Mở rộng tín dụng đối với DNNQD là một sự cần thiết trước xu thế phát triển hiện nay. Mở rộng tín dụng là sự đáp ứng các yêu cầu ngày càng tăng của khách hàng về quy mô tín dụng cả về chiều sâu và chiều rộng. Để đo lường sự mở rộng đó ta có thể sử dụng các chỉ tiêu sau:
Thứ nhất là số dư nợ của DNNQD: phản ánh thực trạng số vốn tín dụng NH cho DNNQD. Nếu số dư nợ tăng so với kỳ trước, hay tăng so với kế hoạch,… thì chứng tỏ NH đã có sự mở rộng về hoạt động tín dụng với đối tượng này. Tuy nhiên khi xem xét việc mở rộng tín dụng đối với DNNQD ta không thể chỉ dựa vào số dư nợ tăng (vì nó chưa phản ánh hết thực chất của việc mở rộng cho vay) mà còn cần phải đặt nó trong mối quan hệ với các chỉ tiêu khác.
Thứ hai là tỷ trọng dư nợ của DNNQD: được tính bằng tỷ lệ phần trăm giữa số dư nợ DNNQD trên tổng dư nợ của NH. Tỷ trọng này phản ánh sự mở rộng cho vay đối với loại hình DNNQD so với các laọi hình doanh nghiệp khác. Nếu tỷ trọng này có xu hướng tăng theo thời gian thì chứng tỏ NH đã ngày càng coi trọng việc cấp tín dụng cho các DNNQD. Có thể số dư nợ của NH không tăng nhưng tỷ trọng này tăng thì vẫn chứng tỏ NH đã có sự mở rộng tín dụng đối với loại hình doanh nghiệp này.
Thứ ba là cơ cấu dư nợ đối với các DNNQD: với mỗi cách phân loại dư nợ đối với DNNQD mà ta lại có một cơ cấu dư nợ khác nhau.
Nếu phân theo hình thức pháp lý thì có dư nợ đối với công ty cơ phần, dư nợ đối với công ty TNHH, doanh nghiệp hợp doanh và doanh nghiệp tư nhân. Việc mở rộng
tín dụng đối với các loại hình này chính là việc tăng dư nợ tương ứng của chúng cũng như sự thay đổi tỷ trọng trong tổng dư nợ cho vay thành phần DNNQD.
Nếu phân theo kỳ hạn thì có dư nợ ngắn hạn và dư nợ trung, dài hạn. Tỷ trọng dư nợ của hình thức nào tăng nghĩa là NH đang có xu hướng mở rộng tín dụng đối với loại hình đó. Ta không thể kết luận tỷ trọng nào mới thể hiện sự mở rộng mà tuỳ thuộc vào từng thời điểm, tuỳ điều kiện, mà sự chuyển dịch cơ cấu theo hướng hợp lý được coi là mở rộng tín dụng. Tỷ trọng tín dụng ngắn hạn tăng chứng tỏ nhu cầu vốn cho mua sắm tài sản lưu động lớn, hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp có hiệu quả; tỷ trọng dư nợ trung dài hạn tăng thường cho thấy doanh nghiệp đang đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh, đổi mới công nghệ,… Sự gia tăng nhu cầu nào cũng là rất tốt đối với việc mở rộng tín dụng của NH với DNNQD, và đặc biệt càng tốt hơn nếu dự án được cấp tín dụng đó hoạt động có hiệu quả.
Thứ tư là tốc độ tăng dư nợ DNNQD: được tính bằng hiệu giữa dư nợ DNNQD năm này với năm trước đó, chia cho dư nợ DNNQD năm trước đó. Tốc độ này phản ánh mức độ mở rộng tín dụng đối với DNNQD. Nếu tỷ lệ này lớn hơn không và lớn hơn tốc độ tăng của các loại hình doanh nghiệp khác thì chứng tỏ NH đã mở rộng cho vay thành công đối với DNNQD. Nếu tỷ lệ này lớn hơn không nhưng lại nhỏ hơn tốc độ tăng của các loại hình khác thì sự mở rộng này không thực chất mà chỉ là sự tăng lên đơn thuần của số dư nợ theo xu hướng chung. Nếu tỷ lệ này nhỏ hơn không thì NH có xu hướng thu hẹp tín dụng đối với DNNQD.
Thứ năm là nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn: đây là những rủi ro mà NH rất e ngại khi cấp tín dụng, nhất là khi tiến hành mở rộng tín dụng đối với DNNQD. Chỉ tiêu này không phản ánh trực tiếp sự mở rộng tín dụng với DNNQD nhưng lại rất quan trọng để đánh giá sự an toàn và hiệu quả khi cấp vốn.
Số dư nợ quá hạn là toàn bộ số dư nợ của doanh nghiệp đã đến hạn nhưng vẫn doanh nghiệp vẫn chưa trả được tại một thời điểm. Tỷ lệ nợ quá hạn DNNQD được tính bằng tỷ lệ giữa dư nợ quá hạn trên tổng dư nợ của DNNQD. Tỷ lệ này luôn được
các NH có biện pháp nhất định để khống chế ở mức chấp nhận được, nhằm đảm bảo an toàn trong hoạt động của mình.
Thứ sáu là số lượng DNNQD được cấp tín dụng tại NH: là số doanh nghiệp được vay vốn tại NH tại một thời kỳ, thường là một năm. Đây là chỉ tiêu cụ thể nhất phản ánh sự mở rộng tín dụng đối với DNNQD của NH.
Tóm lại, khi phân tích các chỉ tiêu phản ánh sự mở rộng tín dụng đối với DNNQD, ta không thể phân tích đơn thuần một chỉ tiêu mà cần phải đặt chúng trong mối quan hệ với các chỉ tiêu khác. Có như vậy việc phân tích mới đảm bảo tính chính xác và có hiệu quả.
1.3.3. Các nhân tố ảnh hưởng tới việc mở rộng tín dụng ngân hàng đối với DNNQD
Trong quá trình hình thành và phát triển bất cứ một loại hình dịch vụ nào của NH cũng đều bị chi phối bởi rất nhiều yếu tố khách quan và chủ quan. Do đó, khi tiến hành mở rộng hoạt động kinh doanh nói chung hay mở rộng cho vay đối với các DNNQD nói riêng, các NH cần phải nghiên cứu, phân tích các yếu tố ảnh hưởng để có các chiến lược, kế hoạch phù hợp, mang lại hiệu quả cao.