Tầm quan trọng của đề tài
Hoạt động của Ngân hàng liên quan đến nhiều lĩnh vực và đối tượng khác nhau, đồng thời chứa đựng nhiều rủi ro, đặc biệt là rủi ro hệ thống có thể ảnh hưởng lớn đến nền kinh tế Việc giám sát và phòng ngừa rủi ro trong ngành Ngân hàng là cần thiết, nhất là trong bối cảnh hàng ngàn doanh nghiệp giải thể, dẫn đến gia tăng nợ xấu Cuộc cạnh tranh giữa các ngân hàng trong và ngoài nước ngày càng gay gắt, yêu cầu các ngân hàng nội địa nâng cao chất lượng và quản trị Để đánh giá “sức khoẻ” của các ngân hàng và đưa ra giải pháp kịp thời, phân tích tài chính là công cụ hiệu quả giúp các ngân hàng tự đánh giá và cải thiện hoạt động quản trị, đồng thời dự báo rủi ro để khắc phục những tồn tại trong hệ thống.
Mục tiêu nghiên cứu
Mục tiêu tổng quát của bài viết là áp dụng mô hình CAMELS để phân tích và đánh giá hiệu quả cũng như rủi ro trong các hoạt động kinh doanh của ngân hàng và các tổ chức tín dụng.
Trình bày cơ sở lí luận về đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng
Giới thiệu mô hình CAMELS.
Ứng dụng mô hình CAMELS vào đánh giá hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam.
Mô hình CAMELS đóng vai trò quan trọng trong việc giám sát ngân hàng, giúp nâng cao hiệu quả thông qua việc phân tích hoạt động và rủi ro Việc áp dụng mô hình này tại các ngân hàng thương mại Việt Nam cần lưu ý một số điểm để đảm bảo tính chính xác và hiệu quả trong quá trình đánh giá.
Phương pháp nghiên cứu
Phương pháp nghiên cứu sử dụng là phương pháp nghiên cứu định lượng để tính toán các chỉ số CAMELS Ngoài ra còn sử dụng thêm các phương pháp:
Thu thập thông tin từ các báo cáo của cơ quan thống kê, tạp chí chuyên ngành kinh tế ngân hàng đã được công bố.
Phân tích và so sánh các số liệu từ bảng cân đối kế toán và báo cáo kết quả kinh doanh giúp xác định các loại rủi ro trong hoạt động của ngân hàng Việc thống kê này không chỉ cung cấp cái nhìn tổng quan về tình hình tài chính mà còn làm nổi bật những yếu tố tiềm ẩn có thể ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
Ý nghĩa của việc nghiên cứu
Mô hình CAMELS, thông qua nghiên cứu với nhiều chỉ tiêu khác nhau, đã và đang mang lại ý nghĩa quan trọng trong việc đánh giá hoạt động tổng thể của các ngân hàng Khuôn khổ này giúp xác định các yếu tố then chốt, từ đó hỗ trợ việc cải thiện hiệu quả hoạt động và quản lý rủi ro trong ngành ngân hàng.
Mô hình CAMELS đóng vai trò quan trọng trong việc hội nhập thị trường tài chính toàn cầu, cung cấp cơ sở cho các nhà nghiên cứu, phân tích và hoạch định chính sách đưa ra những nhận định và dự đoán về hoạt động kinh doanh của ngân hàng Đồng thời, mô hình này cũng tăng cường hoạt động thanh tra giám sát, từ đó đảm bảo an toàn và hiệu quả cho hệ thống ngân hàng và thị trường tài chính.
Kết cấu bài tiểu luận
Bài tiểu luận bao gồm phần mở đầu, kết luận, danh mục sơ đồ, bảng biểu, đồ thị, hình vẽ và các phụ lục, tài liệu tham khảo, với nội dung chính được chia thành 3 chương.
Chương 1: Khái quát chung về mô hình CAMELS
Chương 2: Thực trạng đánh giá hệ thống các NHTM Việt Nam dựa trên mô hình CAMELS giai đoạn 2019 – 2021
Chương 3: Giải pháp hỗ trợ và nâng cao hiệu quả sử dụng mô hình CAMELS tại hệ thống các NHTM Việt Nam
KHÁI QUÁT CHUNG VỀ MÔ HÌNH CAMELS
Sơ lược về mô hình CAMELS
Hiện nay, việc đánh giá hoạt động và rủi ro ngân hàng thường sử dụng khung phân tích CAMELS, một mô hình được áp dụng từ những năm 1970 để giám sát tình hình ngân hàng tại Mỹ Mô hình này dựa trên báo cáo tài chính và thông qua thanh tra tại chỗ, các nhà quản lý sử dụng thang điểm từ 1 đến 5 để đánh giá và xếp hạng ngân hàng.
CAMELS là từ viết tắt trong tiếng Anh đại diện cho 6 yếu tố thiết yếu mà cộng đồng ngân hàng toàn cầu công nhận, nhằm đảm bảo tính lành mạnh, ổn định và hiệu quả của một ngân hàng Ban đầu, CAMEL chỉ gồm 5 yếu tố, nhưng vào năm 1997, một thành phần thứ 6 đã được bổ sung, dẫn đến sự thay đổi trong thuật ngữ thành CAMELS.
- C (Capital Adequacy): Mức an toàn vốn
- A (Asset quality): Chất lượng tài sản
- M (Management ability): Năng lực quản lý
- E (Earning): Khả năng sinh lời
- L (Liquidity): Khả năng thanh khoản
- S (Sensitivity to Market Risk): Mức độ nhạy cảm với rủi ro thị trường.
Mô hình CAMELS cung cấp cái nhìn tổng quát về tình hình tài chính của ngân hàng, với các yếu tố được đánh giá dựa trên bối cảnh kinh tế, chính trị và pháp lý của từng quốc gia Mặc dù việc áp dụng mô hình này không hề đơn giản, nhưng nó vẫn mang lại tính khả thi cao trong quá trình phân tích ngân hàng.
Nội dung mô hình CAMELS
1.2.1 Mức độ an toàn vốn (Capital Adequacy)
Ngành ngân hàng luôn đối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn, và khi những rủi ro này xảy ra, chúng có thể gây thiệt hại nghiêm trọng cho ngân hàng Trong trường hợp nghiêm trọng hơn, những rủi ro này có thể dẫn đến tình trạng phá sản.
An toàn về vốn là khả năng của ngân hàng thương mại (NHTM) trong việc duy trì đủ nguồn vốn để bù đắp các tổn thất không mong đợi từ rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường và rủi ro hoạt động Điều này không chỉ giúp bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền và chủ nợ mà còn đảm bảo tuân thủ các quy định của cơ quan quản lý, góp phần ổn định toàn bộ hệ thống ngân hàng.
Các chỉ tiêu thường sử dụng để phân tích vốn:
(1) Quy mô vốn điều lệ, vốn CSH.
(2) Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR – Capital Adequacy Ratio)
Tỷ lệ an toàn vốn là chỉ tiêu quan trọng phản ánh năng lực tài chính của ngân hàng, giúp xác định khả năng thanh toán nợ và đối phó với rủi ro như rủi ro tín dụng và rủi ro vận hành Khi ngân hàng duy trì tỷ lệ này, nó tạo ra một tấm đệm chống lại cú sốc tài chính, bảo vệ cả bản thân và người gửi tiền.
Vốn cấp 1, hay còn gọi là vốn cơ bản, bao gồm lượng vốn dự trữ sẵn có và các nguồn dự phòng được công bố Các thành phần của vốn cấp 1 bao gồm cổ phần thường, cổ phần ưu đãi dài hạn, thặng dư vốn, lợi nhuận không chia và dự phòng chung cho các khoản dự trữ vốn khác.
Vốn cấp 2, hay còn gọi là vốn bổ sung, bao gồm các nguồn vốn khác như vốn từ phát hành trái phiếu, giấy nợ và các khoản dự phòng ẩn, chẳng hạn như trợ cấp cho các khoản vay và trợ cấp cho các khoản cho thuê.
Theo hiệp ước Basel I, tỉ lệ tối thiểu để bù đắp cho rủi ro của hệ số CAR là 8%, trong khi đó Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định tỉ lệ này là 9%.
(3) Hệ số tạo vốn nội bộ ICG = Lợi nhuận không chia/Vốn cấp 1
(4) Hệ số đòn bẩy tài chính L = Tổng nợ phải trả/Vốn chủ sở hữu
1.2.2 Chất lượng tài sản có (Asset Quality)
Chất lượng tài sản có đóng vai trò quan trọng trong việc dẫn đến các vụ đổ vỡ ngân hàng Nguyên nhân chủ yếu thường xuất phát từ việc quản lý không hiệu quả trong chính sách cho vay, cả trong quá khứ và hiện tại Nếu thị trường nhận thức được rằng chất lượng tài sản có kém, điều này có thể gây ra sự mất niềm tin và dẫn đến khủng hoảng tài chính.
Sản phẩm kém chất lượng sẽ gây áp lực lên nguồn vốn ngắn hạn của ngân hàng, dẫn đến nguy cơ khủng hoảng thanh khoản và tình trạng khách hàng đổ xô rút tiền.
Các chỉ tiêu thường sử dụng để phân tích Chất lượng tài sản có:
Các khoản đầu tư: Cơ cấu các khoản đầu tư trên tổng tài sản
Tổng dư nợ trên tổng tài sản phản ánh mức độ tập trung tín dụng của ngân hàng; nếu cho vay chiếm tỷ trọng lớn, điều này cho thấy ngân hàng có sự tập trung cao vào tín dụng Ngược lại, nếu tỷ trọng cho vay thấp, ngân hàng có thể đang thiếu khách hàng vay vốn hoặc đang thực hiện đa dạng hóa danh mục đầu tư của mình.
Cơ cấu tài sản nội bảng của ngân hàng phản ánh tỷ trọng giữa tài sản sinh lời và tài sản không sinh lời Tỷ lệ này càng cao cho thấy ngân hàng duy trì khả năng sinh lời tốt, điều này là yếu tố quan trọng trong việc đánh giá hiệu quả hoạt động tài chính của ngân hàng.
Tốc độ tăng trưởng tín dụng là chỉ số quan trọng để đánh giá khả năng mở rộng hoạt động tín dụng của ngân hàng, từ đó tạo ra nguồn thu nhập bền vững trong hiện tại và tương lai.
(2) Nợ quá hạn, Nợ xấu (Non-performing loans - NPLS)
Tỷ lệ nợ quá hạn (Overdue loans to total loans ratio): Phản ánh các khoản tổng dư nợ có khả năng thanh khoản thấp
Tỷ lệ nợ xấu (NPLS to total loans ratio) là chỉ số quan trọng phản ánh tỷ lệ phần trăm các khoản nợ có vấn đề trong tổng dư nợ của ngân hàng Chỉ số này cho thấy khả năng tổn thất một phần hoặc toàn bộ gốc và lãi của các khoản vay Khi tỷ lệ nợ xấu cao, ngân hàng cần phải có nhiều vốn hơn để hỗ trợ cho danh mục các khoản vay, từ đó ảnh hưởng đến khả năng tài chính và hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Khả năng bù đắp nợ xấu (Provision for loan loss ratio): Khả năng phản ứng của NH với các khoản nợ xấu khi xảy ra rủi ro
Tỷ lệ chi phí dự phòng (Allowance for loan loss ratio): Tỷ lệ giữa chi phí dự phòng và tổng dư nợ.
1.2.3 Năng lực quản lý (Management)
Theo mô hình CAMELS, yếu tố quản lý đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá tình hình hoạt động và tài chính của ngân hàng thương mại Yếu tố này giúp xác định khả năng quản lý của các nhà quản trị, vì quản lý hiệu quả và các quyết định đúng đắn là yếu tố quyết định đến sự thành công của ngân hàng.
Để đảm bảo ngân hàng hoạt động an toàn và hiệu quả theo quy định của pháp luật, việc đo lường và kiểm soát các rủi ro trong quá trình hoạt động là rất quan trọng.
Quản lý rủi ro trong ngân hàng thương mại (NHTM) bao gồm việc xử lý các rủi ro tín dụng, lãi suất, thanh khoản, giao dịch, tuân thủ, uy tín và chiến lược, cùng với những rủi ro khác tùy thuộc vào đặc thù và phạm vi hoạt động của từng ngân hàng.
1.2.4 Khả năng sinh lời (Earnings)
Các chỉ tiêu đánh giá và Cách thức xếp loại
1.3.1 Cơ sở pháp lý của các điều kiện
- Quyết định 06/2008/QĐ-NHNN ngày 12/03/2008 ban hành quy định xếp loại NH TMCP
- Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của TCTD
Thông tư số 15/2010/TT-NHNN ban hành ngày 10/06/2010 quy định về việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro cho vay trong các tổ chức tài chính quy mô nhỏ Thông tư này nhằm mục đích hướng dẫn các tổ chức tài chính trong việc quản lý rủi ro tín dụng, đảm bảo an toàn hoạt động và nâng cao hiệu quả trong công tác cho vay Việc thực hiện đúng quy định của thông tư sẽ giúp tổ chức tài chính giảm thiểu rủi ro và bảo vệ quyền lợi của khách hàng.
Thông tư số 22/2011/TT-NHNN ban hành ngày 30/08/2011 đã sửa đổi và bổ sung một số điều trong Thông tư số 13/2010/TT-NHNN, liên quan đến các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng (TCTD) Thông tư này nhằm nâng cao tính an toàn và hiệu quả trong hoạt động tài chính của các TCTD, đảm bảo sự ổn định của hệ thống ngân hàng.
- Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 và Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 về việc sửa đổi, bổ sung một số điều
0 0 của quy định về phân loại nợ, trích lập dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động Ngân hàng của TCTD.
1.3.2 Các chỉ tiêu đánh giá và xếp hạng
1.3.2.1 Đối với tiêu chí Mức độ an toàn vốn
Mức độ an toàn vốn nên được xếp hạng dựa trên những yếu tố đánh giá sau:
- Mức vốn, chất lượng vốn và khả năng tài chính tổng thể của NH
- Tỷ lệ an toàn vốn cao hơn mức tối thiểu quy định
- Khả năng quản lý để có thể xác định những nhu cầu cho nguồn vốn bổ sung
Khả năng tiếp cận thị trường vốn và các nguồn tài chính khác rất quan trọng, bao gồm cả sự hỗ trợ từ Nhà nước, cổ đông hiện tại và các cổ đông tiềm năng trong tương lai.
According to the regulations set by the Bank for International Settlements (BIS), the minimum Capital Adequacy Ratio (CAR) is 8% However, this figure may vary based on the regulations of different countries.
Mô hình CAMELS đánh giá các yếu tố từ 1 đến 5, trong đó xếp hạng 1 cho an toàn vốn cho thấy ngân hàng có mức vốn vượt trội so với rủi ro Ngược lại, xếp hạng 4 hoặc 5 chỉ ra rằng ngân hàng không đáp ứng được yêu cầu về vốn Đặc biệt, xếp hạng 5 cảnh báo ngân hàng đang đối mặt với nguy cơ mất khả năng hoạt động và thanh toán, cần sự hỗ trợ khẩn cấp từ cổ đông hoặc nguồn lực bên ngoài.
1.3.2.2 Đối với tiêu chí Chất lượng tài sản có
Chất lượng tài sản có được xếp hạng dựa trên các yếu tố đánh giá sau:
- Danh mục cho vay đa dạng giúp NH giảm thiểu rủi ro.
Tốc độ tăng trưởng tín dụng của ngân hàng cần được duy trì ở mức hợp lý, đồng thời phát triển đa dạng các loại hình cho vay Tuy nhiên, khả năng tăng trưởng tín dụng có thể bị hạn chế do sự cạnh tranh ngày càng gay gắt trên thị trường.
- Nợ xấu: số lượng, tỷ lệ giữa các nhóm nợ, nguyên nhân nào dẫn đến sự tăng hay giảm của các nhóm nợ.
- Tỷ lệ trích lập dự phòng.
- Tỷ lệ cho vay công ty con, công ty trực thuộc, …
Mô hình CAMELS đánh giá các yếu tố tài chính từ 1 đến 5, trong đó hạng 1 biểu thị chất lượng tài sản mạnh với rủi ro tối thiểu, trong khi hạng 5 cho thấy chất lượng tài sản kém, đe dọa khả năng tồn tại của tổ chức Đánh giá ở mức 5 cho thấy vấn đề nghiêm trọng về tài sản, ảnh hưởng đến khả năng duy trì vốn và năng lực hoạt động của ngân hàng.
1.3.2.3 Đối với tiêu chí Quản lý
Năng lực quản lý được xếp hạng dựa trên những yếu tố đánh giá sau:
Mức độ và chất lượng của hoạt động kiểm tra và hỗ trợ tại ngân hàng được thực hiện bởi ban quản lý và hội đồng quản trị là rất quan trọng Các hoạt động này không chỉ đảm bảo tính minh bạch trong quản lý mà còn nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng Việc đánh giá thường xuyên và cải tiến quy trình kiểm tra sẽ góp phần xây dựng một môi trường tài chính an toàn và ổn định.
Ban quản lý và hội đồng quản trị cần phát huy năng lực của mình trong việc lên kế hoạch và ứng phó với các rủi ro có thể phát sinh từ sự thay đổi trong điều kiện kinh doanh hoặc các cải cách Điều này giúp họ phát triển những sản phẩm, dịch vụ và hoạt động mới một cách hiệu quả.
Khả năng xây dựng và điều chỉnh các chính sách nội bộ là rất quan trọng để kiểm soát hoạt động kinh doanh và quản lý rủi ro hiệu quả trong các hoạt động chủ yếu.
Tính chính xác và hiệu quả của hệ thống thông tin quản lý cùng với hệ thống kiểm soát rủi ro phải tương ứng với quy mô, sự phức tạp và mức độ rủi ro của ngân hàng Điều này đảm bảo rằng các quyết định được đưa ra dựa trên thông tin đáng tin cậy, giúp ngân hàng hoạt động ổn định và giảm thiểu rủi ro tài chính.
Kiểm toán và kiểm soát nội bộ đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng, đồng thời đảm bảo tính tin cậy của báo cáo tài chính và báo cáo thanh tra Những quy trình này cũng giúp bảo vệ tài sản đảm bảo và đảm bảo sự tuân thủ với các quyết định, chỉ thị, hướng dẫn của cơ quan thanh tra cũng như các chính sách nội bộ.
Mức độ thực hiện và tuân thủ các quyết định, chỉ thị cùng khả năng đáp ứng với khuyến nghị từ kiểm toán viên và thanh tra viên có thẩm quyền đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong quản lý.
- Kết quả và sự thành công của các nhà lãnh đạo cao cấp.
- Mức độ mà ban quản lý và hội đồng quản trị phải chịu sự chi phối, tác động và kiểm soát của CSH chính.
- Tính hợp lý của các chính sách khen thưởng, tránh tình trạng tập trung tranh quyền lực và mâu thuẫn lợi ích.
Xem xét khả năng thích ứng của ngân hàng với các yêu cầu pháp lý trong hệ thống là rất quan trọng Hoạt động tổng thể của ngân hàng cần được đánh giá kỹ lưỡng cùng với các rủi ro liên quan.
Mô hình CAMELS đánh giá năng lực quản lý của ngân hàng bằng cách xếp hạng từ 1 đến 5, trong đó xếp hạng 1 thể hiện khả năng quản lý toàn diện và hiệu quả trong việc xử lý rủi ro, trong khi xếp hạng 5 chỉ ra những vấn đề nghiêm trọng do quản lý yếu kém gây ra Để khôi phục môi trường hoạt động hiệu quả, cần thiết phải thực hiện các biện pháp nâng cao năng lực quản lý hoặc thay đổi ban quản lý.
1.3.2.4 Đối với tiêu chí Lợi nhuận
Những yếu tố cơ bản thường được sử dụng khi đánh giá khả năng sinh lời của ngân hàng bao gồm:
- Mức độ, tốc độ tăng trưởng cũng như sự ổn định của lợi nhuận, lợi nhuận bình quân trên tổng tài sản
- Chất lượng và cơ cấu của lợi nhuận
- Sự hợp lý trong việc trích lập dự phòng và ảnh hưởng của nó lên lợi nhuận
- Mức độ đầy đủ của các hệ thống ngân sách, quy trình dự báo, và hệ thống thông tin quản lý
- Khả năng sinh lời trong tương lai dưới nhiều viễn cảnh kinh tế vĩ mô khác nhau.
Những ưu điểm, nhược điểm của mô hình CAMELS
1.4.1 Những ưu điểm của mô hình CAMELS
Mô hình CAMELS là công cụ quan trọng để đánh giá và xếp hạng Ngân hàng trong bối cảnh kinh tế hội nhập, giúp xác định mức độ cạnh tranh và khả năng hoạt động hiệu quả của các Ngân hàng Thông qua các tiêu chí của mô hình, có thể nhận diện những điểm yếu trong hoạt động tài chính của từng Ngân hàng, từ đó đề xuất các biện pháp cải thiện Việc áp dụng CAMELS hiện nay giúp phát hiện các Ngân hàng yếu kém, hạn chế tác động tiêu cực đến hệ thống Ngân hàng, đảm bảo an toàn và lành mạnh, góp phần phát triển nền kinh tế Việt Nam Mô hình này đã được sử dụng lâu dài ở các quốc gia phát triển, thể hiện tính ổn định cao và có khả năng điều chỉnh linh hoạt theo sự phát triển của nền kinh tế, nâng cao tính hiệu quả và hoàn thiện hơn.
1.4.2 Những nhược điểm của mô hình CAMELS
Mô hình CAMELS có nhược điểm lớn là thiên về thống kê và phân tích định lượng, kể cả yếu tố M (năng lực quản lý) cũng được định lượng hóa Trong bối cảnh nền kinh tế biến động như hiện nay, rủi ro trong ngành Ngân hàng là điều không thể tránh khỏi Nếu quản trị Ngân hàng chỉ dựa vào phân tích định lượng, kết quả có thể không đạt yêu cầu và thậm chí dẫn đến đánh giá sai lệch Hơn nữa, việc chỉ dựa vào các chỉ tiêu tài chính từ báo cáo tài chính để đánh giá tình hình tài chính là một hạn chế lớn.
Các ngân hàng có thể gặp khó khăn do sự khác biệt trong việc lựa chọn chế độ kế toán, dẫn đến việc đánh giá không chính xác và không phản ánh đúng thực tế Điều này có thể cho thấy rằng ngân hàng đang cố tình che giấu một số thông tin quan trọng.
Ý nghĩa của mô hình CAMELS trong phân tích hoạt động kinh doanh của NHTM
Mô hình CAMELS đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá hoạt động tổng thể của các ngân hàng, đặc biệt trong bối cảnh hội nhập tài chính toàn cầu Nó cung cấp một cái nhìn chính xác và nhất quán về tình hình tài chính và hoạt động của ngân hàng, bao gồm các lĩnh vực nhận vốn, chất lượng tài sản, khả năng quản lý, khả năng tạo thu nhập và khả năng thanh toán Chất lượng từng thành phần trong mô hình này nhấn mạnh sức mạnh tiềm tàng của ngân hàng và khả năng chống lại rủi ro thị trường Trong xu hướng hội nhập tài chính khu vực và toàn cầu, việc cho phép thành lập các ngân hàng có 100% vốn nước ngoài là một bước đi quan trọng.
Hệ thống ngân hàng Việt Nam cần tuân thủ một khuôn khổ chung để so sánh với các ngân hàng quốc tế, điều này sẽ tạo điều kiện cho thị trường toàn cầu đánh giá chính xác tình hình của hệ thống ngân hàng trong nước.
Mô hình cung cấp cơ sở cho các nhà nghiên cứu, nhà phân tích, nhà quản lý và nhà hoạch định chính sách để đưa ra những kết luận và dự đoán về hoạt động của ngân hàng thương mại Điều này hỗ trợ việc giám sát và cảnh báo kịp thời về tình hình ngân hàng Một ví dụ điển hình là cuộc khủng hoảng tài chính năm 2008 tại Mỹ.
0 0 nhờ những đánh giá thu được từ mô hình này đã dược sử dụng dể giúp chính phủ
Mỹ đang ứng phó với cuộc khủng hoảng bằng cách xác định các ngân hàng cần hỗ trợ đặc biệt, nhằm giảm thiểu tác động tiêu cực từ thị trường tài chính đối với toàn bộ nền kinh tế.
Mô hình CAMELS nâng cao hiệu quả thanh tra giám sát hoạt động của các NHTM, đảm bảo an toàn và hiệu quả cho hệ thống ngân hàng và thị trường tài chính Theo chuyên gia George Gregorash, hiệu quả của thanh tra theo phương pháp CAMELS được thể hiện rõ: 90% kết luận vẫn còn giá trị sau 6 tháng, giảm xuống còn 80% sau 12 tháng Tuy nhiên, sau 18 tháng, nhiều kết luận sẽ không còn chính xác Do đó, các kết luận thanh tra cần có tính dự báo cao, đòi hỏi NHNN và TCTD phải có "ngôn ngữ" chung dễ hiểu và tin cậy hơn.
THỰC TRẠNG ĐÁNH GIÁ HỆ THỐNG CÁC NHTM VIỆT
Phương pháp đánh giá và xếp loại các tổ chức tín dụng theo mô hình
Mô hình CAMELS là công cụ đánh giá tài chính quốc tế được các cơ quan ngân hàng giám sát sử dụng để đánh giá các tổ chức tài chính dựa trên sáu yếu tố chính Mỗi yếu tố được chấm điểm từ 1 đến 5, trong đó 1 là tốt nhất Các xếp hạng từ 3 trở lên có thể dẫn đến các biện pháp thực thi và giám sát nghiêm ngặt hơn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam áp dụng phương pháp này theo Quy chế “Xếp loại các TCTD VN” theo Quyết định số 06/2008/QĐ NHNN ngày 12/03/2008.
Các cơ quan giám sát sử dụng mô hình CAMELS để đánh giá và phân hạng các tổ chức tín dụng (TCTD) dựa trên các nhân tố quan trọng, với thang điểm từ 1 đến 5 cho mỗi yếu tố Mô hình này giúp xác định mức độ an toàn và hiệu quả hoạt động của TCTD, từ đó đưa ra các biện pháp quản lý phù hợp.
Mức 1: Đây là mức cao nhất thực hiện và hoạt động quản lý rủi ro mạnh mẽ luôn cung cấp cho các hoạt động an toàn Cơ quan quản lý xác định rõ ràng tất cả các rủi ro và sử dụng bù đắp các yếu tố giảm nhẹ lo ngại Xu hướng lịch sử và dự báo các biện pháp thực hiện chính luôn tích cực Các ngân hàng và TCTD trong nhóm này được đánh giá là chống được những rối loạn kinh tế và tài chính đối ngoại cũng như chịu được những tác động kinh doanh bất ngờ của các điều kiện bên ngoài hơn Bất kỳ điểm yếu nào đều có thể được xử lý một cách thường xuyên của ban giám đốc và quản lý Những ngân hàng và TCTD tuân thủ đáng kể với luật pháp và các quy định Do đó các Ngân hàng và TCTD ở mức này không cần sự giám sát.
Mức 2: Phản ánh tình trạng hoạt động và quản lý rủi ro cũng gần như mức 1.
Các ngân hàng và tổ chức tín dụng trong nhóm này đang phải đối mặt với những điều kiện kinh doanh khó khăn, và tình hình có thể trở nên tồi tệ hơn nếu không có những biện pháp hiệu quả được thực hiện.
0 0 điều chỉnh các lĩnh vực nhất định Ngân hàng và TCTD đòi hỏi nhiều hơn sự giám sát để giải quyết những thiếu sót.
Mức 3: Hoạt động hiện tại của Ngân hàng và TCTD chưa hoàn thiện ở một vài cấp độ, đã có sự kết hợp của nhiều sự yếu kém, nếu không có sự chuyển hướng trong chính sách hoạt động thì tình trạng sẽ trở nên nghiêm trọng Ngân hàng và TCTD trong nhóm này có thể nói là hoạt động đang ở sát giới hạn vì thể yêu cầu giám sát được chú ý nhiều hơn
Mức 4: Hoạt động của Ngân hàng và TCTD là yếu kém, dưới mức trung binh, không tương xứng với quy mô và sự phức tạp của tổ chức Với tình trạng hoạt động như thế này, nếu không có sự cải thiện sẽ dẫn tới những điều kiện ảnh hưởng đến khả năng tồn tại của Ngân hàng và TCTD Sự giám sát chặt chẽ phải được áp dụng với tổ chức thuộc nhóm này
Mức 5: Đây là mức thấp nhất, cho thấy tình trạng hoạt động của Ngân hàng và
TCTD yếu kém nghiêm trọng có thể đe dọa sự tồn tại của tổ chức, với nguy cơ phá sản cao Các tổ chức này thường phải tìm kiếm các giải pháp như cứu trợ khẩn cấp, sát nhập hoặc mua lại để tồn tại.
Thực trạng áp dụng mô hình CAMELS tại hệ thống các NHTM Việt Nam
2.2.1 Mức độ an toàn vốn (Capital Adequacy)
Để nâng cao tỉ lệ CAR, các ngân hàng đang tập trung vào việc gia tăng vốn điều lệ Theo báo cáo tài chính quý II năm 2021 của 29 ngân hàng nội địa, tính đến ngày 30/6, tổng vốn điều lệ của các ngân hàng đã đạt 460.773 tỷ đồng, tăng 4% so với đầu năm 2021.
Mười ngân hàng có vốn điều lệ lớn nhất tại Việt Nam bao gồm BIDV, VietinBank, Vietcombank, Techcombank, Agribank, MB, VPBank, ACB, SCB và SHB Tổng vốn điều lệ của các ngân hàng này lên tới hơn 298.000 tỷ đồng, chiếm gần 65% tổng vốn điều lệ của 29 ngân hàng theo thống kê.
BIDV tiếp tục giữ vị trí số 1 trong top 10 ngân hàng có vốn điều lệ lớn nhất tại Việt Nam, với vốn điều lệ đạt gần 40.220 tỷ đồng, không thay đổi so với cuối năm 2020 VietinBank và Vietcombank lần lượt đứng ở vị trí thứ hai và thứ ba với vốn điều lệ là 37.235 tỷ đồng và 37.089 tỷ đồng.
Trong những năm gần đây, câu chuyện tăng vốn của các ngân hàng đã trở nên quen thuộc, đặc biệt là khi họ phải tuân thủ các tiêu chuẩn của Basel II Việc tăng vốn điều lệ không chỉ giúp các ngân hàng đáp ứng yêu cầu này mà còn mang lại sự tự tin hơn trong việc triển khai các kế hoạch kinh doanh, nhất là trong bối cảnh thị trường tiềm ẩn nhiều rủi ro.
Theo số liệu mới nhất từ Ngân hàng Nhà nước, hệ số CAR của các tổ chức tín dụng có sự biến động nhẹ: nhóm ngân hàng theo Thông tư số 41/2016/TT-NHNN đạt 11,16%, giảm 0,25% so với cuối năm 2020; nhóm ngân hàng theo Thông tư 22/2019/TT-NHNN đạt 10,86%, tăng 0,45% so với cuối năm 2021; trong khi đó, nhóm tổ chức tín dụng theo Thông tư 36/2014/TT-NHNN đạt 20,32%, tăng 1,29%.
Ngân hàng Nhà nước thông báo rằng, trong nhóm ngân hàng theo Thông tư 41/2016/TT-NHNN, hệ số CAR của ngân hàng thương mại nhà nước đạt 9,08%, trong khi ngân hàng thương mại cổ phần đạt 10,99% Điều này cho thấy hệ số CAR tại các ngân hàng hiện nay chỉ cao hơn một chút so với tiêu chuẩn của Basel II.
2.2.2 Chất lượng tài sản có (Asset Quality)
Chất lượng nghiệp vụ tín dụng là yếu tố quan trọng hàng đầu của các ngân hàng thương mại, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản và là nguồn thu nhập chính từ lãi cho vay Nghiệp vụ tín dụng không chỉ cung ứng vốn cho nền kinh tế mà còn thúc đẩy mở rộng sản xuất kinh doanh Mặc dù các ngân hàng thương mại luôn nỗ lực đạt mức dư nợ cao nhất để tối đa hóa lợi nhuận, nhưng nghiệp vụ này cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro.
Hình 1: Tỷ lệ bao phủ nợ xấu Q1/2021 (LLR/NPLs)
Trong năm 2021, các ngân hàng có tỷ lệ LLR cao, như VCB với 279% tính đến Q1/2021, sẽ ít bị ảnh hưởng bởi quy định trích lập dự phòng bổ sung của Thông tư 03 Chính sách thận trọng của VCB cho thấy ngân hàng đã chuẩn bị tốt cho những tổn thất tiềm ẩn trong danh mục nợ tái cơ cấu Do đó, VCB không cần phải bổ sung thêm khoản trích lập dự phòng, giúp ngân hàng linh hoạt hơn trong việc giảm trích lập và thúc đẩy lợi nhuận mà không ảnh hưởng đến chất lượng tài sản Lợi nhuận của các ngân hàng trong năm 2021 sẽ phụ thuộc vào khả năng thu hồi nợ từ các khoản vay tái cơ cấu; nếu những khoản nợ này trở thành nợ xấu, các ngân hàng, đặc biệt là những ngân hàng có tỷ lệ LLR thấp, sẽ phải bổ sung thêm dự phòng, dẫn đến giảm lợi nhuận.
Hình 2: Tỷ lệ NPL của một số NHTM giai đoạn 2019 – 2021
Tỷ lệ nợ xấu toàn ngành đã tăng nhẹ 2 điểm cơ bản so với đầu năm, hiện đạt 1,41% Trong đó, nợ xấu nhóm 3 tăng 21% và nhóm 4 tăng 12% so với cùng kỳ, trong khi nợ xấu nhóm 5 giảm 3% Tổng nợ xấu của nhóm 3-5 cũng tăng nhẹ 5%, đạt 90 nghìn tỷ đồng trong quý 1 năm 2021 Sự gia tăng nợ xấu chủ yếu đến từ cho vay tài chính tiêu dùng không có tài sản đảm bảo của các ngân hàng như HDB, MBB, SHB và VPB Đặc biệt, tỷ lệ nợ xấu chung của ba ngân hàng HDB, MBB và VPB là 1,53%, tăng 10 điểm cơ bản so với đầu năm, cao hơn mức trung bình toàn ngành.
Các số liệu công bố không hoàn toàn phản ánh tình trạng suy giảm chất lượng tài sản, bởi vì chính sách của Ngân hàng Nhà nước yêu cầu các ngân hàng duy trì phân loại chất lượng tài sản đối với các khoản nợ của khách hàng bị ảnh hưởng bởi Covid-19.
Các nhà quản lý ngân hàng nên tập trung vào phòng vệ để tạo ra giá trị lâu dài, bao gồm hiệu quả chi phí, quản lý rủi ro tín dụng và ưu tiên nguồn vốn lãi suất thấp Việc chú trọng vào tăng trưởng tài sản và thị phần không phải là ưu tiên hàng đầu, vì sản phẩm chính là tiền, và việc tìm kiếm khách hàng không phải là điều khó khăn Trong bối cảnh ngân hàng Việt Nam còn kém phát triển, việc tạo ra thu nhập từ phí có thể giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro khi cho vay vào các lĩnh vực có rủi ro cao.
Việc hình thành quan điểm và quản trị ngân hàng là một quá trình chủ quan, đòi hỏi phân tích kỹ lưỡng và đánh giá công bằng Để hiểu rõ hơn về quản trị của mỗi ngân hàng, cần áp dụng cách tiếp cận bottom-up và tiến hành các cuộc trò chuyện sâu sắc với lãnh đạo ngân hàng nhằm nắm bắt các kế hoạch hoạt động và chiến lược tương lai Mặc dù cách tiếp cận top-down không đủ để đánh giá toàn diện tất cả các nhóm quản lý, nhưng nó vẫn là một khởi đầu hữu ích.
Đến cuối năm 2020, tổng thu nhập lãi thuần của các ngân hàng niêm yết đạt 279,880 tỷ đồng, tăng 11.8% so với cùng kỳ năm trước Sự tăng trưởng này chủ yếu đến từ các ngân hàng thương mại tư nhân, với mức tăng 17.5% đạt 172,217 tỷ đồng, trong khi các ngân hàng thương mại nhà nước chỉ ghi nhận mức tăng trưởng 3.8%, đạt 107,663 tỷ đồng.
Hệ số CIR trung bình của các ngân hàng niêm yết đã giảm từ 39,6% trong 6 tháng đầu năm 2019 xuống còn 37,8% trong 6 tháng đầu năm 2020, với 8/10 ngân hàng trong danh sách theo dõi giữ ổn định hoặc cải thiện CIR so với năm 2019, cho thấy hiệu quả hoạt động của đa số ngân hàng đã được nâng cao Mặc dù trong ngắn hạn, việc giảm CIR dự kiến không quá mạnh do các ngân hàng cần tiếp tục đầu tư vào phát triển ngân hàng số nhằm mở rộng CASA và thanh toán phi tiền mặt Đặc biệt, ngân hàng BID sẽ phải đối mặt với áp lực lớn hơn về CIR do chuẩn bị nâng cấp hệ thống ngân hàng lõi.
Hai năm trước, chi phí hoạt động đã trở lại mức thông thường Tuy nhiên, trong dài hạn, chi phí này sẽ được hưởng lợi nhiều hơn từ việc mở rộng tập khách hàng và thay đổi thói quen tiêu dùng Điều này bắt đầu từ các ngân hàng đầu tư mạnh mẽ vào quy trình chuyển đổi số, như VPB, TCB, TPB và ACB.
Hình 3: Hệ số CIR tại một số ngân hàng niêm yết (%)
Đánh giá thực trạng áp dụng mô hình CAMELS tại hệ thống các NHTM Việt Nam
Việt Nam, một quốc gia đang phát triển với thị trường tài chính ngân hàng còn non trẻ, đang tận dụng lợi thế của việc là người đi sau để học hỏi kinh nghiệm từ các quốc gia khác trong việc đánh giá năng lực hệ thống ngân hàng.
Từ năm 2019, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã triển khai một khung đánh giá ngân hàng thống nhất cho toàn ngành, dựa trên những nguyên tắc cơ bản của hệ thống CAMELS.
Từ năm 2008, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) đã ban hành Quyết định số 06/2008/QĐ-NHNN, quy định về việc xếp loại ngân hàng, với phạm vi áp dụng cho các ngân hàng thương mại cổ phần Bộ chỉ tiêu đánh giá xếp loại bao gồm 5 thành phần chính, tương tự như mô hình CAMELS, bao gồm vốn tự có, chất lượng tài sản, năng lực quản trị, kết quả hoạt động kinh doanh và khả năng thanh khoản.
Cuối năm 2018, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) đã ban hành Thông tư số 52/2018/TT-NHNN, có hiệu lực từ ngày 1/4/2019, quy định về xếp hạng tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài, thay thế Quyết định số 06/2008/QĐ-NHNN Thông tư mới mở rộng đối tượng điều chỉnh và cung cấp hướng dẫn chi tiết hơn về các tiêu chí định tính và định lượng Hệ thống tiêu chí xếp hạng bao gồm: vốn (20%), chất lượng tài sản (30%), quản trị điều hành (10%), kết quả hoạt động kinh doanh (20%), khả năng thanh khoản (15%) và mức độ nhạy cảm với rủi ro thị trường (5%) Các ngân hàng được phân loại thành các hạng: Tốt (A) nếu tổng điểm từ 4,5 trở lên; Khá (B) từ 3,5 đến dưới 4,5; Trung bình (C) từ 2,5 đến dưới 3,5; Yếu (D) từ 1,5 đến dưới 2,5; và Yếu kém (E) nếu tổng điểm dưới 1,5.
Theo Thông tư, việc đánh giá và xếp hạng ngân hàng cần được lưu trữ và sử dụng theo quy định pháp luật về bảo vệ bí mật nhà nước trong ngành ngân hàng.
GIẢI PHÁP HỖ TRỢ VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG MÔ HÌNH CAMELS TẠI HỆ THỐNG CÁC NHTM VIỆT NAM
Giải pháp thuộc các nhóm chỉ tiêu
3.1.1 Giải pháp thuộc nhóm chỉ tiêu C- Mục tiêu an toàn vốn
Năng lực tài chính của các ngân hàng thương mại (NHTM) ở Việt Nam hiện đang ở mức thấp so với các nước trong khu vực, với tất cả các chỉ số tài chính đều chưa đạt yêu cầu Mô hình Tobit cũng cho thấy tỷ lệ vốn chủ sở hữu trên tổng tài sản (ETA) và quy mô ngân hàng (BANKSIZE) còn yếu kém.
Để nâng cao hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại ở Việt Nam, cần thực hiện một số biện pháp quan trọng như cơ cấu lại vốn điều lệ và vốn tự có theo chuẩn mực quốc tế, đồng thời xử lý dứt điểm nợ tồn đọng Những biện pháp này sẽ giúp lành mạnh hóa tình hình tài chính, tăng cường khả năng cạnh tranh và cung cấp dịch vụ đệm để bù đắp rủi ro, thua lỗ Qua đó, các ngân hàng thương mại có thể tồn tại và từng bước nâng cao hiệu quả hoạt động trong tương lai.
3.1.2 Giải pháp thuộc nhóm chỉ tiêu A- Chất lượng tài sản
Quản lý hiệu quả các chính sách cho vay là rất quan trọng, vì nếu thị trường nhận thấy chất lượng tài sản kém, điều này sẽ gây áp lực lên nguồn vốn ngắn hạn của ngân hàng Hệ quả có thể dẫn đến khủng hoảng thanh khoản hoặc tình trạng khách hàng đổ xô rút tiền tại ngân hàng.
Xây dựng chính sách rõ ràng để xác định các lĩnh vực và hoạt động đầu tư phù hợp nhằm quản lý rủi ro hiệu quả Đồng thời, duy trì sự đa dạng trong cấu trúc danh mục đầu tư và áp dụng các chuẩn mực cấp tín dụng hợp lý Sử dụng chứng từ và quy trình giám sát tài sản đảm bảo một cách hiệu quả để tối ưu hóa quản lý tài chính.
3.1.3 Giải pháp thuộc nhóm chỉ tiêu M- Năng lực quản trị Đề ra được các chính sách kinh doanh đúng đắn và có hiệu quả; Xây dựng các thủ tục quản lý, điều hành các quy trình nghiệp vụ hợp lý, sát thực và đúng pháp luật; Tạo lập được cơ cấu tổ chức hợp lý, vận hành hiệu quả; Giảm thiểu rủi ro về đạo đức trong hệ thống quản lý.
Nắm bắt kịp thời các tình huống bất lợi và nhận diện sớm những nguy cơ rủi ro tiềm ẩn là rất quan trọng để đảm bảo an toàn cho ngân hàng Việc này giúp ngân hàng có thể đưa ra các biện pháp ứng phó hiệu quả và kịp thời.
Tuân thủ đầy đủ luật pháp cũng như các quy chế hoạt động, hiệu quả kinh doanh và mức lợi nhuận
3.1.4 Giải pháp thuộc nhóm chỉ tiêu E- Khả năng sinh lời
Các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) cần chú trọng vào việc mở rộng mạng lưới hoạt động và đầu tư để gia tăng quy mô tài sản Việc thực hiện các biện pháp này không chỉ giúp nâng cao khả năng cạnh tranh mà còn tạo ra cơ hội phát triển bền vững trong thị trường tài chính.
Để nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng, cần thành lập chi nhánh và phòng giao dịch mới, đồng thời đầu tư vào hệ thống công nghệ ngân hàng hiện đại.
Để thực hiện mục tiêu khác biệt hóa trong chiến lược phát triển sản phẩm, các ngân hàng cần liên tục cải tiến và phát triển sản phẩm, dịch vụ Việc đưa ra những ý tưởng mới sẽ giúp tạo sự khác biệt, đồng thời vẫn đảm bảo sự thuận tiện và tin tưởng từ phía khách hàng.
Để tăng vốn chủ sở hữu của ngân hàng, cần thực hiện các giải pháp như phát hành thêm cổ phiếu ra thị trường, phát hành trái phiếu, và bán cổ phần cho các đối tác chiến lược, bao gồm ngân hàng trong nước, ngân hàng nước ngoài, doanh nghiệp trong nước và nhà đầu tư nước ngoài.
Để nâng cao chất lượng quản lý và sử dụng nguồn nhân lực hiệu quả, ngân hàng cần cải thiện trình độ chuyên môn và kỹ năng nghề nghiệp cho đội ngũ nhân viên Việc nâng cao năng lực quản lý và hoàn thiện kỹ năng xã hội cũng rất quan trọng Đồng thời, ngân hàng cần chú trọng đến việc đào tạo và giáo dục để nâng cao đạo đức và phẩm chất của cán bộ, đảm bảo phù hợp với xu hướng phát triển hiện đại.
3.1.5 Giải pháp thuộc nhóm chỉ tiêu L- Khả năng thanh toán
Khả năng thanh toán là yếu tố quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, do đó, các ngân hàng cần nỗ lực để duy trì và mở rộng thị phần trong môi trường cạnh tranh khốc liệt hiện nay.
Kiểm soát tốc độ tăng trưởng tín dụng là rất quan trọng, cần gắn kết với việc huy động vốn Để đảm bảo sự phát triển bền vững, việc kiểm soát này phải được chú trọng hàng đầu và thực hiện hiệu quả trong tương lai.
Cần có cơ cấu đầu tư hợp lý, dàn trải, tránh tập trung vào các ngành rủi ro cao, quay vòng vốn lâu như bất động sản.
Mục tiêu chính của các ngân hàng thương mại (NHTM) là đa dạng hóa danh mục tài sản để giảm rủi ro và nâng cao hiệu quả kinh doanh, từ đó cải thiện tính thanh khoản bền vững Để đạt được điều này, việc tăng cường huy động tiền gửi là rất quan trọng, vì đây là nguồn vốn chủ yếu giúp ngân hàng duy trì khả năng thanh khoản Ngân hàng cần tiếp tục đa dạng hóa sản phẩm và nâng cao chất lượng dịch vụ để giữ vững và thu hút thêm nguồn tiền gửi từ khách hàng.
Các ngân hàng cần nâng cao quản lý thanh khoản theo tiêu chuẩn quốc tế, đồng thời phát huy vai trò của hội đồng ALCO và các đơn vị hỗ trợ để kiểm soát rủi ro thanh khoản hiệu quả hơn.
3.1.6 Giải pháp thuộc nhóm chỉ tiêu S- Độ nhạy cảm đối với rủi ro thị trường
Kiến nghị chung
Việc triển khai giám sát ngân hàng theo phương pháp CAMELS của NHNN hiện nay chưa mang lại hiệu quả tối ưu cho các NHTM, vì chỉ áp dụng mô hình CAMELS sẽ không thể hiện rõ “sức khỏe” của các TCTD Để nâng cao chất lượng phân tích tài chính và quản lý rủi ro trong hệ thống ngân hàng, cần thực hiện một số biện pháp cải tiến trong việc áp dụng mô hình CAMELS.
Kết hợp phân tích theo mô hình CAMELS với đánh giá định tính của ngân hàng là cần thiết để đạt được kết quả phân tích kỹ lưỡng, chính xác và kịp thời hơn.
Hiện nay, mô hình CAMELS vẫn có giá trị nhưng cần bổ sung các yếu tố phi tài chính và mối quan hệ với đối tác để đánh giá toàn diện hơn về hệ thống ngân hàng Để đạt được điều này, NHNN nên hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng bằng cách kết hợp mô hình định lượng CAMELS với mô hình định tính FIRST, như đã áp dụng ở Nhật Bản từ năm 2007 Mô hình FIRST bao gồm hai vòng: vòng trong là CAMELS, đóng vai trò cơ sở, và vòng ngoài với 10 yếu tố của FIRST, nhằm tiếp cận các rủi ro trong quá trình thanh tra và giám sát.
Các ngân hàng cần thiết phải tái cấu trúc công tác quản trị và quản trị rủi ro, vì đây sẽ là một trong những trụ cột quan trọng trong quá trình cải cách ngân hàng.
Nhiệm vụ chính của nhà quản trị rủi ro hiện nay là lựa chọn mô hình quản trị rủi ro phù hợp, kết hợp cả yếu tố tài chính và phi tài chính để đánh giá toàn diện rủi ro và nguồn lực, đồng thời đưa ra cảnh báo về xu hướng rủi ro trong tương lai Cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu hiện đang diễn biến phức tạp, gây bất lợi cho hoạt động của ngành ngân hàng Việt Nam Theo báo cáo từ NHNN Việt Nam, nguyên nhân chủ yếu của cuộc khủng hoảng kinh tế quốc tế và ngành ngân hàng Việt Nam là sự "thất bại" cơ cấu.
Các cơ quan giám sát tài chính đang gặp khó khăn trong việc điều tiết và quản lý rủi ro hệ thống do thiếu một công cụ đánh giá hiệu quả tình trạng của các tổ chức tín dụng Hệ thống đánh giá rủi ro toàn diện ngân hàng, đã được áp dụng rộng rãi tại nhiều nước phát triển, là giải pháp cần thiết để cải thiện công tác giám sát và quản lý rủi ro.
Ba là, tăng cường các yếu tố tạo khả năng sinh lời, nâng cao hiệu quả bằng hiện đại hóa công nghệ ngân hàng
Trong bối cảnh toàn cầu hóa và sự phát triển mạnh mẽ của kinh tế tri thức, nền kinh tế hiện nay chủ yếu dựa vào tri thức và công nghệ Để ngân hàng có thể hiện đại hóa hoạt động, ngoài việc đảm bảo năng lực tài chính và cán bộ, cần thiết phải có một môi trường pháp lý đầy đủ nhằm phát triển công nghệ một cách an toàn và hiệu quả.
Đối với nền kinh tế nhỏ đang tăng trưởng nhanh như Việt Nam, việc quản lý hệ thống ngân hàng hiệu quả là rất cần thiết Điều này bao gồm việc áp dụng các tiêu chí phòng ngừa phá sản theo mô hình CAMELS và xây dựng cơ chế cho phép các ngân hàng phát triển một cách lành mạnh và bền vững Mục tiêu cuối cùng là đạt được hiệu quả hoạt động tối ưu và bền vững cho hệ thống ngân hàng.
Mô hình CAMELS đã trở thành chuẩn mực toàn cầu trong việc phân tích và đánh giá tổ chức tín dụng, nhưng việc áp dụng nó tại Việt Nam vẫn đang trong quá trình nghiên cứu để phù hợp với các điều kiện và chỉ tiêu của ngân hàng Việc xây dựng một khuôn khổ đánh giá hiệu quả hoạt động ngân hàng là rất quan trọng trong bối cảnh hội nhập tài chính toàn cầu CAMELS giúp đánh giá tình trạng tài chính và hoạt động của ngân hàng qua các yếu tố cấu thành, với chất lượng từng yếu tố quyết định sức mạnh tổng thể của ngân hàng và khả năng tự bảo vệ trước rủi ro Nghiên cứu của Barker & Holdsworth chỉ ra rằng hệ thống CAMELS có thể dự đoán khả năng thất bại của ngân hàng dựa trên thông tin định lượng và định tính Tuy nhiên, các nghiên cứu như của Cole & Gunther cho thấy xếp hạng CAMELS có thể nhanh chóng mất giá trị tham khảo do sự thay đổi của thị trường Hirtle & Lopez cũng nhấn mạnh rằng thông tin giám sát từ xếp hạng CAMELS trước đây có thể cung cấp cái nhìn sâu sắc về tình hình hiện tại của ngân hàng.
0 0 nhiều tranh luận, thông tin giám sát bởi xếp hạng CAMELS vẫn được xem là một cách hiệu quả để đánh giá các điều kiện của ngân hàng.
Hệ thống xếp hạng CAMELS khi áp dụng tại Việt Nam cần được xem xét cẩn trọng do những điểm yếu tiềm năng Cách tiếp cận hiện tại tuân thủ nghiêm ngặt luật pháp và quy định ngân hàng của Mỹ, nhưng chưa hoàn toàn phù hợp với đặc thù của hệ thống ngân hàng Việt Nam, đòi hỏi sự linh hoạt để thích ứng Hơn nữa, khung CAMELS không xem xét sự tương tác với ban lãnh đạo cao nhất của ngân hàng, trong khi phân tích quản lý toàn diện có thể cung cấp cái nhìn sâu sắc về hiệu quả điều hành, yếu tố quan trọng trong việc xác định sự lành mạnh của ngân hàng Cuối cùng, hệ thống ngân hàng Việt Nam đã giới hạn các khoản dự phòng rủi ro cho vay, dẫn đến việc vai trò của dự phòng cho tỷ lệ tổn thất trong CAMELS bị bỏ qua.
