Mở rộng hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Tuyên Quang

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Mở rộng hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Tuyên Quang

MỤC LỤC

CHƯƠNG I 8

LÝ THUYẾT CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NGOÀI QUỐC DOANH 8

1.1 Khái quát về Ngân hàng thương mại 8

1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại 8

1.1.2 Các hoạt động cơ bản của NHTM 9

1.2 Tín dụng NHTM đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh 11

1.2.1 Khái quát về doanh nghiệp ngoài quốc doanh 11

1.2.1.1 Khái niệm, đặc điểm, phân loại doanh nghiệp ngoài quốc doanh 11

1.2.1.2 Vai trò của tín dụng NH đối với sự phát triển DNNQD 13

1.2.2 Hoạt động tín dụng của NHTM 15

1.2.2.1 Khái niệm tín dụng NHTM 15

1.2.2.2 Phân loại hoạt động tín dụng NHTM 15

1.2.3 Nguyên tắc và điều kiện cấp tín dụng đối với các DNNQD 21

1.2.5.4 Giải ngân, theo dõi, giám sát việc sử dụng vốn vay 29

1.2.5.5 Thu nợ, lãi, phí và xử lý phát sinh 29

1.2.5.6 Thanh lý hợp đồng tín dụng 29

1.3 Mở rộng tín dụng NHTM đối với DNNQD 31

1.3.1 Sự cần thiết mở rộng tín dụng đối với DNNQD 31

1.3.2 Các chỉ tiêu phản ánh mở rộng tín dụng đối với DNNQD 32

1.3.3.1 Các nhân tố thuộc về phía Ngân hàng: 34

2.1 Khái quát về Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Tuyên Quang 39

2.1.1 Lịch sử hình thành, phát triển 39

2.1.2 Cơ cấu tổ chức và các hoạt động cơ bản của chi nhánh 40

2.1.2.1 Cơ cấu tổ chức 40

2.1.2.2 Các hoạt động cơ bản của chi nhánh 42

2.1.3 Thực trạng hoạt động kinh doanh của chi nhánh 43

2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng đối với DNNQD tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Tuyên Quang 47

2.2.1 Cơ sở pháp lý 47

2.2.2 DNNQD trên địa bàn 48

* Công tác thu hồi nợ và xử lý nợ quá hạn: 55

2.2.4 Đánh giá chung tình hình hoạt động tín dụng đối với DNNQD tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Tuyên Quang 58

2.2.4.1 Kết quả đã đạt được 58

2.2.4.2 Hạn chế và nguyên nhân 62

CHƯƠNG III 68

GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NGOÀI QUỐC DOANH TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT

TRIỂN TUYÊN QUANG 68

3.1 Định hướng hoạt động tín dụng đối với DNNQD tại Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT tỉnh Tuyên Quang 68

3.2 Giải pháp mở rộng tín dụng đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT tỉnh Tuyên Quang 69

3.2.1 Đổi mới chính sách tín dụng 69

3.2.2 Áp dụng lãi suất linh hoạt, thỏa thuận 73

3.2.3 Mở rộng nguồn vốn cho hoạt động tín dụng 74

3.2.4 Đổi mới chính sách khách hàng 75

3.2.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 79

3.2.6 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định 81

KẾT LUẬN 87

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 89

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT

Ngân hàng NHNgân hàng thương mại NHTMNgân hàng Nhà nước NHNNNgân hàng Trung ương NHTW

Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Tuyên Quang CN NH ĐT&PT TQNgân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam NH ĐT&PT VNNgân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn NH NN&PT NTNgân hàng Chính sách NHCS

Doanh nghiệp DNDoanh nghiệp ngoài quốc doanh DNNQDDoanh nghiệp tư nhân DNTNCông ty Trách nhiệm hữu hạn CTy TNHHCông ty cổ phần CTCPTín dụng trung dài hạn TD TDHTín dụng ngắn hạn TD NHNgoài quốc doanh NQDCán bộ tín dụng CBTDQuan hệ khách hàng QHKHPhòng Kế hoạch nguồn vốn KHNV

ATM Auto Teller Machine

DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU

DANH MỤC BẢNG

Bảng 2.1: Kết quả thực hiện 1 số chỉ tiêu chính 31

Bảng 2.2: Số lượng các loại hình DNNQD có quan hệ tín dụng 47

Bảng 2.3: Doanh số cho vay đối với các DNNQD 48

Bảng 2.4: Tình hình dư nợ 50

Bảng 2.5: Tình hình thu nợ 52

Bảng 2.6: Tình tình nợ quá hạn tại Chi nhánh NH ĐT&PT Tuyên Quang 53

DANH MỤC BIỂU

Biểu 2.1: Doanh số cho vay đối với các DNNQD 48Biểu 2.2: Cơ cấu cho vay đối với các DNNQD 51

DANH MỤC SƠ ĐỒ

Sơ đồ tổ chức Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Tuyên Quang 39

LỜI NÓI ĐẦU

Nằm trong khu vực có nhiều điều kiện thuận lợi để phát triển kinh tế, Việt Nam đang nỗ lực không ngừng để hội nhập cùng các nước trong khu vực và trên toàn thế giới Tuy nhiên cũng có những thách thức lớn hỏi chúng ta phải rất linh hoạt và năng động trong tiếp thu các thành tựu cũng như kinh nghiệm phát triển của các nước tiên tiến để từ đó đưa Việt Nam phát triển đi lên Nhận thức được điều này, Đảng và Nhà nước ta đã tiến hành công cuộc đổi mới bước ngoặt của nền kinh tế (kể từ đại hội Đảng lần thứ VI, năm 1986) Thực

hiện đường lối đổi mới của Đảng, cùng với doanh nghiệp Nhà nước, doanh nghiệp ngoài quốc doanh đã có những bước phát triển nhanh chóng và ngày càng khẳng định rõ vai trò quan trọng của mình trong nền kinh tế Trong Hội nghị lần thứ 5 Ban chấp hành Trung ương Đảng, doanh nghiệp ngoài quốc doanh là một trong những nội dung quan trọng được

đưa ra bàn luận đánh giá, định hướng: từ nền kinh tế tập trung quan liêu bao cấp chuyển sang nền kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa có sự điều tiết của Nhà nước Với việc tạo điều kiện phát triển nền kinh tế nhiều thành phần, bên cạnh vai trò chủ đạo của doanh nghiệp Nhà nước, doanh nghiệp ngoài quốc doanh đang ngày càng khẳng định được sức mạnh của mình trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế của nước ta.

Sau gần hai mươi năm tiến hành đổi mới, doanh nghiệp ngoài quốc doanh đã và đang có vai trò quan trọng trong phát triển nền kinh tế đất nước Theo con số thống kê, hiện nước ta có khoảng 250.000 doanh nghiệp ngoài quốc doanh với tổng số vốn lên đến hàng trăm nghìn tỷ đồng Có được những kết quả trên không thể phủ nhận vai trò của các cơ chế, chính sách mở của Nhà nước, chính quyền các cấp Tuy nhiên, một thực tế là các doanh nghiệp ngoài quốc doanh vẫn còn gặp nhiều khó khăn trong hoạt động, nhất là vốn để mở rộng sản xuất, đáp ứng các nhu cầu thiết yếu cho các doanh nghiệp trong quá trình công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước hiện nay.

Những vấn đề trên cho thấy việc mở rộng tín dụng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh là một thiết yếu đối với các ngân hàng Nó không những tạo điều kiện cho các ngân hàng mở rộng thị trường, tăng dư nợ và lợi nhuận mà còn không ngừng tăng sức cạnh tranh cho doanh nghiệp ngoài quốc doanh, thúc đẩy nền kinh tế đất nước phát triển Xuất phát từ những vấn đề nêu trên, trong quá trình thực tập tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư - Phát triển Tuyên Quang và thực hiện chuyên đề, em đã nghiên cứu, tìm hiểu và quyết định

chọn đề tài: “Mở rộng hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại

Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Tuyên Quang” để đánh giá thực trạng tín

dụng của Ngân hàng đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh trong những năm vừa qua và

đề xuất một số giải pháp nhằm mở rộng hoạt động này trong thời gian tới Chuyên đề ngoài phần mở đầu, kết luận chủ yếu tập trung vào ba nội dung chính sau:

- Chương 1 : Lý thuyết chung về tín dụng ngân hàng thương mại đối với doanh

nghiệp ngoài quốc doanh.

- Chương 2 : Thực trạng hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Tuyên Quang.

- Chương 3: Giải pháp mở rộng hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Tuyên Quang.

Vì còn hạn chế về kiến thức cũng như những kinh nghiệm thực tế nên trong quá trình nghiên cứu không tránh khỏi những thiếu sót Em rất mong các thầy, cô giáo quan tâm và góp ý để chuyên đề được hoàn thiện hơn.

Cuối cùng, em xin chân thành cảm ơn Ths.Nguyễn Đức Hiển và các cán bộ Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Tuyên Quang đã giúp đỡ em trong quá trình thực hiện chuyên đề này.

Ngày 08/05/2009Sinh viên thực hiệnTrần Thị Bích Ngọc

Xét trên phương diện những loại hình dịch vụ mà NH cung cấp, ta có khái niệm

chung về NH: NH là các tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất - đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán - và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kì một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế.

Ở Việt Nam, ngân hàng thương mại (NHTM) được quy định rõ trong Luật NH

và các tổ chức tín dụng: “NHTM là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay và thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán”.

Trên thực tế, các NHTM ở nước ta ngoài việc thực hiện các hoạt động ghi trong luật nêu trên thì còn phải thực hiện các hoạt động khác phù hợp với yêu cầu phát triển kinh tế, xã hội thực hiện theo định hướng xã hội chủ nghĩa Đó là cho vay để phát triển một số thành phần kinh tế, ưu đãi đối với một số dự án, một số đối tượng.

Do đó, ở Việt Nam các NHTM thường được hiểu như một NH thực hiện các dịch vụ tổng hợp về kinh doanh tiền tệ như nhận tiền gửi của khách hàng để cho vay, cung cấp lại vốn đầu tư và chịu sự giám sát chặt chẽ của Nhà nước.

1.1.2 Các hoạt động cơ bản của NHTM

Hoạt động cơ bản của NHTM xoay quanh việc kinh doanh tiền tệ Cụ thể là các nghiệp vụ sau:

* Nghiệp vụ tài sản nợ:

Nghiệp vụ tài sản nợ của NHTM là nghiệp vụ huy động vốn bằng nhiều hình thức khác nhau để tạo nguồn vốn hoạt động Các nguồn cung cấp vốn cho NHTM bao gồm các loại tiền gửi của cá nhân, tổ chức kinh doanh, tổ chức phi thương mại, cơ quan chính phủ và các NHTM khác; vay ngắn hạn và dài hạn từ các tổ chức đầu tư và các NH khác; tiền kì phiều, nhờ thu, chậm trả Những nguồn huy động quan trọng nhất là:

-Các loại tiền gửi:

+Tiền gửi không kì hạn: là số tiền nằm trong tài khoản vãng lai hoặc tài khoản thanh toán của khách hàng và có thể rút ra bất kì lúc nào.

+Tiền gửi có kì hạn: gồm 2 loại, loại tới hạn được rút ra và loại rút ra phải báo trước Loại thứ nhất sẽ bị phong toả toàn bộ trong thời gian trước khi tới hạn và chịu sự chi phối của toàn bộ NH Nếu sau khi đáo hạn, khách hàng không rút tiền ra thì số tiền đó sẽ được xử lý như một tài khoản tiền gửi không kì hạn Loại thứ hai là loại tiền gửi

có thời hạn mà khi rút ra người gửi phải báo trước cho NH theo các điều khoản mà khách hàng và NH đã thoả thuận.

+Tiền gửi tiết kiệm: Tiền gửi tiết kiệm là nguồn vốn quan trọng của NH Đặc điểm của loại tiền gửi này là người gửi tiền được NH giao cho một quyển sổ tiết kiệm, sổ này coi như giấy chứng nhận có tiền gửi vào quỹ của NH.

-Nguồn vốn vay: NH có thể huy động vốn vay bằng cách vay ngắn, trung hoặc dài hạn từ NH hay các tổ chức tín dụng khác hoặc nhận quỹ uỷ thác đầu tư của các tổ chức tài trợ (Chính phủ hay quốc tế) để cho vay ưu đãi đối với một số đối tượng được lựa chọn.

-Các nguồn vốn huy động khác: NH có thể huy động vốn bắng cách phát hành các loại chứng khoán (kỳ phiếu, trái phiếu ) để huy động vốn từ dân cư hay tổ chức, công ty nào đó

Tín dụng có thể được phân loại theo các tiêu thức khác nhau như:+Theo thời gian: gồm có tín dụng ngắn hạn và tín dụng trung dài hạn.

+Theo đối tượng vay: tín dụng nông nghiệp, công nghiệp, công ích, cá nhân.+ Theo mục đích sử dụng: cho vay thương mại, cho vay tiêu dùng, tài trợ dự án.

-Nghiệp vụ bảo lãnh: Là việc NH cam kết trả thay cho khách hàng trong trường hợp khách hàng không có khả năng thanh toán Cách cho vay như vậy gọi là tín dụng bảo lãnh.

-Nghiệp vụ trung gian: Trong hoạt động NH các dịch vụ NH được coi là nghiệp vụ bên thứ ba bên cạnh nghiệp vụ có và nghiệp vụ nợ Thông thường NH cung cấp các nghiệp vụ trung gian như:

+Thanh toán, ngoại hối, vàng bạc đá quý, nhờ thu…+Nhận uỷ thác, ký gửi…

Trong quá trình thực hiện các nghiệp vụ của mình, NH phải đối diện với rất nhiều rủi ro: rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường, rủi ro quản lý…

1.2 Tín dụng NHTM đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh1.2.1 Khái quát về doanh nghiệp ngoài quốc doanh

1.2.1.1 Khái niệm, đặc điểm, phân loại doanh nghiệp ngoài quốc doanh

Doanh nghiệp ngoài quốc doanh (DNNQD) được hiểu một cách chung nhất là tổ chức kinh tế được hình thành trên cơ sở sở hữu tư nhân về tư liệu sản xuất (không bao gồm các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài), nếu phân theo hình thức pháp lý thì bao gồm các loại hình sau:

-Doanh nghiệp tư nhân : Do một cá nhân làm chủ và chịu trách nhiệm về mọi tài sản của mình Gần đây các doanh nghiệp tư nhân ngày càng nhiều góp phần giải quyết công ăn việc làm cho người lao dộng.

-Công ty trách nhiệm hữu hạn (TNHH): có hai hình thức là:

+ Công ty TNHH một thành viên: là doanh nghiệp do một tổ chức làm chủ sở hữu, chịu trách nhiệm về các khoản nợ và các nghĩa vụ tài sản khác của doanh nghiệp trong phạm vi số vốn điều lệ của doanh nghiệp.

Công ty TNHH một thành viên có tư cách pháp nhân kể từ ngày được cấp chứng nhận đăng ký kinh doanh Chủ sở hữu công ty có quyền chuyển nhượng toàn bộ hoặc toàn phần vốn điều lệ cho tổ chức cá nhân khác Trong quá trình hoạt động công ty không được phát hành cổ phiếu, việc phát hành chứng khoán khác như trái phiếu phải tuân thủ theo các quy định pháp luật hiện hành về chứng khoán.

+ Công ty TNHH có từ hai thành viên trở lên: là loại hình doanh nghiệp trong đó các thành viên chịu trách nhiệm về các khoản nợ và các nghĩa vụ tài sản khác của doanh nghiệp trong phạm vi số vốn đã cam kết góp vào doanh nghiệp.

Công ty TNHH có từ hai thành viên trở lên có tư cách pháp nhân kể từ ngày được cấp giấy chứng nhận kinh doanh Các thành viên góp vốn có thể là cá nhân hay tổ chức, số lượng thành viên nằm trong phạm vi từ 2 đến 50 thành viên Phần vốn góp của các thành viên chỉ được chuyển nhượng theo nguyên tắc: phần vốn góp phải được chào bán cho các thành viên còn lại theo tỷ lệ tương ứng với phần vốn góp của họ trong công ty, nếu các thành viên còn lại không mua hoặc mua không hết mới được chào bán ra ngoài Trong quá trình hoạt động công ty không được phát hành cổ phiếu nhưng có thể phát hành trái phiếu để huy động vốn.

- Công ty cổ phần: là doanh nghiệp mà vốn điều lệ được chia thành nhiều phần bằng nhau gọi là cổ phần Cổ phần được biểu hiện dưới dạng cổ phiếu Các thành viên góp vốn vào công ty thông qua việc mua cổ phần Người sở hữu cổ phiếu sẽ được gọi là cổ đông và tùy từng loại cổ phiếu mà chủ sở hữu có các quyền và nghĩa vụ khác nhau Cổ đông phải có số lượng tối thiểu từ 3 trở lên và không giới hạn số lượng tối đa,

cổ đông có thể là các nhân hay tổ chức Cổ đông chịu trách nhiệm về nợ và các nghĩa vụ tài sản khác của công ty trong phạm vi số vốn đã góp vào công ty

Công ty cổ phần có tư cách pháp nhân kể từ ngày được cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Trong quá trình hoạt động công ty cổ phần được phát hành chứng khoán ra công chúng.

- Công ty hợp danh: là loại hình doanh nghiệp mới được ghi nhận ở nước ta, chính vì vậy các quy định pháp luật đối với loại hình này còn rất hạn chế Theo đó công ty hợp danh là doanh nghiệp trong đó phải có ít nhất hai thành viên hợp danh, ngoài ra có thể có thêm thành viên góp vốn Thành viên hợp danh phải là cá nhân, có trình độ chuyên môn và uy tín nghề nghiệp

Công ty hợp danh chịu trách nhiệm vô hạn, không có tư cách pháp nhân Công ty không được phép phát hành bất kỳ loại chứng khoán nào.

Thời gian gần đây khi nước ta tham gia vào quá trình hội nhập Các doanh nghiệp xuất hiện ngày càng nhiều Đặc biệt là các DNNQD Các DNNQD là đối tượng được các NHTM xem xét cho vay trong xu hướng gần đây Việc cho vay của NH đã giúp cho các DNNQD hoạt động hiệu quả lên rất nhiều.

1.2.1.2 Vai trò của tín dụng NH đối với sự phát triển DNNQD

Hoạt động cho vay của NH có vai trò rất to lơn đối với các doanh nghiệp nói chung Đặc biệt là DNNQD Khi mà đât nước ta đang dần đi vào hội nhập quốc tế và hướng tới gia nhập WTO.

1.2.1.2.1 Cho vay NH giúp các DNNQD tận dụng các nguồn lực hiệu quả hơn

Đối với các doanh nghiệp trong quốc doanh vốn đã có nguồn vốn lớn, lại được nhà nước hỗ trợ lên luôn luôn đủ vốn Các doanh nghiệp này nhiều khi không tận dụng được hết tất cả các nguồn lực Ngược lại các DNNQD quy mô nhỏ, nguồn vốn ít ỏi Vì

vậy họ cần phải có các nguồn vốn hỗ trợ bằng cách vay NH, tận dụng tốt những nguồn lực Sự thiếu hụt nguồn lực để hoạt động để mở rộng quy mô sẽ làm các DNNQD tận dụng tốt các nguồn lực Làm cho các nguồn lực quốc gia được sử dụng có hiệu quả hơn, tận dụng các nguồn lực sẵn có để phát triển nền kinh tế luôn luôn là mục tiêu của bất kỳ các quốc gia nào Việc xuất hiện các DNNQD phần nào góp phần thực hiện các mục tiêu này.

1.2.1.2.2 Cho vay NH giúp các DNNQD cạnh tranh tốt hơn

Đối với các doanh nghiệp kinh tế quốc doanh Vốn là các doanh nghiệp độc quyền của nhà nước Được nhà nước bảo hộ không có sự cạnh tranh, đổi mới Ngược lại các DNNQD không có sự hỗ trợ của nhà nước Để tồn tại họ phải tính đến hiệu quả -> Các doanh nghiệp này luôn luôn phải đổi mới, sáng tạo để cạnh tranh giữa nhau Chỉ có đổi mới, sáng tạo các doanh nghiệp này mới đủ sức cạnh tranh với nhau và quan trọng hơn là cạnh tranh với các doanh nghiệp nhà nước Cho vay NH thúc đẩy hỗ trợ các DNNQD mở rộng quy mô, nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh –> Từ đó tạo cạnh tranh giữa các doanh nghiệp với nhau – >Các doanh nghiệp tận dụng hiệu quả nguồn lực đổi mới sáng tạo trong kinh doanh kể cả các doanh nghiệp nhà nước cũng gián tiếp bị tác động

1.2.1.2.3 Cho vay NH đối với DNNQD gián tiếp tạo công ăn việc làm, giảm thất nghiệp cho người lao động

Công ăn việc làm luôn luôn là vấn đề nổi cộm đối với bất cứ quốc gia nào Dù quốc gia nào cũng vậy, nền kinh tế có phát triển, tăng trưởng đến đâu đi nữa thì vẫn có những người đến tuổi lao động mà không có việc làm Đặc biệt nước ta lại là đất nước đông dân, để tất cả mọi người đều có việc làm là rất khó.Mặt khác các DNNQD thường là những doanh nghiệp với số vốn ít, quy mô nhỏ Đây là khó khăn cho các DNNQD Do đó để có thêm vốn để mở rộng quy mô, sản xuất kinh doanh các doanh nghiệp này

phải vay vốn NH để bổ sung cho những thiếu sót về vốn đó Có thể nói đây là giải pháp hữu hiệu nhất Cho vay NH đã giúp các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh tốt hơn từ đó mở rộng quy mô sản xuất –> Tăng số người lao động trong doanh nghiệp –> Góp phần giải quyết phần nào số người thất nghiệp, tạo công ăn việc làm cho người lao động, góp phần to lớn trong việc ổn định nền kinh tế, chính trị, xã hội.

1.2.2 Hoạt động tín dụng của NHTM

1.2.2.1 Khái niệm tín dụng NHTM

Tín dụng NH là một hình thức tín dụng (là quan hệ vay mượn, gồm cả cho vay và đi vay), được hiểu là NH cho khách hàng sử dụng một khoản tiền vào mục đích và thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi

Theo Luật các tổ chức tín dụng của nước ta, điều 49 có ghi: “Tổ chức tín dụng được cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân dưới các hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu, và giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác theo qui định của NH Nhà nước” Như vậy tín dụng NH không chỉ đơn thuần là cho vay mà còn bao gồm cả các nghiệp vụ bảo lãnh, cho thuê tài chính, cầm cố giây tờ có giá… Đây là hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu cho các NH, do vậy các NH luôn tìm mọi cách để mở rộng hoạt động tín dụng Bên cạnh các khách hàng có uy tín là DNNN thì hiện nay các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài và các DNNQD hiện nay cũng là đối tượng thực sự tiềm năng, ngày càng có vị trí quan trọng trong việc thúc đẩy nền kinh tế phát triển, hội nhập kinh tế quốc tế…

1.2.2.2 Phân loại hoạt động tín dụng NHTM

Tín dụng đối với DNNQD được chia làm nhiều loại khác nhau tuỳ theo mục đích Giống như phân loại tín dụng thông thường, tín dụng đối với DNNQD cũng được phân loại theo các tiêu thức hình thức cấp vốn, thời gian cho vay, hình thức bảo đảm.

* Phân theo hình thức cấp vốn.

Hình thức thấu chi: Đây là nghiệp vụ cho vay qua đó NH cho phép doanh

nghiệp được phép chi trội trên số dư tiền gửi thanh toán của mình đến một giới hạn nhất định và trong một khoảng thời gian xác định Điều này có nghĩa khách hàng được phép chi trả vượt quá số tiền có trong tài khoản, đồng thời khi nhập tiền về NH sẽ thu nợ gốc và lãi Để được vay thấu chi doanh nghiệp phải làm làm đơn xin NH hạn mức thấu chi và thời gian thấu chi (có thể phải trả phí cam kết cho NH).

Số lãi phải trả= Lãi suất thấu chi * Thời gian thấu chi *Số tiền thấu chi

Các khoản thấu chi quá hạn phải chịu lãi suất và bị đình chỉ sử dụng hình thức này Hình thức này thường được áp dụng với khách hàng mà việc thu chi không phù hợp về thời gian và quy mô Hình thức này tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng trong quá trình thanh toán chủ động, nhanh, kịp thời Thấu chi là hình thức tín dụng ngắn hạn, linh hoạt, thủ tục đơn giản, phần lớn không có bảo đảm có thể cấp cho doanh nghiệp trong vài ngày, trong tháng, vài tháng, trong năm Hình thức này chỉ sử dụng đối với khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đều đặn và kỳ thu nhập ngắn.

Hình thức cho vay trực tiếp từng lần là hình thức cho vay mà mỗi lần vay doanh

nghiệp phải làm đơn và trình NH phương án sử dụng vốn vay Hình thức cho vay này được áp dụng cho khách hàng không có nhu cầu vay thường xuyên, không có điều kiện để được cấp hạn mức thấu chi Các doanh nghiệp này sử dụng vốn chủ sở hữu và tín dụng thương mại là chủ yếu, khi cần có nhu cầu thời vụ, hoặc mở rộng sản xuất đặc biệt mới vay NH.

Mỗi lần vay doanh nghiệp phải làm đơn và trình NH phương án sử dụng vốn vay NH sẽ phân tích doanh nghiệp và ký hợp đồng cho vay, xác địn quy moo cho vay, thời hạn giải ngân, thời hạn trả nợ… Mỗi món vay được tách biệt nhau thành các hồ sơ (khế ước nhận nợ) khác nhau Đây là điều nhằm đảm bảo tra cứu thông tin khi cần thiết.

Số lượng cho vay=

Nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh-

Vốn chủ sở hữu tham gia-

Các nguồn vốn khác tham gia

Nếu cho vay dựa trên giá trị tài sản đảm bảo:

Số lượng cho vay =

Giá trị tài sản đảm bảo *

Tỷ lệ cho vay trên giá trị tài sản đảm bảo

Theo từng kỳ hạn nợ trong hợp đồng, NH sẽ thu gốc và lãi Trong quá trình doanh nghiệp sử dụng vốn vay, NH có quyền kiểm tra mục đích và hiệu quả của việc sử dụng vốn vay Nếu thấy dấu hiệu vi phạm những điều kiện đã ghi trong hợp đồng, NH có quyền thu nợ trước hạn, chuyển thành nợ quá hạn.

Hình thức cho vay theo hạn mức là hình thức cho vay mà NH thoả thuận cấp cho

khách hàng hạn mức tín dụng Hạn mức có thể được tính cho cả kỳ hoặc cuối kỳ Đó là số dư tối đa tại thời điểm tính Hạn mức tín dụng được cấp dựa trên cơ sở kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn và nhu cầu vay vốn của khách hàng.

Đối với cho vay trung và dài hạn được tính theo cách khác.

Tín dụng ngân hàng =

Nhu cầu đầu tư-

Các nguồn khác tham gia

Theo hình thức cho vay theo hạn mức thì khách hàng có thể thực hiện vay trả làm nhiều lần nhưng không được vượt quá hạn mức tín dụng Dư nợ trong kỳ có thể

Hạn mức tín dụng ngắn hạn =

Nhu cầu vốn trong kỳ-

Nguồn vốn kinh doanh ngắn hạn-

Vốn coi như tự có-

Vốn khác

vượt quá hạn mức tín dụng nhưng cuối kỳ thì số dư không được vượt quá Tương tự như cho vay trực tiếp từng lần thì mỗi lần vay khách hàng cũng cần trình với NH phương án sử dụng vốn vay Hình thức này thuận tiện cho các doanh nghiệp vay thường xuyên, vốn vay thường xuyên tham gia vào quá trình sản xuất Đối với hình thức này NH không ấn định trước ngày trả nợ và khoản vay sẽ được thanh toán khi khách hàng có thu nhập về tài khoản Khi khách hàng có thu nhập, NH sẽ thu nợ, do đó tạo chủ động quản lý ngân quỹ cho doanh nghiệp Tuy nhiên do các lần cho vay không tách biệt nên NH khó kiểm soát được hiệu quả sử dụng từng lần vay NH chỉ có thể phát hiện các vân đề các báo cáo tài chính kịp thời hoặc các dư nợ không được giảm xuống Thông thường các báo cáo tài chính rất ít khi được nộp đúng thời gian và NH phải nhắc nhở doanh nghiệp rất nhiều lần.

Cho vay luân chuyển là hình thức cho vay dựa trên luân chuyển hàng hoá

Doanh nghiệp mua hàng có thể thiếu vốn và vay NH để nhập vốn Khi doanh nghiệp bán được hàng và có thu nhập thì NH sẽ thu nợ Cứ đầu mỗi năm, mỗi quý doanh nghiệp phải làm đơn xin vay luân chuyển Theo đó NH phải thoả thuận với khách hàng về phương thức vay, hạn mức tín dụng, các nguồn cung cấp hàng hoá và khả năng tiêu thụ Hạn mức tín dụng có thể được thoả thuận trong thời gian dài có thể đến vài năm Đây không phải là thời gian hoàn trả mà là thời gian để NH xem xét có nên cho doanh nghiệp vay tiếp hay không Người vay phải cam kết là mọi khoản thu nhập từ việc bán hàng đều được dùng để trả nợ trước khi đưa vào tài khoản thanh toán của doanh nghiệp Khi vay doanh nghiệp chỉ cần gửi đến cho NH các chứng từ hoá đơn nhập hàng và số tiền cần vay NH sẽ cho vay và thanh toán cho người bán Theo hình thức này, giá trị hàng hoá mua vào là đối tượng được NH cho vay; thu nhập từ bán hàng là nguồn chi trả NH cho vay tuỳ theo khối lượng hàng hoá và chất lượng quan hệ nợ nần của doanh nghiệp Như vậy, các khoản phải thu và cả hàng hoá trong kho đều trở thành tài sản đảm bảo cho khoản vay.

Cho vay luân chuyển rất thuận tiện vì khách hàng chỉ cần làm thủ tục một lần Doanh nghiệp có thể được đáp ứng kịp thời vốn vì vậy mà thanh toán cho người bán rất nhang chóng Loại hình này thường được áp dụng với các khoản vay trung và dài hạn, tài trợ cho tài sản cố định hoặc hàng lâu bền

Cho vay trả góp là hình thức NH cho phép khách hàng trả gốc làm nhiều lần

trong thời hạn tín dụng Hình thức này thường áp dụng với các khoản vay trung và dài hạn Số tiền mỗi lần trả được tính toán phù hợp với khả năng trả nợ của doanh nghiệp (thông thường là từ khấu hao, thu nhập sau thuế).

* Thời gian cho vay

Theo thời gian thì chia thành tín dụng ngắn hạn, trung hạn, dài hạn.

Tín dụng ngắn hạn nhằm tài trợ cho tài sản lưu động hoặc nhu cầu sử dụng vốn

ngắn hạn của doanh nghiệp NH có thể áp dụng cho doanh nghiệp vay theo món hoặc theo hạn mức, có hoặc không có bảo đảm, dưới hình thức thấu chi hoặc luân chuyển Doanh nghiệp là khách hàng chủ yếu của các NHTM Phần lớn các khoản cho vay này có thế chấp hoặc cầm cố tài sản.

Các doanh nghiệp bán lẻ, chế biến thực phẩm vay để dự trữ, tăng chi phí sản xuất còn các doanh nghiệp xuất, nhập khẩu vay để xuất, nhập khẩu hoặc để thanh toán Các công ty xây dựng vay để xây dựng công trình trước khi chủ đầu tư thanh toán Thông thường các công trình chỉ được thanh toán khi công trình được nghiệm thu và đạt chất lượng mà chủ đầu tư yêu cầu Nguồn trả nợ chính là thanh toán của chủ đầu tư Để được vay doanh nghiệp cần làm đơn và trình bày kế hoạch sử dụng tiền vay.

Tín dụng trung và dài hạn đối với doanh nghiệp để đầu tư mua sắm trang thiết

bị, xây dựng, cải tiến kĩ thuật, mua công nghệ… NH có rất nhiều cách thức để thực hiện nghiệp vụ này như thông qua mua trái phiếu, cho vay theo dự án.

Trong trường hợp cho vay theo dự án NH sẽ tiến hành phân tích để đưa ra quyết định có cho vay hay không Các chỉ tiêu để đánh giá là NPV, IRR, thời gian hoàn vốn,

tỷ suất thu nhập bình quân… Một doanh nghiệp có tình hình tài chính lành mạnh là cơ sở để NH ra quyết định cho vay.

Nhu cầu đầu tư theo dự án=

Nhu cầu đầu tư vào tài sản cố định+

Nhu cầu đầu tư vào tài sản lưu động

Nhu cầu đầu tư này được tính trên tổng chi phí về xây dựng, giải phóng mặt bằng, mua và lắp đặt các thiết bị … và các tài sản lưu động dự trữ cần thiết để bắt đầu quá trình hoạt động sản xuất Doanh nghiệp cũng có thể lập kế hoạch vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động Khi có kết quả phân tích nhu cầu đầu tư, NH sẽ xem xét các nguồn đầu tư bao gồm nguồn tự có, chiếm dụng của người cung cấp, vay các tổ chức tín dụng khác.

1.2.2.3 Vai trò của hoạt động tín dụng đối với NHTM

Tín dụng là loại tài sản chiếm tỷ trọng lớn nhất của các NHTM Đây là nguồn tạo lợi nhuận chính cho NH Tín dụng có rất nhiều hình thức khác nhau như: cho vay, cầm cố, bảo lãnh Trong đó hoạt động cho vay và bảo lãnh là các hoạt động có liên quan đến doanh nghiệp còn hoạt động cầm cố chủ yếu dùng trong cho vay tiêu dùng.

Cho vay doanh nghiệp là một hình thức kinh doanh có hiệu quả Các doanh nghiệp được cho vay có thể thuộc các thành phần kinh tế khác nhau trong đó có doanh nghiệp Nhà nước hay doanh nghiệp quốc doanh và doanh nghiệp còn lại được gọi chung là DNNQD Các doanh nghiệp Nhà nước ngoài vốn ban đầu thì hàng năm còn được nhận nguồn vốn do Ngân sách Nhà nước cấp Chính điều kiện được cấp vốn hàng năm đã làm nảy sinh tình trạng phụ thuộc Còn DNNQD thông thường là công ty thuộc sở hữu tư nhân do vậy họ rất chủ động trong công việc, mang lại lợi ích cho công ty là mang lại lợi ích cho chính mình.

Hoạt động cho vay đối với các doanh nghiệp này cho phép NH cung cấp các sản phẩm dịch vụ khác Các sản phẩm này làm cho việc thanh toán trở nên dễ dàng hơn Ví

dụ như khi cần thanh toán cho khách hàng doanh nghiệp chỉ cần viết giấy uỷ nhiệm chi và nhờ NH thanh toán hộ.

Việc cho vay doanh nghiệp này đối với NH không chỉ thu được lãi mà còn mở rộng thêm các quan hệ với các tổ chức khác Nhờ hoạt động thanh toán hộ doanh nghiệp mà NH biết thêm được nhiều tổ chức khác Các tổ chức này có thể có các hoạt động giao dịch khác, ví dụ một doanh nghiệp xuất nhập khẩu nhập khẩu một lô hàng hoá từ nước ngoài nhưng doanh nghiệp xuất khẩu đòi hỏi phải được bảo lãnh bằng L/C Thông thường việc bảo lãnh phải do một bên thứ ba có uy tín đảm nhiệm, vì vậy NH là đối tượng lựa chọn Sau khi hoạt động bảo lãnh này kết thúc doanh nghiệp xuất khẩu ở nước ngoài khi muốn đầu tư vào Việt Nam có thể trực tiếp kí kết với NH mà không phải thông qua một bên thứ ba trung gian tìm hộ đối tác.

1.2.3 Nguyên tắc và điều kiện cấp tín dụng đối với các DNNQD

Trong quá trình cung ứng tín dụng, các NH thường áp dụng các nguyên tắc và điều kiện cấp tín dụng, một phần tạo cơ sở pháp lý về sau, một phần nhằm tránh đến mức tối thiểu rủi ro có thể xảy ra đối với chính mình và với khách hàng Cụ thể là:

1.2.3.2 Điều kiện cấp tín dụng

NH xem xét và quyết định cho vay khi khách hàng có đủ các điều kiện sau:

1 Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật:

a) Đối với khách hàng vay là pháp nhân và cá nhân Việt Nam:- Pháp nhân phải có năng lực pháp luật dân sự;

- Cá nhân và chủ doanh nghiệp tư nhân phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự;

- Đại diện của hộ gia đình phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự;

- Đại diện của tổ hợp tác phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự;

- Thành viên hợp danh của công ty hợp danh phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự;

b) Đối với khách hàng vay là pháp nhân và cá nhân nước ngoài phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự theo quy định pháp luật của nước mà pháp nhân đó mang quốc tịch hoặc cá nhân đó là công dân, nếu pháp luật nước ngoài đó được Bộ Luật Dân sự của nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam, các văn bản pháp luật khác của Việt Nam quy định hoặc được điều ước quốc tế mà Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam ký kết hoặc tham gia quy định.

2 Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.

3 Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết.

4 Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả; hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với quy định của pháp luật.

5. Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của Chính phủ và hướng dẫn của NH Nhà nước Việt Nam.

1.2.4 Các hình thức cấp tín dụng

Các hình thức tín dụng chủ yếu hiện nay của NH là cho vay, chiết khấu, bảo lãnh và cho thuê Tuy nhiên trong hoạt động thực tế chủ yếu các hình thức cho vay, chiết khấu và bảo lãnh được sử dụng phổ biến, còn cho thuê vẫn còn ít được áp dụng (chủ yếu là các công ty cho thuê tài chính thực hiện) Nội dung chủ yếu của các hình thức này là:

1.2.4.1 Cho vay

Cho vay là hình thức cấp tín dụng mà theo đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền vào mục đích đã định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi.

Tùy theo loại hình doanh nghiệp, phương án kinh doanh mà có các phương thức, thời gian, lãi suất và mức cho vay nhất định phù hợp với dự án mà DNNQD muốn đầu tư Chủ yếu NH cho vay theo các phương thức: thấu chi, cho vay trực tiếp từng lần, cho vay theo hạn mức, cho vay luân chuyển và cho vay gián tiếp.

1.2.4.2 Chiết khấu thương phiếu

Chiết khấu thương phiếu là việc NH ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị của thương phiếu trừ đi phần thu nhập của NH để sở hữu một thương phiếu chưa đến hạn (hoặc một giấy nợ) Về mặt pháp lý, NH không phải cho vay đối với chủ thương phiếu, đây chỉ là hình thức trao đổi trái quyền; tuy nhiên đối với NH việc bỏ ra

một khoản hiện tại để thu về một khoản lớn hơn trong tương lai với lãi xác định trước được coi như là hoạt động tín dụng Số tiền NH ứng trước phụ thuộc vào lãi suất chiết khấu, thời hạn chiết khấu, và lệ phí chiết khấu.

Nghiệp vụ chiết khấu được coi là đơn giản, dựa trên sự tín nhiệm giữa NH với những người ký tên trên thương phiếu Người bán sẽ có thêm cơ hội chớp thời cơ kinh doanh do việc chiết khấu dễ dàng và NH thực chất là người thay thế người mua trả trước cho người bán để thu về một khoản lớn hơn sau này.

1.2.4.3 Bảo lãnh

Bảo lãnh là cam kết của NH dưới hình thức thư bảo lãnh về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng của NH khi khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ như đã cam kết.

Bảo lãnh thường có 3 bên: Bên hưởng bảo lãnh, bên được bảo lãnh và bên bảo lãnh Bảo lãnh của NH có nghĩa là NH là bên bảo lãnh, khách hàng là người được bảo lãnh, người được hưởng bảo lãnh là bên thứ ba.

Các hình thức chủ yếu là: bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh đảm bảo chất lượng sản phẩm… Hiện nay các DNNQD chủ yếu thực hiện bảo lãnh dự thầu, đảm bảo chất lượng sản phẩm, bảo lãnh thực hiện hợp đồng là chủ yếu Đây là hìh thức tín dụng được các NH quan tâm hiện nay vì nó ít rủi ro (thường các NH thực hiện bảo lãnh theo phương thức ký quỹ 100%), mặt khác khoản thu từ hình thức này cũng rất cao, đóng góp không nhỏ vào doanh thu của NH hiện tại

1.2.4.4 Cho thuê

Cho thuê là việc NH mua tài sản cho khách hàng thuê với thời hạn sao cho NH phải thu gần đủ (hoặc thu đủ) giá trị của tài sản cho thuê cộng lãi Hết thời hạn thuê khách hàng có thể mua lại tài sản đó.

Cho thuê của NH thường là hình thức tín dụng trung và dài hạn Đây là hình thức tài trợ mới vẫn chưa thật phổ biến nhưng có lợi cho DNNQD vì họ sẽ không phải đầu tư với quy mô lớn ban đầu, bên cạnh đó sẽ còn giảm đáng kể một số khoản thuế do số tiền thuê được tính vào chi phí sản xuất.

1.2.5 Quy trình cấp tín dụng

Cấp tín dụng là một trong các chức năng quan trọng nhất của NHTM, là hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu, nhưng đồng thời cũng là lĩnh vực chứa đựng nhiều rủi ro nhất Do vậy, khi thực hiện cấp tín dụng, cán bộ tín dụng cần phải tuân theo quy trình nghiệp vụ, tránh sai sót rủi ro trong quá trình thực hiện Quy trình cho vay gồm các bước như sau:

1.2.5.1 Tiếp nhận hồ sơ vay vốn

* Tiếp xúc với khách hàng: Cán bộ tín dụng tiếp xúc với khách hàng có nhu cầu vay vốn, xem xét các điều kiện vay vốn: năng lực pháp lý, mục đích sử dụng vốn, tình hình tài chính, phương án hoặc dự án sản xuất kinh doanh, tài sản đảm bảo.

* Danh mục hồ sơ vay vốn: - Giấy đề nghị vay vốn.

- Các tài liệu về năng lực pháp luật, năng lực hành vi dân sự, trách nhiệm dân sự của khách hàng.

- Tài liệu báo cáo về tình hình sản xuất kinh doanh, dịch vụ, đời sống, khả năng tài chính của khách hàng và của người bảo lãnh.

+ Đối với vay ngắn hạn: phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả, hoặc có dự án, phương án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với quy định của pháp luật cùng các tài liệu văn bản có liên quan.

+ Đối với vay trung, dài hạn: hồ sơ và tài liệu liên quan đến dự án.

- Các tài liệu chứng minh tính hợp pháp, hợp lệ đối với tài sản đảm bảo nợ vay; quyền sở hữu tài sản hợp pháp, hợp lệ của bên thế chấp, cầm cố, bảo lãnh và giá trị các tài sản đảm bảo nợ vay đủ lớn so với mức tiền vay theo quy định của NH.

+ Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, các giấy tờ về sự ủy quyền vay vốn…, phải còn hiệu lực trong thời hạn cho vay.

- Năng lực hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp:+ Mô hình tổ chức hoạt động, cơ cấu lao động.

+ Quản trị điều hành.+ Ngành nghề kinh doanh.

+ Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh.+ Đánh giá về mức độ rủi ro.

+ Quan hệ với NH mình và tổ chức tín dụng khác.* Thẩm định về phương diện tài chính của khách hàng:

- Tài liệu sử dụng để phân tích:

+ Báo cáo tài chính: Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh, Thuyết minh báo cáo tài chính, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ của 2 năm gần nhất, số liệu về tình hình tài chính ở thời điểm hiện tại.

+ Tài liệu tham khảo khác: Báo cáo tình hình công nợ, các khoản phải thu khác, các khoản phải trả, hàng tồn kho…

-Nguyên tắc thẩm định, phân tích:

+ Việc thẩm định và phân tích tài chính của khách hàng chủ yếu dựa trên cơ sở các số liệu do khách hàng cung cấp Do đó cần phải thẩm tra căn cứ lập báo cáo tài chính và tính xác thực của thông tin, số liệu được cung cấp.

+ Việc phân tích đánh giá tài chính của khách hàng được dựa trên cơ sở nhiều năm (thường là 02 năm gần nhất).

- Các chỉ tiêu tài chính sử dụng để phân tích, đánh giá:

+ Nhóm các chỉ tiêu phản ánh khả năng thanh toán: hệ số thanh toán ngắn hạn, hệ số thanh toán hiện hành, hệ số thanh toán nhanh, hệ số thanh toán lãi vay.

+ Nhóm các chỉ tiêu về cơ cấu vốn: hệ số nợ, tỷ suất tự tài trợ, tỷ suất tự tài trợ tài sản cố định, vốn lưu động thường xuyên.

+ Nhóm các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh: vòng quay vốn lưu động, chu kỳ vốn lưu động, vòng quay hàng tồn kho, chu kỳ hàng tồn kho, vòng quay các khoản phải thu, chu kỳ các khoản phải thu, chu kỳ hoạt động, vòng quay các khoản phải trả, chu kì các khoản phải trả.

+ Nhóm chỉ tiêu sinh lời: Doanh lợi tổng tài sản, doanh lợi vốn chủ sở hữu, doanh lợi doanh thu.

+ Nhóm chỉ tiêu đánh giá sự tăng trưởng, phát triển: tốc độ tăng trưởng tài sản, tốc độ tăng trưởng doanh thu, tốc độ tăng trưởng lợi nhuận ròng.

* Thẩm định tính khả thi của phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư:+ Đánh giá khả năng cung cấp đầu vào.

+ Năng lực sản xuất của khách hàng.+ Khả năng tiêu thụ.

1.2.5.3 Xét duyệt cho vay, ký hợp đồng tín dụng

- Sau khi nghiên cứu thẩm định các điều kiện vay vốn, cán bộ tín dụng lấp tờ trình cho vay.

- Trưởng phòng tín dụng trên cơ sở tờ trình của cán bộ tín dụng xem xét thẩm định lại và cho ý kiến vào tờ trình.

- Lãnh đạo xem xét lại hồ sơ tín dụng Trưởng phòng tín dụng trình sau đó ra quyết định.

- Hoàn thiện các thủ tục khác theo quy định.

- Ký kết hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay.

- Làm thủ tục giao, nhận giấy tờ và tài sản đảm bảo tiền vay.

1.2.5.4 Giải ngân, theo dõi, giám sát việc sử dụng vốn vay

Giải ngân: Là nghiệp vụ cấp tiền cho khách hàng trên cơ sở mức tín dụng đã cam kết theo hợp đồng.

Giám sát tín dụng: Mục tiêu của giám sát tín dụng là kiểm tra việc thực hiện các điều khoản đã cam kết theo hợp đồng tín dụng.

- Kiểm tra việc vay, trả nợ NH theo hợp đồng tín dụng.

- Kiểm tra, giám sát mục đích sử dụng tiền vay đã ghi trong hợp đồng tín dụng.- Kiểm tra tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, tiến độ thực hiện phương án/ dự án kinh doanh.

- Kiểm tra việc sử dụng và bảo quản tài sản đảm bảo vốn vay.

1.2.5.5 Thu nợ, lãi, phí và xử lý phát sinh

- Theo dõi việc thực hiện hợp đồng tín dụng của khách hàng.+Theo dõi trả nợ gốc.

+Theo dõi trả lãi.

+Theo dõi khoản phí đối với các khoản vay có phí.

+Theo dõi thực hiện nghĩa vụ khác trong hợp đồng tín dụng.

1.2.5.6 Thanh lý hợp đồng tín dụng

- Tất toán khoản vay.

- Giải tỏa các hợp đồng tài sản đảm bảo.

- Thanh lý hợp đồng tín dụng.

1.2.6 Các biện pháp bảo đảm trong tín dụng ngân hàng đối với DNNQD

1 Chi nhánh lựa chọn, quyết định việc cho vay có bảo đảm bằng tài sản, cho vay không có bảo đảm bằng tài sản theo quy định tại văn bản này, hoặc theo quyết định của Tổng Giám đốc.

2 Khách hàng vay đang được cho vay không có bảo đảm bằng tài sản, nếu trong quá trình sử dụng vốn vay, Chi nhánh phát hiện khách hàng vay vi phạm cam kết trong hợp đồng tín dụng, thì yêu cầu khách hàng vay thực hiện các biện pháp bảo đảm bằng tài sản (nếu có) hoặc thu hồi nợ trước hạn.

3 Chi nhánh có quyền xử lý tài sản bảo đảm tiền vay theo quy định trong Hợp đồng tín dụng và quy định của pháp luật có liên quan để thu hồi nợ khi khách hàng vay hoặc bên bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ trả nợ đã cam kết.

4 Sau khi xử lý tài sản bảo đảm tiền vay, nếu khách hàng vay hoặc bên bảo lãnh vẫn chưa thực hiện đúng nghĩa vụ trả nợ, thì khách hàng vay hoặc bên bảo lãnh có trách nhiệm tiếp tục thực hiện đúng nghĩa vụ trả nợ đã cam kết.

5 Các biện pháp bảo đảm tiền vay bằng tài sản:- Cầm cố, thế chấp bằng tài sản của khách hàng vay;- Bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba;

- Bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay.

6 Các biện pháp bảo đảm tiền vay trong trường hợp cho vay không có bảo đảm bằng tài sản:

- Cho vay không có bảo đảm tài sản đối với khách hàng đủ điều kiện;- Cho vay không có bảo đảm bằng tài sản theo chỉ định của Chính phủ;

- Cho cá nhân, hộ gia đình nghèo vay vốn có bảo lãnh bằng tín chấp của tổ chức đoàn thể chính trị - xã hội Thực hiện theo hướng dẫn riêng của Tổng Giám đốc.

1.3 Mở rộng tín dụng NHTM đối với DNNQD

1.3.1 Sự cần thiết mở rộng tín dụng đối với DNNQD

Như đã nói ở trên, DNNQD có vai trò rất quan trọng trong việc tạo ra một nền kinh tế năng động, có hiệu quả, tạo ra công ăn việc làm, tăng thu nhập cho người lao động, thu hút mọi thành viên trong xã hội tham gia vào sự nghiệp công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước Bộ phận các doan nghiệp này có sức năng động rất cao, có thể phát triển sản xuất kinh doanh trong bất kỳ hoàn cảnh nào, tận dụng mọi thứ để phát triển kinh tế, không để lãng phí nguồn lực của quốc gia Tuy nhiên, nếu chỉ dựa vào sức của các doanh nghiệp này thì không thể phát triển một cách mạnh mẽ và hiệu quả Bởi vì, phần lớn các DNNQD ở nước ta chủ yếu thuộc loại hình doanh nghiệp vừa và nhỏ Với khu vực kinh tế Nhà nước, vốn phần lớn được hỗ trợ từ ngân sách, còn DNNQD thì không có sự hỗ trợ này mà nguồn vốn kinh doanh chủ yếu là vốn tự có, vốn huy động trên thị trường và các nguồn đi vay Vốn tự có của các DNNQD hầu như không thể đáp ứng được nhu cầu sản xuất kinh doanh, lại càng không thể đáp ứng nhu cầu mở rộng và phát triển Việc huy động vốn trên thị trường đòi hỏi các doanh nghiệp phải có quy mô lớn, có uy tín và một thị trường vốn hoàn chỉnh Vì vậy DNNQD cần vay vốn từ các NHTM Đây là nguồn vốn dồi dào có thể đáp ứng được nhu cầu mở rộng phát triển sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Mặt khác, DNNQD do rất năng động, thích nghi với mọi điều kiện, lại phải tự bỏ vốn kinh doanh nên thường làm ăn rất có hiệu quả, nếu được sự tư vấn giúp đỡ của NH về tài chính cũng như trong sản xuất kinh doanh thì sẽ đem lại lợi nhuận rất cao cho cả doanh nghiệp cũng như NH Do đó, các NH cần phải đẩy mạnh hoạt động cho vay của mình đối với các DNNQD vừa để phát triển đất nước, vừa đáp ứng được mục tiêu lợi nhuận trong kinh tế thị trường.

1.3.2 Các chỉ tiêu phản ánh mở rộng tín dụng đối với DNNQD

Mở rộng tín dụng đối với DNNQD là một sự cần thiết trước xu thế phát triển hiện nay Mở rộng tín dụng là sự đáp ứng các yêu cầu ngày càng tăng của khách hàng về quy mô tín dụng cả về chiều sâu và chiều rộng Để đo lường sự mở rộng đó ta có thể sử dụng các chỉ tiêu sau:

Thứ nhất là số dư nợ của DNNQD: phản ánh thực trạng số vốn tín dụng NH cho DNNQD Nếu số dư nợ tăng so với kỳ trước, hay tăng so với kế hoạch,… thì chứng tỏ NH đã có sự mở rộng về hoạt động tín dụng với đối tượng này Tuy nhiên khi xem xét việc mở rộng tín dụng đối với DNNQD ta không thể chỉ dựa vào số dư nợ tăng (vì nó chưa phản ánh hết thực chất của việc mở rộng cho vay) mà còn cần phải đặt nó trong mối quan hệ với các chỉ tiêu khác.

Thứ hai là tỷ trọng dư nợ của DNNQD: được tính bằng tỷ lệ phần trăm giữa số dư nợ DNNQD trên tổng dư nợ của NH Tỷ trọng này phản ánh sự mở rộng cho vay đối với loại hình DNNQD so với các laọi hình doanh nghiệp khác Nếu tỷ trọng này có xu hướng tăng theo thời gian thì chứng tỏ NH đã ngày càng coi trọng việc cấp tín dụng cho các DNNQD Có thể số dư nợ của NH không tăng nhưng tỷ trọng này tăng thì vẫn chứng tỏ NH đã có sự mở rộng tín dụng đối với loại hình doanh nghiệp này.

Thứ ba là cơ cấu dư nợ đối với các DNNQD: với mỗi cách phân loại dư nợ đối với DNNQD mà ta lại có một cơ cấu dư nợ khác nhau

Nếu phân theo hình thức pháp lý thì có dư nợ đối với công ty cơ phần, dư nợ đối với công ty TNHH, doanh nghiệp hợp doanh và doanh nghiệp tư nhân Việc mở rộng tín dụng đối với các loại hình này chính là việc tăng dư nợ tương ứng của chúng cũng như sự thay đổi tỷ trọng trong tổng dư nợ cho vay thành phần DNNQD

Nếu phân theo kỳ hạn thì có dư nợ ngắn hạn và dư nợ trung, dài hạn Tỷ trọng dư nợ của hình thức nào tăng nghĩa là NH đang có xu hướng mở rộng tín dụng đối với loại hình đó Ta không thể kết luận tỷ trọng nào mới thể hiện sự mở rộng mà tuỳ thuộc vào từng thời điểm, tuỳ điều kiện, mà sự chuyển dịch cơ cấu theo hướng hợp lý được coi là mở rộng tín dụng Tỷ trọng tín dụng ngắn hạn tăng chứng tỏ nhu cầu vốn cho mua sắm tài sản lưu động lớn, hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp có hiệu quả; tỷ trọng dư nợ trung dài hạn tăng thường cho thấy doanh nghiệp đang đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh, đổi mới công nghệ,… Sự gia tăng nhu cầu nào cũng là rất tốt đối với việc mở rộng tín dụng của NH với DNNQD, và đặc biệt càng tốt hơn nếu dự án được cấp tín dụng đó hoạt động có hiệu quả.

Thứ tư là tốc độ tăng dư nợ DNNQD: được tính bằng hiệu giữa dư nợ DNNQD năm này với năm trước đó, chia cho dư nợ DNNQD năm trước đó Tốc độ này phản ánh mức độ mở rộng tín dụng đối với DNNQD Nếu tỷ lệ này lớn hơn không và lớn hơn tốc độ tăng của các loại hình doanh nghiệp khác thì chứng tỏ NH đã mở rộng cho vay thành công đối với DNNQD Nếu tỷ lệ này lớn hơn không nhưng lại nhỏ hơn tốc độ tăng của các loại hình khác thì sự mở rộng này không thực chất mà chỉ là sự tăng lên đơn thuần của số dư nợ theo xu hướng chung Nếu tỷ lệ này nhỏ hơn không thì NH có xu hướng thu hẹp tín dụng đối với DNNQD.

Thứ năm là nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn: đây là những rủi ro mà NH rất e ngại khi cấp tín dụng, nhất là khi tiến hành mở rộng tín dụng đối với DNNQD Chỉ tiêu này không phản ánh trực tiếp sự mở rộng tín dụng với DNNQD nhưng lại rất quan trọng để đánh giá sự an toàn và hiệu quả khi cấp vốn

Số dư nợ quá hạn là toàn bộ số dư nợ của doanh nghiệp đã đến hạn nhưng vẫn doanh nghiệp vẫn chưa trả được tại một thời điểm Tỷ lệ nợ quá hạn DNNQD được tính bằng tỷ lệ giữa dư nợ quá hạn trên tổng dư nợ của DNNQD Tỷ lệ này luôn được

các NH có biện pháp nhất định để khống chế ở mức chấp nhận được, nhằm đảm bảo an toàn trong hoạt động của mình.

Thứ sáu là số lượng DNNQD được cấp tín dụng tại NH: là số doanh nghiệp được vay vốn tại NH tại một thời kỳ, thường là một năm Đây là chỉ tiêu cụ thể nhất phản ánh sự mở rộng tín dụng đối với DNNQD của NH.

Tóm lại, khi phân tích các chỉ tiêu phản ánh sự mở rộng tín dụng đối với DNNQD, ta không thể phân tích đơn thuần một chỉ tiêu mà cần phải đặt chúng trong mối quan hệ với các chỉ tiêu khác Có như vậy việc phân tích mới đảm bảo tính chính xác và có hiệu quả

1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới việc mở rộng tín dụng ngân hàng đối với DNNQD

Trong quá trình hình thành và phát triển bất cứ một loại hình dịch vụ nào của NH cũng đều bị chi phối bởi rất nhiều yếu tố khách quan và chủ quan Do đó, khi tiến hành mở rộng hoạt động kinh doanh nói chung hay mở rộng cho vay đối với các DNNQD nói riêng, các NH cần phải nghiên cứu, phân tích các yếu tố ảnh hưởng để có các chiến lược, kế hoạch phù hợp, mang lại hiệu quả cao.

1.3.3.1 Các nhân tố thuộc về phía Ngân hàng:

- Chính sách tín dụng của ngân hàng:

Chính sách tín dụng bao gồm hệ thống các chủ trương, quan điểm, định hướng, quy định chỉ đạo hoạt động tín dụng, đầu tư của NH Chính sách tín dụng cho ta biết xu hướng chỉ đạo cũng như các tiêu chí là cơ sở để ra quyết định cho vay như hạn mức tín dụng, các loại hình dịch vụ cung ứng, điều kiện về tài sản đảm bảo, mức lãi suất áp dụng Nếu NH theo đuổi chính sách tín dụng thông thoáng, mở cửa tức là đẩy mạnh phát triển cho vay thu lợi nhuận, hoạt động tín dụng được mở rộng do đó lĩnh vực tín

dụng tiêu dùng cũng được mở rộng theo Ngược lại, nếu chính sách tín dụng của NH là thận trọng, lúc đó hoạt động cho vay bị thu hẹp, NH sẽ không thực hiện mở rộng cho vay Chính sách tín dụng là điều kiện tiền đề cho việc ra quyết định mở rộng cho vay.

- Chính sách giá cả:

Nhóm chính sách này bao gồm các chính sách về lãi suất và chi phí.

Mỗi khách hàng khi đi vay NH đều quan tâm tới lãi suất mà các NH đưa ra bởi lẽ đây là chi phí mà họ phải trả Do vậy, việc duy trì lãi suất cạnh tranh giữa các NH trở thành một yếu tố quan trọng trong việc mở rộng quy mô hoạt động tín dụng Chính sách lãi suất của NH mềm dẻo, linh hoạt hay thắt chặt còn phụ thuộc vào chính sách tín dụng, chiến lược hoạt động trong từng thời kỳ khác nhau của NHTM.

- Quy mô vốn của NH:

Nguồn vốn NH bao gồm vốn tự có, vốn huy động từ tiền gửi của các khách hàng và nguồn vốn vay từ các tổ chức tín dụng Trong quá trình hoạt động kinh doanh để đảm bảo khả năng thanh khoản, các NH luôn giữ một lượng tiền nhất định trong ngân quỹ và để dự trữ Nếu NH có một nguồn vốn dồi dào, khả năng thanh toán càng được đảm bảo đồng thời khả năng sinh lợi tăng lên do NH có điều kiện mở rộng hoạt động cho vay, trong đó có cho vay đối với doanh nghiệp thuộc khu vực kinh tế tư nhân Quy mô vốn là yếu tố quyết định hạn mức tín dụng của mỗi NH, do đó nó có ảnh hưởng lớn đến mở rộng cho vay Ngoài ra, với nguồn vốn dồi dào cho phép NH triển khai các chiến lược Marketing hiệu quả, có điều kiện áp dụng các công nghệ mới, thực hiện tốt công tác đào tạo nguồn nhân lực góp phần thúc đẩy mở rộng cho vay.

- Đội ngũ cán bộ NH:

Yếu tố con người luôn là điều kiện không thể thiếu trong mọi hoạt động kinh doanh của NH Nhất là đối với hoạt động cho vay, vai trò của các cán bộ tín dụng lại

càng quan trọng Trước hết, những nhân viên này cũng là người trực tiếp tiếp xúc với khách hàng, là người giới thiệu các sản phẩm của NH đến khách hàng, trực tiếp xem xét đánh giá đạo đức và khả năng tài chính của khách hàng, họ có nhiệm vụ thu hút khách hàng đến với dịch vụ tín dụng tiêu dùng, giúp NH mở rộng phạm vi hoạt động, tăng cường doanh số cho vay thu lợi nhuận Chất lượng thẩm định các dự án cho vay phụ thuộc rất nhiều vào trình độ, năng lực và phẩm chất đạo đức của các cán bộ này Họ cũng chính là người được đào tạo chuyên môn trong lĩnh vực tín dụng, có kiến thức, kinh nghiệm trong hoạt động này đồng thời là người nắm bắt, hiểu rõ nhu cầu của các cá nhân, hộ gia đình Trên cơ sở đó, họ đề xuất các ý tưởng mở rộng tín dụng tiêu dùng như phát triển sản phẩm, tăng cường quảng cáo Đội ngũ cán bộ tín dụng chính là yếu tố quyết định tới sự thành công của công tác mở rộng tín dụng.

1.3.3.2 Các nhân tố thuộc về khách hàng:

+ Khả năng tài chính của khách hàng: Là yếu tố quan trọng bảo đảm việc trả nợ

của khách hàng trong tương lai, một khách hàng có khả năng tài chính tốt sẽ đảm bảo độ an toàn trong hoạt động cấp tín dụng của NH, NH sẽ giảm được rủi ro do khách hàng mất khả năng thanh toán Đây là điều kiện hàng đầu mà NH cần xem xét, đánh giá trước khi đưa ra quyết định cho vay Tín dụng là hoạt động tiềm ẩn độ rủi ro cao nên các NH luôn chú trọng đến công tác thẩm định năng lực tài chính của khách hàng Nếu NH có được những khách hàng tiềm năng, có thu nhập cao và ổn định, hoạt động tín dụng của NH sẽ được tiến hành một cách thuận lợi Ngược lại, nếu khách hàng không thỏa mãn các điều kiện về khả năng tài chính, hoạt động cho vay sẽ bị hạn chế, thu hẹp.

+ Tài sản đảm bảo: Đối với hoạt động tín dụng tài sản đảm bảo luôn giữ một vị

trí hết sức quan trọng, nó là yếu tố làm giảm thiểu rủi ro đối với NH trong trường hợp khách hàng không có khả năng trả nợ cho NH, giá trị tài sản đảm bảo còn là cơ sở để NH xác định hạn mức tín dụng đối với khách hàng, do đó nó quyết định doanh số cho vay của NH Việc định giá tài sản đảm bảo đúng mức, hợp lý là yêu cầu quan trọng khi

xác định số tiền cho vay nhằm đảm bảo độ an toàn, thu nhập của NH cũng như thỏa mãn tốt nhất nhu cầu khách hàng.

+ Đạo đức khách hàng: Là một trong những rủi ro mà NH rất hay gặp trong hoạt

động tín dụng Khách hàng sẽ cố tình che giấu những thông tin cần thiết đối với NH Nếu NH không thực hiện tốt công tác thẩm định, tìm hiểu khách hàng rất dễ gặp phải rủi ro người đi vay không có khả năng hoàn trả nợ vay Người đi vay chứng minh được phẩm chất đạo đức tốt, tạo được sự tin cậy, hoặc có quan hệ gắn bó lâu dài với NH họ sẽ có cơ hội vay được số tiền lớn hơn, đồng nghĩa với việc góp phần mở rộng cho vay đối với doanh nghiệp tại các NHTM.

1.3.3.3 Các nhân tố khách quan:

- Môi trường pháp lý:

Hoạt động kinh doanh tiền tệ của NH mang tính phức tạp, nhiều rủi ro và có ý nghĩa quan trọng đối với nền kinh tế Do đó, kinh doanh NH là một trong những ngành chịu sự giám sát chặt chẽ của luật pháp và các cơ quan chức năng của Chính phủ Môi trường pháp lý thuận lợi mang đến cho NH một loạt các cơ hội mới và cả những thách thức mới, như việc thay đổi chính sách về lãi suất, quy chế cho vay, chính sách chống rửa tiền Trong một quốc gia có môi trường pháp lý ổn định, hệ thống luật hoàn thiện, thống nhất, hoạt động cho vay của NH càng có cơ hội mở rộng, phát triển Ngược lại, một môi trường pháp lý bất ổn, hệ thống luật chồng chéo mâu thuẫn lẫn nhau sẽ kìm hãm sự phát triển của hoạt động cho vay.

- Môi trường cạnh tranh:

Nền kinh tế ngày càng phát triển, các tổ chức tài chính dần có xu hướng lấn sân sang lĩnh vực NH làm cho môi trường cạnh tranh trong lĩnh vực NH ngày càng trở nên gay gắt, tình thế đó đòi hỏi NH phải đầu tư đổi mới các loại hình dịch vụ, tạo ra các thế

kinh tế tư nhân cũng chính là một hướng đi mới có thể tạo ra lợi thế cạnh tranh cho NH, bằng việc phát triển cho vay đối với doanh nghiệp thuộc khu vực kinh tế tư nhân NH có thể giảm áp lực cạnh tranh đối với các tổ chức tài chính khác đồng thời gia tăng thu nhập một cánh hiệu quả

- Vị trí địa lý:

Nhân tố này ảnh hưởng tới nhiều các hoạt động khác nhau của NHTM Các Chi nhánh NHTM ở thành phố lớn có quy mô hoạt động rộng hơn, có thể cung cấp đa dạng các loại hình sản phẩm để thu hút khách hàng NHTM ở nông thôn quy mô hoạt động nhỏ hơn, số lượng khách hàng ít hơn

Vị trí địa lý tác động tới kinh tế địa phương, vùng nào có vị trí thuận lợi, nhiều tài nguyên thiên nhiên thì kinh tế phát triển do đó nhu cầu sử dụng các dịch vụ NH tăng lên.

CHƯƠNG II

THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NGOÀI QUỐC DOANH TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ

PHÁT TRIỂN TUYÊN QUANG

2.1 Khái quát về Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Tuyên Quang2.1.1 Lịch sử hình thành, phát triển

Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Tỉnh Tuyên Quang - tiền thân là Chi nhánh Ngân hàng Kiến thiết tỉnh Tuyên Quang, được thành lập tháng 7/1968,, làm nhiệm vụ cấp phát vốn Ngân sách Nhà nước thông qua thời kỳ hoạt động và trưởng thành với nhiều tên gọi: Ngân hàng Kiến thiết, Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng, đến ngày 14/1/1990 theo nghị quyết số 401 – CT của Chủ tịch HĐBT quyết định thành lập: Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Tuyên Quang.

Ngay từ đầu những ngày mới thành lập, Chi nhánh đã sớm ổn định về tổ chức cán bộ và thành lập các phòng ban, thực hiện nhiệm vụ của chi nhánh là cấp phát vốn XDCB, cho vay dài hạn theo kế hoạch của Nhà nước Đến 1/1/1995, thực hiện Quy định của Thủ tướng Chính phủ bàn giao cấp phát vốn XDCB sang Cục Đầu tư và Phát triển và được Thống đốc NHNN Việt Nam bổ sung chức năng, nhiệm vụ, hoạt động thực thụ như một NHTM, ngoài nhiệm vụ cho vay đầu tư phát triển, còn kinh doanh tiền tệ, tín dụng, thanh toán và dịch vụ NH.

Trong những năm qua, Chi nhánh đã không ngừng phát triển và mở rộng phạm vi hoạt động của mình để trở thành một trong các NH kinh doanh có hiệu quả nhất trong địa bàn Tỉnh Tuyên Quang.

2.1.2 Cơ cấu tổ chức và các hoạt động cơ bản của chi nhánh

2.1.2.1 Cơ cấu tổ chức

Mô hình tổ chức hoạt động của chi nhánh BIDV Tuyên Quang được xây dựng theo mô hình hiện đại, phù hợp với quy mô và đặc điểm hoạt động của chi nhánh Gồm:

- Giám đốc chi nhánh: điều hành các hoạt động của chi nhánh Ngân Hàng Đầu Tư và Phát Triển Tuyên Quang.

- Các Phó Giám đốc: giúp việc cho giám đốc, hoạt động theo sự phân công, uỷ quyền của giám đốc chi nhánh và theo quy định.

- Các phòng ban của chi nhánh được tổ chức thành 3 khối bao gồm khối Chuyên môn, khối Hội đồng tư vấn - Ban chuyên đề, khối các bộ phận độc lập, và Bộ phận Quản lý chất lượng Cụ thể:

+ Khối chuyên môn bao gồm các phòng sau: Phòng Quan hệ khách hàng Phòng Dịch vụ khách hàng Phòng Tài chính - Kế toán

 Phòng Kế hoạch tổng hợp và bộ phận Điện toán Phòng Tổ chức hành chính và Tổ bảo vệ

 Phòng Quản lý rủi ro và bộ phận Kiểm tra nội bộ Phòng Quản trị tín dụng

+ Khối Hội đồng tư vấn – Ban chuyên đề gồm các bộ phận sau: Hội đồng Thi đua khen thưởng

 Hội đồng Tuyển dụng lao động Hội đồng lương