Giải pháp phát triển nghiệp vụ bảo lãnh tại Agribank Hà Nội

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Giải pháp phát triển nghiệp vụ bảo lãnh tại Agribank Hà Nội

Nhận thức đợc vấn đề trên, sau một thời gian thực tập tại NHNo&PTNT Hà Nội tôi quyết định lựa chọn đề tài :

“Giải pháp phát triển nghiệp vụ bảo lãnh tại NHNo&PTNT Hà Nội “

2 Đối tợng và phạm vi nghiên cứu của đề tài

Các nghiệp vụ của một ngân hàng thơng mại đa dạng và phong phú, song do thời gian và thể lợng kiến thức còn hạn hẹp nên đề tài chỉ dừng lại ở việc nghiên cứu nghiệp vụ bảo lãnh tại NHNo&PTNT Hà Nội

3 Mục tiêu nghiên cứu của đề tài

Việc nghiên cứu đề tài nhằm sáng tỏ các mục tiêu sau :

Làm sáng tỏ cơ sở lý luận, nội dung và những vấn dề có liên quan đến nghiệp vụ bảo lãnh

Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động bảo lãnh tại NHNo&PTNT Hà Nội, từ đó đa ra những mặt đạt đợc và còn những tồn tại, nguyên nhân của những tòn tại đó

Đa ra giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện và phát triển nghiệp vụ bảo lãnh tại NHNo&PTNT Hà Nội

4 Phơng pháp nghiên cứu

Đề tài sử dụng phơng pháp thống kê, phân tích, so sánh và những lý luận, chính sách marketing, quản trị trong ngân hàng để rút ra kết luận, những đề xuất chủ yếu

5 Nội dung nghiên cứu

Nội dung nghiên cứu của đề tài gồm 3 chơng :

Chơng I – Nghiệp vụ bảo lãnh của NHTM – Lý luận chung

Chơng II – Thực trạng hoạt động bảo lãnh tại NHNo&PTNT Hà Nội

Chơng III – Một số giải pháp nhằm hoàn thiện và phát triển nghiệp vụ bảo lãnh tại NHNo&PTNT Hà Nội

Nội dung

Chơng I - Nghiệp vụ bảo lãnh của ngân hàng thơng mạiNhững vấn đề có tính chất lý luận.

I - Tổng quan về nghiệp vụ bảo lãnh của NHTM

1 Sự ra đời và quá trình phát triển nghiệp vụ bảo lãnh của NHTM 1 1 Sự ra đời

Trong nền kinh tế hàng hoá hiện đại, hoạt động thơng mại phát triển mạnh mẽ với xu hớng toàn cầu hoá sâu sắc Điều này bắt nguồn từ nhu cầu ngày càng cao của xã hội về các loại hàng hoá, dịch vụ nhằm phục vụ cho sản xuất và tiêu dùng Hơn nữa, các quốc gia với mục tiêu phát huy những lợi thế tuyệt đối, lợi thế so sánh của mình, đã và đang thực hiện chính sách kinh tế mở, thúc đẩy hoạt động thơng mại quốc tế phát triển Song điều này cũng ẩn chứa nhiều rủi ro cho các doanh nghiệp do những biến động bất thờng về chính trị, kinh tế - xã hội trên toàn cầu đã tác động tiêu cực tới hoạt động kinh doanh Mặt khác, khi thơng mại mở rộng không biên giới thì rủi ro về thông tin không cân xứng cho một doanh nghiệp là rất lớn, từ đó rủi ro về đạo đức do bạn hàng không đáp ứng các hợp đồng đã ký kết là khó tránh khỏi Hoặc nếu họ có thể tìm hiểu đợc thông tin thì việc tranh thủ cơ hội kinh doanh và chi phí bỏ ra đã cản trở họ thực hiện, gây ảnh hởng đến hoạt động thơng mại và giảm hiệu quả trong sản xuất kinh doanh Để khắc phục điều này, đòi hỏi phải có một sự đảm bảo cho các giao dịch diễn ra an toàn, tạo độ tin cậy giữa các đối tác kinh doanh

Nh vậy, từ bản thân nền kinh tế xuất hiện nhu cầu có một sự đảm bảo trong các giao dịch, dẫn tới một hình thức giao dịch đảm bảo ra đời với hình thức biểu hiện là sự đảm bảo của một bên thứ ba, có đủ t cách và năng lực thực hiện nhằm điều hoà quan hệ, tạo sự tín nhiệm cho đối tác Đó chính là hoạt động bảo lãnh

1 2 Quá trình phát triển của bảo lãnh ngân hàng

Bảo lãnh ngân hàng là một dạng nghiệp vụ ngân hàng hiện đại, xuất hiện vào giữa những năm 60, trong thị trờng nội địa nớc Mỹ Sau đó vào đầu những năm 70, bảo lãnh bắt đầu đợc sử dụng trong các giao dịch thơng mại quốc tế Vào thời gian này, các quốc gia thịnh vợng mau chóng vì sản xuất dầu hoả ở Trung Đông liên tục kí kết những hợp đồng kinh tế lớn với các nớc phơng Tây để thực hiện các dự án cải tạo cơ sở hạ tầng, dự án canh tân công, nông nghiệp, quốc phòng Giá trị rất lớn của các hợp đồng và thế mạnh về tài chính của các quốc gia Trung Đông đã cho phép họ phải có một sự bảo đảm chắc chắn về phía đối tác khi tham gia vào các thơng vụ giao dịch Những bảo lãnh độc lập do ngân hàng của các nớc phơng Tây phát hành đã thực sự đáp ứng đợc yêu cầu về sự thuận lợi và an toàn cho các quốc gia nhập khẩu Kể từ đó đến nay, với khả năng ứng dụng rộng rãi trong các loại giao dịch, vị trí của bảo lãnh ngân hàng ngày càng đợc củng cố một cách chắc chắn Có thể nói rằng, hầu hết các giao dịch lớn trong phạm vi quốc tế, cũng nh trong nội địa đều có sự hỗ trợ của bảo lãnh ngân hàng Doanh số của nghiệp vụ này đã gia tăng một cách đáng kinh ngạc ở hầu hết các quốc gia trên thé giới

Tại Việt Nam, vào đầu những năm 90, khi nền kinh tế nớc nhà lột xác, chuyển đổi cơ chế bao cấp sang cơ chế thị trờng, bắt đầu hội nhập với kinh tế thế giới và khu vực, các hoạt động ngân hàng trở nên đa dạng và phong phú, trong đó nghiệp vụ bảo lãnh đ-ợc phát triển nh một tất yếu khách quan cả về qui mô và số lợng Và cho đến nay, bảo lãnh ngân hàng đã phát triển rộng rãi trên nhiều lĩnh vực

2 Khái niệm bảo lãnh ngân hàng :

Bảo lãnh ngân hàng có thể đợc hiểu dới nhiều góc độ khác nhau :

 Xét theo khía cạnh học thuật, bảo lãnh ngân hàng là một hình thức " Tín dụng chữ ký - Signature Credit " - là hoạt động không dùng đến vốn của ngân hàng

 Trong thơng mại quốc tế, bảo lãnh ngân hàng đợc xem nh một loại hình tài trợ ngoại thơng, nhằm chống đỡ những tổn thất của ngời thụ hởng bảo lãnh do sự vi phạm của bên đối tác liên quan

 Theo Luật các tổ chức tín dụng Việt Nam ( ngày 12/12/1997) qui định : " Bảo lãnh ngân hàng là một trong các hình thức cấp tín dụng, đợc thực hiện thông qua sự cam kết bằng văn bản của tổ chức tín dụng với bên có quyền về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện đúng nghiã vụ đã cam kết "

 ở một cách tiếp cận cụ thể hơn, theo điều 2 trong qui chế về nghiệp vụ bảo lãnh của các ngân hàng ( ban hành kèm theo quyết định 283/2000/QĐ-NHNN ngày 25/8/2000của Thống đốc ngân hàng nhà nớc ) qui định : " Bảo lãnh ngân hàng là cam kết bằng văn bản của ngân hàng ( bên bảo lãnh ) với bên có quyền ( bên nhận bảo lãnh ) về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng ( bên đợc bảo lãnh ) khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho ngân hàng số tiền mà ngân hàng đã trả thay "

3 Đặc điểm bảo lãnh ngân hàng :

 Bảo lãnh ngân hàng là một mối quan hệ nhiều bên phụ thuộc lẫn nhau Trong một nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng không chỉ đơn thuần là quan hệ giữa ngân hàng bảo lãnh và ngời hởng bảo lãnh, mà còn bao hàm những mối quan hệ khác Đó là :

 Quan hệ giữa ngời đợc bảo lãnh và ngời hởng bảo lãnh Đây là quan hệ gốc, là cơ sở phát sinh yêu cầu bảo lãnh

 Quan hệ giữa ngân hàng bảo lãnh và ngời đợc bảo lãnh Đó là quan hệ giữa ngân hàng cấp tín dụng và khách hàng hởng tín dụng

 Cả ba mối quan hệ này cùng tồn tại song song và cùng chấm dứt

 Bảo lãnh ngân hàng là một hình thức cấp tín dụng không dùng vốn của ngân hàng, mà dùng đến uy tín của ngân hàng

 Một nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng thờng có ít nhất ba thành phần sau : Ngời bảo lãnh : là ngời phát hành bảo lãnh

 Ngời đợc bảo lãnh : là ngời yêu cầu bảo lãnh

 Ngời thụ hởng bảo lãnh : là ngời nhận cam kết bảo lãnh 4 Chức năng chủ yếu của bảo lãnh ngân hàng :

 Bảo lãnh ngân hànglà công cụ bảo đảm

Đây là chức năng quan trọng nhất của bảo lãnh Bằng việc cam kết chi trả bồi thờng khi xảy ra các biến cố vi phạm hợp đồng của ngời đợc bảo lãnh, các ngân hàng phát

hành bảo lãnh đã tạo ra một sự đảm bảo chắc chắn cho ngời thụ hởng Chính sự tin ởng này tạo điều kiện cho hợp đồng đợc ký kết một cách suôn sẻ thuận lợi Đây cũng chính là điểm khác biệt cơ bản giữa bảo lãnh ngân hàng và tín dụng th thơng mại ( tín dụng chứng từ ) Do việc thanh toán dựa trên biến cố vi phạm nghĩa vụ hợp đồng của ngời đợc bảo lãnh ( chẳng hạn nh : giao hàng không đúng kế hoạch, không đạt chất l-ợng theo hợp đồng kinh tế đã ký kết, thanh toán tiền hàng không đúng hạn ) nên trong thực tế tỷ trọng các bảo lãnh đợc yêu cầu thanh toán không cao, thông thờng chỉ khoảng dới 5% ( chẳng hạn tại Mỹ chỉ có khoảng 1% trong số các bảo lãnh ngân hàng đợc yêu cầu thực hiện thanh toán )

t- Bảo lãnh ngân hànglà công cụ tài trợ

Không chỉ là công cụ bảo đảm đối với ngời thụ hởng, bảo lãnh còn là công cụ tài trợ thực sự về mặt tài chính cho ngời đợc bảo lãnh Trong rất nhiều trờng hợp, thông qua bảo lãnh khách hàng ( ngời đợc bảo lãnh ) không phải xuất quỹ, đợc thu hồi vốn nhanh chóng, đợc vay nợ hoặc đợc kéo dài thời gian thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ, tiền nộp thuế Vì vậy, mặc dù không trực tiếp cấp vốn nhng với việc phát hành bảo lãnh ngân hàng đã giúp cho khách hàng của họ đợc hởng những thuận lợi về ngân quỹ nh khi đợc cho vay thực sự

 Bảo lãnh ngân hàng là công cụ thúc đẩy

Bảo lãnh ngân hàng cho phép ngời thụ hởng có quyền yêu cầu thanh toán khi ngời đợc bảo lãnh vi phạm hợp đòng cam kết trong suốt thời gian có hiệu lực của bảo lãnh và ngân hàng có quyền đòi lại khoản tiền này Nh vậy ngân hàng bảo lãnh luôn chịu một áp lực của việc thanh toán thay nếu nh ngời đợc bảo lãnh không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ của họ Do vậy, ngân hàng bảo lãnh luôn phải tìm mọi cách đốc thúc ngời đợc bảo lãnh hoàn tất hợp đã ký kết

II - Nội dung của nghiệp vụ bảo lãnh 1 Qui trình bảo lãnh ngân hàng

Nh chúng ta đã biết, bảo lãnh ngân hàng là một trong các hình thức cấp tín dụng của ngân hàng, do vậy muốn đợc ngân hàng chấp nhận phát hành bảo lãnh, khách hàng ( ngời đợc bảo lãnh ) phải đạt đợc các điều kiện cấp tín dụng và trải qua các thủ tục nh trong các hình thức tín dụng khác Chính vì vậy, qui trình bảo lãnh đợc thực hiện qua các bớc sau :

1 1 Lập hồ sơ và xét duyệt :

 Hồ sơ bảo lãnh gồm các tài liệu sau :

 Giấy đề nghị phát hành bảo lãnh Trong đó, khách hàng nêu các điều kiện và điều khoản cần thiết phải có trong văn bản bảo lãnh, phù hợp với hợp đồng giữa họ và ngời thụ hởng bảo lãnh Đồng thời phải có cam kết hoàn trả lại cho ngân hàng phát hành sau khi ngân hàng đã thực hiện thanh toán cho ngời thụ hởng

 Các tài liệu chứng minh khả năng tài chính của khách hàng, chẳng hạn nh : bảng cân đối tài chính, báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo lu chuyển tiền tệ

Soạn thảo văn bản BLLập hồ sơ

và xét duyệt Phát hành văn bản BL Giám sátvà xử lý Kết thúcBL

 Các tài liệu liên quan đến giao dịch đợc yêu cầu bảo lãnh, chẳng hạn nh : phơng án sản xuất kinh doanh, giấy phép xuất nhập khẩu hàng hoá, hợp đồng thơng mại, dịch vụ

 Các tài liệu liên quan đến bảo đảm cho việc bảo lãnh, chẳng hạn nh : giấy tờ thế chấp, cầm cố tài sản, bảo lãnh của bên thứ ba

 Xét duyệt :

Dựa vào các tài liệu trên kết hợp với những thông tin bổ sung từ các nguồn khác nh : phỏng vấn trực tiếp khách hàng ; sách báo, tạp chí ; trung tâm thông tin tín - CIC , cán bộ tín dụng sẽ tiến hành phân tích khách hàng Trong quá trình phân tích, tìm hiểu về khả năng tài chính, khả năng thực hiện hợp đồng và uy tín của khách hàng, cán bộ tín dụng chủ yếu nhằm định lợng rủi ro về phía khách hàng (ngời đợc bảo lãnh ) ; từ đó xem xét có chấp nhận bảo lãnh hay không Nếu mức độ rủi ro đợc đánh giá ở mức cho phép thì chấp nhận bảo lãnh còn nếu mức độ rủi ro đợc đánh giá ở mức không cho phép thì từ chối bảo lãnh

1 2 Soạn thảo văn bản bảo lãnh : Cơ sở soạn thảo văn bản bảo lãnh :

Đây là một công việc đặc biệt quan trọng trong toàn bộ qui trình bảo lãnh Do yêu cầu bảo lãnh xuất phát từ hợp đồng, nên các yếu tố trong văn bản bảo lãnh không phải do ngân hàng tự sáng tạo hoặc đề xuất mà phải đọc xây dựng từ nội dung hợp đồng giao dịch và giấy đề nghị của khách hàng Chính vì vậy, hợp đồng giữa ngời đợc bảo lãnh và ngời hởng bảo lãnh đợc xem nh một hợp đồng cơ sở, hợp đồng gốc Và việc nghiên cứu hợp đồng gốc cần phải đợc thực hiện một cách cẩn thận

Ngoài ra, để soạn thảo văn bản bảo lãnh, ta cần xem xét bản chất của giao dịch, nghĩa vụ của ngời đợc bảo lãnh và thời hạn hiệu lực của hợp đồng gốc

 Ta cần xem xét bản chất của giao dịch bởi thông tờng mỗi loại bảo lãnh nhằm đảm bảo cho một loại rủi ro riêng biệt Các loại rủi ro này biến đổi theo bản chất của giao dịch trong hợp đồng và do vậy sẽ quyết định loại bảo lãnh đợc phát hành

 Khi ngân hàng phát hành bảo lãnh đồng nghĩa vụ thì nghĩa vụ của ngân hàng và của ngời đợc bảo lãnh là cùng phạm vi, nhng nghĩa vụ của ngân hàng chỉ thực hiện sau khi có bằng cớ xác nhận khách hàng vi phạm nghĩa vụ của họ Bởi vậy ngân hàng cần phải tìm hiểu : nghĩa vụ mà khách hàng phải thực hiện trong hợp đồng có phù hợp với nhiệm vụ kinh doanh trong giấy phép của khách hàng không ? năng lực thực hiện nghĩa vụ đó ra sao ? với nhứng tình huống nh thế nào thì nghĩa vụ này đợc coi là bị vi phạm ? Tất cả những điều đó ảnh hởng tới khả năng rủi ro của ngân hàng khi chấp nhận bảo lãnh nên việc xem xét không thể bị coi thờng

 Do bảo lãnh là sản phẩm của hợp đồng nên thời hạn hiệu lực của nó sẽ bị chi phối bởi thời hạn hiệu lực của hợp đồng gốc

 Nội dung soạn thảo văn bản bảo lãnh :

Văn bản bảo lãnh thờng có hình thức nh một th bảo đảm, gửi trực tiếp cho ngời thụ hởng ( hoặc thông qua một ngân hàng thông báo ) Nhìn chung không có một mẫu văn bản thống nhất cho tất cả các loại bảo lãnh cũng nh cho tất cả các ngân hàng phát hành nhng nội dung văn bản bảo lãnh phải chứa đựng các yếu tố cơ bản sau :

 Chỉ định các bên tham gia

Tên của ngời đợc bảo lãnh, ngân hàng phát hành, ngân hàng chỉ thị, ngân hnàg thông báo ( nếu có ) và đặc biệt là tên ngời hởng bảo lãnh cần phải đợc đề cập rõ ràng, bởi vì bất cứ một sự mơ hồ hoặc một ẩn ý nào cũng đều có thể dẫn đến hậu quả rủi ro sau này

 Mục đích của bảo lãnh

Mỗi một loại bảo lãnh nhằm vào một mục đích khác nhau và do bản chất giao dịch trong hợp đồng gốc quyết định Thông thờng tên gọi của văn bản bảo lãnh luôn thống nhất với mục đích của bảo lãnh Hơn nữa, do bảo lãnh đợc thiết lập trong khuôn khổ một hành vi hợp đồng cụ thể nên nội dung văn bản bảo lãnh phải có phần tham chiếu đến số hiệu hợp đồng gốc

 Số tiền bảo lãnh

Số tiền bảo lãnh giới hạn mức thanh toán của ngân hàng bảo lãnh đối với ngời thụ hởng nên khi xảy ra biến cố vi phạm của ngời đợc bảo lãnh, ngời thụ hởng không có quyền đòi bồi thờng nhiều hơn số tiền này cho dù giá trị thiệt hại thựctế lớn hơn Số tiền bảo lãnh thờng đợc qui định theo mức tối đa và xác định dựa trên bản chất của giao dịch cũng nh giá trị hợp đồng gốc Thông thờng số tiền bảo lãnh đợc ghi chính xác theo giá trị tuyệt đối, tránh trờng hợp ghi theo tỉ lệ phần trăm so với giá trị hợp đồng gốc ( để đề phòng hợp đồng gốc có thể thay đổi sau khi bảo lãnh đã đợc phát hành ) Một điểm khác cũng cần lu ý là điều khoản giảm thiểu giá trị bảo lãnh ( nếu có ) cũng phải đợc đa vào trong văn bản bảo lãnh để tránh sự lạm dụng từ phía ngời thụ hởng Chẳng hạn trong bảo lãnh hoàn thanh toán, giá trị bảo lãnh tối đa bằng số tiền ứng trớc của của ngời đợc bảo lãnh Nhng giá trị bảo lãnh này sẽ giảm tơng ứng theo nghĩa vụ đã hoàn thành của ngời đợc bảo lãnh Khi ngời đợc bảo lãnh hoàn thành toàn bbọ nghĩa vụ của họ thì giá trị bảo lãnh chỉ còn bằng không

 Các điều kiện thanh toán

Phần này qui định các chứng từ cần thiết phải xuất trình, làm cơ sở cho việc thực hiện cam kết thanh toán của ngân hàng bảo lãnh Khi các điều kiện này đợc thoả mãn thì ngân hàng bảo lãnh có nghĩa vụ phải chi trả và ngời thụ hởng đợc quyền nhận bồi thờng Việc qui định các loại chứng từ xuất trình để thanh toán tuỳ thuộc vào việc lựa chọn điều kiện thanh toán của bảo lãnh mà cơ sở của nó là sự thoả thuận giữa ngời thụ hởng và ngời đợc bảo lãnh cũng nh vị thế của từng bên trong hợp đồng chính, ngân hàng hoàn toàn không can thiệp vào Tuy nhiên, để ngân hàng có thể thực hiện tốt vai trò kiểm tra trớc khi thanh toán của mình, các chứng từ thanh toán cần phải đợc qui định cụ thể, chi tiết và rõ ràng

 Thời hạn hiệu lực của bảo lãnh

Đây là khoảng thời gian mà ngân hàng phát hành với t cách là ngời bảo đảm, chịu trách nhiệm thực hiện cam kết thanh toán bất cứ khi nào điều kiện thanh toán dợc thoả mãn Quá thời hạn hiệu lực qui định, ngân hàng đợc giải phóng khỏi nghĩa vụ bảo lãnh đã phát hành trớc đó Thời hạn hiệu lực chịu ảnh hởng từ ngày bắt đầu đến ngày hết hiệu lực đợc qui định cụ thể trong văn bản bảo lãnh

 Tham chiếu luật áp dụng

Nội dung này sẽ cho biết các cơ sở để phát hành và giải quyết những tranh chấp trong quan hệ bảo lãnh Điều này rất cần thiết để bảo vệ quyền lợi của các bên có liên quan

Hiện tại, những qui định pháp lý cao nhất chi phối bảo lãnh trong nớc là : + Luật dân sự ( điều 366 đến điều 376 )

+ Luật các tổ chức tín dụng ( điều 58 đến điều 60 )

+ Quyết định số 283/2000/QĐ-NHNN14 ngày 25/8/2000 về qui chế nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc

+ Nghị định số 165/1999/NĐ-CP ngày 19/11/1999 của Chính phủ về giao dịch bảo đảm thực hiện hợp đồng

+ Nghị định số 178 của ngân hàng nhà nớc về bảo đảm tiền vay  Điều kiện miễn trừ trách nhiệm của ngân hàng bảo lãnh

Đây là nội dung riêng biệt của văn bản bảo lãnh đồng nghĩa vụ, trong đó qui định những trờng hợp ngân hàng đợc giải phóng khỏi trách nhiệm của mình do một số thay đỏi có liên quan đến nghĩa vụ của ngời đợc bảo lãnh trong hợp đồng gốc Để tránh tranh chấp về sau, nội dung này cần phải qui định một cách rõ ràng và cụ thể

1 3 Phát hành văn bản bảo lãnh

Sau khi văn bản bảo lãnh đã đợc soạn thảo xong, bản chính sẽ đợc chuyển trực tiếp cho ngời hởng bảo lãnh hoặc thông qua một ngân hàng khác làm nhiệm vụ thông báo Về phía ngân hàng phát hành phải làm các công việc sau đây :

 Thu phí phát hành bảo lãnh từ ngời đợc bảo lãnh Trờng hợp bảo lãnh thờng xuyên và kéo dài, phí sẽ đợc thu theo định kỳ thoả thuận với khách hàng

 Quản lý tiền ký quĩ vào tài khoản riêng Mức ký quĩ thờng tính tỷ lệ % trên số tiền bảo lãnh, nhằm bảo đảm khả năng bồi hoàn của khách hàng sau khi ngân hàng thực hiện cam kết thanh toán cho ngời hởng Tuỳ theo uy tín của khách hàng, tỷ lệ ký quĩ có thể dao động từ 10% - 100% số tiền bảo lãnh

 Tiến hành thủ tục nhận bảo đảm ( thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh )  Ghi giá trị bảo lãnh vào sổ theo dõi ( ngoại bảng )

 Theo dõi thực hiện hợp đồng bảo lãnh :

+ Theo dõi tình tài chính và sản xuất kinh doanh của khách hàng + Thu phí bảo lãnh

+ Kiểm tra tài sản bảo đảm cho bảo lãnh + Đôn đốc thực hiện nghĩa vụ đợc bảo lãnh + Xử lý khi phải trả nợ thay

+ Xử lý các vớng mắc khác ( nếu có ) 1 5 Kết thúc bảo lãnh

 Tất toán bảo lãnh

 Giải toả tài sản đảm bảo bảo lãnh  Đánh giá kết quả, rút kinh nghiệp  Lu trữ hồ sơ

2 Các hình thức bảo lãnh ngân hàng :

Căn cứ vào những tiêu thức khác nhau thì có các hình thức bảo lãnh ngân hàng khác nhau

 Căn cứ vào bản chất của bảo lãnh, gồm hai loại : bảo lãnh đồng nghĩa vụ và bảo lãnh độc lập

 Bảo lãnh đồng nghĩa vụ ( còn đợc gọi là bảo lãnh bổ sung ) là một loại bảo lãnh mang tính truyền thống xét theo nguồn goóc ra đời của nó Đặc trng của loại bảo lãnh này là nghĩa vụ của ngân hàng phát hành bị chi phối bởi qui tắc đồng phạm vi, hay nói cách khác là ngân hàng và ngời đợc bảo lãnh đợc xem là cùng nghĩa vụ Tuy nhiên, nghĩa vụ của khách hàng là nghĩa vụ đầu tiên, còn nghĩa vụ của ngân hàng là nghĩa vụ bổ sung Nghĩa vụ bổ sung đợc thực hiện khi và chỉ khi có các bằng cớ xác nhận là nghĩa vụ đầu tiên bị vi phạm

 Bảo lãnhđồng nghĩa vụ đòi hỏi ngân hàng phát hành phải can thiệp khá sâu vào giao dịch hợp đồng giữa ngời đợc bảo và ngời đợc thụ hởng, do vậy thờng ít sử dụng trong quan hệ quốc tế, mà chủ yếu là trong phạm vi nội địa

Bảo lãnh độc lập đợc coi là một dạng bảo lãnh ngân hàng hiện đại, đợc sáng tạo từ yêu cầu đòi hỏi trong thực tiễn Cơ chế hoạt động của nó dựa rên hai qui tắc cơ bản là : độc lập và hoàn toàn phù hợp Theo đó nghĩa vụ của ngân hàng bảo lãnh hoàn toàn tách rời với nghĩa vụ của ngời đợc bảo lãnh và thực hiện thanh toán chỉ căn cứ vào những điều kiện, điều khoản quy định trong văn bản bảo lãnh đợc thoả mãn mà thôi Tuy nhiên, cần lu ý rằng tính độc lập của loại bảo lãnh này không hoàn toàn tuyệt đối mà phụ thuộc vào các điều kiện thanh toán đã đợc qui định trong văn bản bảo lãnh giữa ngân hàng và ngời thụ hởng

 Bảo lãnh độc lập đem lại sự thuận lợi lớn cho ngời thụ hởng bảo lãnh và cả ngân hàng phát hành Do vậy nó đợc sử dụng rất phổ biến trong thơng mại quốc tế Hiện nay hầu hết các qui định về bảo lãnh trong lĩnh vực quốc tế đều chỉ quan tâm đến loại bảo lãnh này

 Căn cứ vào mục đích của bảo lãnh, bảo lãnh ngân hàng gồm các loại chủ yếu sau : Bảo lãnh thực hiện hợp đồng

Loại bảo lãnh này nhằm chống đỡ rủi ro cho ngời thụ hởng ( bên đặt hàng ) trong trờng hợp ngời cung cấp không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ hợp đồng, chẳng hạn nh : giao hàng chậm trễ, không đúng chất lợng, số lợng Bảo lãnh thực hiện hợp đồng đợc sử dụng thay thế cho yêu cầu ký quĩ mà ngời đặt hàng đề nghị đối với ngời cung ứng để bảo đảm bồi thờng vi phạm hợp đồng Do vậy, giá trị tối đa của bảo lãnh tơng đơng với mức bồi thờng Thông thờng hiệu lực của loại bảo lãnh này chấm dứt khi ngời đợc bảo lãnh hoàn thành nghĩa vụ cung ứng hàng hoá của họ

 Bảo lãnh hoàn thanh toán

Loại bảo lãnh này đợc sử dụng trong các hợp đồng thơng mại, dịch vụ mà ngời mua hàng hay ngời hởng dịch vụ đã ứng trớc tiền hàng cho ngời bán hay ngời cung cấp dịch vụ Bằng việc cam kết sẽ trả lại số tiền đã ứng trớc cho ngời mua ( khi ngời bán không thực hiện hợp đồng ), ngân hàng phát hành bảo lãnh đã tạo ra sự tin tởng cho ng-ời mua hàng và đồng thời cũng giúp ngời cung ứng thoát khỏi những khó khăn tạm thời về ngân quĩ Giá trị của bảo lãnh hoàn thanh toán thờng tơng đơng toàn bộ số tiền đã ứng trớc ( kể cả tiền lãi và phạt nếu có ) Tuy nhiên, cần lu ý để tránh sự lạm dụng của ngời thụ hởng, văn bản bảo lãnh hoàn thanh toán phải qui định rằng bảo lãnh chỉ có

hiệu lực khi điều kiện tiền đề ( có liên quan đến hành vi ứng trớc tiền của ngời thụ ởng ) đã đợc thoả mãn Bảo lãnh vay nợ là một dạng bảo lãnh hoàn thanh toán đợc sử dụng khá phổ biến trong và ngoài nớc

h- Bảo lãnh trả chậm

Loại bảo lãnh này đợc sử dụng trong các hợp đồng mua bán thiết bị hàng hoá trả chậm và còn gọi là bảo lãnh thanh toán Quan hệ giữa ngời bán và ngời mua ở đây thực chất là quan hệ tín dụng thơng mại, theo đó ngời mua chấp nhận trả tiền hàng hoá theo kỳ hạn nợ cụ thể Để bảo vệ mình trớc rủi ro không thanh toán đầy đủ và đúng hạn của ngời mua, ngời bán có thể yêu cầu một bảo lãnh trả chậm của ngân hàng

Đây một trong những loại bảo lãnh rất phổ biến ở các nớc đang phát triển  Bảo lãnh dự thầu

Mục đích của bảo lãnh ngân hàng loại này nhằm bù đắp những thiệt hại về thời gian và chi phí cho ngời tổ chức đâú thầu do những vi phạm của bên đối tác liên quan ( ngời tham gia dự thầu ) chẳng hạn nh : rút đơn dự thầu, không ký tiếp hợp đồng sau khi trúng thầu, bổ sung thêm các điều kiện khi ký hợp đồng so với bản dự thầu Bảo lãnh dự thầu thực chất là phơng tiện thay thế cho việc ký quĩ của ngời tham gia dự thầu, nên giá trị của bảo lãnh này đợc qui định theo mức ký quĩ chuẩn do ngời tổ chức đáu thầu đa ra Bảo lãnh dự thầu theo bản tính tự nhiên của nó sẽ tự động mất hiệu lực trong tr-ờng hợp ngời đợc bảo lãnh không đợc trúng thầu

 Căn cứ vào phơng thức phát hành bảo lãnh, bảo lãnh ngân hàng có thể phân biệt thành các loại sau :

 Bảo lãnh trực tiếp

Bảo lãnh tực tiếp là loại bảo lãnh trong đó ngân hàng chịu trách nhiệm phát hành bảo lãnh trực tiếp theo yêu cầu của ngời đợc bảo lãnh ( không qua trung gian ) Sau khi ngân hàng đã bồi thờng cho ngời thụ hởng bảo lãnh, ngân hàng có thể trực tiếp truy đòi bồi hoàn từ ngời đợc bảo lãnh

 Bảo lãnh gián tiếp

Bảo lãnh gián tiếp là loại bảo lãnh trong đó ngời đợc bảo lãnh sẽ yêu cầu ngân hàng thứ nhất ( gọi là ngân hàng chỉ thị ) đề nghị ngân hàng thứ hai ( gọi là ngân hàng phát hành ) đa ra cam kết bảo lãnh chuyển cho ngời thụ hởng Trong loại bảo lãnh này, ngời đợc bảo lãnh không trực tiếp bồi hoàn cho ngân hàng phát hành bảo lãnh mà chính ngân hàng chỉ thị sẽ chịu trách nhiệm bồi hoàn cho ngân hàng phát hành, thông qua một cam kết gọi là bảo lãnh đối ứng do chính ngân hàng này đa ra Bảo lãnh đối ứng cũng có nội dung và các điều khoản qui định nh trong bảo lãnh chính Sau khi đã bồi hoàn cho ngân hàng phát hành bảo lãnh chính, đến lợt mình ngân hàng chỉ thị lại có thể truy đòi từ ngời đợc bảo lãnh

Bảo lãnh gián tiếp đợc sử dụng chủ yếu trong trờng hợp ngời thụ hởng là ngời nớc ngoài và ngân hàng phát hành ở ngay tại quốc gia của ngời thụ hởng, do vậy quyền lợi của ngời thụ hởng đợc bảo vệ chắc chắn hơn

 Đồng bảo lãnh

Trong một dự án có giá trị lớn, để giảm thiểu rủi ro, các ngân hàng có thể thực hiện đồng bảo lãnh Trờng hợp này, một ngân hàng đóng vai trò đầu mối phát hành bảo lãnh nhng có sự tham gia của các ngân hàng đồng minh khác Nếu phải chi trả cho ng-ời thụ hởng theo bảo lãnh đã lập, ngân hàng chính có thể đòi bồi hoàn từ các ngân hàng

đồng minh theo tỷ lệ tham gia của họ, dựa trên các bảo lãnh đối ứng do các ngân hàng này phát hành Đến lợt mình, các ngân hàng này lại tiến hành truy đòi từ ngời đợc bảo lãnh

 Căn cứ vào điều kiện thanh toán của bảo lãnh, bảo lãnh ngân hàng bao gồm : Bảo lãnh theo yêu cầu

Bảo lãnh theo yêu cầu hay còn gọi là bảo lãnh theo yêu cầu đầu tiên là loại bảo lãnh mà điều kiện thanh toán cuả nó là ngời thụ hởng bảo lãnh chỉ cần xuất trình yêu cầu thanh toán cho ngân hàng phát hành Yêu cầu thanh toán có thể là một trong hai dạng sau :

+ Văn bản yêu cầu thanh toán

+ Văn bản yêu cầu thanh toán kèm với tờ trình về sự vi phạm hợp đồng của ngời đợc bảo lãnh

Các văn bản trên đều do ngời thụ hởng đơn phơng lập, không cần có sự xác nhận của ngời đợc bảo lãnh hoặc của bên thứ ba nào khác

Có thể nói bảo lãnh theo yêu cầu thể hiện tính độc lập rất cao, theo đó ngân hàng phát hành không có quyền viện dẫn bất cứ lý do nào liên quan đến hợp đồng gốc ddể trì hoãn việc thanh toán Loại bảo lãnh này tạo cho ngời hởng thụ những thuận lợi rất lớn bởi khả năng bảo đảm chắc chắn và tính thanh khoản kịp thời Về phía ngân hàng phát hành, việc kiểm tra chứng từ trớc khi thanh toán khá đơn giản, không đòi hỏi những thủ tục và thao nghiệp vụ phức tạp Tuy nhiên, do việc lập yêu cầu thanh toán hoàn toàn dựa trên nhận định chủ quan của ngời thụ hởng nên có thể gây ra những bất lợi đối với ngời đợc bảo lãnh

 Bảo lãnh kèm chứng từ

Đây là loại bảo lãnh mà điều kiện phải có chứng từ xác nhận của bên thứ ba ( ờng là một bên độc lập có đủ t cách chuyên môn để xác nhận ) Chứng từ có thể đợc xuất trình theo một trong hai cách sau đây :

th-+ Ngời thụ hởng xuất trình các chứng từ xác nhận hành vi vi phạm nghĩa vụ từ phía ời đợc bảo lãnh Những chứng từ này do bên thứ ba có t cách độc lập phát hành

ng-+ Ngời thụ hởng xuất trình yêu cầu thanh toán, ngoài ra không cần phải xuất trình bất kỳ loại chứng từ nào khác Tuy nhiên, quyền thanh toán của ngời này sẽ bị đình lại nếu ngời đợc bảo lãnh cung cấp các chứng từ của bên thứ ba độc lập xác nhận việc hoàn thành hợp đồng

Bảo lãnh kèm chứng từ bảo vệ quyền lợi của ngời đợc bảo lãnh tốt hơn so với bảo lãnh theo yêu cầu, nhng nh vậy có nghĩa là u quyền của ngời thụ hởng sẽ bị giảm đi Đứng về phía ngân hàng phát hành thì loại bảo lãnh này đòi hỏi trách nhiệm kiểm tra chứng từ trớc khi thanh toán khá phức tạp, bởi vì chúng rất đa dạng và không theo một tiêu chuẩn thống nhất nào

 Bảo lãnh kèm phán quyết của trọng tài hoặc toà án

Điều kiện thanh toán ở đây là ngời thụ hởng phải cung cấp một phán quyết của toà án hoặc trọng tài khẳng định việc vi phạm nghĩa vụ của ngời đợc bảo lãnh và trách nhiệm bồi hoàn đối với ngời thụ hởng

 Các hình thức bảo lãnh ngân hàng ở Việt Nam :

Theo quyết định số 283/2000/QĐ-NHNN14 của Thống đốc ngân hàng nhà nớc về việc ban hành qui chế bảo lãnh ngân hàng, có các hình thức bảo lãnh sau :

+ Bảo lãnh vay vốn : là một bảo lãnh ngân hàng do TCTD phát hành cho bên nhận bảo lãnh về việc cam kết trả nợ thay cho khách hàng trong trờng hợp khách hàng không trả nợ hoặc không trả nợ đầy đủ, đúng hạn

+ Bảo lãnh thanh toán : là một bảo lãnh ngân hàng do TCTD phát hành cho bên nhận bảo lãnh cam kết sẽ thanh toán thay cho khách hàng trong trờng hợp khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ của mình khi đến hạn

+ Bảo lãnh dự thầu : là một bảo lãnh ngân hàng do TCTD phát hành cho bên mời thầu để bảo đảm nghĩa vụ tham gia dự thầu của khách hàng Trờng hợp khách hàng bị phạt do vi phạm qui định dự thầu mà không nộp hoặc nộp không đầy đủ tiênf phạt cho bên mời thầu thì TCTD thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh đã cam kết

+ Bảo lãnh thực hiện hợp đồng : là một bảo lãnh ngân hàng do TCTD phát hành cho bên nhận bảo lãnh theo hợp đồng đã ký kết Trong trờng hợp khách hàng không thực hiện đúng và đầy đủ các nghĩa vụ trong hợp đồng, TCTD thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh đã cam kết

+ Bảo lãnh bảo đảm chất lợng sản phẩm : là một bảo lãnh ngân hàng do TCTD phát hành cho bên nhận bảo lãnh bảo đảm khách hàng thực hiện đúng các thoả thuận về chất lợng của sản phẩm theo hợp đồng đã ký kết với bên nhận bảo lãnh Trong trờng hợp khách hàng bị phạt tiền do không thực hiện đúng các thoả thuận trong hợp đồng về chất lợng sản phẩm với bên nhận bảo lãnh mà không nộp hoặc nộp không đủ tiền phạt cho bên nhận bảo lãnh, TCTD thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh đã cam kết

+ Bảo lãnh hoàn thanh toán : là một bảo lãnh ngân hàng do TCTD phát hành cho bên nhận bảo lãnh về việc bảo đảm nghĩa vụ hoàn trả tiền ứng trớc của khách hàng theo hợp đồng đã ký kết với bên nhận bảo lãnh Trong trờng hợp khách hàng vi phạm các cam kết với bên nhận bảo lãnh và phải hoàn trả số tiền đã ứng trớc nhng không hoàn trả hoặc hoàn trả không đủ số tiền ứng trớc cho bên nhận bảo lãnh thì TCTD sẽ hoàn trả số tiền ứng trớc cho bên nhận bảo lãnh

+ Bảo lãnh đối ứng : là một bảo lãnh ngân hàng do TCTD phát hành cho một TCTD khác về việc đề nghị bên bảo lãnh thực hiện bảo lãnh cho các nghĩa vụ của khách hàng của bên phát hành bảo lãnh đối ứng với bên nhận bảo lãnh Trờng hợp, khách hàng vi phạm các cam kết với bêb nhận bảo lãnh, bên bảo lãnh phải thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh thì bên phát hành bảo lãnh đối ứng phải thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh đối ứng cho bên bảo lãnh

III - Những rủi ro trong nghiệp vụ bảo lãnh của NHTM 1 Rủi ro đối với ngời thụ hởng bảo lãnh

Trên lý thuyết, ngân hàng đợc chọn làm ngân hàng bảo lãnh phải là một ngân hàng mạnh về tài chính, có chính sách tài trợ mạnh mẽ, trình độ nghiệp vụ của cán bộ cao, năng lực quản lý điều hành của ban lãnh đạo tốt, có uy tín lớn trên thị trờng Đáp ứng đợc điều này cũng có nghĩa là bên đợc bảo lãnh tìm đợc cho mình chỗ dựa vững chắc, đồng thời ngời thụ hởng bảo lãnh sẽ có sự bảo đảm lớn về khả năng nhận đợc bồi hoàn nếu bên đợc bảo lãnh vi phạm hợp đồng đã ký kết

Song trên thực tế không phải lúc nào bên đợc bảo lãnh cũng nh ngời thụ hởng bảo lãnh tìm đợc cho mình một ngân hàng bảo lãnh nh ý Chính vì vậy mà ngời thụ hởng bị chi phối bởi khả năng tài chính của ngân hàng bảo lãnh Chẳng hạn nh cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ sẽ kéo dài theo sự sụp đổ của ngân hàng bảo lãnh và hâụ quả là

ngời thụ hởng bảo lãnh phải chịu rủi ro Ngoài yếu tố trên, các nguyên nhân bất khả kháng cũng có thể gây rủi ro cho ngời thụ hởng nh : thiên tai, sự bất ổn về chính trị 2 Rủi ro đối với bên đợc bảo lãnh

Do tính chất cũng vai trò của bảo lãnh nên bên đợc bảo lãnh bị ràng buộc trong việc thực hiện các hợp đồng đã ký kết với ngời thụ hởng bảo lãnh Bên đợc bảo lãnh luôn chịu sức ép phải đền bù về mặt tài chính nếu sự vi phạm của mình đợc chứng minh trong suốt thời gian có hiệu lực của bảo lãnh Chính vì vậy mà ngời thụ hởng bảo lãnh có thể lợi dụng cơ hội này để lập các chứng từ giả về việc bên đợc bảo lãnh đã vi phạm hợp đồng để nhận đợc bồi hoàn trong khi bên đợc bảo lãnh vẫn nghiêm túc thực hiện hơpj đồng Nh thế trong trờng hợp này, bên đợc bảo lãnh không những phải chịu gánh nặng cũng nh sức ép phải thực hiện dúng hợp đồng đã ký kết để tránh khỏi phải đền bù tài chính mà còn luôn đề phòng sự lừa đảo của ngời thụ hởng bảo lãnh

3 Rủi ro đối với ngân hàng bảo lãnh

Trong quá trình thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng, ta thấy rằng tiền của ngân hàng không ra khỏi ngân hàng mà ngân hàng chỉ phát hành mỗi th bảo lãnh Song không vì thế mà rủi ro ngân hàng có thể gặp phải sẽ giảm đi Bởi lẽ, về thực chất mức độ trách nhiệm, nghĩa vụ của ngân hàng trong nghiệp vụ này cũng tơng đơng nh nghiệp vụ tín dụng Khi ngân hàng chấp nhận phát hành bảo lãnh cho khách hàng cũng đồng nghĩa với việc ngân hàng cam kết chịu trách nhiệm trả tiền thay cho khách hàng ( bên đợc bảo lãnh ) nếu họ không thực hiện đúng và đầy đủ nghĩa vụ đã thoả thuận với bên yêu cầu bảo lãnh

Nh vậy, có thể khái quát rằng mọi rủi ro của doanh nghiệp đợc bảo lãnh dẫn đến doanh nghiệp không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ với bên thụ hởng bảo lãnh ( nh : thiên tai, hoả hoạn, thiếu thông tin, lạm phát, tình hình chính trị - kinh tế không ổn định ) cũng sẽ là rủi ro trong nghiệp vụ bảo lãnh của ngân hàng

Bên cạnh nguyên nhân từ khách hàngthì từ bản thân ngân hàng cũng chứa đựng khá nhiều rủi ro nh :

+ Chất lợng cán bộ ngân hàng không có trình độ sẽ dẫn đến những đánh giá không chính xác tình hình và khả năng thực hiện nghĩa vụ của khách hàng, không lờng trớc đ-ợc rủi ro có thể xảy ra khi tiến hành bảo lãnh, làm giảm chất lợng bảo lãnh và tăng những rủi ro tiềm ẩn trong nghiệp vụ bảo lãnh của ngân hàng

+ Công tác quản trị điều hành trên cơ sở qui chế chính sách của nhà nớc và cơ quan chủ quản lỏng lẻo, không thực hiện tốt thì sẽ không phát hiện và ngăn chặn đợc những thiếu sót trong quá trình thực hiện, không nắm bắt đợc tình hình thực tế gây những hậu quả không nhỏ trong hoạt động kinh doanh, đồng thời có thể cản trở sự phát triển của các nghiệp vụ ngân hàng trong đó có nghiệp vụ bảo lãnh

+ Việc tuân thủ qui trình bảo lãnh, nh ta đã biết : các bớc trong một qui trình bảo lãnh có liên quan mật thiết, tác động, ảnh hởng lẫn nhau Do đó, một quyết định hay một hành động sai trong bớc này sẽ dẫn đến quyết định hay hành động sai trong bớc tiếp theo

Do vậy, trong thời gian th bảo lãnh còn hiệu lực ngân hàng cần phải theo dõi, kiểm tra tình hình thực hiện các nghĩa vụ đã cam kết của khách hàng Nếu không ngân hàng sẽ không có những biện pháp thích hợp để can thiệp và xử lý khi cần thiết Công nghệ ngân hàng và thông tin cũng là một yếu tố hết sức quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Nếu thiếu thông tin, cán bộ ngân hàng không đủ cơ sở để đánh

giá tình hình sản xuất kinh doanh hiện tại cũng nh tơng lai của doanh nghiệp, khả năng thực hiện đã cam kết với ngân hàng, không dự đoán đợc những biến động có thể xảy ra Do đó, có thể đa ra những quyết định và kế hoạch chính xác, kịp thời nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động bảo lãnh

IV - ý nghĩa của bảo lãnh ngân hàng 1 Đối với ngân hàng

Mặc dù mới xuất hiện ở Việt Nam song nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng từ khi ra đời đã khẳng định đợc vị trí quan trọng của mình qua việc nâng cao hiệu quả các hợp đồng kinh tế và lành mạnh hoá môi thơng mại Điều này đợc chứng minh bởi những lợi ích thiết thực mà bảo lãnh ngân hàng mang lại cho ngân hàng, cho doanh nghiệp và cho cả nền kinh tế Trớc hết là đối với ngân hàng :

+ Việc thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh mang lại cho ngân hàng một nguồn thu nhập đó chính là phí bảo lãnh mà ngânhàng thu từ khách hàng của mình Phí bảo lãnh đợc tính theo công thức :

Phí bảo lãnh = Tỷ lệ phí (%) * giá trị bảo lãnh * thời gian bảo lãnh

Phí bảo lãnh chiếm tỷ lệ khá lớn trong tổng dịch vụ các ngân hàng hiện đại Một u điểm trong bảo lãnh là ngân hàng không phải xuất vốn ra ngay, do vậy cha phải sử dụng vốn của mình, không phải trả chi phí huy động và không phải mất chi phí cơ hội cho mục đích kinh doanh khác

+ Luật pháp bắt buộc muốn bảo lãnh phải có ký quĩ bảo lãnh, khoản này gửi vào tài khoản phong toả tại ngân hàng bảo lãnh suốt thời gian bảo lãnh, cho nên đối với ngân hàng đây là nguồn vốn khá ổn định mà thông thờng đợc qui định không phải trả lãi Mặt khác do tiền ký quĩ lớn, trong đó có một phần là vốn tự có của khách hàng và phần lớn khách hàng phải thế chấp tài sản vay tiền để ký quĩ bảo lãnh nên ngân hàng có thể vừa cho vay tơng đối an toàn, lại vừa thu đợc lãi vay

+ Nội dung văn bản bảo lãnh thờng có điều kiện ràng buộc nhất định, do đó ngân hàng có thể đảm bảo hoạt động của mình diễn ra an toàn, ràng buộc khách hàng phải thực hiện các dịch vụ thanh toán, đồng thời thu đợc phí dịch vụ cho ngân hàng

+ Ngoài ra, thực hiện bảo lãnh giúp cho ngân hàng thực hiện đợc chính sách khách hàng, một mặt đáp ứng nhu cầu và gắn bó hơn với khách hàng mới Từ đó góp phần nâng cao uy tín và tăng cờng quan hệ của ngân hàng, đặc biệt là trên trờng quốc tế 2 Đối với doanh nghiệp

+ Đối với bên đợc hởng bảo lãnh

Bảo lãnh có ý nghĩa đảm bảo cho doanh nghiệp yên tâm khi tham gia giao dịch, tiết kiệm đợc thời gian và chi phí, không bỏ lỡ cơ hội kinh doanh Đồng thời, bảo lãnh cũng đảm bảo bù đắp thiệt hại nhanh nhất khi có rủi ro xảy ra Trong giao dịch bảo lãnh, ngời đợc hởng bảo lãnh bao giờ cũng đợc u tiên thanh toán theo yêu cầu đầu tiên + Đối với bên đợc bảo lãnh

Một cái lợi trớc mắt mà bên đợc bảo lãnh đợc hởng là họ có khoản vay có chi phí nhỏ hơn so với việc vay của các NHTM khác Xa hơn nữa, họ còn đợc ngân hàng giúp phân tích, đánh giá hiệu quả vay vốn để họ làm ăn có hiệu quả Sở dĩ nh vậy là vì quyền lợi của ngân hàng gắn liền với quyền lợi của ngời mua

Bảo lãnh tạo điều kiện cho nhà doanh nghiệp có đủ phơng tiện và khả năng thực hiện hợp đồng nhng lại cha có đủ uy tín đối với bên đối tác, có đủ khả năng để tham

gia đấu thầu, tham gia giao dịch và ký kết hợp đồng Bảo lãnh thúc đẩy các doanh nghiệp làm ăn nghiêm túc hơn và hoàn thành hợp đồng theo đúng qui định

3 Đối với nền kinh tế

Bảo lãnh ngân hàng có ý nghĩa rất lớn đối với nền kinh tế Nó thực sự là chất xúc tác giúp cho các hợp đồng thơng mại, xây dựng, các giao dịch hàng hoá, dịch vụ trong nớc và quốc tế đợc ký kết một cách thuận lợi Nó tạo điều kiện thúc đẩy sản xuất, là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế mũi nhọn và ngành kinh tế phát triển thông qua các chính sách của ngân hàng nh : mở rộng bảo lãnh vay vốn nớc ngoài, hạn mức bảo lãnh để khuyến khích các ngành này phát triển Ngợc lại, với những ngành cần hạn chế, ngân hàng có những chính sách bảo lãnh khắt khe, từ đó góp phần cân đối nền kinh tế Hoạt động bảo lãnh còn giúp mở rộng thơng mại, thúc đẩy cạnh tranh và phát triển kinh tế

Đặc biệt riêng đối với nền kinh tế Việt Nam, với đặc điểm vừa chuyển từ cơ chế bao cấp sang cơ chế thị trờng, nghiệp vụ bảo lãnh của ngân hàng đã góp phần tích cực trong việc phát triển kinh tế sản xuất hàng hoá ở nớc ta Bảo lãnh hỗ trợ cho các doanh nghiệp trong nớc có khả năng đứng vững trong cơ chế thị trờng, hoạt động có hiệu quả và vơn lên sánh vai với các doanh nghiệp khác trên Thế giới

Nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng ngày càng mở rộng và phát triển, nó đã chứng minh sự cần thiết cũng nh vai trò và tác dụng hữu hiệu không chỉ với từng doanh nghiệp mà còn với cả nền kinh tế của một nớc và nền kinh tế thế giới bảo lãnh đã trở thành một trợ thủ đắc lực của nhà kinh doanh Để phục vụ một cách tốt nhất và đáp ứng nhu cầu kinh doanh, ngân hàng luôn tìm cách đổi mới và hoàn thiện công tác bảo lãnh Nghiên cứu về công tác bảo lãnh sẽ giúp chúng ta đánh giá thực trạng này ở Việt Nam, từ đó có các biện pháp cải tiến hoạt động bảo lãnh cho thích hợp

Chơng II - Thực trạng hoạt động bảo lãnh tại NHNo & PTNT Hà Nội

I - Giới thiệu khái quát về quá trình hình thành và phát triển của NHNo&PTNT Hà Nội

1 Một số nét về NHNo&PTNT Hà Nội

1 1 Quá trình hình thành và phát triển của NHNo&PTNT Hà Nội :

+ NHNo&PTNT Việt Nam đợc thành lập theo quyết định số 21 ngày 27/6/1988 của Thống đốc NHNN Cùng thời gian này, chi nhánh NHNo Hà Nội đợc thành lập, nhận bàn giao từ NHCT bốn quận nội thành và 12 chi nhánh ngân hàng huyện là : Đông Anh, Thanh Trì, Từ Liêm, Gia Lâm, Mê Linh, Sóc Sơn, Hoài Đức, Đan Phợng, Thạch Thất, Phúc Thọ, Sơn Tây, Ba Vì

+ Năm 1991, NHNo Hà Nội bàn giao 6 chi nhánh ngân hàng huyện ( Hoài Đức, Đan Phợng, Thạch Thất, Phúc Thọ, Sơn Tây, Ba Vì ) về NHNo Hà Tây và bàn giao chi nhánh ngân hàng huyện Mê Linh về NHNo Vĩnh Phú

+ Năm 1994, NHNo Hà Nội thành lập thêm chi nhánh chợ Hôm, sau này là NHNo quận Hai Bà Trng

+ Năm 1995, NHNo Hà Nội bàn giao 5 ngân hàng huyện ( Đông Anh, Thanh Trì, Từ Liêm, Gia Lâm, Sóc Sơn ) về Trung tâm điều hành Cũng trong năm này, NHNo Hà Nội thành lập thêm 2 chi nhánh : NHNo Đồng Xuân - sau này là NHNo quận Hoàn Kiếm và NHNo Thanh Xuân

+ Năm 1996, NHNo Hà Nội thành lập thêm 2 chi nhánh : NHNo Tây Hồ và NHNo Giảng Võ - sau này là NHNo quận Ba Đình

+ Năm 1997, NHNo Hà Nội thành lập thêm chi nhánh NHNo Cầu Giấy

+ Năm 1999, NHNo Hà Nội thành lập thêm 2 chi nhánh : NHNo quận Đống Đa và NHNo Tam Trinh

+ Năm 2002, NHNo Hà Nội thành lập thêm 2 chi nhánh : NHNo Tràng Tiền và NHNo Chơng Dơng

Đến nay, NHNo&PTNT Hà Nội có 10 chi nhánh, 25 phòng giao dịch và 10 quĩ tiết kiệm Dự kiến đến cuối năm 2003, NHNo&PTNT Hà Nội có 13 chi nhánh và khoảng 35 ữ 40 phòng giao dịch Với qui mô hoạt động nh trên, NHNo&PTNT Hà Nội đợc xếp là chi nhánh NHNo&PTNT cấp I loại I

1 2 Các nghiệp vụ chủ yếu Ngân hàng No& PTNT Hà Nội đang thực hiện là :

 Nhận tiền gửi bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ của tất cả các tổ chức kinh tế, tài chính và tiền gửi của dân c với các hình thức :

+ Thực hiện cho vay vốn với các dự án lớn của Chính phủ, Tổng công ty 90, 91 và cho vay ủy thác thông qua các công ty tài chính

+ Cho vay tài trợ xuất nhập khẩu ( và mở L/C thanh toán xuất nhập khẩu)

+ Cho vay đời sống tiêu dùng : mua nhà mới, sửa chữa cải tạo nâng cấp nhà cửa, phơng tiện sinh hoạt, ôtô, xe máy, tivi, máy giặt

+ Cho vay cầm cố các chứng chỉ có giá

+ Cho vay tất cả các đối tợng sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đa ngành nghề mà luật pháp không cấm kinh doanh

+ Phòng Kế toán - Ngân quĩ + Phòng Kiểm soát + Phòng Kinh doanh + Phòng Tổ chức cán bộ + Phòng Kế hoạch + Phòng Marketing+ Phòng Thanh toán quốc tế + Phòng Vi tính

2 Tình hình hoạt động kinh doanh của chi nhánh Ngân hàng No&PTNT Hà Nội

Theo định hớng hoạt động kinh doanh đợc NHNo&PTNT Việt Nam xác định là : " Kiên trì thực hiện đờng lối công nghiệp hoá - hiện đại hoá nông nghiệp, nông thôn ; triệt để đi theo cơ chế thị trờng ; thực hiện cung cầu vốn trên từng địa bàn với lãi suát thực dơng, đảm bảo đủ chi phí cho hoạt động và có lãi, từng bớc cải thiện đời sống của cán bộ công nhân viên " Dới sự chỉ đạo tập trung, kiên quyết của các cấp lãnh đạo, các mặt hoạt động của NHNo&PTNT Hà Nội đã có bớc tiến vợt bậc

2 1 Về công tác huy động vốn :

Với phơng thức đa dạng hoá và sử dụng các biện pháp thích hợp đã làm cho nguồn vốn của chi nhánh ngày một tăng trởng, đáp ứng đầy đủ vốn cho hoạt động kinh doanh của chi nhánh Dới đây là kết quả huy động vốn trong 3 năm gần đây nhất của chi nhánh :

Tổng nguồn vốn 3344 100 4257 100 6125 100(Nguồn vốn : Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh )Biểu đồ 1: Mức tăng trởng nguồn vốn của NHNo&PTNT Hà Nội

+ Làm tốt công tác thanh toán vốn cho khách hàng, mọi nhu cầu chuyển tiền của khách hàng đợc đáp ứng nhanh chóng, an toàn và chính xác trong thời gian rất ngắn Đồng thời thờng xuyên thay đổi phong cách phục vụ khách hàng nên số lợng doanh nghiệp giao dịch về nguồn vốn ngày càng tăng, nhờ vậy mà nguồn vốn cũng ổn định và tăng trởng

+ Làm tốt công tác và mở rộng diện thu tiền mặt tại chỗ không thu phí cho các doanh nghiệp, các hộ kinh doanh có thu tiền mặt lớn

+ Mở rộng địa bàn hoạt động tiền gửi đối với các trờng học, bệnh viện, các cơ quan hành chính sự nghiệp và các khu vực tập tung dân c, các khu trung tâm thơng mại lớn … vừa thu hút tiền gửi dân c vừa làm dịch vụ chuyển tiền

2 2 : Về công tác đầu t tín dụng :

Với ý thức gắn liền công tác huy động vón, tăng cờng mở rộng tín dụng cả về số ợng lẫn chất lợng để nâng cao hiệu quả kinh doanh, chi nhánh NHNo&PTNT Hà Nội đã thực hiện một bớc nhảy vọt về tăng trởng tín dụng Các hình thức tín dụng đợc đa dạng hoá Dới đây là kết quả đầu t tín dụng tại NHNo&PTNT Hà Nội

Bảng 2 : Tình hình đầu t tín dụng tại NHNo&PTNT Hà Nội

Đơn vị : tỷ đồng

Số tiền % Số tiền % Số tiền %D nợ ngắn hạn 1143 88, 1 1143 72, 7 1186 59, 2D nợ trung dài hạn 154 11, 9 429 27, 3 817 40, 8

(Nguồn : Báo cáo kết quả hoạt dộng kinh doanh ) Biểu đồ 2 : Mức tăng trởng d nợ của NHNo&PTNT Hà Nội

2 3 Về công tác dịch vụ ngân hàng :

Nhằm đáp ứng yêu cầu các hoạt động của một ngân hàng hiện đại trong nền kinh tế thị trờng, các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng ngày càng đợc mở rộng với các loại hình nh : dịch vụ chuyển tiền mặt, dịch vụ thanh toán quốc tế, thanh toán trong nớc, dịch vụ thanh toán thẻ, dịch vụ bảo lãnh …

Dịch vụ thanh toán quốc tế :

Năm 2002, NHNo&PTNT Hà Nội đã tích cực cung ứng ngoại tệ cho khách hàng nên phần lớn các nhu câu về ngoại tệ trong năm đều đợc đáp ứng tơng đối kịp thời và đầy đủ, không để xảy ra tình trạng thanh toán chậm mà ngợc lại NHNo&PTNT Hà Nội còn đợc nhiều ngân hàng nớc ngoài tín nhiệm vì đã làm tốt công tác thanh toán quốc tế và nhờ vậy một số doanh nghiệp kể cả một số Tổng công ty 90 – 91 đã thực hiện thanh toán với nớc ngoài qua NHNo&PTNT Hà Nội Nhờ vậy, phí dịch vụ thanh toán quốc tế thu đợc 189 ngàn USD

Nghiệp vụ bảo lãnh :

Bảo lãnh là một nghiệp vụ mới của chi nhánh, các hình thức bảo lãnh vẫn còn nghèo làn, tập trung chủ yếu vào 2 loại hình : bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng Tuy nhiên, doanh số bảo lãnh vẫn tăng dều qua các năm ( đạt 259405 triệu đồng năm 2000, 343712 triệu đồng năm 2001, 644804 triệu đồng năm 2002 )

II – Thực trạng hoạt động bảo lãnh tại NHNo&PTNT Hà Nội

NHNo&PTNT Hà Nội bắt đầu tiến hành nghiệp vụ bảo lãnh từ năm 1997, khi hệ thống NHNo&PTNT Hà Nội bớc sang một giai đoạn mới, giai đoạn hoạt động với sự nghiệp đẩy nhanh công nghiệp hoá - hiện đại hoá nông nghiệp, nông thôn Với mục tiêu đáp ứng nhu cầu của nền kinh tế và yêu cầu đa dạng hoá các sản phẩm dịch vụ

ngân hàng, chi nhánh đã cho ra đời và phát triển một “ chất xúc tác “ cho nền kinh tế, một loại hình dịch vụ của ngân hàng hiện đại

Tuổi đời mới đợc 15 năm trởng thành và phát triển nhng vị thế của ngân hàng không phải là nhỏ Chi nhánh thực thi nghiệp vụ bảo lãnh trớc hết phục vụ khách hàng truyền thống, làm đa dạng hoá các loại sản phẩm ngân hàng Hoạt động trên địa bàn Hà Nội – trung tâm thơng mại lớn của cả nớc – với vị thế của mình, nhu cầu về dịch vụ bảo lãnh của khách hàng tại NHNo&PTNT Hà Nội ngày càng tăng

Hoạt động bảo lãnh ở NHNo&PTNT Hà Nội đã đạt đợc một số kết quả nhất dịnh Song nó vãn cha thực sự trở thàh một công cụ linh hoạt, cha khai thác đợc hết tièm năng, thế mạnh của NHNo&PTNT Hà Nội cũng nh trong việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng Sau đây là thực trạng hoạt động bảo lãnh tại NHNo&PTNT Hà Nội :

1 Tình hình thực hiện qui trình bảo lãnh tại chi nhánh NHNo&PTNT Hà Nội

Cho đến nay, chi nhánh vẫn cha xây dựng đợc qui trình riêng cho mình mà tuân thủ theo qui trình bảo lãnh chung của NHNo&PTNT Việt Nam, thể hiện rõ trong quyết định số 09/HĐQT ngày 18/1/2001 của HĐQT NHNo&PTNT Việt Nam về hớng dẫn thực hiện qui chế bảo lãnh

2 Kết quả hoạt động bảo lãnh tại NHNo&PTNT Hà Nội Bảng 3 : Kết quả bảo lãnh tại NHNo&PTNT Hà Nội

0100000200000300000400000500000600000700000

này cũng là điều tát yếu, nó phản dúng thực trạng nền kinh tế đang chú trọng xây dựng cơ sở hạ tầng phục vụ cho quá trình công nghiệp hoá - hiện đại hoá đất nớc

Hơn nữa, trong những năm vừa qua, ngân hàng đã không ngừng mở rộng cung ứng dịch vụ với chất lợng tốt hơn, thực hiện đa dạng hoá các loại hình bảo lãnh Trớc đây, hoạt động bảo lãnh chủ yếu đợc thực hiện dới các hình thức : bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, đến nay loại hình bảo lãnh đã phong phú hơn, bổ sung thêm một số loại hình bảo lãnh nh : bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh hoàn thanh toán, bảo lãnh vay vốn trong và ngoài nớc Việc bổ sung thêm loại hình bảo lãnh dể đáp ứng nhu cầu da dạng của khách hàng và tăng cạnh tranh cùng các ngân hàng có tiếng trên dịa bàn Qua phân tích trên, phần nào ta tháy đợc tình hình hoạt động bảo lãnh chung của NHNo&PTNT Hà Nội Tuy nhiên, muốn nhìn nhận đợc rõ ràng hơn, cụ thể hơn về việc thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh của ngân hàng này dể từ đó có đợc nhận định đúng về những khó khăn, tồn tại trong nghiệp vụ bảo lãnh ; dồng thời da ra các giải pháp phù hợp, có tính khả thi, ta cần đi sâu xem xét, phân tích những mặt sau đây :

+ Việc thực hiện các loại bảo lãnh :

Bảng 4 : Tình hình thực hiện các loại bảo lãnh tại NHNo&PTNT Hà Nội Đơn vị : triệu đồng

Số tiền % Số tiền % Số tiền %Bảo lãnh dự thầu XDCB 17172

6 66, 2 207258 60, 3 403002 62, 5Bảo lãnh thực hiện hợp dồng 76524 29,

5 117549 37, 2 204403 31, 7Bảo lãnh vay vốn trong và

ngoài nớc 10766 4, 15 14132 4, 08 26050 4, 04Bảo lãnh bảo hiểm 389 0,

15 1100 0, 32 1289 0, 2Bảo lãnh thanh toán - - 1817 0,

53 7175 1, 11Bảo lãnh hoàn thanh toán - - 1856 0,

57 4191 0, 65

5 100 343712 100 644804 100(Nguồn : Báo cáo của phòng kinh doanh )+ Về bảo lãnh dự thầu :

Đây là loại hình bảo lãnh chiếm tỷ trọng lớn nhất – có thể nói là chủ yếu – trong tổng doanh số bảo lãnh ( 66, 2% năm 2000, 60, 3% năm 2001, 62, 5% năm 2002 ) bao gồm rất nhiều món bảo lãnh ( chiếm khoảng 55% tổng số món bảo lãnh phát sinh hàng năm ) Điều này là hoàn toàn phù hợp, bởi lẽ trong giai đoạn này, nhà nớc đang tích

cực đầu t xây dựng cơ bản, có nhiều dự án đợc thực hiện Các doanh nghiệp muốn tham gia vào các dự án này đều phảI đăng ký dự thầu và chủ đầu t thờng yêu cầu họ phải có bảo lãnh dự thầu của một ngân hàng có uy tín Mặt khác, với thế mạnh uy tín lớn cùng với việc tạo chính sách thông thoáng ( cụ thể : quyết định số 838/NHNo-05 ngày 28/4/2000 của Tổng giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam về việc uỷ quyền cho giám đốc các chi nhánh thành viên ký bảo lãnh dự thầu ), thu hút khách hàng đến yêu cầu NHNo&PTNT Hà Nội phát hành bảo lãnh dự thầu cho họ

Trong hoạt động bảo lãnh dự thầu thì tỷ lệ trúng thầu của các đơn vị đợc NHNo&PTNT Hà Nội bảo lãnh rất cao và tập trung ở nhiều công trình có vốn đầu t lớn

+ Về bảo lãnh thực hiện hợp dồng :

Đây là loại bảo lãnh chiếm tỷ trọng lớn thứ hai ( sau bảo lãnh dự thầu ) trong tổng doanh số bảo lãnh ( 29, 5% năm2000, 37, 2% năm 2001, 31, 7% năm 2002 ), bao gồm nhiều món bảo lãnh với giá trị lớn Bảo lãnh thực hiện hợp đồng đợc sử dụng rộng rãi cả trong lĩnh vực thơng mại và lĩnh vực xây dựng Đặc biệt trong lĩnh vực thơng mại, bảo lãnh thực hiện hợp đồng rất đợc a chuộng Còn trong bảo lãnh xây dựng, loại hình bảo lãnh này nhằm ràng buộc nhà thi công thực hiện đúng cam kết đã ký với chủ đầu t, nó thờng là giai đoạn bảo lãnh tiếp theo cho nhà thầu dã trúng thầu Những bảo lãnh này có giá trị rất lớn

+ Về bảo lãnh vay vốn trong và ngoài n ớc :

Đối với bảo lãnh vay vốn nớc ngoài ( thông qua mở L/C trả chậm ) : trớc đây, các doanh nghiệp khi vay vốn nớc ngoài thông qua bảo lãnh chỉ phảI ký quĩ 10%- 30% giá trị lô hàng nhập Sau khi lô hàng về, bán ra, nộp tièn vào ngân hàng giảI ngân từng đợt cho đến hết theo giá trị của lô hàng Do đó đã tạo điều kiện cho các doanh nghiệp xin bảo lãnh mua hàng trả chậm một cách tràn lan, không kể đó là hàng tiêu ding hay vật t sản xuất Từ khi có qui dịnh chặt chẽ vvề bảo lãnh mở L/C trả chậm, các trờng hợp nhập hàng trả chậm doanh nghiệp phảI ký quĩ 80% và số vay nằm trong hạn mức vay vốn nớc ngoàI của ngân hàng mở L/C thì số lợng bảo lãnh mở L/C đã giảm đI trong toàn hệ thống

Mặt khác, việc vay vốn nớc ngoàI hoặc nhập hàng trả chậm thì lãI suất tơng đối thấp so với vay vốn trong nớc nhng doanh nghiệp nhà nớc thờng phảI chịu giá thành cao, chi phí tốn kém, điều kiện xử lý tranh chấp là khắt khe và bất lợi cho bên Việt Nam Vì vậy, các doanh nghiệp dều lựa chọn vay ngoại tệ trong nớc

Trên đây chính là nguyên nhân làm cho doanh số bảo lãnh vay vốn nớc ngoàI tại NHNo&PTNT Hà Nội tăng trởng chậm và có xu hớng giảm dần qua các năm, thể hiện qua số liệu ở bảng 4

+ Về bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh hoàn thanh toán và bảo lãnh bảo hiểm : Các loại bảo lãnh này chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong tổng doanh số bảo lãnh Cho đến nay, NHNo&PTNT Hà Nội mới chỉ thực hiện một lợng không đáng kể 3 loại bảo lãnh này

- Đối với bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh hoàn thanh toán : ngân hàng vừa mới thực hiện nên doanh số bảo lãnh còn dè dặt, chỉ chiếm 1, 11% đối với bảo lãnh thanh toán và 0, 65% đối với bảo lãnh hoàn thanh toán trong tổng doanh số bảo lãnh - Đối với bảo lãnh bảo hiểm : do nền kinh tế nớc ta cha chú trọng đến việc bảo

hiểm các dự án đầu t, các công trình xây dựng nên nhu cầu bảo lãnh bảo hiểm rất ít