ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG THEO MÔ HÌNH CAMELS

TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH ›› PHAN VŨ PHƢƠNG QUYÊN ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG THEO MÔ HÌNH CAMELS KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP CHUYÊN NGÀNH TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ SỐ 7340201 TP HỒ CHÍ MINH, 2020 ( NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM ) ( BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ) TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH ›› PHAN VŨ PHƢƠNG QUYÊN ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG THEO MÔ HÌNH CAMELS KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP CHUYÊN.

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH -›› PHAN VŨ PHƢƠNG QUYÊN ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG THEO MƠ HÌNH CAMELS KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP CHUN NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 7340201 TP HỒ CHÍ MINH, 2020 TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH -›› PHAN VŨ PHƢƠNG QUYÊN ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG THEO MƠ HÌNH CAMELS KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP CHUN NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 7340201 NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC TH.S LIÊU CẬP PHỦ TP HỒ CHÍ MINH, 2020 IV TĨM TẮT Mục tiêu viết phân tích hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Ngoại thương thơng qua mơ hình CAMELS Nghiên cứu áp dụng phương pháp định tính thơng qua việc thu thập xử lý nguồn liệu thứ cấp từ báo cáo tài chính, báo cáo thường niên, tài liệu ngân hàng Thơng qua nghiên cứu, tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam đánh giá theo mơ hình CAMELS xem tốt, chưa đến mức cần quan tâm tra giám sát xếp hạng thứ tổng số hạng mô hình Các tiêu tài nằm khoảng an tồn, có tiến triển tốt qua năm, đặc biệt nhóm tiêu đầu bao gồm: vốn, tài sản, quản lý ngân hàng đánh giá với thứ hạng cao nhất, nhiên số hạn chế hoạt động kinh doanh ngân hàng tác giả đề xuất biện pháp cải thiện Trong giai đoạn 2016-2018, kết phân tích cho thấy ngân hàng hoạt động tốt, bên cạnh cịn tồn số yếu tố mang đến rủi ro cho ngân hàng quy mô vốn chủ sở hũu chưa tăng kịp với tốc độ tăng tổng tài sản hay hệ số ROA chưa có gia tăng rõ rệt Ngân hàng cần có biện pháp khắc phục kịp thời để nâng cao chất lượng giảm thiểu rủi ro đến mức thấp nhằm tạo cho ngân hàng hoạt động ổn định, tạo nên niềm tin uy tín dành cho khách hàng ABSTRACT Bank managers need to know the health of their own banks to be able to make the right and timely decisions in the management of banking activities Assessing the performance of the bank is essential, through which, bank administrators will have a more general view and make timely recommendations and solutions to overcome difficulties that banks are facing In the United States, it is very important to evaluate the overall performance of banks by implementing the prescribed banking supervision framework, and the CAMELS system has been applied for the first time here The CAMELS monitoring framework emphasizes the parameters of the banking system by adopting business reports and balance sheets to evaluate performance and accurately assess the financial situation of banks line CAMEL is a method or a tool used to analyze the performance and risk of a bank, which was developed in the United States on November 13, 1979 by the Supervisory Bank's Supervisory Committee international This model is based on the economic indicators of the financial statements, the rating is allocated from rank (best) to grade (worst) The objective of this paper is to analyze the business performance of Joint Stock Commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam through CAMELS model The study applied qualitative methods through the collection and processing of secondary data sources from financial statements, annual reports, and bank documents Through the study, the situation of business activities at Joint Stock Commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam assessed by CAMELS model is considered to be quite good, not to the extent that it needs the attention of supervisory inspectors when being Rank out of in total for the model The financial ratios are in the safe range and have progressed well over the years, but there are still some limitations in the business activities of the bank and the author has proposed improvement measures In the study, there will be a detailed analysis of basic criteria in the bank's CAMELS model including: Capital Adequacy, Asset quality, Management ability, Earning, Liquidity and finally Sensitivity to Market Risk The main contents include the following: Firstly, analytical research on the bank's Capital Adequacy in the 2016-2018 period The minimum capital adequacy ratio of Vietcombank in the period of 20162018 tends to increase During the above period, Vietcombank always maintained the minimum capital adequacy ratio higher than the minimum requirement of 9% of the State Bank, showing that the financial situation was quite healthy over the years of Vietcombank Always maintaining the CAR capital adequacy ratio in accordance with regulations will help the bank to ensure support for the payment of due debts, as well as further support for its business activities Vietcombank's self-financing ratio for the period of 2016-2018 has not changed much, ranging from 0.05 to 0.06 The self-financing ratio is quite low, which proves that Vietcombank needs to increase equity growth to increase its financial security while Vietcombank's financial leverage ratio is very high higher, higher than the average standards of banks and tends to increase gradually in the period 2016-2018 ICG of Vietcombank was always above 12%, and tended to increase rapidly in the period of 2016-2018, especially in 2018, the ICG coefficient continued to increase sharply with the growth rate of 56.41% and reached the value 26.07% In short, the current CAR level can ensure stable credit growth for Vietcombank at least in 2019 With the State Bank's divestment plan to continue in 2019 as well as the large mobilization space through Bond channel and the stability of business activities of the bank, Vietcombank will not be under too much pressure on capital base in the short to medium term Secondly, the bank's assets size tends to increase gradually in the period of 2016-2018 Specifically, in 2016, Vietcombank's asset size was 787,906 billion VND, in 2017, it increased sharply by 31.4% and reached 1,035,293 billion VND In the structure of assets, customer loans accounted for the largest proportion, over 50% of the bank's total assets, the value of investment securities accounted for the third proportion of the bank's total assets, but there was a irregular fluctuations The value of loans and investments are profitable assets and tend to increase, showing that the growth rate of profitable assets at banks has fluctuated in a good direction, showing favorable conditions in business activities of the bank The value of other assets only accounted for a small proportion and fluctuated unevenly during this period Customer loans in 2016 reached VND 452,684 billion, accounting for 57.45%, in 2017 customer loans increased to VND 535,321 billion, equivalent to a decrease of 51.71% and by 2018, the value increased sharply to 621,573 billion and the proportion increased to 57.87% This is a safe level compared to the system, when ensuring that liquid assets such as loans not account for a very high proportion of total assets Leaving LAR too high causes potential liquidity risk for banks Leaving LAR too high causes potential liquidity risk for banks Overdue debt of the bank in the period of 2016-2018 tended to decrease, the ratio of overdue debt decreased by 1.58% in 2018 In 2018, Vietcombank's NPL ratio dropped to less than 1%, showing that the bank's ability to manage loan quality is well controlled In 2016, the provision for credit risk provisions of Vietcombank was lower than that of the State Bank, which led to the lack of initiative in compensating for losses caused by unreal customers However, this figure has increased in 2017 and 2018, and Vietcombank's ability to cover bad debts was very low in 2016 at only 43.51% The situation of Vietcombank's asset quality is very good in 20162018 when maintaining a positive growth rate of assets, especially profitable assets It is noteworthy that the bank's non-performing loan ratio tends to decrease continuously, especially below 1% in 2018, showing that the bank's ability to manage and handle bad debts will contribute greatly on bank income Thirdly, Vietcombank has established an executive management structure in accordance with the standards of organization and operation of commercial banks (Decree 59/2009 / ND-CP of July 16, 2009 of the Government and Circular No 20 / VBHN-NHNN dated 12/12/2018) Vietcombank's staff efficiency has increased from VND 0.44 billion / person in 2016 to VND 0.85 billion / person in 2018 Thus, the quality of human resources of the bank is showing signs of increasing , especially in the context that the economy is recovering gradually after the world economic crisis In banking management, with a team of competent and experienced management, Vietcombank is proud to be one of the banks with good governance capacity and the bank itself has gained a lot of prestige in the market school With a properly decentralized management structure and close interaction between management and inspection, between business and safety, Vietcombank has shown a strict and effective management system Fourthly, the profitability ratio of total assets of the bank in the period of 2016-2018 has reached positive values, confirming that Vietcombank's assets are capable of generating profits However, the bank's ROA ratio is not high, particularly in 2016 and 2017, the ROA reached 0.88% As such, Vietcombank needs to continue adjusting its operating policies so that it can maintain and develop profitability from its assets Compared with ROA, the ROE of Vietcombank is quite high and continuously increases in the period of 2016-2018 The main reason is that Vietcombank has been quite successful in managing profit margins from interest rates, lending and mobilizing interest rates were flexibly operated, closely following the market but still kept quite high profit margins Interest income still tended to increase during this period, but the ratio of non-interest income N-NIM tended to fluctuate irregularly Vietcombank's CIR has tended to fluctuate unevenly during this period, in 2018 this rate decreased to 34.65%, showing that the bank's operating expenses have decreased significantly compared to its operating income According to the bank, the bank's profitability in 2016-2018 tends to increase, but the ROA in 2017 has no change compared to 2016 The cost to income ratio of the bank has decreased, indicating that the bank's operating efficiency is being improved Fifthly, the Liquidity reserve ratio is always higher than required by the SBV, the liquidity reserve ratio of Vietcombank has increased from 32.8% in 2016 to 35.9% in 2017, and by the year 2018 decreased to 24.1% In 2016-2018, the oneyear non-standard deposit guarantee ratio was 2017 with a value of 49% due to a sharp increase of 89.33% in high liquidity assets during the year Vietcombank maintained the LDR ratio around 76-77%, performing well according to the circular of the State Bank However, this also proves that the bank has relied quite a lot on deposits in loan balance growth, so the LDR ratio is quite high It can be seen that the liquidity of the bank is quite good over the years when the liquidity ratios meet the standards, but the bank still depends heavily on customer deposits and the coefficient of Deposit insurance has time not met the standard Finally, in terms of organizational structure and risk management, Vietcombank regularly reviews and consolidates the risk management apparatus in accordance with the principle of three protection routes: (i) the first protection line has the function of receiving format, control and risk reduction; (ii) the second line of defense is to develop a risk management policy, internal regulations on risk management, measurement, risk monitoring and compliance with laws and (iii) protection routes The third defense has an internal audit function The bank is relatively sensitive to market risks, it is studying the forecast of market changes, thereby adjusting its business activities accordingly, turning risks into opportunities profit-making association for the bank In addition to the prevention, detection, and minimization of operational risks, the bank also conducted operational risk transfer through its operational risk insurance packages for its assets suggests some solutions to improve and improve business performance at Vietcombank in accordance with the CAMELS model Therefore, in the context of fast and unpredictable business environment, in the next year, the bank should build and perfect its business model, improve its financial capacity, improve service quality and towards long-term sustainability goals to consolidate and promote core values to create a sustainable development foundation for Vietcombank LỜI CAM ĐOAN Khóa luận cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực khơng có nội dung công bố trước nội dung người khác thực ngoại trừ trích dẫn dẫn nguồn đầy đủ khóa luận Tác giả PHAN VŨ PHƢƠNG QUYÊN ngoại tệ theo quy định pháp luật quy định quản lý rủi ro thị trường 2.3.3 Những hạn chế nguyên nhân 2.3.3.1 Những hạn chế - Quy mô VCSH chưa tăng kịp với tốc độ tăng tổng tài sản Điều gây khó khăn với nguồn vốn tăng chậm hạn chế việc VCB đẩy mạnh HĐKD để nâng cao lực cạnh tranh ngành - Hệ số ROA chưa có gia tăng rõ ràng giai đoạn này, ảnh hưởng đến khả tạo thu nhập ngân hàng - Mặc dù tỷ lệ nợ xấu ngân hàng trì mức thấp giảm dần giai đoạn giá trị khoản nợ có khả vốn lại tăng mạnh năm 2018 - Tỷ lệ dư nợ cho vay tổng tiền gửi khách hàng có năm vượt mức quy định NHNN, ảnh hưởng đến kết kinh doanh ngân hàng -Cơ cấu huy động vốn chưa hợp lý, hình thức huy động vốn cịn hạn chế, chủ yếu dạng tiền gửi có kì hạn, tiền gửi khơng kì hạn, Nguồn vốn huy động chủ yếu tập trung nhiều vào tiền gửi có kì hạn, nguồn vốn khơng kì hạn chiếm tỷ trọng thấp, dẫn đến chi phí huy động vốn cao -Kiểm sốt nội chưa có kiến nghị, tư vấn mang tính sâu sắc chun mơn thực tế Các hoạt động kiểm soát dừng lại mức kiểm tra tính tn thủ thủ tục quy trình nghiệp vụ lý rủi ro, đồng thời chưa đưa biện pháp cấp thiết góp phần giúp Vietcombank hoạt động hiệu 2.3.3.2 Nguyên nhân Nguyên nhân khách quan Môi trường pháp lý ngân hàng giới Việt Nam có nhiều thay đổi theo khuynh hướng kiểm soát chặt chẽ với hệ thống ngân hàng Việc tuân thủ áp dụng chuẩn mực Basel II góp phần làm tăng chi phí hoạt động cho ngân hàng Ngồi mơi trường kinh tế khơng ổn định, khó dự đốn làm cho rủi ro hoạt động ngân hàng tăng lên nhiều Thị trường tài ngày phát triển, làm đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ tài chính, ngân hàng nên ngân hàng chưa đáp ứng đủ nhu cầu sản phẩm bán buôn, bán lẻ cho khách hàng Năng lực quản lý, giám sát NHNN cịn hạn chế, có sai phạm hoạt động kinh doanh ngân hàng chưa phát kịp thời gây nhiều rủi ro, ảnh hưởng xấu đến ngành ngân hàng Nguyên nhân chủ quan Tại số chi nhánh có tỷ lệ nợ xấu cao số hồ sơ tín dụng có hồ sơ pháp lý khách hàng, pháp lý dự án không đầy đủ, quy trình thẩm định hồ sơ vay vốn, lực tài thiếu xác Ngồi cịn số trường hợp giải ngân chưa đủ điều kiện theo phê duyệt, chứng từ giải ngân không đầy đủ, số chi nhánh thực kiểm tra không đầy đủ theo quy định kiểm tra sử dụng vốn vay Những nội dung kiểm tra chung chung, sơ sài, số hồ sơ tín dụng thực xếp hạng khách hàng, phân loại nợ cấu nợ chưa quy định Công tác kiểm tra nội số chưa nhánh chưa hiệu quả, dẫn đến tình trạng không phát kịp thời sai phạm hoạt động, ảnh hưởng đến kết kinh doanh chi nhánh, tỷ lệ nợ xấu tăng Việc ứng dụng công nghệ vào sản phẩm dịch vụ chưa đạt hiệu cao, ngân hàng chưa trọng đầu tư nhiều vào sản phẩm công nghệ Điều làm hạn chế nguồn thu từ khoản dịch vụ, ngân hàng tập trung cho vay với khoản thu nhập cao tiềm ẩn nhiều rủi ro KẾT LUẬN CHƢƠNG Nội dung chương bước đầu giới thiệu chung Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam, lịch sử hình thành phát triển, cấu tổ chức ngân hàng kết hoạt động kinh doanh chung ngân hàng giai đoạn 2016-2018 Tác giả tiến hành phân tích đánh giá thực trạng hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng qua nhóm tiêu mơ hình CAMELS gồm: phân tích mức độ an tồn vốn; phân tích chất lượng tài sản; phân tích chất lượng quản lý; phân tích khả sinh lời; phân tích khả khoản phân tích độ nhạy cảm với rủi ro thị trường Qua đó, có đánh giá chung kết đạt hạn chế hoạt động kinh doanh ngân hàng Đây sở để tác giả đề xuất giải pháp chương CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 3.1 ĐỊNH HƢỚNG, MỤC TIÊU HOẠT ĐỘNG CỦA VIETCOMBANK 3.1.1 Quan điểm, định hƣớng Quan điểm hoạt động kinh doanh ngân hàng - Mở rộng hoạt động kinh doanh: Phát triển sở khách hàng, giữ vững vị trí ngân hàng bán buôn đẩy mạnh hoạt động ngân hàng bán lẻ Đa dạng hóa sản phẩm cấu thu nhập, tăng cấu thu nhập lãi Tiếp tục nâng cao hiệu quản lý chi phí hoạt động - Nâng cao lực quản trị: Mơ hình tổ chức tập trung Cơ cấu lại mơ hình hoạt động chi nhánh đồng thời đẩy mạnh dự án nâng cao lực quản trị - Tăng vốn điều lệ Các định hƣớng chiến lƣợc ngân hàng đến năm 2020 - Ngân hàng đạt TOP bán lẻ TOP bán buôn: củng cố hoạt động bán buôn, đẩy mạnh hoạt động bán lẻ làm sở phát triển bền vững Duy trì mở rộng thị trường nước, chọn lọc phát triển thị trường nước ngồi - Ngân hàng có quy mơ lợi nhuận lớn với hiệu suất sinh lời cao: phấn đấu tăng quy mô chuyển dịch cấu thu nhập cao bền vững, nâng cao hiệu quản lý chi phí hoạt động, cải thiện hiệu hoạt động đầu tư hoạt động công ty - Ngân hàng đứng đầu mức độ hài lòng khách hàng: Phát triển dịch vụ ngân hàng tiên tiến dựa tảng công nghệ đại, gia tăng số lượng đa dạng hóa sản phẩm, tiếp tục nâng cao đảm bảo đồng chất lượng dịch vụ - Ngân hàng đứng đầu chất lượng nguồn nhân lực: Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực thơng qua sách tuyển dụng, đào tạo nâng cao nghiệp vụ, luân chuyển bổ nhiệm cán bộ, tăng cường gắn bó hiệu cán - Ngân hàng quản trị rủi ro tốt nhất: Quản trị rủi ro theo chuẩn mực quốc tế khơng ngừng nâng cao văn hóa quản trị rủi ro Đảm bảo số an toàn theo quy định NHNN mục tiêu Vietcombank - Ngân hàng đứng đầu chuyển đổi ngân hàng số: Xây dựng kiến trúc công nghệ đại tiên tiến, đáp ứng yêu cầu phát triển hoạt động kinh doanh, lĩnh vực ngân hàng số yêu cầu dự án chuyển đổi nhằm nâng cao lực cạnh tranh Các mục tiêu xã hội cộng đồng: Vietcombank đề cao tinh thần nhân ái, tích cực, chủ động tham gia chương trình hỗ trợ người nghèo, đồng bào vùng sâu, vùng xa, thực chương trình an sinh xã hội lĩnh vực y tế, giáo dục nhằm đóng góp tối đa cho phát triển chung xã hội 3.1.2 Mục tiêu Với quan điểm định hướng cụ thể đến năm 2020 trình bày trên, mục tiêu tài hoạt động ngân hàng Vietcombank bao gồm: - Về quy mô: + Tổng tài sản: 60 tỷ USD + Tổng vốn tự có: 4,5 tỷ USD - Về tăng trưởng hàng năm: + Tăng trưởng cho vay: ~ 16-17% + Tăng trưởng tiền gửi: ~ 15-16% - Về chất lượng nợ vay: + Tỷ lệ dư nợ cho vay huy động vốn: trì mức 80-85% + Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng: trì mức khoảng 100% + Tỷ lệ nợ xấu: 2% - Về mức sinh lời: + Tăng trưởng thu nhập từ lãi: ~ 14-15% + Tăng trưởng thu nhập ngồi lãi: ~ 17-18% + Tỷ lệ chi phí thu nhập: ~ 40% + ROA: ~ 1% + ROE: ~ 15% 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 3.2.1 Tăng quy mô VCSH ngân hàng Vietcombank cần tăng cường nâng cao quy mô VCSH để đuổi kịp với tốc độ tăng trưởng tổng tài sản, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động đầu tư, kinh doanh Thứ nhất, ngân hàng tập trung phát hành cổ phiếu, cách giúp ngân hàng tăng quy mơ VCSH nhanh Với quy mơ uy tín ngân hàng thời gian vừa qua việc phát hành cổ phiếu dễ dàng thành công hơn, chi phí phát hành cổ phiếu thấp so với ngân hàng nhỏ khác họ khơng có tin tưởng nhà đầu tư Tuy nhiên việc tăng nhanh số lượng cổ phiếu đồng nghĩa với việc ngân hàng trả số tiền cổ tức lớn cho cổ đông Vì áp dụng phương pháp tăng VCSH nhà quản trị NHTM cần cân nhắc kĩ thận trọng, đồng thời công khai cách minh bạch nhiều thông tin cho cổ đông để họ có niềm tin vào cổ phiếu ngân hàng phát hành Thứ hai, việc phát hành cổ phiếu ngân hàng tăng VCSH cách tăng lợi nhuận tích lũy Với vị ngân hàng TMCP lớn nước ta, hoạt động kinh doanh có lãi liên tục việc Vietcombank áp dụng hình thức phù hợp an tồn Ngân hàng khơng phải phụ thuộc vào thị trường vốn giúp ngân hàng giảm chi phí huy động vốn, đặc biệt khơng ảnh hưởng đến quyền kiểm soát ngân hàng cổ đông Giải pháp tăng vốn cho ngân hàng từ nội bên thường ưu tiên nguồn vốn an tồn quan trọng làm sở cho hoạt động khác ngân hàng 3.2.2 Tăng nguồn thu từ sản phẩm công nghệ dịch vụ Vietcombank nên tăng cường đẩy mạnh sản phẩm dịch vụ công nghệ, từ lâu ngân hàng tiến hành quảng bá, triển khai mô hình tốn khơng dùng tiền mặt đến với q khách hàng theo thống kê cho thấy nguồn thu từ dịch vụ mang lại chưa cao so với hoạt động tín dụng Với thời đại cơng nghê 4.0 việc phát triển sản phẩm cơng nghệ điều tất yếu, vừa mang lại mức thu nhập tốt vừa có rủi ro Ngân hàng nên trang bị thêm máy rút tiền tự động, máy POS, thẻ ATM, khuyến khích doanh nghiệp, đơn vị trường học, quan hành sử dụng hình thức chi trả lương thơng qua mở tài khoản online ngân hàng, toán tiền điện, nước, điện thoại thông qua tài khoản Internet Banking, vận động khách hàng nên giao dịch qua tài khoản online nhiều vừa tiết kiệm thời gian vừa tạo nguồn thu cho ngân hàng thông qua khoảng phí 3.2.3 Giảm tỷ lệ nợ xấu Mặc dù Vietcombank có tỷ lệ nợ xấu giảm qua năm cơng tác trì nhằm đảm bảo khơng cho tỷ lệ phát triển điều cần thiết không riêng Vietcombank mà NHTM khác nước quan tâm đến vấn đề Trước hết ngân hàng cần phải tập trung cải thiện chất lượng cho vay khoản mục quan trọng mang đến lợi nhuận cao cho ngân hàng: -Ngân hàng cần xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tín dụng, giảm thiểu nợ xấu theo chuẩn mực quốc tế, cụ thể Basel III: Hoàn thiện cải cách sau khủng hoảng, thông qua việc cải cách số tiêu chuẩn để thực tính vốn cho rủi ro hoạt động có hiệu lực từ 01/01/2022 - Nhân viên tín dụng cần nắm bắt thơng tin khách hàng cách xác, sàng lọc, lựa chọn khách hàng có đủ điều kiện trước cho vay, thận trọng việc đánh giá lực quản lý, thực trạng tài hay nguồn trả nợ khách hàng để có nhìn khách quan khách hàng vay - Công tác tăng cường quản lý giám sát trước sau giải ngân, nâng cao trình độ cho cán ngân hàng nhanh chóng nhận thay đổi khách hàng… Điều giúp cho quy trình quản trị rủi ro tín dụng thực hiệu quả, chặt chẽ hay nói cách khác, nợ xấu phát sinh từ đẩy lùi hạn chế tối đa Ngoài khối nợ xấu cũ, ngân hàng cần: - Xử lý từ nguồn trích lập dự phịng rủi ro theo quy định -Chủ động phối hợp với khách hàng thực cấu lại nợ, hỗ trợ khách hàng kéo dãn thời gian trả nợ mà khách hàng có tiềm lực tài chính, khả năng, triển vọng kinh doanh hiệu - Tiếp tục giảm lãi suất xuống để thực khoản cho vay mới, giúp doanh nghiệp giảm chi phí đầu vào, bán hàng, có điều kiện trả nợ ngân hàng Cùng với với việc xử lý nợ xấu cũ cần coi trọng việc hạn chế nợ xấu nảy sinh cách: - Rà soát lại phân loại nợ, tiến tới việc phân loại nợ theo thông lệ quốc tế, xếp hạng tín dụng số liệu thống kê lịch sử cho đối tượng khách hàng để tính tốn thước đo rủi ro xác suất tổn thất xảy vỡ nợ - Mặt khác chất lượng xếp hạng khách hàng phụ thuộc lớn vào mơ hình tổ chức đội ngũ nhân ngân hàng Vì thế, việc hồn thiện mơ hình tổ chức theo hướng tn thủ ngun tắc quản trị, đảm bảo phân tách rõ trách nhiệm phận liên quan việc quản lý rủi ro, tránh xung đột lợi ích vấn đề cốt lõi để giảm thiểu nợ xấu nảy sinh hoạt động tín dụng - Giám sát việc triển khai ứng dụng xếp hạng tín dụng hoạt động để giảm thiểu rủi ro nhằm đảm bảo hệ thống xếp hạng tín dụng khơng ngừng hồn thiện nâng cao chất lượng, đòi hỏi nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin để đảm bảo hệ thống vận hành có hiệu Bên cạnh ngân hàng cần trọng chất lượng khoản đầu tư, thực khoản đầu tư có chiến lược, tránh đầu tư vào hoạt độngrủi ro nhằm tạo cấu tài sản chất lượng 3.2.4 Phát huy lực quản lý, kiểm soát nội Ngân hàng Vietcombank bước hoàn thiện cấu quản lý thơng qua việc ban hành quy định, quy chế hoạt động kinh doanh ngân hàng Đặc biệt để trì tính hiệu quản lý, Vietcombank cần áp dụng thêm số phương pháp nhằm thắt chặt, nâng cao hiệu hệ thống kiểm soát nội để giám sát chặt việc tuân thủ quy định kinh doanh Vietcombank trình hồi phục phát triển thời gian tới: -Tăng cường công tác kiểm sốt nội định kì ngân hàng nhằm ngăn chặn kịp thời sai phạm so với quy định Nhà nước quy định ngân hàng -Xây dựng chiến lược phát triển cụ thể cho phận kiểm soát nội ngân hàng xác định nguồn nhân lực cần thiết cho phận Thêm vào ngân hàng phải xây dựng tiêu cụ thể đánh giá kết hoạt động mà ngân hàng mong muốn đạt được, góp phần hỗ trợ vào công tác quản trị rủi ro ngân hàng 3.2.5 Duy trì mức chi phí thấp Trong thời gian qua, nói Vietcombank thực tốt việc ln trì mức chi phí thấp, điều chứng tỏ qua tỷ lệ chi phí lợi nhuận VCB giảm năm 2018 Đây dấu hiệu đáng mừng thời buổi ngân hàng cạnh tranh gay gắt nay, cho thấy ngân hàng hoạt động hiệu cần tiếp tục phát huy Vì ngồi chi phí huy động vốn ra, ngân hàng nên trọng cắt giảm bớt chi phí bên ngồi chi phí điện, th mặt bằng, Ngồi việc xem xét đánh giá lại lực nhân viên để áp dụng mức lương hợp lý cho người cách giúp ngân hàng tiết kiệm chi phí mà cịn đánh giá lực, công suất làm việc mà nhân viên mang lại cho ngân hàng 3.2.6 Tăng cƣờng khả khoản Ngân hàng thực đầy đủ quy định pháp luật quản lý rủi ro khoản, để hồn thiện máy quản lý khoản ngân hàng nên xây dựng, cập nhật chiến lược sách quản trị rủi ro phù hợp với quy định NHNN ngày phù hợp với chuẩn mực quản trị rủi ro khoản quốc tế Rà sốt sách, thực áp dụng chuẩn mực, tiêu chuẩn quốc tế hoạt động kinh doanh xây dựng lộ trình đáp ứng tiêu chuẩn chung khu vực Ngoài ngân hàng nên đầu tư hệ thống thơng tin quản lý, yếu tố then chốt hỗ trợ việc đưa cácquyết định quản lý khoản cách xác, có hiệu Trong q trình đại hóa công nghệ thông tin VCB cần phải xây dựng hệ thống thông tin quản lý đầy đủ đề nhận dạng, lường, giám sát, kiểm soát báo cáo rủi ro khoản Hệ thống thông tin quản lý phải tính tốn trạng thái khoản tất đồng tiền mà ngân hàng có giao dịch, chủ yếu VNĐ USD đảm bảo kiểm tra việc tuân thủ sách, quy chế giới hạn thiết lập ngân hàng đồng thời đưa cảnh báo sớm biến động tiêu cực luồng tiền ngân hàng 3.3 MỘT SỐ HẠN CHẾ CỦA ĐỀ TÀI Mặc dù đề tài giải vấn đề đặt ban đầu tồn số mặt hạn chế như: -Yếu tố “S” Độ nhạy cảm với rủi ro thị trường chưa sâu vào nghiên cứu đề tài Các nhận xét yếu tố mơ hồ, chưa thực sát với thực tiễn ngân hàng nên việc đánh giá HĐKD ngân hàng khơng hồn hảo -Nguồn liệu để tính tốn số kinh tế hạn hẹp, tất nằm Báo cáo tài ngân hàng -Tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng Vietcombank chưa đánh giá cách đầy đủ hồn tồn xác lực kinh nghiệm non trẻ -Việc thu thập số liệu thông qua tổ chức khảo sát dành cho nhân viên làm việc ngân hàng Vietcombank chưa thực để có số liệu thực tế góp phần mang lại tính hiệu quả, thuyết phục cao cho đề tài - Các tiêu phân tích đề tài dừng lại việc đánh giá phạm vi ngân hàng Vietcombank, thiếu liên hệ thực tế, so sánh với ngân hàng nước khác 3.4 HƢỚNG PHÁT TRIỂN CÁC NGHIÊN CỨU TIẾP THEO Sau tìm mặt hạn chế đề tài, tác giả đề xuất số ý kiến cho hướng phát triển -Mở rộng quy mô đánh giá thêm nhiều ngân hàng để có nhìn tổng qt khơng ngân hàng riêng lẻ mà đến toàn ngành - Các liệu đáng tin cậy yếu tố “S” thu thập thêm nhằm góp phần đánh giá, xếp hạng nghiên cứu sau - Những vấn ngắn với nhân viên ngân hàng tiến hành để nắm rõ tình hình hoạt động ngân hàng -Mơ hình CAMELS kết hợp mơ hình FIRST để đánh giá HĐKD ngân hàng mơ hình có ưu điểm nhược điểm riêng Kết phân tích HĐKD ngân hàng gia tăng tỷ lệ xác sử dụng mơ hình kết hợp KẾT LUẬN CHƢƠNG Nội dung chương nêu rõ quan điểm, định hướng mục tiêu hoạt động kinh doanh Ngân hàng VCB đến hết năm 2020 Trên sở đánh giá chương quan điểm, mục tiêu chương 3, tác giả đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng qua nhóm tiêu mơ hình CAMELS KẾT LUẬN Trong giai đoạn 2016-2018, VCB thể vị ngân hàng TMCP mạnh thị trường với kết khả quan hoạt động kinh doanh Ngân hàng chủ động đón đầu cơng nghệ mới, chuyển biến tích cực kinh tế để đảm bảo hoạt động kinh đoanh đạt kết cao Khóa luận tốt nghiệp “Đánh giá hiệu hoạt động Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam theo mơ hình CAMELS” đạt số kết sau: - Đã hệ thống hóa số sở lý luận phân tích hoạt động kinh doanh ngân hàng mơ hình CAMELS - Đã phân tích đánh giá kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam theo mơ hình CAMELS - Đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam thời gian tới Như vậy, bối cảnh mơi trường kinh doanh thay đổi nhanh khó lường năm tiếp theo, ngân hàng VCB nên xây dựng, hồn thiện mơ hình kinh doanh, nâng cao lực tài mình, cải thiện chất lượng dịch vụ hướng tới mục tiêu bền vững lâu dài nhằm củng cố phát huy giá trị cốt lõi tạo tảng phát triển bền vững cho VCB TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tham khảo tiếng Anh  AIA (1996) CAMEL approach to bank analysis by AIA Credit Risk Management, New York  Balikai, K B., & Bannigol, K R (2019) CAMEL Rating Approach in Financial Performance Analysis of Nationalised India International Journal of Recent Innovations in Banks of Academic Research, 3(5), 262-272  Dang, U (2011) The CAMEL rating system in banking supervision A case study  Desta, T S (2016) Financial performance of “The best African banks”: A comparative analysis through CAMEL rating Journal of accounting and management, 6(1), 1-20  Grier, W A (2007) Credit analysis of financial institutions Euromoney Books  Masood, O., Ghauri, S M K., & Aktan, B (2016) Predicting Islamic banks performance through CAMELS rating model Banks and Bank Systems, 11(3), 37-43  Muhmad, S N., & Hashim, H A (2015) Using the camel framework in assessing bank performance in Malaysia International Journal of Economics, Management and Accounting, 23(1)  Sarker, A (2005) CAMELS rating system in the context of Islamic banking: A proposed „S‟for Shariah framework Journal of Islamic Economics and Finance, 1(1), 78-84 Tài liệu tham khảo Tiếng Việt  Hồ Thị Như Thủy 2013, Ứng dụng mơ hình CAMEL phân tích hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu, Trường Đại học Kinh tế Huê  Nguyễn Đăng Dờn, “Nghiệp vụ ngân hàng trung ương” Nhà xuất Đại học Quốc gia Thành phố Hồ Chí Minh, 2012  Nguyễn Thị Bích Hạnh 2012, Đánh giá hoạt động ngân hàng TMCP Qn đội theo mơ hình CAMELS, Trường đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh  Vũ Thị Hồng, “Các yếu tố ảnh hưởng đến khoản ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí Phát triển & Hội nhập, Số 23 (33) - Tháng 07- 08/2015  Website của ngân hàng Nhà nước Việt Nam: https://www.sbv.gov.vn  Website của ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam https://www.vietcombank.com.vn ... luận hiệu hoạt động ngân hàng thương mại đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng thương mại theo mơ hình CAMELS Nội dung chương nhằm tổng hợp hệ thống lại sở lý thuyết hiệu hoạt động ngân hàng thương mại, ... thống hóa lý thuyết hiệu hoạt động sử dụng mơ hình CAMELS nghiên cứu hiệu hoạt động ngân hàng - Phân tích, đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng TMCP Ngoại thương theo mơ hình CAMELS - Từ kết đạt...TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH -›› PHAN VŨ PHƢƠNG QUYÊN ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG THEO MƠ HÌNH CAMELS KHĨA