Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư trung và dài hạn tại Agribank Hà Nội

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư trung và dài hạn tại Agribank Hà Nội

Lời nói đầu

Việt nam đang trong quá trình chuyển đổi nền kinh tế từ tập trung baocấp sang nền kinh tế thị trờng có sự quản lý của Nhà nớc theo định hớng xãhội chủ nghĩa.Để thực hiện mục tiêu dân giàu,nớc mạnh,xã hội công bằng,vănminh tiến bộ thì cần phải phát triển nền kinh tế của đất nớc và tăng trởng kinhtế Muốn thực hiện đợc điều đó thì một trong những biện pháp đó là cần phảicó những dự án đầu t tốt để có thể tiến hành sản xuất kinh doanh một cách cóhiệu qủa

Trong quá trình công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nớc, hàng loạt các dựán đầu t đợc hình thành, trong khi các nguồn lực của nền kinh tế còn hạn hẹp.Để lựa chọn dự án đầu t phù hợp, có hiệu quả, vấn đề thẩm định dự án đầu tlà một vấn đề cần thiết hơn bao giờ hết.Đầu t theo dự án là một trong nhữngphơng thức đầu t đợc đánh giá là có hiệu quả nhất Dự án là điều kiện, là tiềnđề của sự đổi mới và phát triển Để dự án mang lại hiệu quả thực sự, cần phảithẩm định chính xác các khía cạnh của dự án về các mặt : pháp lý, thị trờng,tài chính, kỹ thuật, tổ chức quản lý kinh tế - xã hội Bởi vậy, nghiên cứu vềvấn đề "thẩm định dự án đầu t" luôn thu hút sự quan tâm của các nhà đầu t,chủ dự án cũng nh các nhà quản lý Đặc biệt trong điều kiện nền kinh tế nớc tachuyển đổi theo cơ chế thị trờng và thực hiện sự nghiệp công nghiệp hoá,hiện đại hoá đất nớc, nhu cầu đòi hỏi cấp bách về vốn đầu t theo dự án ngàycàng mở rộng cả về số lợng, chất lợng, quy mô.Trong bối cảnh khả năng huyđộng vốn trong nớc cho đầu t đã và đang gặp phải những khó khăn nhất định,thì trình độ quản lý dự án nói chung và thẩm định dự án đầu t nói riêng chađáp ứng đợc nhu cầu của xã hội và nhu cầu quản lý

Mặt khác,do đặc thù của ngành ngân hàng là kinh doanh trên lĩnh vựctiền tệ, chủ yếu là dựa trên tiền của ngời khác để kinh doanh nên rủi ro chohoạt động tín dụng là rất lớn, vì nó không những phụ thuộc vào kết quả kinhdoanh của ngân hàng mà còn phụ thuộc vào kết quả kinh doanh của doanhnghiệp.Do vậy,công tác thẩm định dự án đầu t của ngân hàng đòi hỏi phảixem xét một cách cẩn thận trớc khi cho vay vốn,trớc hết là đảm bảo thu hồivốn cho ngân hàng, sau là đảm bảo đồng vốn phát huy đợc hiêu quả kinh tế -xã hội trong hiện tại cũng nh trong tơng lai Nhận thấy tính cấp thiết của vấnđề, sau một thời gian thực tập, tìm hiểu thực tế tại Ngân hàng Nông nghiệp và

Phát triển Nông thôn Hà nội.Em đã chọn đề tài : “Giải pháp nâng cao chất ợng thẩm định dự án đầu t trung và dài hạn tại Ngân hàng Nông nghiệpvà Phát triển Nông thôn Hà nội” cho chuyên đề thực tập của mình.

Em xin chân thành cảm ơn Thầy Đặng Ngọc Đức cùng toàn thể Cán bộ

công nhân viên công tác tại Phòng kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp vàphát triển Nông thôn Hà nội và các Thầy, Cô giáo trong Khoa Ngân hàng -Tài chính - Trờng Đại học kinh tế Quốc dân đã tận tình giúp đỡ em hoànthành bản chuyên đề này.

Chơng 1

Những vấn đề cơ bản về thẩm định dự án đầu t1.1 Tổng quan về dự án đầu t

1.1.1 Khái niệm về dự án đầu t :

Hiện nay,có rất nhiều khái niệm về dự án đầu t đợc nêu ra nhng cha cómột khái niệm nào đợc đồng nhất.

Theo Ngân hàng thế giới (WB) thì : “Dự án là tổng thể các chính sách,hoạt động và chi phí liên quan với nhau đợc hoạch định nhằm đạt đợc nhữngmục tiêu nhất định trong một thời gian nhất định”.

Giáo trình quản trị dự án đầu t trong nớc và quốc tế của Phó giáo s Tiến sĩ Võ Thanh Thu đa ra khái niệm : “Dự án đầu t hay còn gọi là Luậnchứng kinh tế kỹ thuật là văn kiện phản ánh trung thực kết quả nghiên cứu cụthể các vấn đề : thị trờng, kinh tế, kỹ thuật có ảnh hởng trực tiếp đến sự vậnhành khai thác và tính sinh lợi của các công cuộc đầu t”.

-Theo nghị định 42/CP của Chính phủ ngày 16/7/1996 thì : “Dự án đầu tlà tập hợp các đề xuất về việc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng hoặc cải tạo nhữngđối tợng nhất định nhằm đạt đợc sự tăng trởng về số lợng, cải tiến hoặc nângcao chất lợng của sản phẩm hay dịch vụ nào đó trong một khoảng thời giannhất định”.

ở trên là những khái niệm nêu nên bản chất của dự án, còn về hình thứcthì “Dự án đầu t là tài liệu do chủ đầu t chịu trách nhiệm lập,trong đó thể hiệnmột cách khoa học,đầy đủ và toàn diện, toàn bộ nội dung các vấn đề có liênquan đến công trình đầu t.Nhằm giúp cho việc ra quyết định đầu t đợc đúngđắn và đảm bảo hiệu quả của vốn đầu t.

Với những khái niệm này thì dự án đầu t là một trong những căn cứquan trọng nhất để quyết định việc bỏ vốn đầu t, là phơng tiện tìm đối tác đầut, là phơng tiện thuyết phục các Tổ chức tài chính, tiền tệ trong và ngoài nớctài trợ hoặc cho vay vốn.

1.1.2 Vai trò của dự án đầu t :

Trong hoạt động đầu t, DAĐT có vai trò rất quan trọng Về mặt thờigian, nó tác động trong suốt quá trình đầu t và khai thác công trình sau này.Về mặt phạm vi, nó tác động đến tất cả các mối quan hệ và các đối tác thamgia vào quá trình đầu t Khi nhà đầu t phát hiện cơ hội đầu t và có ý địnhđể bỏ vốn đầu t vào một lĩnh vực nào đó thì phải lập dự án đầu t Nóicách khác, để tiến hành đầu t nhất thiết phải có dự án đầu t.Do đó, dự ánđầu t có vai trò quan trọng đối với chủ đầu t,nhà nớc và các bên liênquan Vai trò của dự án đầu t đợc thể hiện nh sau :

 Dự án là căn cứ quan trọng để quyết định sự bỏ vốn đầu t

 Dự án là cơ sở để xây dựng kế hoạch đầu t, theo dõi, đốn đốc và kiểmtra qúa trình thực hiện đầu t

 Dự án là cơ sở quan trọng để thuyết phục các tổ chức tài chính, tíndụng xem xét tài trợ dự án

 Dự án là cơ sở để các cơ quan quản lý Nhà nớc xem xét, phêduyệt,cấp giấy phép đầu t

 Dự án là căn cứ quan trọng để đánh giá,có những điều chỉnh kịp thờinhững tồn tại và những vớng mắc trong quá trình thực hiện và khaithác công trình.

 Dự án là một trong những cơ sở pháp lý để xem xét, xử lý khi có tranhchấp giữa các bên tham gia liên doanh đầu t.

Đối với các cơ quan thiết kế và lập dự án thì dự án đầu t là nhữngphác thảo hoặc định hớng ban đầu,giúp cơ quan thiết kế có thể hoànthiện bản thiết kế của mình theo đúng ý mà chủ đầu t muốn.

1.1.3 Nội dung của dự án đầu t :

Thông thờng.một dự án đầu t phải trình bày theo những nội dung sau:

Một là : Các căn cứ lập dự án, sự cần thiết phải đầu t xây dựng dự án Cần

nêu căn cứ pháp lý và căn cứ thực tiễn của toàn bộ quá trình hình thành vàthực hiện toàn bộ dự án.

Hai là : Nghiên cứu về thị trờng của dự án Cần đề cập tới các vấn đề:

 Giới thiệu sản phẩm, dịch vụ đợc lựa chọn đa vào sản xuất, kinh doanhtheo dự án;

 Các luận cứ về thị trờng đối với sản phẩm đợc lựa chọn Dự báo nhu cầu hiện tại, tơng lai của sản phẩm, dịch vụ đó Xác định nguồn và các kênh đáp ứng nhu cầu đó

 Xem xét, xây dựng màng lới để tổ chức tiêu thụ sản phẩm của dự án

Ba là : Nghiên cứu về phơng diện kỹ thuật- công nghệ của dự án theo các nội

dung chủ yếu sau:

 Xác định địa điểm xây dựng dự án Xác định quy mô, chơng trình sản xuất

 Xác định nhu cầu các yếu tố đầu vào cho sản xuất, nguồn và phơng thức cungcấp;

 Lựa chọn công nghệ và thiết bị.

Bốn là : Nghiên cứu về tổ chức quản trị dự án Tuỳ theo từng dự án cụ thể để

xác định mô hình tổ chức bộ máy cho thích hợp, từ đó làm cơ sở cho việc tínhtoán nhu cầu nhân lực.

Năm là : Nghiên cứu về phơng diện tài chính của dự án Cần giải quyết các

nội dung chủ yếu sau:

 Xác định tổng vốn đầu t, cơ cấu các loại vốn và nguồn tài trợ Đánh giá khả năng sinh lời của dự án

 Xác định thời gian hoàn vốn của dự án Đánh giá mức độ rủi ro của dự án

Sáu là : Xem xét về các lợi ích kinh tế- xã hội của dự án Cần đánh giá, so

sánh giữa lợi ích do dự án tạo ra cho xã hội, cho nền kinh tế và các chi phí màxã hội phải trả trong việc sử dụng các nguồn lực cho đầu t dự án chủ yếuxem xét trên các mặt sau:

 Khả năng tạo ra nguồn thu cho ngân sách Tạo công ăn việc làm

 Nâng cao mức sống của nhân dân Tăng thu và tiết kiệm ngoại tệ.

 Phát triển cơ sở hạ tầng, tạo điều kiện cho các ngành, các dự án khác pháttriển theo.

Bảy là : Kết luận và kiến nghị: Thông qua những nội dung nghiên cứu trên,

cần kết luận tổng quát về khả năng thực hiện của dự án, những khó khăn vàthuận lợi trong quá trình chuẩn bị và thực hiện dự án, đồng thời đề xuất những

kiến nghị đối với các cơ quan có liên quan đến dự án để cùng phối kết hợptrong quá trình triển khai xây dựng dự án đầu t.

1.2 Thẩm định dự án đầu t

1.2.1 Khái niệm thẩm định dự án đầu t:

Một dự án đầu t khi đợc soạn xong dù đợc nghiên cứu tính toán rất kỹcàng thì chỉ mới qua bớc khởi đầu Để đánh giá tính hợp lý, tính hiệu quả,tínhkhả thi của dự án và ra quyết định dự án có đợc thực hiện hay không, phải cómột quá trình xem xét kiểm tra, đánh giá một cách độc lập và tách biệt vớiquá trình soạn thảo dự án Quá trình đó gọi là thẩm định dự án.

Vậy thẩm định dự án đầu t là việc tổ chức xem xét một cách khách quan,khoa học và toàn diện các nội dung cơ bản có ảnh hởng tới công cuộc đầut để ra quyết định đầu t và cho phép đầu t.

Đây là một quá trình kiểm tra, đánh giá các nội dung của dự án mộtcách độc lập, tách biệt với quá trình soạn thảo dự án.Thẩm định dự án đã tạora cơ sở vững chắc cho hoạt động đầu t có hiệu quả.Các kết luận rút ra từ quátrình thẩm định là cơ sở để các cơ quan có thẩm quyền của Nhà nớc ra quyếtđịnh đầu t, cho phép đầu t.

1.2.2 Sự cần thiết phải thẩm định dự án đầu t :

Thẩm định dự án đầu t là cần thiết bắt nguồn từ vai trò quản lý vĩ môcủa Nhà nớc đối với các hoạt động đầu t.Nhà nớc với chức năng công quyềncủa mình sẽ can thiệp vào quá trình lựa chọn các dự án đầu t.Tất cả các dự ánđầu t thuộc mọi nguồn vốn, mọi thành phần kinh tế đều phải đóng góp vào lợiích chung của đất nớc.Bởi vậy, trớc khi ra quyết định đầu t hay cho phép đầut, các cơ quan có thẩm quyền của Nhà nớc cần biết xem dự án đó có góp phầnđạt đợc mục tiêu của quốc gia hay không ?Nếu có thì bằng cách nào và đếnmức độ nào ?.Việc xem xét này đợc gọi là thẩm định dự án.

Một dự án đầu t dù đợc tiến hành soạn thảo kỹ lỡng đến đâu cũng vấnmang tính chủ quan của ngời soạn thảo.Vì vậy, để đảm bảo tính khách quancủa dự án,cần thiết phải thẩm định.Ngời soạn thảo thờng đứng trên giác độhẹp để nhìn nhận các vấn đề của dự án.Các nhà thẩm định thờng có cách nhìnrộng hơn trong việc đánh giá dự án.Họ xuất phát từ lợi ích chung của toàn xãhội,của cả cộng đồng để xem xét các lợi ích kinh tế xã hội mà dự án đem lại.

Mặt khác,khi soạn thảo dự án có thể có những sai sót,các ý kiến có thểmâu thuẫn, không logic,thậm chí có thể có những câu văn,những chữ dùng sơhở có thể gây ra những tranh chấp giữa các đối tác tham gia đầu t.Thẩm địnhdự án sẽ phát hiện và sửa chữa những sai sót đó.

Nh vậy, thẩm định dự án là cần thiết,nó là một bộ phận của công tácquản lý nhằm đảm bảo cho hoạt động đầu t có hiệu quả.

1.2.3 Yêu cầu của việc thẩm định dự án đầu t :

Thẩm định dự án đợc tiến hành đối với tất cả các dự án thuộc mọinguồn vốn,thuộc các thành phần kinh tế bao gồm các dự án đầu t thuộc nguồnvốn Nhà nớc nh :Vốn ngân sách,vốn tín dụng u đãi và các dự án đầu t khôngsử dụng vốn Nhà nớc.Tuy nhiên, yêu cầu của công tác thẩm định với các dựán này cũng khác nhau.Theo Nghị định 42/CP ngày 16/7/1996 của Thủ tớngChính phủ : Tất cả các dự án đầu t có xây dựng thuộc mọi thành phần kinh tếđều phải thẩm định về quy hoạch xây dựng các phơng án kiến trúc,công nghệ,sử dụng đất đai,tài nguyên,bảo vệ môi trờng sinh thái,phòng cháy nổ và cáckhía cạnh của dự án.Đối với các dự án đầu t sử dụng vốn Nhà nớc còn phải đ-ợc thẩm định về phơng diện tài chính và hiệu quả kinh tế của dự án.Đối vớicác dự án đầu t sử dụng vốn ODA phải phù hợp với quy định của Nhà nớc vàthông lệ quốc tế.

1.2.4 Mục đích của việc thẩm định dự án đầu t :

 Đánh giá tính hợp lý của dự án : Tính hợp lý đợc biểu hiện một cách tổnghợp (biểu hiện trong tính hiệu quả và tính khả thi )và đợc biểu hiện ở từngnội dung, cách thức tính toán của dự án.

 Đánh giá tính hiệu quả của dự án : Hiệu quả của dự án đợc xem xét trênhai phơng diện là hiệu quả tài chính và hiệu quả kinh tế -xã hội của dự án. Đánh giá tính khả thi của dự án :Đây là mục đích hết sức quan trọng trong

thẩm định dự án.Một dự án hợp lý và hiệu quả cần phải có tính khả thi.Tấtnhiện, hợp lý và hiệu quả là hai điều kiện quan trọng để dự án có tính khảthi.Nhng tính khả thi còn phải xem xét với nội dung và phạm vi rộng hơncủa dự án (xem xét các kế hoạch tổ chức thực hiện, môi trờng pháp lý củadự án )

Ba mục đích trên đồng thời cũng là những yêu cầu chung đối với mọi dự ánđầu t.Một dự án muốn đợc đầu t hoặc đợc tài trợ vốn thì dự án đó phải đảmbảo đợc các yêu cầu trên.Tuy nhiên, mục đích cuối cùng của việc thẩm địnhdự án còn phụ thuộc vào chủ thể thẩm định dự án.

- Các chủ thể đầu t trong và ngoài nớc thẩm định dự án khả thi để đa raquyết định đầu t.

- Các định chế tài chính (Ngân hàng, Tổng cục đầu t và phát triển )thẩmđịnh dự án đầu t để tài trợ hoặc cho vay vốn

- Các cơ quan quản lý vĩ mô của Nhà nớc (Bộ kế hoạch và đầu t, Bộ và cácCơ quan ngang bộ, Uỷ ban nhân dân Tỉnh,Thành phố ) thẩm định dự ánđầu t để ra quyết định cho phép đầu t hoặc cấp giấy phép đầu t.

1.2.5 ý nghĩa của việc thẩm định dự án đầu t :

Thẩm định dự án đầu t giúp cho bảo vệ các dự án tốt khỏi bị bácbỏ,ngăn chặn các dự án tồi,góp phần bảo đảm cho việc sử dụng có hiệu quảvốn đầu t.

Bất kỳ một dự án đầu t nào mà cha đợc tổ chức thẩm định thì dự án đócha đủ độ tin cậy và sức thuyết phục thu hút nhà đầu t mạnh dạn bỏ vốn vàođầu t.Vì vậy thẩm định dự án đầu t là công việc cần thiết và có nhiều ýnghĩa.ý nghĩa khác nhau tuỳ thuộc vào các chủ thể tiến hành thẩm định

 Thông qua việc thẩm định dự án đầu t giúp cho chủ đầu t lựa chọn đợc ơng án đầu t tốt nhất.

ph- Qua thẩm định sẽ giúp xác định t cách pháp nhân của các bên tham gia đầut.

 Giúp cho việc xác định đợc những cái lợi,cái hại của dự án trên các mặt khiđi vào hoạt động,từ đó có biện pháp khai thác các khía cạnh có lợi và hạnchế các mặt có hại.

 Giúp cho các cơ quan quản lý vĩ mô của Nhà nớc đánh giá đợc tính phùhợp của dự án đối với quy hoạch phát triển chung của nghành, của địa ph-ơng và của cả nớc trên các mặt mục tiêu, quy mô, quy hoạch và hiệu quả. Giúp các nhà tài chính ra quyết định chính xác về việc cho vay hoặc tài trợ

dự án.

Đối với Ngân hàng, thẩm định có ý nghĩa sau :

 Có quyết định chủ trơng bỏ vốn đầu t đúng đắn có cơ sở đảm bảo hiệu quảcủa vốn đầu t.

 Phát hiện và bổ sung thêm các giải pháp nhằm nâng cao tính khả thi choviệc triển khai thực hiện dự án, hạn chế giảm bớt các yếu tố rủi ro.

 Tạo ra căn cứ để kiểm tra viêc sử dụng vốn đúng mục đích, đối tợng và tiếtkiệm vốn đầu t trong quá trình thực hiện.

 Có cơ sở tơng đối vững chắc để xác định đợc hiệu quả đầu t của dự án cũngnh khả năng hoàn vốn, trả nợ của dự án và chủ đầu t

 Rút kinh nghiệm và bài học để thực hiện các dự án sau đợc tốt hơn.

1.3 Phơng pháp thẩm định cho vay đối với dự án đầu t :

Dự án đầu t sẽ đợc thẩm định đầy đủ và chính xác khi có phơng phápthẩm định khoa học kết hợp với các kinh nghiệm quản lý thực tiễn và cácnguồn thông tin đáng tin cậy.Việc thẩm định dự án có thể đợc tiến hành theonhiều phơng pháp khác nhau tuỳ thuộc vào từng nôị dung của dự án cần xemxét.Những phơng pháp thờng đợc sử dụng đó là phơng pháp so sánh, phơngpháp phân tích độ nhạy cảm của dự án,phơng pháp thẩm định theo trình tự.

1.3.1 Phơng pháp so sánh các chỉ tiêu :

Đây là phơng pháp phổ biến và đơn giản,các chỉ tiêu kinh tế kỹ thuậtchủ yếu của dự án đợc so sánh với các dự án đã và đang xây dựng hoặc đang

hoạt động.Sử dụng phơng pháp này giúp cho việc đánh giá tính hợp lý vàchính xác các chỉ tiêu của dự án.Từ đó có thể rút ra các kết luận đúng đắn vềdự án để đa ra quyết định đầu t đợc chính xác.Phơng pháp so sánh thờng sửdụng các chỉ tiêu sau để đối chiếu :

 Tiêu chuẩn thiết kế xây dựng,tiêu chuẩn về cấp công trình do Nhà nớc quyđịnh hoặc điều kiện tài chính mà dự án có thể chấp nhận đợc.

 Tiêu chuẩn về công nghệ thiết bị trong quan hệ chiến lợc đầu t công nghệquốc gia,quốc tế.

 Tiêu chuẩn đối với loại sản phẩm của dự án mà thị trờng đòi hỏi, Các chỉ tiêu tổng hợp nh cơ cấu vốn đầu t,suất đầu t

 Các định mức về sản xuất,tiêu hao năng lợng,nguyên liệu, nhân công củangành theo các định mức kinh tế - kỹ thuật

 Các chỉ tiêu về hiệu quả đầu t

 Các tỷ lệ tài chính doanh nghiệp theo thông lệ phù hợp với hớng dẫn,chỉđạo của Nhà nớc,của Ngành đối với Doanh nghiệp cùng loại.

 Các chỉ tiêu trong trờng hợp có dự án và cha có dự án.

Trong việc sử dụng phơng pháp so sánh cần lu ý các chỉ tiêu dùng để tiếnhành so sánh phải đợc vận dụng phù hợp với điều kiện và đặc điểm cụ thể củadự án và Doanh nghiệp,tránh khuynh hớng so sánh máy móc,cứng nhắc.

1.3.2 Phơng pháp thẩm định theo trình tự

Việc thẩm định dự án đợc tiến hành theo một trình tự biện chứng từtổng quát đến chi tiết,từ kết luận trớc làm tiền đề cho kết luận sau.

*/ Thẩm định tổng quát : là việc xem xét tổng quát các nội dung cần thẩm

định của dự án.Qua đó phát hiện các vấn đề hợp lý hay cha hợp lý cần phải đisâu xem xét.Thẩm định tổng quát cho phép hình dung khái quát dự án, hiểu rõquy mô, tầm quan trọng của dự án Vì xem xét tất cả các nội dung của dự án,do đó ở giai đoạn này khó phát hiện đợc các vấn đề cần phải bác bỏ, hoặc cácsai sót của dự án cần bổ sung hoặc sửa đổi Chỉ khi tiến hành thẩm định chitiết, những vấn đề sai sót của dự án mới đợc phát hiện.

*/ Thẩm định chi tiết: Đợc tiến hành sau thẩm định tổng quát Việc thẩm

định này đợc tiến hành với từng nội dung của dự án từ việc thẩm định các điềukiện pháp lý đến phân tích hiệu quả tài chính và kinh tế- xã hội của dự án.Mỗi nội dung xem xét đều đa ra những ý kiến đánh giá đồng ý hay cần phảisửa đổi thêm hoặc không thể chấp nhận đợc Tuy nhiên mức độ tập trung chonhững nội dung cơ bản có thể khác nhau tuỳ theo đặc điểm và tình hình cụ thểcủa dự án.

Trong bớc thẩm định chi tiết, kết luận rút ra nội dung trớc có thể là điều kiệnđể tiếp tục nghiên cứu Nếu một số nội dung cơ bản của dự án bị bác bỏ thì cóthể bác bỏ dự án mà không cần đi vào thẩm định toàn bộ các chỉ tiêu tiếp sau.Chẳng hạn thẩm định mục tiêu của dự án không hợp lý, nội dung phân tích kỹthuật và tài chính không khả thi thì dự án sẽ không thực hiện đợc.

1.3.3 Phơng pháp thẩm định dự án dựa trên việc phân tích độ nhạy cảmcủa dự án :

Phơng pháp này thờng dùng để kiểm tra tính vững chắc và hiệu quả tàichính của dự án.

Cơ sở của phơng pháp này là dự kiến một số tình huống vững chắc cóthể xảy ra trong tơng lai đối với dự án, nh vợt chi phí đầu t, sản lợng đạt thấp,

giá các chi phí đầu vào tăng và giá tiêu thụ sản phẩm giảm, có thay đổi vềchính sách thuế theo hớng bất lợi Khảo sát tác động của những yếu tố đóđến hiệu quả đầu t và khả năng hoà vốn của dự án.

Mức độ sai lệch so với dự kiến của các bất trắc thờng đợc chọn từ 10%đến 20% và nên chọn các yếu tố tiêu biểu để xảy ra tác động xấu đến hiệu quảcủa dự án để xem xét Nếu dự án vẫn tỏ ra có hiệu quả kể cả trong tr ờng hợpcó nhiều bất trắc phát sinh đồng thời thì đó là những dự án vững trắc có độ antoàn cao Trong trờng hợp ngợc lại, cần xem lại khả năng phát sinh bất trắc đềsuất kiến nghị các biện pháp hữu hiệu để khắc phục hay hạn chế.

Nội dung biện pháp này đợc áp dụng với các dự án có hiệu quả caohơn mức bình thờng nhng có nhiều yếu tố thay đổi do khách quan.

1.4 Nội dung thẩm định dự án đầu t

(Dựa theo thông t số 09 của Bộ Kế hoạch và Đầu t, văn bản hớng dẫnthẩm định dự án đầu t trong hệ thống Tổng cục Đầu t Phát triển theo nghịquyết số 150 QĐ/ĐTPT/KH ngày 8-5-1996 của Tổng cục trởng Tổng cụcĐTPT)

Tuỳ theo quy mô đầu t, hình thức và nguồn vốn đầu t, yêu cầu về nộidung quản lý của Nhà nớc đối với nghiên cứu khả thi khác nhau vì vậy mức độthẩm định dự án có sự khác biệt.

1.4.1 Thẩm định sự cần thiết và mục tiêu đầu t của dự án

 Cần đánh giá xem dự án có nhất thiết phải thực hiện không ? Tại sao phảithực hiện ? ( Xuất phát từ đòi hỏi cấp bách và thực tế của việc nâng cao sốlợng, chất lợng sản phẩm, đảm bảo tính cạnh tranh, xuất khẩu, bảo vệ môitrờng ).

 Nếu đợc thực hiện thì dự án sẽ đem lại lợi ích gì cho chủ đầu t, cho địa ơng và nền kinh tế.

ph- Mục tiêu cần đạt đợc của dự án là gì ? ( Hay chủ đầu t mong đợi điều gìsau khi dự án hoàn thành và đi vào sản xuất ? )

 Các mục tiêu của dự án có phù hợp với mục tiêu chung của ngành, của địaphơng hay không ? dự án có thuộc diện nhà nớc u tiên và khuyến khíchđầu t không ?

* Các điều kiện pháp lý để quyết định xét duyệt dự án bao gồm các văn bảnvà thủ tục sau:

- Hồ sơ trình duyệt có đủ theo quy định và có hợp lệ hay không ?- T cách pháp nhân và năng lực của chủ đầu t, gồm :

+ Quyết định thành lập, thành lập lại các doanh nghiệp nhà nớc hoặc cấpgiấy phép hoạt động với các thành phần kinh tế khác.

+ Ngời đại diện chính thức.

+ Năng lực kinh doanh : Chủ yếu thẩm định các văn bản thể hiện năng lựctài chính ( biểu hiện ở khả năng về nguồn vốn tự có, điều kiện thế chấpkhi vay vốn

+ Địa chỉ liên hệ, giao dịch

Trong điều kiện dự án đầu t của nớc ngoài, cần có thêm các văn bản : + Bản cam kết thực hiện dự án nếu đợc phê duyệt.

+ Bản cam kết đã cung cấp thông tin chính xác về những vấn đề liên quanđến liên doanh

+ Một số văn bản về thoả thuận.

+ Bản cam kết tuân thủ luật pháp Việt Nam của phía nớc ngoài.

1.4.2 Thẩm định nội dung tài chính của dự án :

* Thẩm định về tổng vốn đầu t của dự án

- Căn cứ vào bảng dự trù vốn,Ngân hàng cần kiểm tra mức vốn tơng xứngvới từng khoản mục chi phí có so sánh với quy mô công suất và khối lợngxây lắp phải thực hiện, số lợng chủng loại thiết bị cần mua sắm.Cần tínhtoán sát với nhu cầu thực tế.

- Vấn đề đảm bảo về vốn lu động khi đa dự án vào hoạt động cũng cần đặcbiệt chú ý vì nếu không đảm bảo nguồn này vốn đầu t vào tài sản cố địnhsẽ không phát huy đợc tác dụng.

- Điều đặc biệt có ý nghĩa trong thẩm định toàn bộ nội dung về tài chính làcán bộ thẩm định phải đảm bảo tính chính xác hợp lý và độ tin cậy của cácsố liệu đa vào tính toán chứ không nên căn cứ vào số liệu sẵn có trong dựán một cách máy móc,dập khuôn Thực chất chỉ là tính toán lại các phéptính mà chủ đầu t đã làm.

* Thẩm định về nguồn vốn và sự đảm bảo của nguồn vốn tài trợdự án.

- Cần thẩm định rõ những nguồn nào đảm bảo cho dự án,với tỷ trọng mỗinguồn là bao nhiêu (vốn tự có, vốn vay ).Tính đảm bảo của các nguồn vốnnh thế nào.

- Thẩm định về chi phí sản xuất ,doanh thu và thu nhập hàng năm của dự án.- Cần xác định giá thành của từng loại sản phẩm tơng tự trên thị trờng từ đó

rút ra kết luận.

- Doanh thu cần đợc xác định rõ từng nguồn dự kiến theo năm Thông thờngtrong những năm đầu hoạt động, doanh thu đạt thấp hơn năm sau (50 -60% doanh thu khi ổn định ).

- Dự kiến lợi nhuận gộp và lợi nhuận ròng hàng năm (chi phí vận hành,doanh thu và lợi nhuận năm cần lập vào một bảng tổng hợp những chỉ tiêuchính để thấy mối quan hệ ).

- Xác định dòng tiền hàng năm (tháng, quý )

Dòng tiền ròng = Thu nhập trong kỳ - Chi phí trong kỳ

Thu nhập trong kỳ : Gồm tất cả các khoản thu của dự án nh doanh thu bánhàng, vốn đi vay, tiền thu của các hoạt động khác.

Chi phí trong kỳ : chi vốn đầu t, chi vốn lu động thờng xuyên trả gốc và vốnvay Ngân hàng

* Tính toán chỉ tiêu hiệu quả tài chính.

- Để tính đợc các chỉ tiêu hiệu quả tài chính cần tính đợc chi phí sử dụng vốnđầu t.

Công thức :

Ik : Lợng vốn của nguồn thứ Krk : Lãi suất tơng ứng cho nguồn đó m : Số nguồn vốn

* Tính toán chỉ tiêu thời gian hoàn vốn (PP)

Thời gian hoàn vốn giản đơn:Công thức :

Tổng vốn đầu t

THV = Lợi nhuận ròng + Khấu hao

-Trong đó: THV là thời gian hoàn vốn giản đơn Chỉ tiêu này cho phép tính toán

nhanh nhng không xét đến thời giá của đồng tiền nên tính chính xác thấp.

Thời gian hoàn vốn có chiết khấu

- Thời gian hoàn vốn là khoảng thời gian cần thiết để cho thu nhập ròng từdự án vừa đủ để bù đắp số vốn đầu t ban đầu.

m

 Ik k

r =

m m

 Bi(1+ r)-i -  Ci (1+ r)-i = 0 i =0 i =0

T2 : là chỉ tiêu để xem xét ra quyết định đầu t

Ưu và nh ợc điểm của ph ơng pháp thời gian hoàn vốn chiết khấu :

Ưu điểm :

- Rất đơn giản, dễ hiểu, dễ tính

- Tiết kiệm chi phí do không phải dự tính ròng tiền ngoài thời gian hoàn vốn- Thu hồi vốn càng nhanh thì ròng quay vốn càng nhanh, lợi nhuận càng

tăng

- Cho biết thời gian hoàn vốn để ra quyết định đầu t,giảm thiểu rủi ro vì dữkiện trong những năm đầu đạt độ tin cậy cao Chỉ tiêu này đợc các doanhnghiệp vừa và nhỏ quan tâm nhiều.

* Tính toán chỉ tiêu NPV (Giá trị hiện tại ròng )

Phân tích tài chính dự án đầu t là phân tích căn cứ trên các luồng tiềncủa dự án.Sau khi tính toán đến các yếu tố,chúng ta có thể xây dựng đợc mộtdãy các luồng tiền trong các năm của dự án nh sau :

Luồng tiền C0 C1 C2 Ct

Đối với dự án thông thờng,C0 là chi phí đầu t ban đầu,còn lại là luồngtiền ròng do dự án mang lại trong các năm hoạt động.Trên cơ sở các luồngtiền dự tính,các chỉ tiêu về tài chính đợc tính toán làm cơ sở cho việc quyếtđịnh đầu t.

Giá trị hiện tại ròng (NPV) :Là chênh lệch giữa giá trị hiện tại của các

luồng tiền dự tính dự án mang lại trong thời gian kinh tế của dự án và giá trịđầu t ban đầu.Do vậy, chỉ tiêu này phản ánh giá trị tăng thêm (khi NPV d-ơng )hoặc giảm đi (khi NPV âm) nếu dự án đợc chấp nhận.

Công thức : n Ci

NPV = - C0 +  i=1 ( 1 + r ) i

Giá trị hiện tại ròng đo lờng phần giá trị tăng thêm dự tính dự án đemlại cho nhà đầu t với mức rủi ro cụ thể của dự án Khi NPV = 0 có nghĩa là thunhập chỉ vừa đủ bù đắp cho giá trị theo thời gian của đồng tiền và rủi ro củadự án

Điều kiện để dự án đợc lựa chọn theo NPV : NPV>0.

Dự tính vốn đầu t ban đầu : Tức là luồng tiền tại thời điểm 0 (bắt đầucủa năm thứ nhất C0).C0 là luồng tiền ra nên nó mang dấu âm.C0 bao gồm cáckhoản đầu t vào tài sản,tạo ra tài sản của dự án.Nó có thể dới dạng tiền sẵnsàng cho dự án hoạt động,tạo ra tồn kho,mua sắm tài sản cố định.Đó là cáckhoản chi tiêu cho dự án hoạt động.Trong thực tế, nó bao gồm các khoản chitại các thời điểm khác nhau trong giai đoạn đầu của dự án.Để đơn giản trongtính toán,ta coi đó là các khoản chi tại một thời điểm ban đầu.

Dự tính các luồng tiền trong thời gian kinh tế của dự án(Ct).Đây là cáckhoản thực thu bằng tiền trong các năm hoạt động của dự án.Nó đợc tínhbằng doanh thu ròng trừ đi các chi phí bằng tiền của từng năm,nhng trong tínhtoán phân tích,ngời ta thờng giả định các luồng tiền diễn ra vào thời điểm cuốinăm.

Dự tính tỷ lệ chiết khấu : Rất khó để xác định một tỷ lệ chiết khấu hoàntoàn chính xác.Tỷ lệ chiết khấu là chi phí cơ hội của việc đầu t vào dự án màkhông đầu t trên thị trờng vốn.Tỷ lệ này thờng đợc tính bằng tỷ lệ thu nhậpcủa các tài sản tài chính tơng đơng.Đó là tỷ lệ thu nhập mà nhà đầu t mongđợi khi đầu t vào dự án.

ý nghĩa :

NPV phản ánh kết quả lỗ, lãi của dự án theo giá trị hiện tại (tại thờiđiểm 0) sau khi đã tính đến yếu tố chi phí cơ hội của vốn đầu t NPV dơng cónghĩa là dự án có lãi.NPV = 0 có nghĩa là dự án chỉ đạt mức trang trải đủ chiphí vốn.Dự án có NPV âm là dự án bị lỗ

Ưu và nh ợc điểm của ph ơng pháp NPV :

- Không tính đến sự khác nhau về thời gian hoạt động của các dự án.

- Dùng chung lãi suất chiết khấu cho tất cả các dự án là không chính xác vìnếu xuất phát tại cùng một thời điểm cho các dự án thì chi phí cơ hội, lạmphát là giống nhau nhng rủi ro đối với các dự án là khác nhau

- Chỉ cho biết lợi nhuận tuyệt đối của dự án đầu t, hiệu quả đồng vốn so vớivốn ban đầu

* Tính toán chỉ tiêu Tỷ lệ hoàn vốn nội bộ (IRR)

Ngoài mối quan tâm đến kết quả tuyệt đối của việc chấp nhận dự án,các chủ đầu t có thể quan tâm đến tỷ lệ thu nhập bình quân các năm trên vốnđầu t.Chỉ tiêu này cho phép có thể so sánh trực tiếp với chi phí của vốn đầu tvào dự án.Đó chính là tỷ lệ nội hoàn.

Tỷ lệ nội hoàn (Tỷ suất nội hoàn ) :là tỷ lệ chiết khấu mà ứng với nó

tổng giá trị hiện tại thu nhập bằng tổng giá trị hiện tại chi phí ( tức NPV = 0 ).- Đối với một khoản đầu t một kỳ ( năm ),tỷ lệ hoàn vốn nội bộ đợc tính bằngviệc giải phơng trình sau.

C1

NPV = C0 + - = 0 1+ IRR

- Đối với dự án đầu t có thời gian T năm,công thức trên trở thành : C1 C2 Ct

NPV = C0 + - + + + 1+ IRR (1+ IRR)2 (1+ IRR)t

- Phơng pháp tính: Dùng nội suy toán học theo 3 bớc sau: + Lập công thức tính NPV với r là ẩn số

ý nghĩa :

IRR cho biết khả năng sinh lợi của chính dự án đầu t ( khả năng đemlại nguồn thu để cân bằng với vốn đầu t và các chi phí bỏ ra ) do dó nó cũngcho biết chi phí vốn tối đa mà đự án có thể chịu đựng đợc.

Chọn dự án khi IRRdự án >MARR (Minimum Attractive Rate ofReturn)

MARR gọi là suất thu hồi tối thiểu hấp dẫn chủ yếu đợc chọn dựa vào kinhnghiệm của ngời chủ đâù t hoặc ngân hàng thẩm định Thông thờng, MARRđợc lấy bằng chi phí thực của vốn đầu t hoặc chi phí cơ hội Trờng hợp dự án

đợc đầu t bằng nhiều nguồn vốn thì MARR đợc tính theo phơng pháp bình

quân gia quyền

Ưu và nh ợc điểm của ph ơng pháp IRR :

Ưu điểm :

Chọn đợc những dự án có hiệu quả sử dụng một đồng vốn cao nhất ngay cảtrờng hợp số năm (n) của dự án là khác nhau và quy mô vốn đầu t khác nhau.Nhợc điểm :

- Cũng nh NPV sự chính xác của chỉ tiêu phụ thuộc vào sự chính xác củanhững dự tính về luồng tiền.

- IRR là chỉ tiêu mang tính tơng đối ,vì rằng nó chỉ phản ánh tỷ lệ hoàn vốnnội bộ của dự án là bao nhiêu chứ không cung cấp quy mô của số lỗ haylãi của dự án.

- Khi dự án đợc lập trong nhiều năm, việc tính toán chỉ tiêu là rất phứctạp.Đặc biệt là loại dự án có các luồng tiền ròng vào ra xen kẽ nhau nămnày qua năm khác, kết quả tính toán có thể cho nhiều IRR khác nhau gâykhó khăn cho việc ra quyết định đầu t.

Tuy nhiên, bên cạnh phơng pháp IRR ngời ta cũng thờng sử dụng phơngpháp MIRR(phơng pháp IRR điều chỉnh )

Phơng pháp MIRR cho biết :Mỗi đồng vốn bỏ vào dự án thì sẽ có tỷ lệsinh lời là bao nhiêu

Công thức :

n

MIRR =  CFt (1+i)n-t t = 1

C0

* Phơng pháp chỉ số doanh lợi ( Profitability Index - PI )

Chỉ số doanh lợi phản ánh tổng giá trị hiên tại đợc tính dựa vào mốiquan hệ tỉ số giữa thu nhập ròng so với vốn đầu t ban đầu PI phản ánh khảnăng sinh lời của dự án trên mỗi đơn vị tiền tệ đợc đầu t.

PVPI = -

P

Trong đó : PV là thu nhập hiện tại ròng PV = P + NPV P là vốn đầu t ban đầu

- Đối với các dự án độc lập phải lựa chọn dự án có PI >=1

- Đối với các dự án loại trừ phải lựa chọn dự án có PI >1 và PI max

Ưu điểm và nhợc điểm của phơng pháp PI :

Hiện nay, các NHTM đang xác định mức trả nợ từng lần theo công thứcsau:

Tổng số nợ gốc phải trảSố kỳ trả nợ dự kiến = - Số gốc trả mỗi kỳ

Tổng số nợ gốc phải trả

Số kỳ trả nợ dự kiến = Lợi nhuận ròng + KHCB tài sản CĐ + Các nguồn dành trả nợ từ vốn vay khác

Từ công thức trên, nếu sau khi đã dự kiến số kỳ trả nợ và biết tổng sốnợ gốc phải trả mỗi kỳ, NHTM có thể so sánh cân đối các nguồn thu từ dự ánnh lợi nhuận ròng, khấu hao cơ bản tài sản cố định và các nguồn khác xemkhả năng trả nợ có đảm bảo không.

Việc phân tích dòng tiền ròng hàng năm của DAĐT sẽ cho ta biết nhiềuthông tin quan trọng về khả năng trả nợ ngân hàng của DAĐT.

1.4.4 Phơng pháp SWOT

SWOT ( strengths and weaknesses, opportunities and threats ) là phơngpháp đánh giá những điểm mạnh, điểm yếu, những cơ hội của doanh nghiệpvà những thách thức đối với doanh nghiệp dựa trên những yếu tố nội tại bêntrong doanh nghiệp và những yếu tố bên ngoài có ảnh hởng đến sự tồn tại,phát triển của doanh nghiệp để lên kế hoạch đầu t dài hạn.

Nhân tố liên quan đến phơng pháp SWOT bao gồm một loạt các yếu tốcó thể làm tăng hoặc giảm năng lực hoạt động của doanh nghiệp nh độ lớn củathị trờng, sự cạnh tranh, cơ hội cho sản phẩm mới của doanh nghiệp, nguồnlao động với tay nghề cao, vấn đề quản lý nguyên liệu thô

Quy trình thẩm định sẽ đa ra nhiều câu hỏi và ngân hàng cần sắp xếpnhững thông tin thu thập đợc thành “ bản tóm tắt về doanh nghiệp và khả năngcạnh tranh trên thị trờng” Sau đó, ngân hàng cần tiến hành:

- Đánh giá điểm mạnh và yếu của doanh nghiệp: Từ bản tóm tắt trên Ngânhàng có thể đánh giá khả năng thực sự của doanh nghiệp, độ linh hoạt trongquản lý và xác định xem môi trờng, lĩnh vực mà doanh nghiệp hoạt động cótốt hay không.

- Đánh giá khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp: Nhiệm vụ của thẩm định làphải lập đợc bản tóm tắt sơ bộ về các đối thủ cạnh tranh chính của doanh nghiệptrên thị trờng, thông qua đó, ngân hàng sẽ tiến hành so sánh xem doanh nghiệptrội hơn ở lĩnh vực nào và kém đối thủ cạnh tranh ở những điểm nào.

- Đánh giá những cơ hội và thách thức đối với Doanh nghiệp: Yêu cầu đặt rađối với ngân hàng khi thẩm định là phải lập bản nhận xét về năng lực củadoanh nghiệp ( xét trong môi trờng đang hoạt động và trong nền kinh tế nóichung) để có giải pháp, phơng hớng giúp doanh nghiệp chuyển hớng đầu thoặc làm ăn có hiệu quả hơn.

Thông qua những đánh giá trên, ngân hàng sẽ chỉ ra những chiến lợc đầut nhằm phát huy điểm mạnh và hạn chế những điểm yếu của doanh nghiệp.Theo phơng pháp này, ngân hàng cần xếp hạng khách hàng dựa vào mức độrủi ro trong lĩnh vực kinh doanh Đối với rủi ro phi hệ thống, ta có thể loại trừbằng phơng pháp đa dạng hoá Tuy nhiên, để đo mức rủi ro có hệ thống, tadùng hệ số bê ta (  ) Hệ số  cho biết mức độ rủi ro có hệ thống của một tàisản cụ thể nào đó so với mức rủi ro có hệ thống bình quân của một tài sản làbao nhiêu Nh vậy, ta có thể tính đợc  cho danh mục đầu t và mức doanh lợidự kiến.

 = 1r1 + 2r2 + + vrn

E(R) = E (R1) r1 + E (R2) r2 + + E (Rn).rn

Với : r1 + r2 + rn = 1

Trong đó :

1: Mức độ rủi ro có hệ thống của tài sản i so với mức độ rủi ro cóhệ thống bình quân cho một tài sản.

ri : Trọng số của danh mục đầu t i.

E(Ri) : Doanh lợi dự kiến của tài sản thứ i.

Căn cứ vào mức rủi ro và doanh lợi dự kiến, ngân hàng sẽ có đợc mứclãi suất cho vay hợp lý - phần thởng cho sự rủi ro mạo hiểm của quyết địnhđầu t.

Tựu trung lại SWOT sẽ giúp Ngân hàng dự báo đợc một cách chính xácnhững tác động của dự án khi quyết định đầu t đợc thực thi bao gồm:

* Tỷ lệ về khả năng thanh toán : Dùng để đánh giá khả năng đáp ứng

các khoản nợ ngắn hạn của doanh nghiệp.

Tài sản lu độngKhả năng thanh toán hiện hành : = - Nợ ngắn hạn

Tỷ lệ này > 1 là tốt, tuy nhiên nếu > tỷ lệ trung bình ngành thì chứng tỏdoanh nghiệp bị ứ đọng vốn.

Tài sản lu động - Dự trữKhả năng thanh toán nhanh = - Nợ ngắn hạn

Tỷ lệ này phản ánh khả năng hoàn trả các khoản nợ ngắn hạn của doanhnghiệp mà không phụ thuộc vào việc bán các tài sản dự trữ, tồn kho Tỷ lệnày > 1 là tốt

Tiền + Chứng khoán ngắn hạnKhả năng thanh toán tức thời = -

Nợ ngắn hạn

* Tỷ lệ về khả năng cân đối vốn: Nhóm chỉ tiêu này phản ánh mức độ

ổn định và tự chủ tài chính cũng nh khả năng sử dụng nợ vay của doanhnghiệp.

NợHệ số nợ = - Tổng tài sản

Hệ số này càng nhỏ càng tốt, nó phản ánh khả năng trả đợc nợ khidoanh nghiệp có nguy cơ phá sản

Vốn tự cóKhả năng độc lập về tài chính = - Vay dài hạn

Hệ số này phải  1 Đối với các dự án có triển vọng thì hệ số này khoảng 2/3.Tỷ trọng vốn tự có trên tổng vốn đầu t : Phản ánh khả năng độc lập về tàichính của doanh nghiệp.

* Tỷ lệ khả năng họat động : Là nhóm chỉ tiêu đặc trng cho việc sử

dụng tài nguyên, nguồn lực của doanh nghiệp.

Doanh thu thuần

Vòng quay của tiền = Tiền+ Chứng khoán ngắn hạn Doanh thu thuần

-Vòng quay dự trữ = Dự trữ

Doanh thu thuầnHệ số sử dụng TSCĐ = - TSCĐ

Doanh thu thuầnHệ số sử dụng tài sản = - Tổng tài sản

Tùy theo mục đích của phân tích tài chính hay tuỳ thuộc vào đặc điểmngành nghề mà doanh nghiệp hoạt động, đặc điểm của dự án mà các ngânhàng sẽ chú trọng vào tỷ lệ này hay tỷ lệ khác.

Do một dự án chịu tác động của nhiều yếu tố khác nhau nh : Về phơngdiện kỹ thuật của dự án,tác động của môi trờng kinh tế - xã hội,văn hoá, phápluật mà hoạt động của Ngân hàng chỉ trong một khuôn khổ nhất định, do đó

không thể thẩm định đợc hết tất cả các yếu tố tác động đến dự án mà chỉ chủyếu phân tích các yếu tố tài chính của dự án.

1.5 Các nhân tố ảnh hởng đến chất lợng thẩm định dự ánđầu t

Hoạt động thẩm định dự án đầu t bị tác động bởi nhiều nhân tố, muốn chấtlợng của hoạt động này đợc nâng cao, các ngân hàng phải xem xét hết sức kỹlỡng để phát huy các mặt tích cực đồng thời hạn chế các mặt tiêu cực của cácnhân tố ảnh hởng này

1.5.1 Nhân tố chủ quan :

* Con ngời :

Cán bộ của ngân hàng chính là những ngời trực tiếp tiến hành thẩmđịnh dự án đầu t Chất lợng của đội ngũ nhân viên ngân hàng có ảnh hởngđến việc qui trình nghiệp vụ thẩm định có đợc thực hiện đúng và đạt chất l-ợng cao hay không Thẩm định dự án là việc đa ra quyết định đầu t trênquan điểm cá nhân nhng chất lợng thẩm định lại ảnh hởng đến tài sản củatoàn ngân hàng Nếu nh ngân hàng có đội ngũ cán bộ có trình độ, năng lựcvà kinh nghiệm thì quyết định đầu t tuy chỉ dựa trên quan điểm cá nhân cũngchính xác và hiệu quả hơn Mặt khác, t cách đạo đức tốt cũng là điều kiệncần cho cán bộ thẩm định dự án nhằm hạn chế rủi ro đạo đức trong ngânhàng.

Nhân tố con ngời luôn chi phối mọi hoạt động trong quy trình nghiệp vụthẩm định dự án từ khâu tiếp nhận hồ sơ xin vay, thu thập, xử lý thông tincho đến khi cho vay và thu nợ Vì vậy, trong hoạt động thẩm định dự án thìnhân tố con ngời luôn đóng vai trò quyết định, ảnh hởng trực tiếp đến chất l-ợng thẩm định dự án.

* Thông tin

Trong qúa trình thẩm định dự án, ngân hàng phải tiến hành thu thập cáctài liệu, thông tin cần thiết cho phân tích, đánh giá doanh nghiệp, dự án vàtiến hành sắp xếp thông tin, sử dụng các phơng pháp xử lý thông tin mộtcách hợp lý theo các nội dung của qui trình thẩm định Bên cạnh các thôngtin về dự án, doanh nghiệp do chủ đầu t cung cấp, để việc thẩm định tiếnhành một cách chủ động, có những đánh giá khách quan, chính xác hơn thìkhả năng tiếp cận, thu nhận và xử lý thông tin trong ngân hàng đóng vai tròquyết định.

Thông thờng để thuận lợi cho việc đi vay, các dự án xin vay mà chủ dự ánhoặc doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng đều mang tính khả thi và mangtính chủ quan của ngời lập Nếu ngân hàng chỉ căn cứ vào những thông tinnày thì ngân hàng cũng không thể có đợc thông tin chính xác cho dự án bởithông tin nh vậy chỉ mang tính một chiều Sự thiếu hụt thông tin sẽ khiến cho

việc thẩm định có chất lợng không tốt hoặc không thể tiến hành thẩm định ợc, những thông tin không cân xứng sẽ dẫn tới sự lựa chọn đối nghịch, gâythiệt hại cho ngân hàng Do vậy, việc thiết lập một hệ thống thông tin đầyđủ, chính xác luôn đợc đặt ra nh một yêu cầu cấp thiết đối với công tác thẩmđịnh.

* Phơng pháp thẩm định

Với nguồn thông tin có đợc, công việc của cán bộ thẩm định là làm thếnào, lựa chọn phơng pháp nào để thẩm định dự án là rất quan trọng Mỗi dựán có một đặc trng nhất định, không phải bất cứ dự án nào cũng có thể ápdụng đợc tất cả các chỉ tiêu trong hệ thống để thẩm định Việc sử dụng ph -ơng pháp nào cho thích hợp với từng dự án phụ thuộc vào khả năng nhanhnhậy của ngân hàng Song dù cho áp dụng phơng pháp nào đi nữa thì cácngân hàng đều phải quan tâm đến giá trị thời gian của tiền bởi đồng tiền hômnay luôn có giá trị khác trong tơng lai Tuổi thọ của dự án càng cao thì việcxác định một tỷ lệ chiết khấu là vô cùng quan trọng Để xác định một tỷ lệchiết khấu hợp lý ngời ta thờng căn cứ vào lãi suất trái phiếu kho bạc Nhà n-ớc và tỷ lệ rủi ro Tuy nhiên, trong điều kiện biến động của thị tr ờng thì cầnxem xét dự án trong cả trạng thái tĩnh và trạng thái động, cần phân tích độnhạy của dự án va điều chỉnh tỷ lệ chiết khấu theo rủi ro mà sự biến độngnày mang lại.

* ứng dụng công nghệ tin học :

Cùng với tốc độ phát triển nhanh của công nghệ tin học, các ngân hàngkhông ngừng hiện đại hoá hệ thống thông tin của mình Hệ thống công nghệthông tin trong ngân hàng ngày càng đa dạng và phức tạp Đến nay, hầu hếtcác nghiệp vụ ngân hàng đều đợc xử lý và lu trữ thông qua các phơng tiệnđiện tử Với các phần mềm chuyên dụng cho ngành ngân hàng, cán bộ thẩmđịnh có thể truy cập, xử lý một khối lợng thông tin lớn nhng vẫn tiết kiệm đ-ợc thời gian Hơn nữa, với sự trợ giúp của máy tính hiện đại cùng các ch ơngtrình thẩm định mới, hiệu quả, các cán bộ tín dụng có thể dự đoán chính xáchơn về dự án, giảm đợc các rủi ro phát sinh qua công đoạn xử lý bằng tay.Nếu nh có một mạng nội bộ hoạt động trên một giao diện rộng chất l ợngthẩm định sẽ đợc nâng cao trong tất cả các giai đoạn của quá trình cho vay.

* Tổ chức điều hành :

Thẩm định dự án đầu t là tập hợp của nhiều hoạt động có liên quan chặtchẽ với nhau Hoạt động thẩm định bao trùm cả 3 giai đoạn trớc, trong và saukhi cho vay nên việc phân cấp điều hành là rất cần thiết để các b ớc đợc thựchiện trong một qui trình khép kín, tránh tình trạng làm việc không khoa học.Mặt khác, phơng thức điều hành hợp lý của Ban lãnh đạo ngân hàng có thểphát huy năng lực của từng cán bộ thẩm định Việc phân định mức phán

quyết cho từng chi nhánh ngân hàng, cách thức điều hành hoạt động thẩmđịnh tốt sẽ góp phần làm giảm thời gian thẩm định nhng vẫn đảm bảo hiệuquả trong việc ra quyết định đầu t.

* Điều kiện tự nhiên :

Cũng nh các nhân tố trên, điều kiện tự nhiên là một nhân tố ảnh hởngđến chất lợng thẩm định dự án đầu t Cụ thể : nếu điều kiện tự nhiên khôngthuận lợi nó sẽ ảnh hởng đến thời gian thực thi dự án, thời gian hoàn thành dựán hoặc thậm tệ hơn nh trờng hợp xảy ra lũ, lụt có thể gây ra cho dự ánkhông thể thực hiện đợc nữa hoặc hao tổn về vật chất, kỹ thuật, công nghệ củadự án Làm cho việc tính toán trớc khi thực hiện dự án sai lệch hoàn toàn.Ngoài ra còn rất nhiều các nhân tố ảnh hởng đến chất lợng thẩm định dự ánđầu t nh : sự cạnh tranh giữa các ngành, chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà n-ớc

Theo quyết định số 51,ngày 27/06/1988 của thống đốc Ngân hàng Nhànớc Việt nam, NHNo & PTNT Việt nam ra đời đã đóng góp tích cực vào sựphát triển kinh tế, kiềm chế lạm phát,ổn định tiền tệ, thúc đẩy tăng trởng kinhtế đất nớc Với quy mô hoạt động trên 2564 chi nhánh ngân hàng từ tỉnh đếnhuyện NHNo & PTNT đóng vai trò vô cùng quan trọng.Đặc biệt NHNo &PTNT Hà nội là một trong 2564 chi nhánh của NHNo & PTNT Việt nam.Đóngvai trò tạo lập vốn,cung cấp các hình thức dịch vụ ngân hàng,đáp ứng các nhucầu tín dụng của các thành phần kinh tế trên địa bàn,góp phần thực hiện cácmục tiêu,chơng trình,giải pháp của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc đề ra,địnhhớng phát triển kinh doanh của NHNo & PTNT Việt nam và công cuộc côngnghiệp hoá, hiện đại hoá mà Đảng ta đã đề ra.

NHNo & PTNT Hà nội có tên giao dịch quốc tế nh sau : “ VietnamBank For agriculture and Rural Developtment - Ha noi

Ngày 27/06/1988 NHNo & PTNT Hà nội đợc thành lập đóng vai tròquản lý các ngân hàng cấp huyện thuộc địa bàn Hà nội dựa trên các văn bảncủa thành uỷ và cơ quan cấp trên,đồng thời đóng vai trò là một tổ chức kinhdoanh trong lĩnh vực ngân hàng.

Tháng 9 năm 1991,Quốc hội yêu cầu tách tỉnh và quy hoạch 7 huyệnthành cấp tỉnh, NHNo & PTNT Hà nội đợc giao quản lý 5 huyện : TừLiêm,Đông Anh,Sóc Sơn, Thanh Trì, Gia Lâm.Với chức năng quản lý này, vaitrò phát triển nông nghiệp và nông thôn bị thu hẹp,ngân hàng chủ yếu phục vụcác doanh nghiệp và hộ nông dân trên địa bàn (Dự án nuôi bò sữa ở Gia Lâm,VAC ở Đông Anh ).

Năm 1995 NHN0 & PTNT đã hoàn thiện mô hình tổ chức với hoạt độngthí điểm quản lý theo mô hình 2 cấp tại Thành phố Hồ Chí Minh và Hànội,theo đó các chi nhánh cấp huyện chịu sự quản lý của NHN0 & PTNT Việtnam, NHN0 & PTNT Hà nội chỉ quản lý các chi nhánh ở các quận nội thành(chi nhánh Ngân hàng cấp 2) Các ngân hàng cấp 2 này thực chất là các cơ sởgiao dịch đợc thành lập làm tăng khả năng quy mô hoạt động của ngânhàng.Hoạt động thí điểm này đã tạo nên một bớc ngoặt,một hình thức quản lýcủa NHN0 & PTNT Hà nội.Từ chủ yếu tập trung kinh doanh ở ngoại tỉnh

chuyển về tập trung kinh doanh ở nội thành với một cơ cấu tổ chức bao gồmcác phòng ban và ngân hàng cấp 3.

Những năm vừa qua, NHN0 & PTNT Hà nội đã có những hoạt độngtích cực trong việc cơ cấu lại bộ máy quản lý cũng nh các phòng ban.Hiệnnay, với một mô hình tổ chức hợp lý,Ngân hàng đã tập trung vào việc phát huyvai trò và năng lực của từng bộ phận cũng nh từng cá nhân trong việc thúc đẩyhoạt động của ngân hàng ngày càng phát triển.Đội ngũ cán bộ đợc trẻ hoá vàcó trình độ chuyên môn cao, nghiệp vụ vững vàng,100% cán bộ ngân hàng cótrình độ tơng đơng Đại học, Đại học và trên Đại học.

Hiện tại, NHN0 & PTNT Hà nội có 7 phòng ban ;1 giám đốc, 2 phógiám đốc và 108 nhân viên.Ngoài ra, NHN0 & PTNT còn có 8 chi nhánh trựcthuộc trên địa bàn các quận Cầu Giấy,Hai Bà Trng, Hoàn Kiếm, Tây Hồ,Thanh Xuân, Ba Đình, Đống Đa và khu vực Tam Trinh với 118 cán bộ, nhânviên

2.1.2 Chức năng,nhiệm vụ của NHNo & PTNT Hà nội

* Chức năng :

+ Trực tiếp kinh doanh trên địa bàn theo phân cấp của NHNo & PTNT

+ Tổ chức điều hành kinh doanh và kiểm tra, kiểm toán nội bộ theo quyền củaTổng giám đốc NHNo & PTNT Việt nam

+ Thực hiện các nhiệm vụ khác đợc giao và lệnh của Tổng giám đốc NHNo &PTNT Việt nam.

* Nhiệm vụ :

- Huy động vốn :

+ Khai thác và nhận tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn,có kỳ hạn, tiền gửi thanhtoán của các tổ chức,cá nhân thuộc mọi thành phần kinh tế trong và ngoài nớcbằng đồng việt nam hoặc ngoại tệ.

+ Phát hành chứng chỉ tiền gửi,trái phiếu,kỳ phiếu ngân hàng và thực hiện cáchình thức huy động vốn khác theo quy định của NHNo & PTNT.

+ Tiếp nhận các nguồn vốn tài trợ,vốn uỷ thác của Chính phủ, Chính quyềnđịa phơng và các Tổ chức kinh tế,Cá nhân trong và ngoài nớc theo quy địnhcủa NHNo & PTNT

+ Đợc phép vay vốn các Tổ chức tài chính, tín dụng trong nớc khi Tổng giámđốc NHNo & PTNT Việt nam cho phép

- Cho vay :

+ Cho vay ngắn, trung và dài hạn bằng đồng Việt nam,ngoại tệ đối với các tổchức kinh tế.

+ Cho vay ngắn, trung và dài hạn bằng đồng Việt nam đối với các cá nhân, hộgia đình

thuộc mọi thành phần kinh tế.

- Kinh doanh ngoại hối : Huy động vốn, cho vay,mua bán ngoại tệ,thanh toánquốc tế và các dịch vụ khác về ngoại hối theo chính sách quản lý ngoại hốicủa Chính phủ,Ngân hàng Nhà nớc và NHNo & PTNT Việt nam.

- Kinh doanh dịch vụ : Thu, chi tiền mặt ; Mua bán vàng,bạc ;Máy rút tiền tựđộng ;Dịch vụ thẻ tín dụng ;Két sắt ; Nhận cất trữ ; Chiết khấu các loại giấy tờcó giá,thẻ thanh toán ;Nhận uỷ thác cho vay của các Tổ chức tài chính,tíndụng, Cá nhân trong và ngoài nớc ; Các dịch vụ ngân hàng khác đợc Ngânhàng Nhà nớc,Ngân hàng Nông nghiệp Việt nam cho phép.

- Cân đối, điều hoà vốn kinh doanh nội tệ đối với các chi nhánh NHNo &PTNT trực thuộc trên địa bàn.

- Thực hiện hạch toán kinh doanh và phân phối thu nhập theo quy định củaNHNo & PTNT Viêt nam.

- Thực hiện đầu t dới các hình thức nh : hùn vốn, liên doanh,mua cổ phần vàcác hình thức đầu t khác với các Doanh nghiệp, Tổ chức kinh tế khác khi đợcNHNo & PTNT Việt nam cho phép.

- Quản lý nhà khách, nhà nghỉ và đào tạo tay nghề trên địa bàn (Nếu đợcTổng giám đốc Ngân hàng nông nghiệp giao.)

- Thực hiện công tác tổ chức cán bộ,đào tạo,thi đua,khen thởng theo phân cấpuỷ quyền của NHNo & PTNT.

- Thực hiện kiểm tra,kiểm toán nội bộ việc chấp hành thể lệ, chế độ nghiệp vụtrong phạm vi địa bàn theo quy định của NHNo & PTNT Việt nam.

- Tổ chức phổ biến, hớng dẫn và triển khai thực hiện các cơ chế,quy trìnhnghiệp vụ và văn bản pháp luật của Nhà nớc, Ngành ngân hàng và ngân hàngnông nghiệp liên quan đến hoạt động của các chi nhánh NHNo & PTNT.- Nghiên cứu, phân tích kinh tế liên quan đến hoạt động tiền tệ ,tín dụng và đềra kế hoạch kinh doanh phù hợp với kế hoạch kinh doanh của NHNo & PTNTvà kế hoạch phát triển kinh tế xã hội địa phơng.

- Chấp hành đầy đủ các báo cáo,thống kê theo chế độ quy định và theo yêucầu đột xuất của Tổng giám đốc NHNo & PTNT Việt nam.

- Thực hiện các nhiệm vụ khác đợc Tổng giám đốc NHNo & PTNT Việt namgiao.

2.1.3 Cơ cấu tổ chức

* Giám đốc :

- Giám đốc NHN0 & PTNT Hà nội do chủ tịch hội đồng quản trị NHN0 &PTNT Việt Nam bổ nhiệm, là ngời trực tiếp điều hành mọi hoạt động Ngânhàng

- Nhiệm vụ, quyền hạn của Giám đốc :

+ Trực tiếp tổ chức điều hành hoạt động của chi nhánh ;chỉ đạo, điều hànhtheo phân cấp uỷ quyền của NHN0 Việt nam đối với các chi nhánh NHN0 &PTNT trực thuộc trên địa bàn

+ Thực hiện nhiệm vụ và quyền hạn của mình theo uỷ quyền của Tổng giámđốc NHN0 & PTNT về các mặt nghiệp vụ liên quan đến kinh doanh ; Chịutrách nhiệm trớc pháp luật và Tổng giám đốc NHN0 & PTNTViệt nam về cácquyết định của mình.

+ Quy định nhiệm vụ, nội dung làm việc cho các phòng nghiệp vụ.+ Đề nghị Tổng giám đốc NHN0 Việt nam :

 Quyết định thành lập, sáp nhập, giải thể các chi nhánh NHN0 & PTNT loạiIII trực thuộc trên địa bàn.

 Quyết định bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thởng, kỷ luật các chức danh phógiám đốc, trởng phòng kế toán, kiểm tra trởng các chi nhánh NHN0 &PTNT loại I, II.

+ Quyết định những vấn đề về tổ chức, cán bộ và đào tạo.

+ Ký kết các hợp đồng tín dụng, hợp đồng thế chấp tài sản và hợp đồng kháccó liên quan đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng theo quy định.

+ Đại diện Tổng giám đốc NHN0 Việt nam khởi kiện, công chứng, giải quyếttranh chấp tham gia tố tụng trớc toà án

* Phó Giám đốc :

- Giúp việc cho Giám đốc là hai Phó Giám đốc, do Tổng giám đốc NHN0 &PTNT Việt nam quyết định bổ nhiệm.

- Nhiệm vụ, quyền hạn của Phó Giám đốc :

+ Thay mặt Giám đốc điều hành một số công việc khi Giám đốc vắng mặt vàbáo cáo lại kết quả công việc khi Giám đốc có mặt tại đơn vị.

- Giúp Giám đốc chỉ đạo,điều hành một số nghiệp vụ do Giám đốc phân côngphụ trách và chịu trách nhiệm trớc Giám đốc về các quyết định của mình.- Bàn bạc và tham gia ý kiến với Giám đốc trong việc thực hiện các nghiệp vụcủa ngân hàng theo nguyên tắc tập trung dân chủ về chế độ thủ trởng.

* Hội đồng tín dụng :

NHN0 & PTNT Hà nội thành lập Hội đồng tín dụng với nhiệm vụ xemxét việc giải trình của các thành viên, kiểm soát trớc về mặt pháp lý của dự ánvà tham gia ý kiến để Giám đốc ra quyết định đối với :

+ Các dự án vay vốn trong và ngoài nớc

+ Các dự án đầu t (cả nội tệ và ngoại tệ) vợt quyền phán quyết+ Các dự án thí điểm

+ Bảo lãnh khách hàng

+ Cán bộ trực tiếp làm công tác thông tin phòng ngừa rủi ro - Th ký Hội đồng tín dụng

Việc thành lập Hội đồng tín dụng đã góp phần nâng cao độ an toàn trong quátrình cấp tín dụng của Ngân hàng cũng nh chất lợng tín dụng

2.1.4 Nhiệm vụ của các phòng ban

- Xây dựng và triển khai chơng trình giao ban nội bộ chi nhánh và các chinhánh NHN0 & PTNT trực thuộc Trực tiếp làm th ký tổng hợp cho Giám đốc.- T vấn pháp chế trong việc thực thi các nhiệm vụ cụ thể về giao kết hợp đồng,hoạt động tố tụng, tranh chấp dân sự, hình sự, kinh tế liên quan đến cán bộ,nhân viên và tài sản của chi nhánh

- Lu trữ các văn bản pháp luật có liên quan đến ngân hàng và văn bản định chếcủa NHN0 & PTNT Việt nam.

- Đầu mối giao tiếp với khách hàng đến làm việc,công tác tại chi nhánh.

- Trực tiếp quản lý con dấu của chi nhánh, thực hiện công tác hành chính, vănth, lễ tân, phơng tiện giao thông, bảo vệ, y tế của chi nhánh.

- Thực hiện công tác thông tin, tuyên truyền, quảng cáo, tiếp thị theo chỉ đạocủa Ban lãnh đạo chi nhánh.

- Thực hiện công tác xây dựng cơ bản, sửa chữa tài sản cố định.

- Quy định lề lối làm việc trong đơn vị và xây dựng mối quan hệ với tổ chứcĐảng, Công đoàn,chi nhánh trực thuộc trên địa bàn

- Thực hiện công tác quy hoạch cán bộ, đề xuất cử cán bộ, nhân viên đi côngtác, học tập trong và ngoài nớc.

- Đề xuất hoàn thiện và lu trữ hồ sơ theo đúng quy định của Nhà nớc, Đảng,ngành ngân hàng trong việc bổ nhiệm, miễn nhiệm,khen thởng, kỷ luật cánbộ, nhân viên trong phạm vi phân cấp uỷ quyền của Tổng giám đốc NHN0 &PTNT Việt nam

- Quản lý hồ sơ của cán bộ thuộc chi nhánh và hoàn tất hồ sơ, chế độ đối vớicán bộ nghỉ hu, nghỉ chế độ theo quy định của Nhà nớc và của ngành ngânhàng

- Thực hiện công tác thi đua, khen thởng của chi nhánh - Chấp hành công tác báo cáo thống kê, kiểm tra chuyên đề

* Phòng thanh toán quốc tế

- Thanh toán quốc tế qua mạng SWIFT

- Chuyển tiền với nớc ngoài (bao gồm cả chuyển tiền đi và chuyển tiền đến)- Thanh toán biên giới

* Phòng kinh doanh

- Nghiên cứu,xây dựng chiến lợc khách hàng tín dụng,phân loại khách hàng vàđề xuất các chính sách u đãi đối với từng loại khách hàng nhằm mở rộng theohớng đầu t tín dụng khép kín, sản xuất, chế biến, tiêu thụ, xuất khẩu

- Phân tích kinh tế theo ngành, nghề kỹ thuật, danh mục khách hàng để lựachọn biện pháp cho vay an toàn và đạt hiệu quả cao

- Thẩm định và đề xuất cho vay các dự án tín dụng theo phân cấp uỷ quyền - Thẩm định các dự án, hoàn thiện hồ sơ trình NHN0 & PTNT cấp trên theophân cấp uỷ quyền

- Tiếp nhận và thực hiện các chơng trình, dự án thuộc nguồn vốn trong vàngoài nớc Trực tiếp làm dịch vụ uỷ thác nguồn vốn thuộc Chính phủ, Bộ,Ngành và các Tổ chức kinh tế, Cá nhân trong và ngoài nớc.

- Xây dựng và thực hiện các mô hình tín dụng thí điểm, thử nghiệm trong địabàn, đồng thời theo dõi, đánh giá sơ kết, tổng kết, đề xuất Tổng giám đốc chophép nhân rộng.

- Thờng xuyên phân loại d nợ, phân tích nợ quá hạn, tìm nguyên nhân và đềxuất hớng khắc phục

- Giúp giám đốc chi nhánh chỉ đạo, kiểm tra hoạt động tín dụng của các chinhánh trực thuộc trên địa bàn.

- Tổng hợp, báo cáo, kiểm tra chuyên đề theo quy định.

- Tổng hợp,lu trữ hồ sơ tài liệu về hạch toán, kế toán, quyết toán và các báocáo theo quy định.

- Thực hiện nghiệp vụ thanh toán trong nớc, bao gồm các bộ phận thanh toánqua ngân hàng bằng nội tệ, thanh toán bù trừ, thanh toán liên ngân hàng

- Quản lý,sử dụng thiết bị thông tin, điện toán phục vụ nghiệp vụ kinh doanhtheo quy định chung

* Phòng Ngân quỹ

- Quản lý và sử dụng các quỹ chuyên dùng theo quy định của NHN0 & PTNTViệt nam

- Thực hiện các khoản nộp Ngân sách Nhà nớc theo quy định.

- Chấp hành quy định về an toàn kho quỹ và định mức tồn quỹ theo quy định

- Báo cáo Giám đốc kết quả kiểm tra và đề xuất biện pháp xử lý, khắc phụckhuyết điểm, tồn tại.

- Giải quyết đơn th, khiếu tốn liên quan đến hoạt động của chi nhánh và cácchi nhánh trực thuộc trong phạm vi phân cấp uỷ quyền của Giám đốc chinhánh.

-Làm đầu mối trong việc kiểm toán độc lập,thanh tra, kiểm soát của ngànhNgân hàng và các cơ quan pháp luật khác đến làm việc với chi nhánh

2.1.5 Tình hình hoạt động kinh năm 2001 - 2002 và kế hoạch kinh doanhnăm 2003

* Tình hình Kinh tế - Chính trị -tín dụng trên địa bàn Hà nội

Năm 2002 tình hình kinh tế thủ đô có sự tăng trởng cao so với năm2001 : giá trị sản xuất công nghiệp tăng 25,7%,thơng nghiệp dịch vụ tăng11%,kim ngạch xuất khẩu tăng 8%,nhập khẩu tăng 10,4 %, tình hình kinh tếtăng trởng cộng với tình hình chính trị ổn định đã tạo đà phát triển mạnh chocác thành phần kinh tế nói chung và cho các Doanh nghiệp nói riêng.Hà nộihình thành nhiều khu công nghiệp, thúc đẩy các Doanh nghiệp tích cực đầu t-,đổi mới máy móc công nghệ,phát triển sản xuất kinh doanh.Những yếu tố đóđã ảnh hởng tích cực đến kết quả hoạt động tín dụng của các ngân hàng trênđịa bàn.Hiện nay,Hà nội có hơn 70 chi nhánh ngân hàng thơng mại quốcdoanh, thơng mại cổ phần,ngân hàng nớc ngoài cùng hoạt động.

Năm 2002,Ngân hàng Nhà nớc Việt nam tiếp tục thực hiện cải cách hệthống ngân hàng, các ngân hàng thơng mại quốc doanh đã xây dựng đề án cơcấu lại ngân hàng trong đó có NHN0& PTNT Việt nam.Đề án xử lý nợ của cácngân hàng thơng mại quốc doanh đã đợc Thủ tớng Chính phủ phê duyệt.NHN0& PTNT Hà nội đã xây dựng,đợc NHN0& PTNT Việt nam phê duyệt vàgiao thực hiện đề án phát triển ngân hàng trên địa bàn Thủ đô giai đoạn năm2002 -2005.

Tình hình tiền tệ - tín dụng trong năm qua không có biến động lớn nhngnói chung sang năm 2002 sự cạnh tranh giữa các ngân hàng thơng mại trên địabàn Hà nội về tín dụng không khốc liệt nh năm 2001,các ngân hàng đã thấy đ-ợc mặt tiêu cực của việc cạnh tranh không lành mạnh nh về lãi suất cho vaythấp đã bắt đầu bắt tay nhau cùng phát triển, các ngân hàng đã có nhiều dự ánđồng tài trợ để cùng chia sẻ rủi ro và nguồn vốn cho vay do đó đã có sự hợptác nhất định để cùng phát triển.Trớc tình hình đó, NHN0& PTNT Hà nội đãcó những chính sách để nâng cao vị thế của mình.Tận dụng đợc lợi thế vềmạng lới rộng, có trụ sở đặt tại tất cả các quận nội thành, NHN0& PTNT Hànội đã mở rộng đợc phạm vi hoạt động,đa ra những chính sách khách quannhằm khuyến khích các đơn vị vay vốn lớn, làm ăn có hiệu quả về mở tàikhoản và đặt quan hệ tín dụng với ngân hàng trên cơ sở các chính sách củaNHNN và NHN0& PTNT Việt nam Chính sách khách hàng luôn thay đổi phùhợp vơí cơ chế thị trờng, đổi mới phong cách phục vụ nhằm giữ khách hàngcũ, khách hàng truyền thống và mở rộng quan hệ với khách hàng mới áp