789 nâng cao năng lực tài chính của công ty cổ phần sao thái dương,khoá luận tốt nghiệp

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG CHƯƠNG TRÌNH CHẤT LƯỢNG CAO KHOA LUAN TOT NGHIEP ĐỀ TÀI: NÂNG CAO NĂNG Lực TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN SAO THÁI DƯƠNG Giảng viên hướng dẫn : PGS TS LÊ THỊ DIỆU HUYỀN Sinh viên thực : PHẠM THU PHƯƠNG : K19CLC-TCA Lớp Mã sinh viên : 19A4000486 Khóa học : 2016-2020 Hà Nội, tháng 05 năm 2020 HỌC VIỆN NGÂN HÀNG CHƯƠNG TRÌNH CHẤT LƯỢNG CAO KHOA LUAN TOT NGHIEP ĐỀ TÀI: NÂNG CAO NĂNG Lực TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN SAO THÁI DƯƠNG Giảng viên hướng dẫn : PGS TS LÊ THỊ DIỆU HUYỀN Sinh viên thực : PHẠM THU PHƯƠNG Lớp : K19CLC-TCA Mã sinh viên : 19A4000486 Khóa học : 2016-2020 Hà Nội, tháng 05 năm 2020 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan khóa luận thực cơng trình nghiên cứu riêng em, hình thành từ trình lý thuyết thực tiễn hoạt động công ty q trình thực tập Khóa luận thực hướng dẫn PGS.TS Lê Thị Diệu Huyền với giúp đỡ anh chị, cô Công ty Cổ phần Sao Thái Dương Mọi chép không hợp lệ, sai quy chế em xin hoàn toàn chịu trách nhiệm Hà Nội, ngày 25 tháng 05 năm 2020 Sinh viên thực Phạm Thu Phương LỜI CẢM ƠN Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến cô giáo hướng dẫn PGS TS Lê Thị Diệu Huyền tận tình dẫn cho em hồn thành khóa luận tốt nghiệp, em xin gửi lời cảm ơn tới thầy Khoa Tài chính, anh chị, Công ty Cổ phần Sao Thái Dương giúp đỡ em nhiều để em hồn thành tốt cơng tác thực tập cuối khóa hồn thành khóa luận Khóa luận làm dựa kiến thức em học tập tích lũy nhà trường Em cố gắng hồn thành khóa luận cách tốt tránh khỏi sai sót Em mong nhận nhận xét, đánh giá từ phía thầy để khóa luận em hoàn thiện Một lần em xin chân thành cảm ơn! 1 MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG TÔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ THUYET CỦA ĐỀ TÀI 1.1 Tổng quan nghiên cứu 1.2 Tổng quan doanh nghiệp 1.2.1 Tài doanh nghiệp lực tài doanh nghiệp 1.2.2 Tiêu chí đánh giá lực tài doanh nghiệp 11 1.3 Nhân tố định lực tài doanh nghiệp 21 1.3.1 Các yếu tố bên doanh nghiệp 21 1.3.2 Các nhân tố bên doanh nghiệp .24 CHƯƠNG THỰC TRẠNG NÂNG Lực TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY CƠ PHẦN SAO THÁI DƯƠNG 28 2.1 K hái quát chung Công ty 28 2.1.1 Th ông tin chung Công ty 28 2.1.2 Các đặc điểm chủ yếu Công ty 33 2.1.3 .Khái quát tình hình kinh doanh Cơng ty 36 2.2 Thực trạng lực tài Công ty Cổ phần Sao Thái Dương giai đoạn 2017 - 2019 42 2.2.1 .Cơ cấu tài sản nguồn vốn 42 2.2.2 49 Tình hình đảm bảo vốn cho hoạt động kinh doanh 2.2.3 51 Khả tốn Cơng .ty 2.2.4 Khả sinh lời Công ty iii CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO NÂNG L ỰC TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY CƠ PHẦN SAO THÁI DƯƠNG 62 3.1 Định hướng Công ty Cổ phần Sao Thái Dương giai đoạn 2020 - 2025 .62 3.2 Một số giải pháp nâng cao hiệu kinh doanh Công ty Cổ phần Sao Thái Dương 63 3.2.1 Đẩy mạnh công tác quản lý khoản phải thu .64 3.2.2 Điều chỉnh cấu vốn mở rộng quy mô vốn 64 3.2.3 Nâng cao khả toán 66 3.2.4 not Nâng cao doanh thu - Tiết kiệm chi phí Error! Bookmark defined 3.2.5 Các giải pháp khác 68 3.3 Một số kiến nghị để thực giảipháptrên .70 3.3.1 Đối với Nhà nước 70 3.3.2 Đối với hiệp hội doanh nghiệp nhỏ vừa 71 3.3.3 Đối với Ngân hàng thương mại 71 KẾT LUẬN 74 TÀI LIỆU THAM KHẢO 76 iv DANH MỤCMỤC BẢNG VÀ TẮT BIỂU ĐỒ DANH VIẾT Bảng 2.1 Số lượng nhân qua năm .36 Bảng 2.2 Các khoản phải thu phải trả Công ty Cổ phần Sao Thái Dương 39 Bảng 2.3 Chỉ tiêu công nợ phải thu .41 Bảng 2.4 Chỉ tiêu công nợ phải thu so sánh với trung bình ngành 41 Bảng 2.5 Cơ cấu tài sản Công ty 43 Bảng 2.6 Cơ cấu nguồn vốn Công ty Cổ phần Sao Thái Dương 48 Bảng 2.7 Tình hình đảm bảo vốn cho hoạt động kinh doanh 49 Bảng 2.8 Các tiêu cân tài 50 Bảng 2.9 Các tiêu KNTT 51 Bảng 2.10 Hiệu sử dụng tổng tài sản 54 Bảng 2.11 Tỉ suất sinh lời tổng tài sản 55 Bảng 2.12 Tỉ suất sinh lời vốn chủ sở hữu 56 Biểu đồ 2.1 Cơ cấu tài sản Công ty Cổ phần Sao Thái Dương 44 Biểu đồ 2.2 Cơ cấu tài sản ngắn hạn Công ty Cổ phần Sao Thái Dương45 Biểu đồ 2.3 Cơ cấu tài sản dài hạn Công ty Cổ phần Sao Thái Dương 46 Biểu đồ 2.4 Cơ cấu nguồn vốn Công ty Cổ phần Sao Thái Dương .49 Từ viết tắt Nguyên nghĩa BCLCTT Báo cáo lưu chuyển tiền tệ BCKQHĐKD Báo cáo kết hoạt động kinh doanh BCTC Báo cáo tài CBCNV Cán cơng nhân viên CĐKT Cân đối kế tốn CTCP Cơng ty cổ phần KNTT Khả toán NDH Nợ dài hạn NLTC Năng lựcvtài NNH Nợ ngắn hạn ROA Tỷ suất lợi nhuận tài sản ROE Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu ROS Tỷ suất lợi nhuận doanh thu TCDN Tài doanh nghiệp TS Tài sản TSCĐ Tài sản cố định TSLĐ Tài sản lưu động TSNH Tài sản ngắn hạn TSDH Tài sản dài hạn VCSH Vốn chủ sở hữu VLĐ Vốn lưu động VD Ví dụ vi Trà trước cho người bán dài hạn 212 Von kinh doanh đơn vị trực thuộc 213 Phải thu nội dài hạn 214 0 178.874.826.27 2.300.000.0 00 0 1.500.000.0 Phải thu cho vay dài hạn 215 Phải thu dài hạn khác 216 0 Dự phòng phải thu dài hạn khó địi (*) 219 0 II Tài sàn cố định (220 = 221 + 224 Tài săn cố định hữu hình (221 = 2 - Nguyên giá 222 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 Tài sàn cố định thuê tài 0 - Nguyên giá 225 0 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 226 Tài sân cố định vơ hình (227 = 164.195.400 214.331.4 - Nguyên giá 228 250.680.000 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 229 (86.484.600) (36.348.600) III Bất động sàn đầu tư (230 = 231 0 - Nguyên giá 231 0 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 232 IV Tài săn dang dớ dài hạn (240 = Chi phí sàn xuất, kinh doanh dờ dang dái hạn 241 0 Chi phi xây dựng bàn dở dang 242 187.081.045.38 74.605.691.487 V Dầu tư tài dài hạn (250 = Dau tư váo công ty 251 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư khác vào đơn vị khác 00 33.92 33.76 19.740 19.525 48.016.725.4 49 (14.255.949.74 3) 27.771.692.122 (8.245.889.651 ) 00 250.680.0 00 0 187.08 74.605 70.754 98.724 0 252 253 250.000.000 150.000.0 Dự phịng đầu tư tái dài hạn (*) 254 Đầu tư nam giữ đến ngày đáo hạn 255 00 (179.245.7 (51.275.721) 26) V Tài sản dài hạn khác (260 = 261 + 1.749 1.342 1.749.791.7 1.342.819.9 Chi phí trà trước dài hạn 261 Tài sàn thuế thu nhập hoãn lại 262 0 Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn 263 0 Tài sản dài hạn khác 268 0 TÔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 C - NỢ PHẢI TRẢ (300= 310 + 310 Nợ ngắn hạn (310 = 311 + 312 Phải trà người bán ngắn hạn 311 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 Thue khoản phải nộp Nhà nước 313 Phải trá người lao động 314 Chi phi phái trà ngắn hạn 315 Phải trà nội ngắn hạn 316 50 42 423.03 249.68 248.18 430.86 235.14 232.84 97.460.919.9 4.001.783.8 18 90 760.133.5 214.025.946 48 2.527.554.7 385.296.0 29 65 10.761.738.6 5.033.488.8 75 01 1.399.358.6 1.090.910 151.039.442.75 00 1/4 87 Phải trâ theo tiên độ kê hoạch hợp đông xây dựng 317 Doanh thu chưa thực ngắn hạn 318 Phái trá ngắn hạn khác 319 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 320 11 Dự phòng phài trá ngắn hạn 321 0 15.201.142 001 113.162.742.31 858.368.770 63.237.303.612 0 7.453.804.5 7.523.304.5 12 Quỹ khen thướng, phúc lợi 322 13 Quybinh ốngiá 323 0 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 324 0 II Nợ dài hạn (330 = 331 + 332 + 330 Phái trả người bán dài hạn 331 0 Người mua trá tiền trước dài hạn 332 0 Chi phí phải trá dài hạn 333 0 Phải trả nội vốn kinh doanh 334 0 Phải trà nội dài hạn 335 0 Doanh thu chưa thực dài hạn 336 0 Phải trá dài hạn khác 337 00 00 1.500 2.300 0 1.500.000.0 2.300.000.0 Vay nợ thuê tài dài hạn 338 Trái phiếu chuyền đoi 339 0 10 Cophieuurudai 340 0 11 Thue thu nhập hoàn lại phải trà 341 0 12 Dự phòng phái trà dài hạn 342 0 13 Quỹ phát triển khoa học cơng nghệ 343 0 D - VĨN CHỈ SỞ HỮU (400 = 410 I Vốn chủ sớ hữu (410 = 411 + 412 Von góp cúa chủ sớ hữu (411 =41 4 - Co phiếu phô thông có quyền biếu - Co phiếu ưu đãi 411 41 Ia 411 b 00 00 173.35 158.82 195.72 186.96 150.000.000.00 150.000.000.00 100.000.000.00 100.000.000.00 0 0 Thặng dư vốn cô phần 412 Quyền chọn chuyến đồi trái phiếu 413 0 Von khác chù sở hữu 414 0 Cổ phiếu quỷ (*) 415 0 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 416 0 Chênh lệch tỳ giá hối đoái 417 0 Quỹ đầu tư phát triền 418 80.240.164.078 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 419 10 Quỳ khác thuộc vốn chù sớ hữu 420 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối (421 =421 a + 421 b) 421 - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước - LNST chưa phân phoi kỳ 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB 421 a 421 b Nguồn kinh phí 431 69 8.829.534.7 1.996.297.2 22 55 3.497.304.2 (44.561.761) 2.040.859.0 73 5.332.230.4 49 16 422 II Nguồn kinh phí quỹ khác (430 4.727.230.0 0 14.52 8.756 10.445.932 295 8.756.369.4 45 2/4 88 Ngn kinh phí đà hình thành TSCD 432 TỊNG CỘNG NGUON 440 Người lập biểu Kc toán trường (Ký, họ tên) Số chứng chi hành nghề: Đưn vị cung cấp dịch vụ ké toán: Ghi chú: (1) (2) (3) (4) (Ký, họ tên) 4.077.645.254 423.034.398 430.86 Lập, ngày 30 tháng 03 năm 2019 Giám dốc (Ký, họ tén, đóng dầu) Nguyễn Hữu Thắng Những chi tiêu khơng có SO liệu miễn trinh bày không đánh lại “Mà số” chi tiêu So liệu chi tiêu có dấu (*) ghi bang SO âm hình thức ghi ngoặc đơn ( ) Doi với doanh nghiệp có kỳ ke tốn nãm năm dương lịch (X) “Số cuối năm" có thê ghi “31.12.X"; “Số dầu nám“ có the ghi "01.01.X“ Đối với người lập biểu don vị dịch vụ ké toán phái ặhi rõ số chứng chi hành nghề, tên vá địa chi Đơn vị cung cắp dịch vụ kể toán Người lập biểu cá nhãn ghi rõ số chứng chi hành nghề ự Ký điện từ bởi: CÕNG TY cổ PHẢN SAO THÁI DƯƠNG ự Ký điện từ bởi: CÕNG TY cồ PHÁN SAO THÁI DƯƠNG 3/4 89 M Năm ãs Thuy ết ô2 minh Chi tiêu 1 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giâm trừ doanh thu Năm trước 668.638.078.7 31 1.632.606 970 OI 02 466.485.051.6 35 32.407.920 Doanh thu bán hàng PHỤ LỤC667.00 466.45 Mầu số: B 02 Giá vốn hàng bán 11 414.282.897.2 302.991.429.1 BÁO CÁO KÉT QUẢ HOẠT ĐỘNG KIXH DOΛXH 36 06 DN (Ban hành Lọi nhuận gộp bán hàng cung 252.72 163.46 theo Thõng Doanh thu hoạt động tài Chi phi tái - Trong đó: Chi phi lãi vay Chi phi bán hàng 21 19.406.601.14 101.914.455 8.299.304 2.275.090.3 : 315 33 [01] Kỳ tính thuế: Nỉm 2018 23 2.654.658.1 22/12/2014 2.015.020.3 60 88 cua Bộ Tài 25 222.359.007.8 140.406.426.6 chinh)90 98 26 33.056.978.61 17.755.749.62 Công ty CO phần Sao Thái Dương Mã số thuế: 0101252356 tư SO 22 [021 Tên ngtròi nộp thuế: |03| 10 Lọi nhuận tứ hoạt dộng kinh 8.413 3.125 doanh 26)} {30 = 20 + (21 - 22) - (25 + 884.8 862.41 Chi phí quản lý doanh nghiệp 11 Thu nhập khác 31 2.311.032 12.134 12 Chiphikhac 32 135.140.352 228.324.348 13 Lọi nhuận khác (40 = 31 - 32) 14 Tồng lọi nhuận kế toán trước thuế (132 8.281 (228 2.897 15 Chi phi thuế TNDN hành 51 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 52 17 Lọ'i nhuận sau thuế thu nhập 6.313 18 Lãi bàn cồ phiếu 70 0 19 Lãi suy giảm CO phiếu 71 0 1.967.707.9 08 4/4 90 727.121.129 2.170 200/2014/TTBTC Ngav - Lập, ngày 30 tháng 03 năm 2019 Người lập biểu (Ký, họ tên) Ke toán trướng (Ký, họ tên) Nguyễn Hữu Thắng Số chứng chi hành nghề: Dnn vị cung cấp dịch vụ kế tốn: (*) Chi áp dụng cơng ty CO phan Ghi chú: Đổi với người lập biêu đơn vị dịch vụ kế toán phái ghi rõ So chứng chi hành nghề, tên địa chi Đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán Người lập biểu cá nhân ghi rõ sổ chứng chi hành nghề ự Ký điện tử bởi: CỒNG Ty cở PHẢN SAO THÁI DƯƠNG ự Kỳ điện tứ bởi: CỒNG TY cố PHÁN SAO THẢI DƯƠNG 1/2 91 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) PHỤ LỤC (Theo phương pháp LƯU trực tiếp) (*) BAO CÁO Mau sổ: (Ban hành B 03 theo Thơng tư SO 200/2014/TT- ∣01∣ Kỳ tính thuế: Năm2018 BTC ngày 22/12/2014 cùa Bộ Tài chính) M Năm ãs Thu yết ố minh Chi tiêu 1 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh I Tien thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác 732.187.839.97 ∣021 Tên nguôiOlnộp thuế: Công ty cổ phần Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ Sao Thái Dương ∣03∣ Tiền chi trà cho người Iao động Tien lãi vay trả Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp Tien thu khác từ hoạt động kinh doanh Tien chi khác cho hoạt động kinh doanh 02 (599.036.393.97 9) Mãsốthuế: 0101252356 ' _ (44.391.443.554 03 ) (324.978.3 04 90) (1.511.905.4 05 89) 73.441.219.2 06 78 (70.747.541.094 07 ) Năm trước 384.492.055.885 (94.712.440.836 ) (22.959.232.420 ) (216.711.7 81) (637.341.3 42) 126.687.503.462 (183.680.918.86 1) Lu u chuyển tiền từ hoạt động II Lưu chuyền tiền từ hoạt động đầu 89.61 208.972 LTien chi đế mua sam, xây dựng TSCD tài sàn dài hạn khác 21 (103.700.759.01 4) (28.121.814.441 ) 2.Tien thu từ lý, nhượng bán TSCD tài sàn dài hạn khác 22 0 3.Tien chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 23 0 4.τien thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ cùa đơn vị khác 24 0 5.Tien chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 6.Tien thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 7.Tien thu lãi cho vay, CO tức lợi nhuận chia 27 Lưu chuyển tiền từ hoạt động III Luu chuyển tiền từ hoạt động tài I Tien thu từ phát hành CO phiếu, nhận vốn góp chù sở hữu 31 2.Tien chi trà vồn góp cho chủ sở hữu, mua lại CO phiếu doanh nghiệp phát hành 32 3.Tien thu từ vay 33 4.Tien trà nợ gốc vay 34 5.Tien trà nợ gốc thuê tài Cổ tức, lợi nhuận trà cho chủ sở hữu Ticn tương dương tiền cuối kỳ (70 00) 0 14.899.931 (103.78 11.914.455 (28.109 50.000.000.0 00 0 240.858.762.99 (199.337.202.07 5) 8.900.000.0 00 (169.634.209.54 3) 35 0 36 (84.967.394.147 ) Lưu chuyển tiền từ hoạt động Lưu chuyển tiền kỳ (50 = Tiền tương dương tiền đầu kỳ Anh hưởng thay đối tỳ giá hổi đoái quy đối ngoại tệ (100.000.0 6.554 (160.73 (7.614 20.12 22.13 2.008 61 ɪ 0 14.52 22.13 2/2 92 Lập, ngày 30 tháng 03 năm 2019 Người lập biếu (Ký, họ tên) KÍ' tốn trưõng (Ký, họ tên) Nguyễn Hữu Thấng So chứng chi hành nghề: Dtrn vị cung cấp dịch vụ kế toán: Ghi chú: Doi với nguời lập biêu đơn vị dịch vụ kế tốn phai ghi rõ So chứng chí hành nghề, tên địa chi Đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán Người lặp biêu cá nhân ghi rò số chứng chi hành nghề ự Ký điện tử bởi: CÕNG TY cồ PHẢN SAO THÁI DƯƠNG Kỳ điện tử bài: CỒNG TY cổ PHẢN SAO THÁI DƯONG 1/2 93 Giám dốc (Ký, họ tên, đóng dầu) TÀI SẢN I A - TÀI SẢN NGẤN HẠN (100 = I Tiền khoán tưong đưong Tiền Các khoản tương đương tiền II Đầu tư tài ngắn hạn (120 = Chứng khốn kinh doanh Dự phịng giám giá chứng khốn kinh doanh (*) (2) Đầu tư năm giữ đến ngày đáo hạn M Thuy So So đầu ết cuối năm 2ã 153.89 84.888 1CỘNG HÒA22.13 2.008NGHIA VIỆT NAM XÃ HỘI CHỦ Mầu Ill 22.136.949.7 2.008.145.2 18 số: B Ol - DN96 112 0 Độc lập-Tự do-Hạnh phúc IBanhinhlhm Thiingnrsn L.Σ 2Ot)∕2l)l4∕TT-BTC Ngiy , ~~.~~ ~ T 22/12/2014 cùa Bộ Tái 0 chinh) 121 BÁNG CÂN ĐỊI KÉ TỐN (NĂM) 0 122 cho doanh nghiệp đáp ứng giá định0hoạt động liên tục)0 (Ap dụng Tại ngày 31 tháng 12 năm 2017 123 0 1011hạn Tên người ty Cố59.237 phần Sao Thái Dương III Các khoản phái thu ngắn nộp thuế: Công 87.50 Phải thu ngăn hạn khách hàng 131 11.886.684.8 285.885.473 ∣02∣ Mã số thuế: 0101252356 75 Trà trước cho người bán ngan hạn 34.413.559.0 31.936.149.200 ∣03∣ Địa chỉ: số13292, P.Vĩnh Hưng, p Vĩnh Hưng, Q |04| Quận/Huyện: Q 78 Phải thu nội ngắn hạn 133 39.433.965.3 26.614.841.809 Tinh/Thành phố: 72 Hoàng Mai, TP Hà Nội, VN Phái thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 Phải thu cho vay ngắn hạn Hoàng Mai 135 Hà Nội 0 1.773.391.3 Phải thu ngẳn hạn khác 136 Dự phịng phải thu ngấn hạn khó địi (*) 137 400.464.404 Tài sán thiếu chờ xứ lý 139 0 IV Hàng tồn kho (140 = 141 + 149) 1 Hàng tồn kho 141 Dự phòng giám giá hàng tồn kho (*) 149 V Tài săn ngắn hạn khác (150= 151 58 38.47 18.413 38.470.792.7 44 18.413.663.118 0 5.782 5.229 2.896.688.1 Chi phi trả trước ngan hạn 151 Thuế GTGT khấu trừ 152 Thuế khoản khác phái thu Nhà nước 153 219.526 3.649.427 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 154 0 0 B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200= 210 1- Các khoân phải thu dài hạn (210 2 Phải thu dài hạn khách hàng 211 Tài sàn ngan hạn khác 63.404.942 5.162.019.5 26 2.885.826.9 67 48 276.96 181.17 200.77 126.92 0 2/2 94 |05| Trà trước cho người bán dài hạn 212 0 178.874.826.27 2.300.000.0 00 123.822.665.42 3.100.000 000 Von kinh doanh đơn vị trực thuộc 213 Phãi thu nội dài hạn 214 Phải thu cho vay dài hạn 215 0 Phải thu dài hạn khác 216 0 Dự phịng phâi thu dài hạn khó địi (*) 219 0 II Tài sàn có định (220 = 221 + 224 Tài săn cố định hữu Itinh (221 = 2 19.740 19.525 10.727 10.727 - Nguyên giá 222 - Giá trị hao mòn luỳ kế (*) 223 27.771.692.122 (8.245.889.651 ) 15.289.469.916 (4.562.173.226 ) Tài săn cố định thuê tài 0 - Nguyên giá 225 0 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 226 0 214.331.4 Tài sản cố định vơ hình (227 = - Ngun giá 228 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 229 (36.348.600) 111 Bất động sân đầu tù' (230 = 231 0 - Nguyên giá 231 0 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 232 0 IV Tài săn dang dớ dài hạn (240 = I Chi phí sản xuất, kinh doanh dờ dang dài hạn 241 0 Chi phí xây dựng bàn đờ dang 242 74.605.691.487 62.941.349.113 V Dầu tư tài dài hạn (250 = 98.724 Đầu tư vào công ty 251 0 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 253 150.000.0 Đầu tư khác vào đơn vị khác Dự phịng đầu tư tài dài hạn (*) 254 (51.275.721) Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 0 00 250.680.0 00 74.605 62.941 00 V Tài sàn dài hạn khác (260 = 261 + 1.342 182 1.342.819.9 182.175 Chi phí trả trước dài hạn 261 Tài sán thuế thu nhập hoãn lại 262 0 Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn 263 0 Tài sàn dài hạn khác 268 0 TỒNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 C - NỢ PHAITRA (300= 310 + 330) I Nợ ngắn hạn (310 = 311 + 312 + 42 188 430.86 235.14 232.84 285.66 150.24 147.14 4.001.783.8 Phải trà người bán ngan hạn 311 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 Thue khoán phải nộp Nhà nước 313 Phải trà người lao động 314 Chi phi phải trà ngắn hạn 315 1.090.910 Phải tià nội ngắn hạn 316 151.039.442.75 2.199.406 90 259 760.133.5 48 385.296.0 63.285.083 65 5.033.488.8 1.763.857.7 01 92 597.920 000 88.570.000.443 1/4 95 Phải trà theo tiên độ kê hoạch hợp đông xây dựng 317 Doanh thu chưa thực ngắn hạn 318 Phải trả ngan hạn khác 319 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 320 11 Dự phòng phái trả ngắn hạn 321 0 0 858.368.770 63.237.303.6 275.332.768 49.622.819.410 12 0 7.523.304.5 4.053.094.5 12 Quỳ khen thướng, phúc lợi 322 13 Quybinhongia 323 0 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phù 324 0 II Nọ- dài hạn (330 = 331 + 332 + Phải trà người bán dài hạn 331 0 Người mua trà tiền trước dài hạn 332 0 Chi phí phải trà dài hạn 333 Phãi trá nội vốn kinh doanh 334 0 Phải trà nội dài hạn 335 0 Doanh thu chưa thực dài hạn 336 Phải trả dài hạn khác 337 0 2.300.000.0 3.100.000.0 00 92 2.300 3.100 0 Vay vá nợ thuê tài dài hạn 338 Trái phiếu chuyển đồi 339 10 Cồ phiếu ưu đài 340 0 11 Thue thu nhập hoàn lại phái trà 341 0 12 Dự phòng phái trà dài hạn 342 0 13 Quỳ phát triển khoa học công nghệ 343 0 D - VĨN CHÌ SỞ HỮU (400 = 410 I vón chù sờ hữu (410 = 411 + 412 Vốn góp chủ sỡ hữu (411 = 41 411 - Cồ phiếu phổ thông có quyền biểu - Co phiếu ưu đãi 00 00 0 195.72 186.96 135.41 135.41 100.000.000.00 100.000.000.00 41 Ia 411 b 0 0 Thặng dư von CO phần 412 0 Quyền chọn chuyển đoi trái phiếu 413 0 Vốn khác chủ sở hùu 414 0 Cỏ phiếu quỳ (*) 415 0 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 416 0 Chênh lệch tỳ giá hối đoái 417 0 Quỹ đẩu tư phát triền 418 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 419 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sờ hữu 420 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối (421 =421a + 42Ib) - LNST chưa phân phối kỳ 421 421 a 421 b 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB 422 II Nguồn kinh phí quỹ khác (430 - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước Nguồn kinh phí 431 80.240.164.0 33.483.704.856 78 4.727.230.0 69 1.976.850.1 15 1.996.297.2 (44.561.761) 55 (44.561.761) 2.040.859.0 16 316.483.845 (361.045.60 6) 8.756 8.756.369.4 45 2/4 96 0 Số chứng chi hành nghề: Don vị cung cáp dịch vụ kế toán: Ghi chú: Ngn kinh phi đà hình thành TSCD 432 (2) TỊNG CỘNG NGN VĨN (440 = 300 44 + 400) So liệu tiêu có dấu (*) ghi SO âm hình thức ghi ngoặc đơn ( ) (3) Người Kc toán lập biếu trường Đối với doanh nghiệp có kỳ kế tốn năm năm dương lịch (X) thi “Số cuối năm" có thề ghi “31.12.X“; “Số đầu năm" ghi (1) 430.860.273.693 285.661.709.557 Những chi tiêu khơng có SO liệu miền trinh bày không đánh lại “Mã số” chi tiêu Lặp, ngày 28 tháng 03 năm 2018 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dầu) “01.01X“ Nguyễn Hữu Thắng (4) Doi với người l⅛p biểu dơn vị dịch vụ kế toán phải ghi rõ So chứng chi hành nghề, tên vá địa chi Đơn vị cung cap dịch vụ ke toán Người lập biếu cá nhãn ghi rõ So chứng chi hành nghe 3/4 97 Chì tiêu M Thuy ết ús minh Năm I Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 466.485.051.6 35 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 32.407.920 Năm trước 69.405.362.7 82 70.212.828 Doanh thu bán háng 466.45 69.335 11 302.991.429.1 48.694.759.3 PHỤ LỤC 06 Mầu số: B 02 23 Lợi nhuận gộp bán hàng cung KÉT QUẢ 163.46 20.640 BÁO CÁO HOẠT ĐỌNG KlNH DOANH Doanh thu hoạt động tài chinh 21 101.914.455 10.491.766 DN (Ban hành Giá vốn hàng bán Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phi bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp theo Thịng 22 tư SO 200/2014/TT23 33 cùa Bộ Tài 26 chính) 2.275.090.3 2.315.955 0 90 17.755.749.62 15.463.591.3 13 5.226.538.98 [011 Kỳ tính thuê:140.406.426.6 Năm 2017 25 |02|động Tênkinh người nộp cỏ 10 Lọi nhuận tù' hoạt thuế: Công ty3.125 phần-Sao Thái + Dương doanh (25 26)}' {30 = 20 + (21 - 22) [031 Mã số thuế: 0101252356 862.41 11 Thu nhập khác 31 12.134 12 Chi phí khác 32 228.324.348 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 14 Tồng lọi nhuận kế toán trưóc thuế (228 2.897 51 727.121.129 15 Chi phí thuế TNDN hành 16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 (41.56 3.853) 430.169.4 03 110.000.0 00 320 278 121.771.8 03 0 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh 2.170 18 Lãi bán CO phiếu 70 0 19 Lãi suy giàm cồ phiếu 71 0 4/4 98 156 g∙j∙Q Ngày 22/12/2014 - Số chứng chi hành nghề: Dolt vị cung cáp dịch vụ kế toán: (*) Chỉ áp dụng công ty CO phần Ghi chú: Đồi với người lập biểu đơn vị dịch vụ kế toán phái ghi rð So chứng chi hành nghề, tên vá địa chi Đơn vị cung cấp dịch vự ke toán Người lập biểu cá nhân ghi rõ So chứng chi hành nghề Ke toán trướng Người lập biểu (Ký, tên)họ Lập, ngày 28 tháng 03 năm 2018 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Nguyễn Hữu Thắng 1/2 99 PHỤ LỤC BÁO CÁO LƯU (Theo phương pháp trực tiếp) (*) Mầu số: -DN (Ban hành theo Thông tư SO 200/2014/TT- IOll Kỳ tính thuế: Năm 2017 BTC ngày 22/12/2014 cùa Bộ Tài chinh) M Năm ãs Thu yết minh ô2 Chỉ tiêu I Năm trước I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh Tien thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác Ol 384.492.055.88 ∣02∣ Tên người nộp thuế:5(94.712.440.836 Công ty Tien chi trà cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ 02 Cô phần Sao Thái Dương 78.015.144 723 (9.091.215.576) Tien lài vay đà trả 04 Thue thu nhập doanh nghiệp nộp 05 Tien thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 07 ) (22.959.232.420 ) (216.711.7 81) (637.341.3 42) 126.687.503.46 (183.680.918.86 1) Lưu chuyến tiền từ hoạt động IL Lưu chuyến tiền từ hoạt động đầu 208.972 273.198 Tien chi để mua sấm, xây dựng TSCD tài sàn dài hạn khác 21 (28.121.814.441 ) (81.422.032.746 ) 2.Tien thu từ lý, nhượng bán TSCD tài sàn dài hạn khác 22 0 3.Tien chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 23 0 4.Tien thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ cùa đơn vị khác 24 0 5.Tien chi đầu tư góp von vào đơn vị khác 25 0 6.Tien thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 0 7.Tien thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 27 11.914.455 4.813.681 Lưu chuyến tiền từ hoạt dộng IIL Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tien thu từ phát hành CO phiếu, nhận vốn góp cùa chù sờ hữu 31 0 2.Tien chi trà vốn góp cho sở hữu, mua lại CO phiếu doanh nghiệp phát hành 32 0 3.Tien thu từ vay 33 4.Tien trà nợ gốc vay 34 8.900.000 000 (169.634.209.54 3) 11.800.000.0 00 (202.595.533.35 5) 5.Tien trà nợ gốc thuê tài 35 0 Co tức, lợi nhuận trà cho sở hữu 36 (3.000.000) Tien chi trà cho người lao động 03 |03| Mã số thuế: 0101252356 Lưu chuyển tiền từ hoạt động Lưu chuyển tiền kỳ (50 = Tien tương đưong tiền đầu kỳ Ảnh hường thay đồi tỳ giá hối đoái quy đồi ngoại tệ (4.106.499.446) (198.671.1 83) 224.089.667.562 (13.040.499.075 ) (28.109 (81.417 (160.73 (190.79 20.12 982.516 2.008 1.025 61 Tien tương dương tiền cuối kỳ (70 (2.469.658.352) 0 22.13 2.008 2/2 100 So chứng chi hành nghề: DOTI vị cung cấp dịch vụ kế toán: Ghi chú: Đối với người lập biêu đơn vị kế toán Người lập biêu cá nhân ghi rõ So chứng chi hành nghề dịch vụ Người lập biếu (Kỷ, họ tên) kế toán phai ghi rõ số chứng Kc toán trưởng (Ký, họ tên) chi hành nghề, tên địa chi Đơn Lập, ngày 28 thủng 03 năm 2018 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Nguyền Hừu Thắng 2/2 1/2 101 102 vị cung cấp dịch vụ ... thống hóa vấn đề lực tài Cơng ty Cổ phần Sao Thái Dương - Đánh giá thực trạng lực tài Cơng ty Cổ phần Sao Thái Dương - Kiến nghị giải pháp nhằm nâng cao lực tài Cơng ty Cổ phần Sao Thái Dương Đối... 2.2 Cơ cấu tài sản ngắn hạn Công ty Cổ phần Sao Thái Dương45 Biểu đồ 2.3 Cơ cấu tài sản dài hạn Công ty Cổ phần Sao Thái Dương 46 Biểu đồ 2.4 Cơ cấu nguồn vốn Công ty Cổ phần Sao Thái Dương .49... 2.2.4 Khả sinh lời Công ty iii CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO NÂNG L ỰC TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY CƠ PHẦN SAO THÁI DƯƠNG 62 3.1 Định hướng Công ty Cổ phần Sao Thái Dương giai đoạn 2020