THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NGOÀI QUỐC DOANH TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN TUYấN QUANG

THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NGOÀI QUỐC DOANH TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN TUYÊN QUANG

MỤC LỤC

CHƯƠNG I 6

LÝ THUYẾT CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NGOÀI QUỐC DOANH 6

1.1 Khái quát về Ngân hàng thương mại 7

1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại 7

1.1.2 Các hoạt động cơ bản của NHTM 8

1.2 Tín dụng NHTM đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh 9

1.2.1 Khái quát về doanh nghiệp ngoài quốc doanh 9

1.2.1.1 Khái niệm, đặc điểm, phân loại doanh nghiệp ngoài quốc doanh 9

1.2.1.2 Vai trò của tín dụng NH đối với sự phát triển DNNQD 11

1.2.2 Hoạt động tín dụng của NHTM 13

1.2.2.1 Khái niệm tín dụng NHTM 13

1.2.2.2 Phân loại hoạt động tín dụng NHTM 13

1.2.3 Nguyên tắc và điều kiện cấp tín dụng đối với các DNNQD 18

1.2.3.2 Điều kiện cấp tín dụng 19

1.2.4 Các hình thức cấp tín dụng 20

1.2.4.1 Cho vay 20

1.2.4.2 Chiết khấu thương phiếu 20

1.2.4.3 Bảo lãnh 21

1.2.4.4 Cho thuê 21

1.2.5 Quy trình cấp tín dụng 22

1.2.5.1 Tiếp nhận hồ sơ vay vốn 22

1.2.5.2 Thẩm định các điều kiện tín dụng: 23

1.2.5.3 Xét duyệt cho vay, ký hợp đồng tín dụng 24

1.2.5.4 Giải ngân, theo dõi, giám sát việc sử dụng vốn vay 24

1.2.5.5 Thu nợ, lãi, phí và xử lý phát sinh 25

1.2.5.6 Thanh lý hợp đồng tín dụng 25

1.3 Mở rộng tín dụng NHTM đối với DNNQD 26

1.3.1 Sự cần thiết mở rộng tín dụng đối với DNNQD 26

1.3.2 Các chỉ tiêu phản ánh mở rộng tín dụng đối với DNNQD 27

1.3.3.1 Các nhân tố thuộc về phía Ngân hàng: 29

1.3.3.2 Các nhân tố thuộc về khách hàng: 31

1.3.3.3 Các nhân tố khách quan: 32

CHƯƠNG II 33

THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NGOÀI QUỐC DOANH TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN TUYÊN QUANG 33

2.1 Khái quát về Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Tuyên Quang .33 2.1.1 Lịch sử hình thành, phát triển 33

2.1.2 Cơ cấu tổ chức và các hoạt động cơ bản của chi nhánh 34

2.1.2.1 Cơ cấu tổ chức 34

2.1.2.2 Các hoạt động cơ bản của chi nhánh 35

2.1.3 Thực trạng hoạt động kinh doanh của chi nhánh 36

2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng đối với DNNQD tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Tuyên Quang 40

2.2.1 Cơ sở pháp lý 40

2.2.2 DNNQD trên địa bàn 41

* Công tác thu hồi nợ và xử lý nợ quá hạn: 47

2.2.4 Đánh giá chung tình hình hoạt động tín dụng đối với DNNQD tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Tuyên Quang 50

2.2.4.1 Kết quả đã đạt được 50

2.2.4.2 Hạn chế và nguyên nhân 53

CHƯƠNG III 58

GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NGOÀI QUỐC DOANH TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT

TRIỂN TUYÊN QUANG 58

3.1 Định hướng hoạt động tín dụng đối với DNNQD tại Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT tỉnh Tuyên Quang 58

3.2 Giải pháp mở rộng tín dụng đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT tỉnh Tuyên Quang 59

3.2.1 Đổi mới chính sách tín dụng 59

3.2.2 Áp dụng lãi suất linh hoạt, thỏa thuận 63

3.2.3 Mở rộng nguồn vốn cho hoạt động tín dụng 63

3.2.4 Đổi mới chính sách khách hàng 64

3.2.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 68

3.2.6 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định 70

KẾT LUẬN 75

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 77

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT

Ngân hàng NH

Ngân hàng thương mại NHTM

Ngân hàng Nhà nước NHNN

Ngân hàng Trung ương NHTW

Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Tuyên Quang CN NH ĐT&PT TQ Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam NH ĐT&PT VN Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn NH NN&PT NT Ngân hàng Chính sách NHCS

Doanh nghiệp DN

Doanh nghiệp ngoài quốc doanh DNNQD

Doanh nghiệp tư nhân DNTN

Công ty Trách nhiệm hữu hạn CTy TNHH

Công ty cổ phần CTCP

Tín dụng trung dài hạn TD TDH

Tín dụng ngắn hạn TD NH

Ngoài quốc doanh NQD

Cán bộ tín dụng CBTD

Quan hệ khách hàng QHKH

Phòng Kế hoạch nguồn vốn KHNV

ATM Auto Teller Machine

DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU

DANH MỤC BẢNG

Bảng 2.1: Kết quả thực hiện 1 số chỉ tiêu chính 31

Bảng 2.2: Số lượng các loại hình DNNQD có quan hệ tín dụng 47

Bảng 2.3: Doanh số cho vay đối với các DNNQD 48

Bảng 2.4: Tình hình dư nợ 50

Bảng 2.5: Tình hình thu nợ 52

Bảng 2.6: Tình tình nợ quá hạn tại Chi nhánh NH ĐT&PT Tuyên Quang 53

DANH MỤC BIỂU Biểu 2.1: Doanh số cho vay đối với các DNNQD 48

Biểu 2.2: Cơ cấu cho vay đối với các DNNQD 51

DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ tổ chức Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Tuyên Quang 39

LỜI NÓI ĐẦU

Nằm trong khu vực có nhiều điều kiện thuận lợi để phát triển kinh tế, Việt Nam đang

nỗ lực không ngừng để hội nhập cùng các nước trong khu vực và trên toàn thế giới Tuynhiên cũng có những thách thức lớn hỏi chúng ta phải rất linh hoạt và năng động trong tiếpthu các thành tựu cũng như kinh nghiệm phát triển của các nước tiên tiến để từ đó đưa ViệtNam phát triển đi lên Nhận thức được điều này, Đảng và Nhà nước ta đã tiến hành côngcuộc đổi mới bước ngoặt của nền kinh tế (kể từ đại hội Đảng lần thứ VI, năm 1986) Thựchiện đường lối đổi mới của Đảng, cùng với doanh nghiệp Nhà nước, doanh nghiệp ngoàiquốc doanh đã có những bước phát triển nhanh chóng và ngày càng khẳng định rõ vai tròquan trọng của mình trong nền kinh tế Trong Hội nghị lần thứ 5 Ban chấp hành Trungương Đảng, doanh nghiệp ngoài quốc doanh là một trong những nội dung quan trọng được

đưa ra bàn luận đánh giá, định hướng: từ nền kinh tế tập trung quan liêu bao cấp chuyển

sang nền kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa có sự điều tiết của Nhà nước Với việc tạo điều kiện phát triển nền kinh tế nhiều thành phần, bên cạnh vai trò chủ đạo của doanh nghiệp Nhà nước, doanh nghiệp ngoài quốc doanh đang ngày càng khẳng định được sức mạnh của mình trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế của nước ta.

Sau gần hai mươi năm tiến hành đổi mới, doanh nghiệp ngoài quốc doanh đã và đang

có vai trò quan trọng trong phát triển nền kinh tế đất nước Theo con số thống kê, hiệnnước ta có khoảng 250.000 doanh nghiệp ngoài quốc doanh với tổng số vốn lên đến hàngtrăm nghìn tỷ đồng Có được những kết quả trên không thể phủ nhận vai trò của các cơchế, chính sách mở của Nhà nước, chính quyền các cấp Tuy nhiên, một thực tế là cácdoanh nghiệp ngoài quốc doanh vẫn còn gặp nhiều khó khăn trong hoạt động, nhất là vốn

để mở rộng sản xuất, đáp ứng các nhu cầu thiết yếu cho các doanh nghiệp trong quá trìnhcông nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước hiện nay

Những vấn đề trên cho thấy việc mở rộng tín dụng đối với các doanh nghiệp ngoàiquốc doanh là một thiết yếu đối với các ngân hàng Nó không những tạo điều kiện cho cácngân hàng mở rộng thị trường, tăng dư nợ và lợi nhuận mà còn không ngừng tăng sức cạnh

tranh cho doanh nghiệp ngoài quốc doanh, thúc đẩy nền kinh tế đất nước phát triển Xuấtphát từ những vấn đề nêu trên, trong quá trình thực tập tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư -Phát triển Tuyên Quang và thực hiện chuyên đề, em đã nghiên cứu, tìm hiểu và quyết định

chọn đề tài: “Mở rộng hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại

Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Tuyên Quang” để đánh giá thực trạng tín

dụng của Ngân hàng đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh trong những năm vừa qua và

đề xuất một số giải pháp nhằm mở rộng hoạt động này trong thời gian tới Chuyên đềngoài phần mở đầu, kết luận chủ yếu tập trung vào ba nội dung chính sau:

- Chương 1 : Lý thuyết chung về tín dụng ngân hàng thương mại đối với doanh

nghiệp ngoài quốc doanh.

- Chương 2 : Thực trạng hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Tuyên Quang.

- Chương 3: Giải pháp mở rộng hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Tuyên Quang.

Vì còn hạn chế về kiến thức cũng như những kinh nghiệm thực tế nên trong quátrình nghiên cứu không tránh khỏi những thiếu sót Em rất mong các thầy, cô giáo quantâm và góp ý để chuyên đề được hoàn thiện hơn

Cuối cùng, em xin chân thành cảm ơn Ths.Nguyễn Đức Hiển và các cán bộ Chinhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Tuyên Quang đã giúp đỡ em trong quá trình thựchiện chuyên đề này

Ngày 08/05/2009 Sinh viên thực hiện Trần Thị Bích Ngọc

CHƯƠNG I

LÝ THUYẾT CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NGOÀI QUỐC DOANH

1.1 Khái quát về Ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại

Ngân hàng (NH) là một loại hình tổ chức quan trọng đối với nền kinh tế Các

NH có thể được định nghĩa qua chức năng, các dịch vụ mà chúng cung cấp hoặc vai trò

mà chúng thực hiện trong nền kinh tế Trên thực tế thì các yếu tố trên không ngừngthay đổi, và rất nhiều các tổ chức tài chính – bao gồm công ty kinh doanh chứng khoán,quỹ tương hỗ, công ty kinh doanh bảo hiểm đều đang cố gắng cung cấp các dịch vụcủa NH Ngược lại, NH cũng đang mở rộng phạm vi cung cấp dịch vụ về bất động sản,môi giới chứng khoán, tham gia hoạt động bảo hiểm và nhiều dịch vụ mới khác

Xét trên phương diện những loại hình dịch vụ mà NH cung cấp, ta có khái niệm

chung về NH: NH là các tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài

chính đa dạng nhất - đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán - và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kì một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế.

Ở Việt Nam, ngân hàng thương mại (NHTM) được quy định rõ trong Luật NH

và các tổ chức tín dụng: “NHTM là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu

và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng

số tiền đó để cho vay và thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán”.

Trên thực tế, các NHTM ở nước ta ngoài việc thực hiện các hoạt động ghi trongluật nêu trên thì còn phải thực hiện các hoạt động khác phù hợp với yêu cầu phát triểnkinh tế, xã hội thực hiện theo định hướng xã hội chủ nghĩa Đó là cho vay để phát triểnmột số thành phần kinh tế, ưu đãi đối với một số dự án, một số đối tượng

Do đó, ở Việt Nam các NHTM thường được hiểu như một NH thực hiện cácdịch vụ tổng hợp về kinh doanh tiền tệ như nhận tiền gửi của khách hàng để cho vay,cung cấp lại vốn đầu tư và chịu sự giám sát chặt chẽ của Nhà nước

1.1.2 Các hoạt động cơ bản của NHTM

Hoạt động cơ bản của NHTM xoay quanh việc kinh doanh tiền tệ Cụ thể là cácnghiệp vụ sau:

* Nghiệp vụ tài sản nợ:

Nghiệp vụ tài sản nợ của NHTM là nghiệp vụ huy động vốn bằng nhiều hìnhthức khác nhau để tạo nguồn vốn hoạt động Các nguồn cung cấp vốn cho NHTM baogồm các loại tiền gửi của cá nhân, tổ chức kinh doanh, tổ chức phi thương mại, cơ quanchính phủ và các NHTM khác; vay ngắn hạn và dài hạn từ các tổ chức đầu tư và các

NH khác; tiền kì phiều, nhờ thu, chậm trả Những nguồn huy động quan trọng nhất là:

-Các loại tiền gửi:

+Tiền gửi không kì hạn: là số tiền nằm trong tài khoản vãng lai hoặc tài khoảnthanh toán của khách hàng và có thể rút ra bất kì lúc nào

+Tiền gửi có kì hạn: gồm 2 loại, loại tới hạn được rút ra và loại rút ra phải báotrước Loại thứ nhất sẽ bị phong toả toàn bộ trong thời gian trước khi tới hạn và chịu sựchi phối của toàn bộ NH Nếu sau khi đáo hạn, khách hàng không rút tiền ra thì số tiền

đó sẽ được xử lý như một tài khoản tiền gửi không kì hạn Loại thứ hai là loại tiền gửi

có thời hạn mà khi rút ra người gửi phải báo trước cho NH theo các điều khoản màkhách hàng và NH đã thoả thuận

+Tiền gửi tiết kiệm: Tiền gửi tiết kiệm là nguồn vốn quan trọng của NH Đặcđiểm của loại tiền gửi này là người gửi tiền được NH giao cho một quyển sổ tiết kiệm,

sổ này coi như giấy chứng nhận có tiền gửi vào quỹ của NH

-Nguồn vốn vay: NH có thể huy động vốn vay bằng cách vay ngắn, trung hoặcdài hạn từ NH hay các tổ chức tín dụng khác hoặc nhận quỹ uỷ thác đầu tư của các tổchức tài trợ (Chính phủ hay quốc tế) để cho vay ưu đãi đối với một số đối tượng đượclựa chọn

-Các nguồn vốn huy động khác: NH có thể huy động vốn bắng cách phát hànhcác loại chứng khoán (kỳ phiếu, trái phiếu ) để huy động vốn từ dân cư hay tổ chức,công ty nào đó

*Ngiệp vụ tài sản có:

Nghiệp vụ có là nghiệp vụ sử dụng nguồn vốn huy động của NHTM vào cáchoạt động kinh doanh chủ yếu sau:

-Nghiệp vụ cho vay: Là việc NHTM cho khách hàng vay một số tiền để họ sửdụng trong một thời gian nhất định và khi hết hạn vay, người vay phải trả NH mộtkhoản tiền bao gồm cả gốc và lãi

Tín dụng có thể được phân loại theo các tiêu thức khác nhau như:

+Theo thời gian: gồm có tín dụng ngắn hạn và tín dụng trung dài hạn

+Theo đối tượng vay: tín dụng nông nghiệp, công nghiệp, công ích, cá nhân.+ Theo mục đích sử dụng: cho vay thương mại, cho vay tiêu dùng, tài trợ dự án.-Nghiệp vụ bảo lãnh: Là việc NH cam kết trả thay cho khách hàng trong trườnghợp khách hàng không có khả năng thanh toán Cách cho vay như vậy gọi là tín dụngbảo lãnh

-Nghiệp vụ trung gian: Trong hoạt động NH các dịch vụ NH được coi là nghiệp

vụ bên thứ ba bên cạnh nghiệp vụ có và nghiệp vụ nợ Thông thường NH cung cấp cácnghiệp vụ trung gian như:

+Thanh toán, ngoại hối, vàng bạc đá quý, nhờ thu…

+Nhận uỷ thác, ký gửi…

Trong quá trình thực hiện các nghiệp vụ của mình, NH phải đối diện với rấtnhiều rủi ro: rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường, rủi ro quản lý…

1.2 Tín dụng NHTM đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh

1.2.1 Khái quát về doanh nghiệp ngoài quốc doanh

1.2.1.1 Khái niệm, đặc điểm, phân loại doanh nghiệp ngoài quốc doanh

Doanh nghiệp ngoài quốc doanh (DNNQD) được hiểu một cách chung nhất là tổchức kinh tế được hình thành trên cơ sở sở hữu tư nhân về tư liệu sản xuất (không baogồm các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài), nếu phân theo hình thức pháp lý thìbao gồm các loại hình sau:

-Doanh nghiệp tư nhân : Do một cá nhân làm chủ và chịu trách nhiệm về mọi tàisản của mình Gần đây các doanh nghiệp tư nhân ngày càng nhiều góp phần giải quyếtcông ăn việc làm cho người lao dộng

-Công ty trách nhiệm hữu hạn (TNHH): có hai hình thức là:

+ Công ty TNHH một thành viên: là doanh nghiệp do một tổ chức làm chủ sởhữu, chịu trách nhiệm về các khoản nợ và các nghĩa vụ tài sản khác của doanh nghiệptrong phạm vi số vốn điều lệ của doanh nghiệp.

Công ty TNHH một thành viên có tư cách pháp nhân kể từ ngày được cấp chứngnhận đăng ký kinh doanh Chủ sở hữu công ty có quyền chuyển nhượng toàn bộ hoặctoàn phần vốn điều lệ cho tổ chức cá nhân khác Trong quá trình hoạt động công tykhông được phát hành cổ phiếu, việc phát hành chứng khoán khác như trái phiếu phảituân thủ theo các quy định pháp luật hiện hành về chứng khoán

+ Công ty TNHH có từ hai thành viên trở lên: là loại hình doanh nghiệp trong đócác thành viên chịu trách nhiệm về các khoản nợ và các nghĩa vụ tài sản khác củadoanh nghiệp trong phạm vi số vốn đã cam kết góp vào doanh nghiệp

Công ty TNHH có từ hai thành viên trở lên có tư cách pháp nhân kể từ ngày đượccấp giấy chứng nhận kinh doanh Các thành viên góp vốn có thể là cá nhân hay tổ chức,

số lượng thành viên nằm trong phạm vi từ 2 đến 50 thành viên Phần vốn góp của cácthành viên chỉ được chuyển nhượng theo nguyên tắc: phần vốn góp phải được chào báncho các thành viên còn lại theo tỷ lệ tương ứng với phần vốn góp của họ trong công ty,nếu các thành viên còn lại không mua hoặc mua không hết mới được chào bán ra ngoài.Trong quá trình hoạt động công ty không được phát hành cổ phiếu nhưng có thể pháthành trái phiếu để huy động vốn

- Công ty cổ phần: là doanh nghiệp mà vốn điều lệ được chia thành nhiều phầnbằng nhau gọi là cổ phần Cổ phần được biểu hiện dưới dạng cổ phiếu Các thành viêngóp vốn vào công ty thông qua việc mua cổ phần Người sở hữu cổ phiếu sẽ được gọi

là cổ đông và tùy từng loại cổ phiếu mà chủ sở hữu có các quyền và nghĩa vụ khácnhau Cổ đông phải có số lượng tối thiểu từ 3 trở lên và không giới hạn số lượng tối đa,

cổ đông có thể là các nhân hay tổ chức Cổ đông chịu trách nhiệm về nợ và các nghĩa

vụ tài sản khác của công ty trong phạm vi số vốn đã góp vào công ty

Công ty cổ phần có tư cách pháp nhân kể từ ngày được cấp giấy chứng nhận đăng

ký kinh doanh Trong quá trình hoạt động công ty cổ phần được phát hành chứng khoán

ra công chúng

- Công ty hợp danh: là loại hình doanh nghiệp mới được ghi nhận ở nước ta, chính

vì vậy các quy định pháp luật đối với loại hình này còn rất hạn chế Theo đó công tyhợp danh là doanh nghiệp trong đó phải có ít nhất hai thành viên hợp danh, ngoài ra cóthể có thêm thành viên góp vốn Thành viên hợp danh phải là cá nhân, có trình độchuyên môn và uy tín nghề nghiệp

Công ty hợp danh chịu trách nhiệm vô hạn, không có tư cách pháp nhân Công tykhông được phép phát hành bất kỳ loại chứng khoán nào

Thời gian gần đây khi nước ta tham gia vào quá trình hội nhập Các doanh nghiệpxuất hiện ngày càng nhiều Đặc biệt là các DNNQD Các DNNQD là đối tượng đượccác NHTM xem xét cho vay trong xu hướng gần đây Việc cho vay của NH đã giúp chocác DNNQD hoạt động hiệu quả lên rất nhiều

1.2.1.2 Vai trò của tín dụng NH đối với sự phát triển DNNQD

Hoạt động cho vay của NH có vai trò rất to lơn đối với các doanh nghiệp nóichung Đặc biệt là DNNQD Khi mà đât nước ta đang dần đi vào hội nhập quốc tế vàhướng tới gia nhập WTO

1.2.1.2.1 Cho vay NH giúp các DNNQD tận dụng các nguồn lực hiệu quả hơn

Đối với các doanh nghiệp trong quốc doanh vốn đã có nguồn vốn lớn, lại đượcnhà nước hỗ trợ lên luôn luôn đủ vốn Các doanh nghiệp này nhiều khi không tận dụngđược hết tất cả các nguồn lực Ngược lại các DNNQD quy mô nhỏ, nguồn vốn ít ỏi Vìvậy họ cần phải có các nguồn vốn hỗ trợ bằng cách vay NH, tận dụng tốt những nguồnlực Sự thiếu hụt nguồn lực để hoạt động để mở rộng quy mô sẽ làm các DNNQD tậndụng tốt các nguồn lực Làm cho các nguồn lực quốc gia được sử dụng có hiệu quảhơn, tận dụng các nguồn lực sẵn có để phát triển nền kinh tế luôn luôn là mục tiêu củabất kỳ các quốc gia nào Việc xuất hiện các DNNQD phần nào góp phần thực hiện cácmục tiêu này

1.2.1.2.2 Cho vay NH giúp các DNNQD cạnh tranh tốt hơn

Đối với các doanh nghiệp kinh tế quốc doanh Vốn là các doanh nghiệp độcquyền của nhà nước Được nhà nước bảo hộ không có sự cạnh tranh, đổi mới Ngượclại các DNNQD không có sự hỗ trợ của nhà nước Để tồn tại họ phải tính đến hiệu quả-> Các doanh nghiệp này luôn luôn phải đổi mới, sáng tạo để cạnh tranh giữa nhau Chỉ

có đổi mới, sáng tạo các doanh nghiệp này mới đủ sức cạnh tranh với nhau và quantrọng hơn là cạnh tranh với các doanh nghiệp nhà nước Cho vay NH thúc đẩy hỗ trợcác DNNQD mở rộng quy mô, nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh –> Từ đó tạocạnh tranh giữa các doanh nghiệp với nhau – >Các doanh nghiệp tận dụng hiệu quảnguồn lực đổi mới sáng tạo trong kinh doanh kể cả các doanh nghiệp nhà nước cũnggián tiếp bị tác động

1.2.1.2.3 Cho vay NH đối với DNNQD gián tiếp tạo công ăn việc làm, giảm thất nghiệp cho người lao động

Công ăn việc làm luôn luôn là vấn đề nổi cộm đối với bất cứ quốc gia nào Dùquốc gia nào cũng vậy, nền kinh tế có phát triển, tăng trưởng đến đâu đi nữa thì vẫn cónhững người đến tuổi lao động mà không có việc làm Đặc biệt nước ta lại là đất nướcđông dân, để tất cả mọi người đều có việc làm là rất khó.Mặt khác các DNNQD thường

là những doanh nghiệp với số vốn ít, quy mô nhỏ Đây là khó khăn cho các DNNQD

Do đó để có thêm vốn để mở rộng quy mô, sản xuất kinh doanh các doanh nghiệp nàyphải vay vốn NH để bổ sung cho những thiếu sót về vốn đó Có thể nói đây là giảipháp hữu hiệu nhất Cho vay NH đã giúp các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh tốt hơn

từ đó mở rộng quy mô sản xuất –> Tăng số người lao động trong doanh nghiệp –> Gópphần giải quyết phần nào số người thất nghiệp, tạo công ăn việc làm cho người laođộng, góp phần to lớn trong việc ổn định nền kinh tế, chính trị, xã hội

1.2.2 Hoạt động tín dụng của NHTM

1.2.2.1 Khái niệm tín dụng NHTM

Tín dụng NH là một hình thức tín dụng (là quan hệ vay mượn, gồm cả cho vay và

đi vay), được hiểu là NH cho khách hàng sử dụng một khoản tiền vào mục đích và thờigian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi

Theo Luật các tổ chức tín dụng của nước ta, điều 49 có ghi: “Tổ chức tín dụngđược cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân dưới các hình thức cho vay, chiết khấu thươngphiếu, và giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác theoqui định của NH Nhà nước” Như vậy tín dụng NH không chỉ đơn thuần là cho vay màcòn bao gồm cả các nghiệp vụ bảo lãnh, cho thuê tài chính, cầm cố giây tờ có giá…Đây là hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu cho các NH, do vậy các NH luôn tìm mọicách để mở rộng hoạt động tín dụng Bên cạnh các khách hàng có uy tín là DNNN thìhiện nay các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài và các DNNQD hiện nay cũng làđối tượng thực sự tiềm năng, ngày càng có vị trí quan trọng trong việc thúc đẩy nềnkinh tế phát triển, hội nhập kinh tế quốc tế…

1.2.2.2 Phân loại hoạt động tín dụng NHTM

Tín dụng đối với DNNQD được chia làm nhiều loại khác nhau tuỳ theo mụcđích Giống như phân loại tín dụng thông thường, tín dụng đối với DNNQD cũng đượcphân loại theo các tiêu thức hình thức cấp vốn, thời gian cho vay, hình thức bảo đảm

* Phân theo hình thức cấp vốn.

Hình thức thấu chi: Đây là nghiệp vụ cho vay qua đó NH cho phép doanh

nghiệp được phép chi trội trên số dư tiền gửi thanh toán của mình đến một giới hạnnhất định và trong một khoảng thời gian xác định Điều này có nghĩa khách hàng đượcphép chi trả vượt quá số tiền có trong tài khoản, đồng thời khi nhập tiền về NH sẽ thu

nợ gốc và lãi Để được vay thấu chi doanh nghiệp phải làm làm đơn xin NH hạn mứcthấu chi và thời gian thấu chi (có thể phải trả phí cam kết cho NH)

Số lãi phải trả = Lãi suất thấu chi * Thời gian thấu chi * Số tiền thấu chi

Các khoản thấu chi quá hạn phải chịu lãi suất và bị đình chỉ sử dụng hình thứcnày Hình thức này thường được áp dụng với khách hàng mà việc thu chi không phùhợp về thời gian và quy mô Hình thức này tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàngtrong quá trình thanh toán chủ động, nhanh, kịp thời Thấu chi là hình thức tín dụngngắn hạn, linh hoạt, thủ tục đơn giản, phần lớn không có bảo đảm có thể cấp cho doanhnghiệp trong vài ngày, trong tháng, vài tháng, trong năm Hình thức này chỉ sử dụng đốivới khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đều đặn và kỳ thu nhập ngắn

Hình thức cho vay trực tiếp từng lần là hình thức cho vay mà mỗi lần vay doanh

nghiệp phải làm đơn và trình NH phương án sử dụng vốn vay Hình thức cho vay nàyđược áp dụng cho khách hàng không có nhu cầu vay thường xuyên, không có điều kiện

để được cấp hạn mức thấu chi Các doanh nghiệp này sử dụng vốn chủ sở hữu và tíndụng thương mại là chủ yếu, khi cần có nhu cầu thời vụ, hoặc mở rộng sản xuất đặcbiệt mới vay NH

Mỗi lần vay doanh nghiệp phải làm đơn và trình NH phương án sử dụng vốnvay NH sẽ phân tích doanh nghiệp và ký hợp đồng cho vay, xác địn quy moo cho vay,thời hạn giải ngân, thời hạn trả nợ… Mỗi món vay được tách biệt nhau thành các hồ sơ(khế ước nhận nợ) khác nhau Đây là điều nhằm đảm bảo tra cứu thông tin khi cầnthiết

Các nguồn vốn khác tham gia

Nếu cho vay dựa trên giá trị tài sản đảm bảo:

Số lượng

cho vay =

Giá trị tài sảnđảm bảo *

Tỷ lệ cho vay trên giá trị tài

sản đảm bảo

Theo từng kỳ hạn nợ trong hợp đồng, NH sẽ thu gốc và lãi Trong quá trìnhdoanh nghiệp sử dụng vốn vay, NH có quyền kiểm tra mục đích và hiệu quả của việc

sử dụng vốn vay Nếu thấy dấu hiệu vi phạm những điều kiện đã ghi trong hợp đồng,

NH có quyền thu nợ trước hạn, chuyển thành nợ quá hạn

Hình thức cho vay theo hạn mức là hình thức cho vay mà NH thoả thuận cấp cho

khách hàng hạn mức tín dụng Hạn mức có thể được tính cho cả kỳ hoặc cuối kỳ Đó là

số dư tối đa tại thời điểm tính Hạn mức tín dụng được cấp dựa trên cơ sở kế hoạch sảnxuất kinh doanh, nhu cầu vốn và nhu cầu vay vốn của khách hàng

Đối với cho vay trung và dài hạn được tính theo cách khác

Tín dụng

ngân hàng =

Nhu cầu đầu tư -

Các nguồn khác tham gia

Theo hình thức cho vay theo hạn mức thì khách hàng có thể thực hiện vay trảlàm nhiều lần nhưng không được vượt quá hạn mức tín dụng Dư nợ trong kỳ có thểvượt quá hạn mức tín dụng nhưng cuối kỳ thì số dư không được vượt quá Tương tựnhư cho vay trực tiếp từng lần thì mỗi lần vay khách hàng cũng cần trình với NHphương án sử dụng vốn vay Hình thức này thuận tiện cho các doanh nghiệp vaythường xuyên, vốn vay thường xuyên tham gia vào quá trình sản xuất Đối với hìnhthức này NH không ấn định trước ngày trả nợ và khoản vay sẽ được thanh toán khikhách hàng có thu nhập về tài khoản Khi khách hàng có thu nhập, NH sẽ thu nợ, do đótạo chủ động quản lý ngân quỹ cho doanh nghiệp Tuy nhiên do các lần cho vay khôngtách biệt nên NH khó kiểm soát được hiệu quả sử dụng từng lần vay NH chỉ có thểphát hiện các vân đề các báo cáo tài chính kịp thời hoặc các dư nợ không được giảmxuống Thông thường các báo cáo tài chính rất ít khi được nộp đúng thời gian và NHphải nhắc nhở doanh nghiệp rất nhiều lần

Hạn mức tín

dụng ngắn hạn =

Nhu cầu vốn trong kỳ -

Nguồn vốn kinh doanh ngắn hạn -

Vốn coi như tự có -

Vốn khác

Cho vay luân chuyển là hình thức cho vay dựa trên luân chuyển hàng hoá.

Doanh nghiệp mua hàng có thể thiếu vốn và vay NH để nhập vốn Khi doanh nghiệpbán được hàng và có thu nhập thì NH sẽ thu nợ Cứ đầu mỗi năm, mỗi quý doanhnghiệp phải làm đơn xin vay luân chuyển Theo đó NH phải thoả thuận với khách hàng

về phương thức vay, hạn mức tín dụng, các nguồn cung cấp hàng hoá và khả năng tiêuthụ Hạn mức tín dụng có thể được thoả thuận trong thời gian dài có thể đến vài năm.Đây không phải là thời gian hoàn trả mà là thời gian để NH xem xét có nên cho doanhnghiệp vay tiếp hay không Người vay phải cam kết là mọi khoản thu nhập từ việc bánhàng đều được dùng để trả nợ trước khi đưa vào tài khoản thanh toán của doanhnghiệp Khi vay doanh nghiệp chỉ cần gửi đến cho NH các chứng từ hoá đơn nhập hàng

và số tiền cần vay NH sẽ cho vay và thanh toán cho người bán Theo hình thức này, giátrị hàng hoá mua vào là đối tượng được NH cho vay; thu nhập từ bán hàng là nguồn chitrả NH cho vay tuỳ theo khối lượng hàng hoá và chất lượng quan hệ nợ nần của doanhnghiệp Như vậy, các khoản phải thu và cả hàng hoá trong kho đều trở thành tài sảnđảm bảo cho khoản vay

Cho vay luân chuyển rất thuận tiện vì khách hàng chỉ cần làm thủ tục một lần.Doanh nghiệp có thể được đáp ứng kịp thời vốn vì vậy mà thanh toán cho người bán rấtnhang chóng Loại hình này thường được áp dụng với các khoản vay trung và dài hạn,tài trợ cho tài sản cố định hoặc hàng lâu bền

Cho vay trả góp là hình thức NH cho phép khách hàng trả gốc làm nhiều lần

trong thời hạn tín dụng Hình thức này thường áp dụng với các khoản vay trung và dàihạn Số tiền mỗi lần trả được tính toán phù hợp với khả năng trả nợ của doanh nghiệp(thông thường là từ khấu hao, thu nhập sau thuế)

* Thời gian cho vay

Theo thời gian thì chia thành tín dụng ngắn hạn, trung hạn, dài hạn

Tín dụng ngắn hạn nhằm tài trợ cho tài sản lưu động hoặc nhu cầu sử dụng vốn

ngắn hạn của doanh nghiệp NH có thể áp dụng cho doanh nghiệp vay theo món hoặctheo hạn mức, có hoặc không có bảo đảm, dưới hình thức thấu chi hoặc luân chuyển

Doanh nghiệp là khách hàng chủ yếu của các NHTM Phần lớn các khoản cho vay này

có thế chấp hoặc cầm cố tài sản

Các doanh nghiệp bán lẻ, chế biến thực phẩm vay để dự trữ, tăng chi phí sảnxuất còn các doanh nghiệp xuất, nhập khẩu vay để xuất, nhập khẩu hoặc để thanh toán.Các công ty xây dựng vay để xây dựng công trình trước khi chủ đầu tư thanh toán.Thông thường các công trình chỉ được thanh toán khi công trình được nghiệm thu vàđạt chất lượng mà chủ đầu tư yêu cầu Nguồn trả nợ chính là thanh toán của chủ đầu tư

Để được vay doanh nghiệp cần làm đơn và trình bày kế hoạch sử dụng tiền vay

Tín dụng trung và dài hạn đối với doanh nghiệp để đầu tư mua sắm trang thiết

bị, xây dựng, cải tiến kĩ thuật, mua công nghệ… NH có rất nhiều cách thức để thựchiện nghiệp vụ này như thông qua mua trái phiếu, cho vay theo dự án

Trong trường hợp cho vay theo dự án NH sẽ tiến hành phân tích để đưa ra quyếtđịnh có cho vay hay không Các chỉ tiêu để đánh giá là NPV, IRR, thời gian hoàn vốn,

tỷ suất thu nhập bình quân… Một doanh nghiệp có tình hình tài chính lành mạnh là cơ

sở để NH ra quyết định cho vay

Nhu cầu đầu tư

bổ sung vốn lưu động Khi có kết quả phân tích nhu cầu đầu tư, NH sẽ xem xét cácnguồn đầu tư bao gồm nguồn tự có, chiếm dụng của người cung cấp, vay các tổ chứctín dụng khác

1.2.2.3 Vai trò của hoạt động tín dụng đối với NHTM

Tín dụng là loại tài sản chiếm tỷ trọng lớn nhất của các NHTM Đây là nguồntạo lợi nhuận chính cho NH Tín dụng có rất nhiều hình thức khác nhau như: cho vay,

cầm cố, bảo lãnh Trong đó hoạt động cho vay và bảo lãnh là các hoạt động có liênquan đến doanh nghiệp còn hoạt động cầm cố chủ yếu dùng trong cho vay tiêu dùng.

Cho vay doanh nghiệp là một hình thức kinh doanh có hiệu quả Các doanhnghiệp được cho vay có thể thuộc các thành phần kinh tế khác nhau trong đó có doanhnghiệp Nhà nước hay doanh nghiệp quốc doanh và doanh nghiệp còn lại được gọichung là DNNQD Các doanh nghiệp Nhà nước ngoài vốn ban đầu thì hàng năm cònđược nhận nguồn vốn do Ngân sách Nhà nước cấp Chính điều kiện được cấp vốn hàngnăm đã làm nảy sinh tình trạng phụ thuộc Còn DNNQD thông thường là công ty thuộc

sở hữu tư nhân do vậy họ rất chủ động trong công việc, mang lại lợi ích cho công ty làmang lại lợi ích cho chính mình

Hoạt động cho vay đối với các doanh nghiệp này cho phép NH cung cấp các sảnphẩm dịch vụ khác Các sản phẩm này làm cho việc thanh toán trở nên dễ dàng hơn Ví

dụ như khi cần thanh toán cho khách hàng doanh nghiệp chỉ cần viết giấy uỷ nhiệm chi

và nhờ NH thanh toán hộ

Việc cho vay doanh nghiệp này đối với NH không chỉ thu được lãi mà còn mởrộng thêm các quan hệ với các tổ chức khác Nhờ hoạt động thanh toán hộ doanhnghiệp mà NH biết thêm được nhiều tổ chức khác Các tổ chức này có thể có các hoạtđộng giao dịch khác, ví dụ một doanh nghiệp xuất nhập khẩu nhập khẩu một lô hànghoá từ nước ngoài nhưng doanh nghiệp xuất khẩu đòi hỏi phải được bảo lãnh bằng L/C.Thông thường việc bảo lãnh phải do một bên thứ ba có uy tín đảm nhiệm, vì vậy NH làđối tượng lựa chọn Sau khi hoạt động bảo lãnh này kết thúc doanh nghiệp xuất khẩu ởnước ngoài khi muốn đầu tư vào Việt Nam có thể trực tiếp kí kết với NH mà khôngphải thông qua một bên thứ ba trung gian tìm hộ đối tác

1.2.3 Nguyên tắc và điều kiện cấp tín dụng đối với các DNNQD

Trong quá trình cung ứng tín dụng, các NH thường áp dụng các nguyên tắc vàđiều kiện cấp tín dụng, một phần tạo cơ sở pháp lý về sau, một phần nhằm tránh đếnmức tối thiểu rủi ro có thể xảy ra đối với chính mình và với khách hàng Cụ thể là:

NH xem xét và quyết định cho vay khi khách hàng có đủ các điều kiện sau:

1 Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân

sự theo quy định của pháp luật:

a) Đối với khách hàng vay là pháp nhân và cá nhân Việt Nam:

- Pháp nhân phải có năng lực pháp luật dân sự;

- Cá nhân và chủ doanh nghiệp tư nhân phải có năng lực pháp luật và nănglực hành vi dân sự;

- Đại diện của hộ gia đình phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vidân sự;

- Đại diện của tổ hợp tác phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vidân sự;

- Thành viên hợp danh của công ty hợp danh phải có năng lực pháp luật vànăng lực hành vi dân sự;

b) Đối với khách hàng vay là pháp nhân và cá nhân nước ngoài phải có nănglực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự theo quy định pháp luật củanước mà pháp nhân đó mang quốc tịch hoặc cá nhân đó là công dân, nếupháp luật nước ngoài đó được Bộ Luật Dân sự của nước Cộng hoà xã hộichủ nghĩa Việt Nam, các văn bản pháp luật khác của Việt Nam quy định

hoặc được điều ước quốc tế mà Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam ký kếthoặc tham gia quy định.

2 Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp

3 Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết

4 Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệuquả; hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp vớiquy định của pháp luật

5. Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của Chính phủ vàhướng dẫn của NH Nhà nước Việt Nam

1.2.4 Các hình thức cấp tín dụng

Các hình thức tín dụng chủ yếu hiện nay của NH là cho vay, chiết khấu, bảo lãnh

và cho thuê Tuy nhiên trong hoạt động thực tế chủ yếu các hình thức cho vay, chiếtkhấu và bảo lãnh được sử dụng phổ biến, còn cho thuê vẫn còn ít được áp dụng (chủyếu là các công ty cho thuê tài chính thực hiện) Nội dung chủ yếu của các hình thứcnày là:

1.2.4.1 Cho vay

Cho vay là hình thức cấp tín dụng mà theo đó tổ chức tín dụng giao cho kháchhàng sử dụng một khoản tiền vào mục đích đã định trong một thời gian nhất định theothỏa thuận với nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi

Tùy theo loại hình doanh nghiệp, phương án kinh doanh mà có các phương thức,thời gian, lãi suất và mức cho vay nhất định phù hợp với dự án mà DNNQD muốn đầu

tư Chủ yếu NH cho vay theo các phương thức: thấu chi, cho vay trực tiếp từng lần, chovay theo hạn mức, cho vay luân chuyển và cho vay gián tiếp

1.2.4.2 Chiết khấu thương phiếu

Chiết khấu thương phiếu là việc NH ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng vớigiá trị của thương phiếu trừ đi phần thu nhập của NH để sở hữu một thương phiếu chưađến hạn (hoặc một giấy nợ) Về mặt pháp lý, NH không phải cho vay đối với chủ

thương phiếu, đây chỉ là hình thức trao đổi trái quyền; tuy nhiên đối với NH việc bỏ ramột khoản hiện tại để thu về một khoản lớn hơn trong tương lai với lãi xác định trướcđược coi như là hoạt động tín dụng Số tiền NH ứng trước phụ thuộc vào lãi suất chiếtkhấu, thời hạn chiết khấu, và lệ phí chiết khấu.

Nghiệp vụ chiết khấu được coi là đơn giản, dựa trên sự tín nhiệm giữa NH vớinhững người ký tên trên thương phiếu Người bán sẽ có thêm cơ hội chớp thời cơ kinhdoanh do việc chiết khấu dễ dàng và NH thực chất là người thay thế người mua trảtrước cho người bán để thu về một khoản lớn hơn sau này

1.2.4.3 Bảo lãnh

Bảo lãnh là cam kết của NH dưới hình thức thư bảo lãnh về việc thực hiện nghĩa

vụ tài chính thay cho khách hàng của NH khi khách hàng không thực hiện đúng nghĩa

vụ như đã cam kết

Bảo lãnh thường có 3 bên: Bên hưởng bảo lãnh, bên được bảo lãnh và bên bảolãnh Bảo lãnh của NH có nghĩa là NH là bên bảo lãnh, khách hàng là người được bảolãnh, người được hưởng bảo lãnh là bên thứ ba

Các hình thức chủ yếu là: bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh dựthầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh đảm bảo chất lượng sản phẩm… Hiện naycác DNNQD chủ yếu thực hiện bảo lãnh dự thầu, đảm bảo chất lượng sản phẩm, bảolãnh thực hiện hợp đồng là chủ yếu Đây là hìh thức tín dụng được các NH quan tâmhiện nay vì nó ít rủi ro (thường các NH thực hiện bảo lãnh theo phương thức ký quỹ100%), mặt khác khoản thu từ hình thức này cũng rất cao, đóng góp không nhỏ vàodoanh thu của NH hiện tại

1.2.4.4 Cho thuê

Cho thuê là việc NH mua tài sản cho khách hàng thuê với thời hạn sao cho NHphải thu gần đủ (hoặc thu đủ) giá trị của tài sản cho thuê cộng lãi Hết thời hạn thuêkhách hàng có thể mua lại tài sản đó