489 hoàn thiện kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương tại công ty cổ phần kiến trúc tây hồ,khoá luận tốt nghiệp

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIÊN NGÂN HÀNG *** KHĨA LUẬN TĨT NGHIỆP Đề tài: HỒN THIỆN KẾ TỐN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN KIẾN TRÚC TÂY HỒ Họ tên Mã sinh viên Lớp Khoa Giáo viên hướng dẫn Nguyễn Hồng Ngọc 19A7510152 K19CLCKTA Ke toán - Kiểm toán TS Đào Nam Giang Hà Nội, tháng năm 2020 i LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan khóa luận đề tài nghiên cứu riêng em Những số liệu kết trình bày khóa luận trung thực, xuất phát từ tình hình thực tế tổng hợp lại Công ty Cổ phần Kiến trúc Tây Hồ Người thực Sinh viên Nguyễn Hồng Ngọc iiiii DANH MỤC CÁC TỪƠN VIẾT TẮT LỜI CẢM Lời đầu tiên, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến tồn thể thầy giáo Học viện Ngân hàng, người tận tình bảo, truyền đạt cho em kiến thức vô quý giá suốt thời gian ngồi ghế nhà trường Đặc biệt, em xin chân thành cảm ơn cô Đào Nam Giang, người nhiệt tình hướng dẫn em suốt thời gian hồn thành khóa luận tốt nghiệp Sau thiếu, em xin chân thành cảm ơn Ban Giám đốc, cán công nhân viên phòng ban anh chị phòng Kế tốn - Hành Cơng ty Cổ phần Kiến trúc Tây Hồ tạo điều kiện tối đa, nhiệt tình giúp đỡ giải đáp thắc mắc cho em trình thực tập thu thập số liệu Một lần nữa, em xin chân thành cảm ơn! STT Nguyên nghĩa Viêt tăt ĩ sản xuất kinh doanh SXKD Bảo hiêm xã hội BHXH Bảo hiêm y tê BHYT Bảo hiêm thất nghiệp BHTN Kinh phí cơng đồn KPCĐ Thu nhập cá nhân TNCN Cán công nhân viên CBCNV Thu nhập doanh nghiệp TNDN Báo cáo tài BCTC ĩõ Phòng cháy chữa cháy PCCC ĩĩ Cổ phần CP ĩ2 Tư vấn thiêt kê TVTK ĩ3 Thiêt kê vẽ thi công TKBVTC Ĩ4 Tài khoản TK Thứ tự Sơ đô 1.1 Nội dung Trang iv 23 Sơ đô 1.2 Sơ kế tốn phải trả người lao động DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Sơ kế tốn khoản trích theo lương Sơ 2.1 Sơ máy tô chức công ty CP Kiến trúc Tây Hô 30 Sơ đô 2.2 Sơ đô tô chức kế tốn cơng ty CP Kiến trúc Tây Hơ 32 Bảng 2.1 28 Bảng 2.2 Kết hoạt động kinh doanh giai đoạnh 2017 - 2019 công ty CP Kiến trúc Tây Hô Phân bô lao động phịng ban 34 Hình 2.1 Hạch tốn tiền lương phần mềm Vacom 41 Hình 2.2 Hạch tốn chi tiền lương phần mềm Vacom 42 23 Biêu sô 2.1 Trích mẫu sơ Nhật ký chung 43 Biểu sơ 2.2 Trích mẫu sơ chi tiết TK 3341 44 Biêu sơ 2.3 Sô chi tiết TK 3348 45 Biểu sô 2.4 Sô chi tiết TK 3383 46 Biểu sô 2.5 Sô chi tiết TK 3384 47 Biểu sô 2.6 Sô chi tiết TK 3389 48 v MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU Chương I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TỔ CHỨC LAO ĐỘNG TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TRONG DOANH NGHIỆP 1.1 Khái quát tiền lương khoản trích theo lương 1.1.1 Lao động ý nghĩa việc nâng cao hiệu sử dụng nguồn lao động hoạt động SXKD 1.1.2 Phân loại lao động doanh nghiệp 1.1.3 Khái niệm, chất chức tiền lương 1.1.4 Quỹ tiền lương quỹ BHXH, BHYT, BHTN KQCĐ 1.1.5 Các hình thức trả lương 12 1.2 Ke toán tiền lương khoản trích theo lương theo chế độ hành 17 1.2.1 Nhiệm vụ kế toán tiền lương khoản trích theo lương 17 1.2.2 Kế tốn chi tiết tiền lương khoản trích theo lương doanh nghiệp 18 1.2.3 Kế toán tổng hợp tiền lương khoản trích theo lương 19 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KẾ TỐN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CƠNG TY Cp KIẾN TRÚC TÂY HỒ 25 2.1 TỒNG QUAN VỀ ĐẶC ĐIỂM VÀ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN KIẾN TRÚC TÂY HỒ 25 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển Cơng ty CP Kiến trúc Tây Hồ ' ' 25 2.1.2 Cơ cấu tổ chức quản lý công ty CP Kiến trúc Tây Hồ 28 2.1.3 Tổ chức cơng tác kế tốn cơng ty CP Kiến trúc Tây Hồ .30 2.2 THỰC TRẠNG KẾ TỐN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG CỦA CÔNG TY CP KIẾN TRÚC TÂY HỒ 32 2.2.1 Kế toán chi tiết tiền lương khoản trích theo lương công ty CP Kiến trúc Tây Hồ 32 2.2.2 Kế toán tổng hợp tiền lương khoản trích theo lương 39 2.3 ĐÁNH GIÁ KẾ TỐN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CÔNG TY CP KIẾN TRÚC TÂY HỒ 53 2.3.1 Những kết đạt 53 2.3.2 Những hạn chế tồn 56 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN KẾ TỐN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CƠNG TY CP KIẾN TRÚC TÂY HỒ 60 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY CP KIẾN TRÚC TÂY HỒ 60 vi 3.1.1 3.1.2 Phương hướng hoạt động công ty năm 2020 60 Phương hướng hồn thiện cơng tác kế tốn 60 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN KẾ TỐN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CƠNG TY CP KIẾN TRÚC TÂY HỒ .61 3.2.1 Lý hồn thiện kế tốn tiền lương khoản trích theo lương 61 3.2.2 Một số giải pháp hồn thiện kế tốn tiền lương khoản trích theo lương cơng ty CP Kiến trúc Tây Hồ 62 3.2.3 Một số kiến nghị hoàn thiện kế tốn tiền lương khoản trích theo lương 65 KẾT LUẬN 69 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 70 LỜI MỞ ĐẦU 1/ Lý chọn đề tài Ngày doanh nghiệp, yếu tố người ln đặt vị trí quan tâm hàng đầu sức lao động ba yếu tố trình sản xuất đóng vai trị yếu tố quan trọng Sử dụng hợp lý lao động trình sản xuất kinh doanh tiết kiệm chi phí lao động sống góp phần hạ thấp giá thành sản phẩm, tăng doanh thu cho doanh nghiệp đồng thời điều kiện để cải thiện nâng cao đời sống vật chất tinh thần cho người lao động Tiền lương (hay tiền công) phần thu nhập người lao động sở số lượng chất lượng lao động thực công việc thân người lao động theo cam kết chủ doanh nghiệp người lao động Tiền lương vấn đề xã hội quan tâm ý ý nghĩa kinh tế xã hội to lớn Đối với doanh nghiệp SXKD, chi phí nhân cơng phận cấu thành khơng nhỏ chi phí sản xuất Đối với người lao động, tiền lương đóng vai trị động lực thúc đẩy người lao động tăng suất lao động họ trả mức thù lao thỏa đáng với họ đóng góp, làm giảm suất lao động khiến cho trình sản xuất chậm lại, không đạt hiệu tiền lương trả so với sức lao động họ bỏ Do đó, việc nghiên cứu, tìm hiểu sâu q trình hạch tốn lương doanh nghiệp, lựa chọn hình thức trả lương hợp lý để cho tiền lương vừa khoản thu nhập để người lao động đảm bảo nhu cầu vật chất lẫn tinh thần, đồng thời giúp nâng cao sức cạnh tranh doanh nghiệp thị trường cách phân bổ cách phù hợp, xác chi phí nhân cơng vào giá thành sản phẩm vô cần thiết Tuy nhiên hệ thống trả lương doanh nghiệp vấn đề khó khăn, phức tạp mà khơng phải doanh nghiệp giải cách có hiệu Chính vậy, doanh nghiệp phận người lao động quan tâm tới vấn đề xây dựng mơ hình nghiệp vụ kế tốn chun nghiệp, mang lại nhiều lợi ích cho q trình kế tốn tiền lương nói riêng kế tốn tài doanh nghiệp nói chung Xuất phát từ ý nghĩa tầm quan trọng kế toán tiền lương khoản trích theo lương doanh nghiệp, với mong muốn vận dụng kiến thức tiếp thu nhà trường với thực tế nghề nghiệp, em lựa chọn đề tài: “Hồn thiện kế tốn tiền lương khoản trích theo lương Cơng ty Cổ phần Kiến trúc Tây Hồ” để nghiên cứu làm khóa luận tốt nghiệp, từ giúp thân em có điều kiện tiếp xúc hiểu rõ cơng tác kế tốn tiền lương đơn vị, đưa số giải pháp hồn thiện góp phần đóng góp nhỏ bé vào lớn mạnh phát triển chung công ty 2/ Mục tiêu nghiên cứu Khi tiến hành nghiên cứu đề tài, khóa luận hướng tới mục tiêu: - Tìm hiểu sở lý luận tiền lương khoản trích theo lương; - Phản ánh thực tế hạch toán tiền lương khoản trích theo lương doanh nghiệp; - Tìm hiểu khó khăn thuận lợi cơng tác kế tốn, từ đưa giải pháp đề xuất kiến nghị giúp công ty quản lý tốt kế toán tiền lương khoản trích theo lương 3/ Đối tượng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Khóa luận nghiên cứu nội dung chủ yếu kế toán tiền lương khoản trích theo lương Phạm vi nghiên cứu: Khóa luận thực nghiên cứu cơng tác kế tốn tiền lương khoản trích theo lương công ty Cổ phần Kiến trúc Tây Hồ, với số liệu thu thập năm 2019 4/ Phương pháp nghiên cứu Trong q trình thực khóa luận, em thực số phương pháp nghiên cứu định tính sau: - Phương pháp điều tra liệu: Điều tra liệu thứ cấp, thu thập liệu từ luận văn tốt nghiệp cử nhân, từ chứng từ, sổ sách kế toán cung cấp phịng hành cơng ty - Phương pháp phân tích: Trên sở hệ thống liệu thu thập được, thông qua sàng lọc xử lý số liệu để từ làm sở cho việc phân tích thực tế hoạt động đơn vị - Phương pháp tổng hợp: Thông qua việc tổng hợp số liệu, chứng từ làm sở nghiên cứu 5/ Kết cấu khóa luận Ngồi phần mở đầu kết luận, nội dung khóa luận gồm chương: Số buồi (giờ) Ký nhận N ưòi g >ập Giám đốc Phụ lục 09: Trích mẫu Hợp đồng giao khốn CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Hà Nội, ngày 10 tháng 03 năm 2018 HỢP ĐỒNG GIAO KHOÁN Số: 13/2018/HĐGK-ATC việc : Tư vấn thiết kế đầu tư xây dựng Công trình : Mở rộng quy mơ Bệnh viện Đa khoa Quốc tế Thu Cúc Địa điểm : Số 286 đến 294 đường Thụy Khuê - Phường Bưởi - quận Tây Hồ - TP Hà Nội I CÁC CĂN CỨ KÝ KẾT HỢP ĐỒNG: - Luật Xây dựng số 50/2014/QH13 ngày 18/06/2014; - Nghị định số 46/2015/NĐ-CP ngày 12/05/2015 Chính phủ ban hành quản lý chất lượng cơng trình xây dựng; - Hợp đồng số 06/2017/HĐDA-ATC ngày 09/11/2017 việc tư vấn thiết kế đầu tư xây dựng công trình: Mở rộng quy mơ Bệnh viện Đa khoa Quốc tế Thu Cúc - Nhu cầu lực Hai bên II CÁC BÊN KÝ HỢP ĐỒNG: Bên giao khoán (gọi tắt Bên A): - Tên đơn vị : Công ty CP thiết kế kiến trúc Tây Hồ - Người đại diện : Ông Đỗ Khắc Thắng Chức vụ: Giám đốc - Địa giao dịch : Số ngõ 276 Nghi Tàm, Tây Hồ, Hà Nội - Điện thoại : 0913 209 149 - Mã số thuế : 0100939499 Bên nhận khoán (gọi tắt Bên B): - Người đại diện : Phạm Tiến Tới - Địa giao dịch : Số tổ 3, cụm Giáp Nhất, Nhân Chính, Thanh Xuân, Hà Nội - Số điện thoại : - Mã số thuế : 8362589912 Hai bên thỏa thuận ký kết hợp đồng giao khoán với điều khoản sau: Điều Nội dung công việc giao khoán: Bên A đồng ý giao, bên B đồng ý nhận thực công việc: - Lập hồ sơ TKCS, thiết kế kỹ thuật thi công mơn: Kết cấu, ME dự tốn cho cơng trình BV đa khoa Thu Cúc có quy mơ sau: - Diện tích đất: 1.506,8m2 - Số tầng: tầng hầm, tầng tum thang - Tổng diện tích sàn Xây dựng khoảng: Điều Chất lượng yêu cầu kỹ thuật: - Chất lượng công việc Bên B thực phải đáp ứng yêu cầu Bên A hồ sơ kiến trúc bên A cung cấp, tuân thủ quy định, quy chuẩn, tiêu chuẩn chuyên nghành Chủ đầu tư thẩm tra phê duyệt - Hồ sơ gồm: Bản vẽ + thuyết minh thiết kế + quy trình bảo trì Điều Thời gian Tiến độ thực hiện: - Thời gian thực hiện: 90 ngày kể từ ngày hai bên ký kết hợp đồng giao khoán bao gồm ngày nghỉ - Thời gian thực hợp đồng điều chỉnh có thoả thuận hai bên Bên A thay đổi thiết kế kiến trúc Điều Giá trị giao khoán: Giá trị Hợp đồng giao khốn trọn gói là: 654.000.000 đồng (chưa bao gồm thuế TNCN) Bằng chữ: Sáu trăm năm mươi tư triệu đồng./ Giá trị hợp đồng bao gồm chi phí lại giải công việc liên quan thuộc trách nhiệm TVTK q trình thi cơng xây dựng Điều Thanh toán hợp đồng: - Tạm ứng 30% sau ký Hợp đồng kinh tế - Nộp lần để biên khớp thẩm tra: Bên A toán tiếp 40% giá trị hợp đồng - Nộp lần hoàn chỉnh theo yêu cầu thẩm duyệt Chủ đầu tư bên A toán đến 90% giá trị hợp đồng Sau có định phê duyệt tốn, cơng trình hồn thành đưa vào sử dụng, Bên A Chủ đầu tư toán theo giá trị lý hợp đồng Hai bên tiến hành nghiệm thu, lý Bên A tốn hết khối lượng cịn lại theo giá trị hợp đồng - Hình thức tốn: Tiền mặt Điều Tranh chấp giải tranh chấp: - Trường hợp có vướng mắc q trình thực hợp đồng giao khoán: hai bên cần nỗ lực tối đa chủ động bàn bạc để tháo gỡ thương lượng giải - Khi có tranh chấp thực hợp đồng giao khốn, hai bên khơng tự giải đưa Tịa án Kinh tế Hà Nội giải theo luật định Bên sai phạm phải chịu án phí thực theo định Tòa án Điều Bất khả kháng: lường hết Cần thông báo cho bên kiện bất khả kháng xảy vòng ngày sau xảy kiện bất khả kháng 7.2 Trong trường hợp xảy kiện bất khả kháng, thời gian thực hợp đồng khoán kéo dài thời gian diễn kiện bất khả kháng mà bên bị ảnh hưởng thực nghĩa vụ theo hợp đồng khốn bên Điều Tạm dừng, hủy bỏ hợp đồng giao khoán: 8.1 Tạm dừng thực hợp đồng giao khoán: - Các trường hợp bất khả kháng - Các trường hợp khác hai bên thỏa thuận Một bên có quyền định tạm dừng hợp đồng giao khoán lỗi bên gây ra, phải báo cáo cho bên biết văn bàn bạc giải để tiếp tục thực hợp đồng ký kết; trường hợp bên tạm dừng hợp đồng khốn mà khơng thơng báo cho bên biết gây thiệt hại cho bên phải bồi thường cho bên thiệt hại Thời gian mức đền bù thiệt hại tạm dừng hợp đồng khoán hai bên thỏa thuận phạm vi từ 20%-50% giá trị công việc tiền cho bên thực 8.2 Hủy bỏ hợp đồng giao khốn: - Một bên có quyền hủy bỏ hợp đồng giao khốn khơng phải bồi thường thiệt hại bên vi phạm hợp đồng điều kiện hủy bỏ mà bên thỏa thuận pháp luật có quy định - Bên hủy bỏ hợp đồng giao khoán phải thông báo cho bên biết việc hủy bỏ hợp đồng, không thông báo mà gây thiệt hại cho bên bên hủy bỏ hợp đồng phải bồi thường - Khi hợp đồng giao khoán bị hủy bỏ, Bên A sử dụng tài liệu, sản phẩm tư vấn thiết kế Bên B sau toán theo Điều Mục 8.1 Điều hợp đồng Điều Trách nhiệm bên: 9.1 Trách nhiệm Bên nhận khoán: - Chịu trách nhiệm trước pháp luật Chủ đầu tư nội dung, chất lượng hồ sơ thiết kế mà thực theo hợp đồng; - Chịu trách nhiệm phối hợp với đơn vị khác có liên quan q trình thi cơng xây dựng cơng trình đủ điều kiện đưa vào sử dụng - Phối hợp với bên A giải trình, bổ sung, sửa chữa hồ sơ thiết kế bảo vệ sản phẩm có yêu cầu Cơ quan thẩm định, Chủ đầu tư đơn vị thi công - Cử bán có thẩm quyền thường xuyên phối hợp với Bên nhận khoán để giải vấn đề có liên quan q trình thực hợp đồng giao khoán - Tạo điều kiện cho Bên nhận khốn phạm vi quyền hạn để Bên nhận khốn hồn thành tốt hợp đồng khốn ký kết - Tiếp nhận sản phẩm hợp đồng khoán, kiểm tra trình cấp có thẩm quyền phê duyệt, toán tiến độ cho Bên nhận khoán Điều 10 Điều khoản chung: - Trương hợp Chủ đầu tư thay đổi PAKT, quy mơ xây dựng cơng trình ( q 20% diện tích độ cao) so với tiêu phê duyệt, hai Bên thỏa thuận khối lượng việc phát sinh, kèm theo chi phí tùy mức độ công việc thời điểm điều chỉnh thiết kế - Hợp đồng khoán tất tài liệu, thông tin liên quan đến hợp đồng khoán bên quản lý theo quy định hành Nhà nước bảo mật - Hai bên cam kết thực điều khoản thỏa thuận ghi hợp đồng giao khoán - Hợp đồng giao khoán lập thành 03 có giá trị pháp lý Bên A giữ 02 bản, bên B giữ 01 - Hợp đồng có hiệu lực kể từ ngày hai bên ký kết BÊN GIAO KHOÁN BÊN NHẬN KHOÁN Phụ lục 10: Trích mẫu Quyết định bổ nhiệm nhân Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam “kiyho/lrc ” "CÓNG TY CỒ PHÁN KIÉN THÚC TÂY HO QĐ số: Độc lập - Tự - Hạnh phúc /QĐ-ATC -*** Hà Nội, ngày tháng năm 2018 QUYẾT ĐỊNH Về việc: Thành lập tổ tư vấn thiết kế Dự án: “Mở rộng quy mô bệnh viện Đa khoa Quốc tế Thu Cúc” GIÁM ĐỐC CÔNG TY CỔ PHẦN KIẾN TRÚC TÂY HỒ Bà Ôn g Ôn g Bà Phạm Thị Nhị Hà Chức vụ: Thiết kế viên Trần Văn Duy Chức vụ: Thiết kế viên - Căn giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 0100939499 đăng ký lần đầu Nguyễn Thái Quyền Chức vụ: Thiết kế viên ngày 15/8/2003 đổi lần ngày 29/12/2014; Trịnh Thịthay Dung Chức vụ: Thiết kế viên - Căn Chứng lực hoạt độngChức xây dựng số BXD-00000651 ngày 19/4/2017 vụ: Thiết kế viên Bà Nguyễn Thị Hiếu - Căn hồ sơ mời thầu gói thầu: “Thiết kế vẽ thi cơng dự tốn xây dựng Cụm Nguyễn Thị Thu Hường Chức vụ: Thiết kế viên Bà cơng trình nhà khu IA.20” Ôn - Nguyễn VănsốLinh Chức vụ: Thiếtvềkếviệc viên Hợp đồng 13/2018/HĐGK-ATC ngày 10/3/2018 tư vấn thiết kế đầu tư xây g dựng cơng trình: Mở rộng quy mô Bệnh viện Đa khoa Quốc tế Thu Cúc - Bộ mơn Dự tốn: QUYẾT ĐỊNH Ơn Đỗ Văn Hiển Chức vụ: Chủ trì dự Điều 1: Thành lập tổ tư vấn thiết kế g toán Soan Lập dự tốn Bà - Nguyễn Bộ mơnThị Kiến trúc: Lập dự tốn Bà Vũ Thị Thắng Ơng Nguyễn Đức Tuấn Chức vụ: Chủ nhiệm thiết kế Ơn Hồng Anh Dũng Lập dự toán Bà Nghiêm Thị Ngọc Diệp Chức vụ: Chủ trì kiến trúc g Ơn Nguyễn Hồng Đức Lập dự tốn Ơng Bùi Ngọc Phi Chức vụ: Thiết kế kiến trúc g Ơn Đỗ Văn Hịa Lập dự tốn Bà Đỗ Thị Kim Thành Chức vụ: Thiết kế kiến trúc g Ông Đỗ Thị Thái Chức vụ: Thiết kế kiến trúc Ông Nguyễn Thị Đậm Chức vụ: Thiết kế kiến trúc Bà Trần Thị Phương Thảo Chức vụ: Thiết kế kiến trúc Bà Hồng Thị Thùy Dương - Bộ mơn Kết cấu: Ông Phạm Tiến Tới Bà Phạm Đỗ Quyên Chức vụ: Thiết kế kiến trúc Chức vụ: Chủ trì kết cấu Chức vụ: Thiết kế viên Điều : Tổ tư vấn thiết kế có nhiệm vụ sau: - Lập hồ sơ thiết kế, thuyết minh, dự tốn cơng trình theo phân cơng Lãnh đạo cơng ty, quản lý kỹ thuật yêu cầu nội dung công việc nêu hợp đồng - Các chủ trì phối hợp với Chủ đầu tư, đơn vị liên quan để báo cáo giải trình, giải vướng mắc, phát sinh thiết kế trình thực hợp đồng, thẩm tra thẩm định theo quy định - Các chủ trì phân cơng, hướng dẫn, tổng hợp báo cáo công ty kết làm việc thành viên nhóm thiết kế, tập hợp in giao hồ sơ tài liệu liên quan theo hợp đồng Điều : - Các bên liên quan chịu trách nhiệm thi hành Quyết định Quyết định có hiệu lực từ ngày ký Nơi nhân: - Các môn tổ tư vấn - Lưu VP CÔNG TY CỔ PHẦN KIẾN TRÚC TÂY HỒ STT Nội dung hồ sơ Số lượng lụcsố11: Tríchhồmẫu nghiệm thuvẽkhối lượngvàhồn thành hìnhPhụ thức, lượng sơ: biên Hồ sơ thiết kế thi cơng dự tốn cơng trình: Mở rộng quy mô bệnh viện Đa khoa Quốc tế Thu Cúc, bao gồm: CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc -*** -Hà Nội, ngày 30 tháng 09 năm 2018 BIÊN BẢN NGHIỆM THU KHỐI LƯỢNG HỒN THÀNH Số CƠNG TRÌNH : MỞ RỘNG QUY MÔ BỆNH VIỆN ĐK QUỐC TẾ THU CÚC ĐỊA ĐIỂM : SỐ 286 ĐẾN 294 ĐƯỜNG THỤY KHUÊ - PHƯỜNG BƯỞI QUẬN TÂY HỒ - TP HÀ NỘI I Đối tượng nghiệm thu: Hồ sơ TKCS, thiết kế kỹ thuật thi công môn Ket cấu, ME hồ sơ dự toán II Thành phần tham gia nghiệm thu: Bên giao khốn (Bên A): CƠNG TY CỔ PHẦN KIẾN TRÚC TÂY HỒ - Đại diện là: Ông Đỗ Khắc Thắng Chức vụ: Giám đốc Bà Đỗ Thị Thu Huyền Chức vụ: Nhân viên Bên nhận khoán (Bên B): Ông PHẠM TIẾN TỚI III Thời gian nghiệm thu: - Bắt đầu: 9h30 ngày tháng năm 201 - Kết thúc: 10h30 ngày tháng năm 201 Tại: công ty cp kiến trúc tây hồ - số ngõ 276 nghi tàm, yên phụ, tây hồ, hà nội IV Căn để nghiệm thu: - Hợp đồng số 13/2018/HĐGK ký ngày 10/03/2018 Tư vấn lập hồ sơ thiết kế vẽ thi công, dự tốn Cơng ty cổ phần Kiến trúc Tây Hồ ông Nguyễn Quốc Hùng - Hồ sơ thiết kế vẽ thi công (bao gồm vẽ + thuyết minh); - Hồ sơ dự toán - Văn số 7116/SXD-QLXD 08/08/2018 việc thông bá o kết thẩm đinh thiết kế vẽ thi cơng, dự tốn cơng trình; V Đánh giá hồ sơ thiết kế: Ve khối lượng công việc: Thực theo nội dung ghi Điều hợp đồng 13/2018/HĐGK ký 10/03/2018 Về chất lượng: Hồ sơ thiết kế vẽ thi cơng dự tốn thực theo quy định hành, hướng dẫn quan quản lý Nhà nước, yêu cầu Chủ đầu tư Hồ sơ thiết kế vẽ thi công (bao gồm vẽ + thuyết minh) 08 Hồ sơ TKBVTCphần PCCC sở PCCC đóng dấu thẩm duyệt (bao gồm vẽ + thuyết minh) 01 Quy trình bảo trì 08 Hồ sơ dự toán 08 STT Họ tên Số định danh Đỗ Khac Thăng Ngày Chức Nơi đăng ký Tiền lương Đóng từ tháng năm vụ/Chức KCB ban đầu tháng sinh danh nghề Phụ lục 12: Trích mẫu lao Xanh động tham BHXH, BHYT, BHTN 25/12/1961 Giám đốcDanh sách BV ĐK pôn gia 6.800.000 01/2019 ^4 010100755 CƠNG TY CỔ PHẦN Hồng Thị 010100756 23/03/1976 KIẾN Chung Thủy TRÚC TÂY HỒ Phạm Thị Hiền 010301239 05/06/1973 Ngô Thị Linh 0110161238 05/05/1987 ^^5 Đỗ Văn Thức "2 ^3 0111125572 04/10/1989 Đã đóng đến tháng 12/2019 DANH SÁCH LAO ĐỘNG THAM GIA BHXH, BHYT, BHTN Phó Giám BV ĐK Xanh pôn 5.400.000 01/2019 Năm 2019 đốc Văn phòng BV ĐK Hòe Nhai 4.472.600 05/2019 12/2019 Kỹ sư xây PK ĐK 124 4.472.600 dựng Hoàng Hoa Thám Kiến trúc sư BV ĐK Đông 4.472.600 Anh 03/2019 12/2019 01/2019 12/2019 VII Kêt luận: Chấp nhận nghiệm thu hồ sơ thiết kế vẽ thi cơng dự tốn cơng trình Mở rộng quy mơ bệnh viện Đa khoa Quốc tế Thu Cúc bên B lập - Biên lập thành 08 có giá trị nhau, Bên A giữ 05 bản, Bên B giữ 03 12/2019 ~6 Phạm Hà Ly 0116173461 09/11/1991 Kiến trúc sư BV Thanh Nhàn 4.472.600 01/2019 12/2019 T T Họ tên Chức vụ Lương Hệ số lực Thành tiền Tiền lương tháng BHXH BHYT BHTN Số lĩnh K ý n h ậ n Tiền ăn lĩ - ^D 51,852,885 _ Phụ lục 13: Trích Bảng tốn tồng hợp tiền lương CÔNG TY CP KIẾN TRÚC TÂY HỒ “ Ã- ~ r ~ ĩ ~ I3- ~ I5- ^B T Văn phòng Nguyễn Thị Huyền Nguyễn Thị Hảo 22,890,400 Tổ kiến trúc Phạm Hà Ly KTS Đỗ Văn Thức KTS 4,472,60 Ngô Thùy Linh Tổng cộng 8,945,20 4,472,60 4,472,60 KSKT 4,472,60 4,472,60 65,234,900 ^5 22,890,4 00 4,472,60 1.0 4,472,60 KSKT 1.0 0 Dự toán Nguyễn Thu Hà F 4,472,60 KT Nâu ăn “3 4,472,60 T 1.0 1.0 0 4,472,60 1.0 1.0 0 14.00 00 8,945,2 62,616,40 8,945,2 00 8,945,2 00 4,472,60 4,472,60 4,472,60 65,234,9 vào CF lương vào CF lương ^6 ~ĩ ^^8 “9 10 lĩ 4,005,8 20 8,945,2 00 8,945,2 00 164,105,40 2,189,0 40 357,80 782,70 686,7 12 134,1 78 357,80 343,3 56 67,08 134,1 228,9 04 44,72 67,08 228,9 04 44,7 26 44,72 8,475,5 44,7 78 26 77 5,478,9 35 782,70 782,70 2,504,6 56 357,80 357,80 939,2 46 134,1 313,0 82 44,72 44,72 313,0 82 44,7 26 44,7 59,329,039 78 134,1 469,6 23 67,08 67,08 78 26 77 10 782,70 782,70 715,61 8 14,359,223 20 357,80 357,80 6,743,1 268,3 56 134,1 78 134,1 78 2,461,58 134,1 78 67,08 67,08 1,230,79 89,45 6 27 44,72 44,72 820,5 52 44,7 26 44,7 26 820,5 27 8,475,5 77 8,475,5 77 8,475,5 77 149,046,86 Hà Nội, ngày 31 tháng 12 năm 2019 Người lập biểu Giám đốc - F 8,475,5 77 8,475,5 89,4 5,520,00 920,000 920,000 8,475,5 1,565,4 Dr 77 8,945,20 782,70 00 4,472,60 lương 8,945,2 8,945,20 BẢNG TỔNG TIỀN THÁNG Trừ vào TríchHỢPTrừ vào LƯƠNG Trích Trừ vào 01/2019 54,726,00 00 Trích vào CF 1,840,00 920,000 920,000 - F 4,600,00 920,000 920,000 13,800,000 STT Họ tên Vị trí Tổ Kiến trúc Nguyễn Đức Tuấn KTS 2^ Nghiêm Thị Ngọc Diệp T Bùi Ngọc Phi KTS Đỗ Thị Kim Thành KTS CÔNG TY CP KIẾN TRÚC TÂY HỒ KTS 00 8,000,0 00 6,000,0 00 Tổ kết cấu Xếp loại A 1.00 A 1.00 78,000,00 T Phạm Tiến Tới KS Phạm Đỗ Quyên KS T Phạm Thị Nhị Hà KS Trần Văn Duy KS Nguyễn Thái Quyền KS Trịnh Thị Dung KS Hệ số lực Thành Số lĩnh Ký nhận tiền 69,000,00 69,000,00 69,000,00 0 Phụ lục 14: Bảng khoán 12,000,00 A toán 100 tiền lương 12,000,00 12,000,00 BANG THANH TỐN CƠNG TRÌNH BV ĐA KHOA THU CÚC 0 8,000,0 A 1.00 8,000,00 8,000,00 Lương 12,000,00 A 1.00 9,000,0 00 9,000,0 A 1.00 A 1.00 A 1.00 A 1.00 A 1.00 00 9,000,0 00 5,000,0 00 7,000,0 00 toán thứ 4, tháng năm 2019 Lần 8,000,00 8,000,00 6,000,00 6,000,00 0 78,000,00 78,000,00 12,000,00 12,000,00 9,000,00 9,000,00 9,000,00 9,000,00 9,000,00 9,000,00 5,000,00 5,000,00 7,000,00 7,000,00 0 Tổ dự toán 2^ 53,000,00 Đỗ Văn Hiển KSKT Nguyễn Thị Soan KSKT Tổng cộng 9,000,0 00 9,000,0 00 196,000,00 53,000,00 A 1.00 A 1.00 0 53,000,00 9,000,00 9,000,00 9,000,00 9,000,00 196,000,000 196,000,000 Hà Nội, ngày 31 tháng 01 năm 2019 NGƯỜI LẬP GIÁM ĐÓC KÝ DUYỆT Phụ lục 15: Phiếu chi tiền lương Oon v|: Công ty CP Kièn Trúc Tây Hố ị 5Q2.γγ M u1 Dtachi eỗ Ngỗ 276 Nghi Tàm TA) Hỗ HA Nõí (Ban hành theo thông tư 200∕2014ΠT BTC ngày 22/12/2014 cùa PHIEUCHI Ouyinrf 5J∞∙M Ngdy 31 thang 01 ntm 2019 sỏ hiệu: PC01/0033 Họ Mn ngưu nhân tiến Nguyin Thf Huyén Gia Chi Ly ChI Iuong NV phòng Hành Chlnh T1/2019 SỖ tién 51.852.885 VND (viết chữ): Nam muoi mổt triệu tám trim năm mưoi hai nghìn tám trim tam muvt lâm chắn Kèm theo Chửng từ gốc: Ngày 31 tháng 01 nàm 2019 Kế toán trường Thù quỹ Người lặp phiếu Người nhân tién Giám đốc (Kỳ họ tin địng díu) (Kỹ họ lén) (Kỷ họ tân) (Kỷ họ tin) (Ký.họtén) Đã nhận đù sổ tién (vlổt chữ): . _ + Tỷ già ngoại tệ (vàng bạc, đà quý); ♦ Tỳ giá quy đổi: _ Đơn v|: Công ty CP Kiến Trúc Tây Hó Mỉu sỉ 02 - TT (Ban hành theo thòng tư 200/201ITTT-BTC ngáy 22112T2014 cùa Đ/a chỉ- sđ Ngõ 276 Nghl Tàm Tay Hỗ Hà Nội PHIẾU CHI Quyến SỔ: Ngày 31 thắng 01 nẳm 2019 Số hiệu: PC01/0033 Nạ 3341 06:1111 51 852.885 51.852.885 Họ tên ngưòi nhận tiến: Nguyên Thi Huyen Địa chì: Lỳ do: Chi lương NV phịng Hành T1/2019 SỐ tiền: 51.852.885 VND tàm tram tám mưoi lăm đóng chẳn (Viểt ctΛ⅛m mUBi mỗt triệu tám trim nam mưoi hai nghìn Kèm theo: Chứng từ gốc: Hà Nội, ngày 31 tháng 01 năm 2019 GIÁM ĐỐC NGƯỜI LẬP Giám đốc (Ký, họ tan dóng dấu) ♦ ♦ Kế toán trưởng Thủ quỹ Ngưâl lặp phiếu Ngươi nhặn tiền (Ký họ tên) (Kỷ họ tdn) (Kỳ họ tén) Ngày 31 tháng 01 nám 2019 (Ký họ tén) Dã nhặn đú số tién (viết bâng chữ): Tỳ già ngoại tệ (vàng bạc, đá quý): Tỳ giá quy đái: ... trích theo lương cơng ty CP Kiến trúc Tây Hồ 32 2.2.2 Kế toán tổng hợp tiền lương khoản trích theo lương 39 2.3 ĐÁNH GIÁ KẾ TỐN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CÔNG TY. .. HỒN THIỆN KẾ TỐN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CÔNG TY CP KIẾN TRÚC TÂY HỒ .61 3.2.1 Lý hồn thiện kế tốn tiền lương khoản trích theo lương 61 3.2.2 Một số giải pháp hồn thiện kế. .. theo dõi công nợ nội 2.2 THỰC TRẠNG KẾ TOÁN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG CỦA CƠNG TY CP KIẾN TRÚC TÂY HỒ 2.2.1 Ke toán chi tiết tiền lương khoản trích theo lương cơng ty CP Kiến trúc