CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ
Những vấn đề cơ bản về thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ
Phương thức tín dụng chứng từ (L/C) là hình thức thanh toán quốc tế phổ biến và hiệu quả nhất, chiếm hơn 70% giá trị giao dịch Lý do chính cho sự ưa chuộng này là nó đảm bảo quyền lợi tương đối cho cả người mua và người bán.
Tín dụng chứng từ (letter of credit - L/C) là một cam kết thanh toán có điều kiện bằng văn bản của ngân hàng đối với người thụ hưởng, thường là người bán hoặc nhà cung cấp dịch vụ Để nhận được thanh toán, người thụ hưởng phải xuất trình bộ chứng từ phù hợp với các điều khoản quy định trong L/C, tuân thủ Quy tắc thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ (UCP) và các tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế liên quan đến kiểm tra chứng từ trong phương thức này.
Theo Điều 2 - UCP600, 2007 của Phòng Thương mại quốc tế, tín dụng chứng từ được định nghĩa là một thỏa thuận thể hiện cam kết chắc chắn và không huỷ ngang của ngân hàng phát hành về việc thanh toán khi có sự xuất trình phù hợp.
Theo PGS.TS Nguyễn Văn Tiến, tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán mà ngân hàng cam kết sẽ trả một số tiền nhất định cho người thụ hưởng hoặc chấp nhận hối phiếu do người này ký phát, với điều kiện người này xuất trình bộ chứng từ thanh toán phù hợp với quy định trong thư tín dụng.
Tín dụng chứng từ là một cam kết thanh toán có điều kiện từ ngân hàng, được thực hiện theo yêu cầu của người mua (applicant) cho người bán (beneficiary) Cụ thể, đây là văn bản cam kết của ngân hàng mở tín dụng thư (issuing bank) để thanh toán một số tiền nhất định, có thể ngay lập tức hoặc vào một thời điểm xác định trong tương lai, dựa trên các chứng từ đã được quy định trong khoảng thời gian cụ thể.
Theo Điều 2 của UCP600, 2007, quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ do Phòng Thương mại quốc tế ban hành, trong phương thức tín dụng chứng từ có bốn bên tham gia chính.
Người yêu cầu mở thư tín dụng (Applicant) : là người mua, người nhập khẩu hàng hóa
Người hưởng lợi thư tín dụng (Beneficiary) : là người bán, người xuất khẩu
Ngân hàng mở hay ngân hàng phát hành thƣ tín dụng (Issuing bank ,
Opening bank) : là ngân hàng theo yêu cầu của người xin mở hoặc nhân danh chính mình phát hành thƣ tín dụng
Ngân hàng thông báo (Advising bank) : là ngân hàng thông báo thƣ tín dụng theo yêu cầu của ngân hàng phát hành
Cụ thể hơn có thể chia các bên có liên quan gồm:
Người yêu cầu mở L/C (Applicant) là bên mà thư tín dụng được phát hành theo yêu cầu của họ, thường là người mua hoặc tổ chức nhập khẩu trong thương mại quốc tế Các tên gọi khác của họ bao gồm opener, accountee và principal.
Người hưởng lợi L/C (Beneficiary) là bên nhận lợi từ thư tín dụng (L/C) được phát hành, có nghĩa là họ sẽ nhận số tiền thanh toán hoặc sở hữu hối phiếu đã được chấp nhận thanh toán theo L/C Thông thường, người hưởng lợi là người bán hoặc người xuất khẩu hàng hóa, được gọi là seller, exporter, hay drawner.
Ngân hàng mở L/C, hay còn gọi là ngân hàng phát hành thư tín dụng, là ngân hàng thực hiện việc phát hành thư tín dụng theo yêu cầu của người mở Ngân hàng này phục vụ cho người nhập khẩu và hoạt động tại quốc gia của họ.
GVHD: ThS Võ Tường Oanh cung cấp tín dụng cho nhà nhập khẩu, thường là ngân hàng được hai bên nhập khẩu và xuất khẩu thỏa thuận và lựa chọn trong hợp đồng thương mại Nếu hợp đồng không có quy định cụ thể, nhà nhập khẩu có quyền tự do lựa chọn ngân hàng phù hợp.
Ngân hàng thông báo (Advising bank) là ngân hàng hỗ trợ người xuất khẩu bằng cách thông báo thư tín dụng (L/C) cho họ Ngân hàng này thường đặt tại quốc gia của người xuất khẩu và có thể là chi nhánh hoặc đại lý của ngân hàng phát hành thư tín dụng.
Ngân hàng xác nhận (Confirming bank) là ngân hàng chịu trách nhiệm đảm bảo thanh toán cho người xuất khẩu trong trường hợp ngân hàng mở thư tín dụng không đủ khả năng thanh toán Ngân hàng xác nhận có thể là ngân hàng thông báo thư tín dụng hoặc một ngân hàng khác theo yêu cầu của người xuất khẩu Thông thường, ngân hàng xác nhận là một ngân hàng lớn và có uy tín trong thị trường tín dụng và tài chính quốc tế.
Ngân hàng thanh toán là ngân hàng có trách nhiệm thanh toán tiền hoặc chiết khấu hối phiếu cho người xuất khẩu, có thể là ngân hàng mở thư tín dụng hoặc một ngân hàng khác được chỉ định bởi ngân hàng mở thư tín dụng.
Ngân hàng thương lượng là ngân hàng chịu trách nhiệm thương lượng bộ chứng từ và thường cũng là ngân hàng thông báo L/C Trong trường hợp L/C cho phép thương lượng tự do, bất kỳ ngân hàng nào cũng có thể đóng vai trò này Tuy nhiên, có những trường hợp L/C quy định rõ rằng việc thương lượng phải được thực hiện tại một ngân hàng cụ thể.
Ngân hàng chiết khấu : Trong trường hợp thanh toán trả chậm, người xuất khẩu muốn lấy tiền ngay thì họ phải trả cho Ngân hàng một khoản phí
Ngân hàng được chỉ định (nominated bank) là ngân hàng nơi mà thư tín dụng (L/C) có giá trị thanh toán hoặc chiết khấu Ngoài ra, bất kỳ ngân hàng nào cũng có thể trở thành ngân hàng được chỉ định nếu thư tín dụng đó có giá trị tự do.
THỰC TRẠNG VÀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG PHÁP TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG
Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng TMCP XNK Việt Nam
Một số thông tin cơ bản:
Tên tiếng Việt : Ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập khẩu Việt Nam
Tên tiếng Anh: Vietnam Export Import Bank
Hội sở: Tầng 8- Vincom center, 72 Lê Thánh Tôn – 45A Lý Tự Trọng, phường Bến Nghé, Quận 1, TP.HCM
Website: www.eximbank.com.vn
Eximbank, một trong những ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên tại Việt Nam, được thành lập vào ngày 24 tháng 5 năm 1989 theo quyết định số 140/CT của Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng, và chính thức hoạt động từ ngày 17 tháng 1 năm 1990.
GVHD: ThS Võ Tường Oanh
Tính đến nay, Eximbank có vốn điều lệ đạt 12.355 tỷ đồng và vốn chủ sở hữu lên đến 14.459 tỷ đồng, khẳng định vị thế của ngân hàng này là một trong những ngân hàng TMCP có vốn chủ sở hữu lớn nhất tại Việt Nam.
Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam hoạt động trên toàn quốc với Trụ Sở Chính tại TP Hồ Chí Minh, cùng 207 chi nhánh và phòng giao dịch Ngân hàng đã thiết lập quan hệ đại lý với 869 ngân hàng ở 84 quốc gia trên thế giới.
Eximbank đã lựa chọn các cổ đông chiến lược từ cả trong và ngoài nước, bao gồm những tổ chức và tập đoàn kinh tế - tài chính có uy tín trên thị trường Đặc biệt, trong số đó có Sumitomo Mitsui Banking Corporation, một trong những ngân hàng hàng đầu tại Nhật Bản.
Eximbank, thành viên của tổ chức Swift từ năm 1995, nổi bật với dịch vụ thanh toán quốc tế và kinh doanh ngoại hối chất lượng, được các ngân hàng toàn cầu công nhận.
Có thể khái quát quá trình phát triển thông qua các cột mốc quan trọng sau:
Vào năm 1991 và 1992, Ngân hàng Nhà nước cùng với Bộ Tài chính đã tín nhiệm giao cho một tổ chức thực hiện một phần chương trình tài trợ không hoàn lại của Thụy Điển, nhằm hỗ trợ các doanh nghiệp Việt Nam có nhu cầu nhập khẩu.
Năm 1993, Eximbank được chọn thực hiện chương trình viện trợ của Chính phủ Thụy Sĩ và nhận một phần viện trợ từ chương trình này Đồng thời, ngân hàng cũng tham gia vào hệ thống thanh toán điện tử của Ngân hàng Nhà nước (NHNN).
Năm 1995, ngân hàng đã gia nhập Hiệp hội các định chế tài trợ phát triển Châu Á Thái Bình Dương và được chọn là một trong sáu ngân hàng Việt Nam tham gia Dự án hiện đại hóa ngân hàng do Ngân hàng Nhà nước tổ chức, với sự tài trợ của Ngân hàng Thế giới.
Năm 1997: Đƣợc chấp nhận là thành viên chính thức của Tổ chức thẻ MasterCard
GVHD: ThS Võ Tường Oanh
Năm 1998: Được Chase Manhattan Bank New York tặng giải thưởng “1998 Best Services Quality Award”.Đƣợc chấp nhận là thành viên chính thức của Tổ chức thẻ Visa
Năm 2003: Triển khai hệ thống thanh toán nội hàng trực tuyến toàn hệ thống
Năm 2005, Vietcombank và Eximbank đã kết nối thành công hai hệ thống thanh toán thẻ nội địa Đặc biệt, Eximbank trở thành ngân hàng đầu tiên tại Việt Nam phát hành thẻ ghi nợ quốc tế Visa Debit.
Năm 2006: Eximbank đoạt giải thưởng “Thương hiệu mạnh Việt Nam 2005” do độc giả của Thời Báo Kinh tế Việt Nam bình chọn
Năm 2007: Chính thức trở thành thành viên của tổ chức IFC (Công ty tài chính Quốc tế toàn cầu)
Năm 2008, Eximbank vinh dự nhận danh hiệu “Ngân hàng tốt nhất Việt Nam” từ Tạp chí The Banker Đồng thời, ngân hàng phối hợp với Công ty Vàng Bạc Đá Quý Sài Gòn (SJC) khai trương sàn giao dịch vàng SJC – Eximbank và tăng vốn điều lệ lên 7.220 tỷ đồng, khẳng định vị thế là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần có vốn điều lệ lớn nhất tại Việt Nam.
Vào năm 2009, Eximbank đã chính thức nâng vốn điều lệ lên 8.800.080.000.000 đồng, trở thành một trong những ngân hàng TMCP ngoài quốc doanh có vốn điều lệ lớn nhất tại Việt Nam vào thời điểm đó.
Năm 2010: Eximbank nhận Giải Thưởng Thanh Toán Xuyên Suốt
Năm 2011, Eximbank vinh dự nhận giải "Thanh toán quốc tế xuất sắc" năm 2010 do Ngân hàng HSBC trao tặng, đánh dấu năm thứ 10 liên tiếp ngân hàng này công nhận thành tích của Eximbank.
Năm 2012, Eximbank tự hào được tạp chí The Banker, một trong những tạp chí uy tín nhất trong lĩnh vực tài chính quốc tế, vinh danh trong Bảng xếp hạng 1000 Ngân hàng hàng đầu thế giới.
Vào ngày 14/8/2013, Eximbank tiếp tục nhận được giải thưởng “Ngân hàng tốt nhất Việt Nam 2013” do Tạp chí Euromoney trao tặng
GVHD: ThS Võ Tường Oanh
Một số thành tựu mà Ngân hàng đã đạt đƣợc kể từ ngày thành lập cho đến nay:
- Năm 1998 đƣợc CHASE MANHATTAN BANK (US) New York tặng giải thưởng “1998 Best Services Quality Award”
Vào tháng 6/2005, ngân hàng này đã vinh dự được Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam trao tặng bằng khen và phần thưởng, trở thành ngân hàng duy nhất đại diện cho khối ngân hàng thương mại cổ phần nhờ có thành tích xuất sắc trong công tác đấu thầu trái phiếu chính phủ.
- Tháng 9/2005, nhận “Cúp vàng Top Ten Sản Phẩm Uy Tín Chất Lƣợng” cho sản phẩm hỗ trợ du học trọn gói
- Giải thưởng Top 500 Thương hiệu uy tín Việt Nam 2007
- Năm 2008, Eximbank vinh dự nhận danh hiệu “Ngân hàng tốt nhất Việt Nam” do Tạp chí The Banker trao tặng cũng trong năm này Eximbank đã đạt danh hiệu
“Dịch vụ đƣợc hài lòng nhất năm 2008” do báo Sài Gòn Tiếp Thị tổ chức bình chọn lấy ý kiến của hàng nghìn người tiêu dùng trên cả nước
- Năm 2012, Giải “Thương hiệu mạnh Việt Nam” được Thời Báo Kinh Tế Việt Nam bình chọn liên tiếp trong nhiều năm; cũng nhƣ đƣợc bình chọn trong Top
“50 doanh nghiệp kinh doanh hiệu quả nhất Việt Nam” và nằm trong Bảng xếp hạng 1000 ngân hàng hàng đầu thế giới Ngoài ra, Eximbank tiếp tục đƣợc
Tạp chí AsiaMoney – một tạp chí tiếng Anh uy tín tại khu vực Châu Á Thái Bình Dương trao giải thưởng “Ngân hàng nội địa tốt nhất Việt Nam năm 2012”
- Vào ngày 14/8/2013, Eximbank tiếp tục nhận được giải thưởng “Ngân hàng tốt nhất Việt Nam 2013” do Tạp chí Euromoney trao tặng
- Và nhiều giải thưởng, danh hiệu khác
2.1.2 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP XNK Việt Nam
• PGD 3/2 trực thuộc: Chi nhánh Quận 10
• Địa chỉ: 392-394 Ba Tháng Hai, Phường 12, Q.10, TP.HCM
GVHD: ThS Võ Tường Oanh
• Trưởng phòng: Lý Hữu Đức
PGD 3/2 thuộc CN Quận 10, với vị trí thuận lợi, đã đạt nhiều kết quả tích cực sau hơn 10 năm hoạt động Chúng tôi tập trung vào việc sử dụng khách hàng cũ để thu hút khách hàng mới, cung cấp dịch vụ tiện ích và sự hài lòng tối đa Quy mô hoạt động của Eximbank - PGD 3/2 ngày càng mở rộng, phục vụ đa dạng đối tượng khách hàng tại thành phố Hồ Chí Minh Chúng tôi cam kết mang đến dịch vụ hoàn hảo nhất, đáp ứng nhu cầu và sự hài lòng của khách hàng PGD thực hiện huy động vốn, cấp tín dụng, thanh toán quốc tế, kinh doanh ngoại hối và phát triển sản phẩm, dịch vụ của Eximbank Nhiệm vụ của PGD bao gồm lập báo cáo tín dụng, kế hoạch huy động, cho vay, giám sát tình hình cho vay, thu nợ và tư vấn sản phẩm phù hợp với nhu cầu khách hàng.
2.1.2.1 Các sản phẩm, dịch vụ đƣợc PGD 3/2 cung cấp
Cơ cấu bộ máy tổ chức
2.2.1 Cơ cấu tổ chức PGD 3/2
Cơ cấu tổ chức của PGD 3/2 được quản lý bởi 1 Trưởng PGD và 2 Phó PGD với sự phân nhiệm rõ ràng Mô hình quản lý tập trung này do Trưởng phòng giao dịch đứng đầu, chịu trách nhiệm quản lý và điều hành các hoạt động của phòng theo đúng quy định của pháp luật, ngành và điều lệ của Eximbank Các bộ phận trong PGD hoạt động độc lập trong chuyên môn của mình.
GVHD: ThS Võ Tường Oanh đã phân chia nhiệm vụ một cách rõ ràng, tạo điều kiện thuận lợi cho việc kiểm tra và giám sát Mô hình quản lý tập quyền thường không hiệu quả trong môi trường doanh nghiệp, nhưng trong bối cảnh đặc thù của Ngân hàng, nó lại mang lại hiệu quả cao.
Bộ máy tổ chức của PGD đã được tái cấu trúc theo hướng chuyên nghiệp và hiện đại, góp phần quan trọng trong việc quản lý và hoạch định các chính sách phát triển bền vững cho phòng.
Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức của PGD 3/2
2.2.2 Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban
- Trưởng phòng: Quản lý mọi hoạt động của phòng giao dịch (hoạt động huy động vốn và hoạt động tín dụng)
- Phó phòng: Quản lý hoạt động huy động vốn, năng cao hiệu quả huy động vốn tại phòng giao dịch
- Chuyên viên khách hàng: Thực hiện hoạt động tín dụng tại phòng giao dịch (cho vay, bão lãnh, tài trợ…)
Chuyên viên quản lý tín dụng chịu trách nhiệm thực hiện các công việc hỗ trợ tín dụng, bao gồm soạn thảo hợp đồng tín dụng, mở chứng thư, thu thập giấy tờ liên quan, thực hiện giải ngân và theo dõi thời gian trả nợ của khách hàng.
- Kế toán: Thực hiện các công việc hành chánh, nhân sự,…
- Giao dịch viên: Thực hiện các nghiệp vụ huy động vốn với các nghiệp vụ nhận
Chuyên viên quản lý tín dụng
GDV - Thanh toán quốc tế
Chuyên viên tƣ vấn Bảo vệ
GVHD: ThS Võ Tường Oanh
- Thủ quỹ và GDV quỹ: Thực hiện các nghiệp vụ kiểm đếm tiền, các giao dịch thu chi…
Chuyên viên tư vấn đảm nhận vai trò thực hiện, giám sát và điều phối khu vực sảnh giao dịch Họ tư vấn và giải đáp thông tin cho khách hàng, đồng thời thực hiện bán hàng tại chỗ Ngoài ra, chuyên viên còn quản lý các thủ tục giao dịch và lưu trữ hồ sơ thông tin khách hàng một cách hiệu quả.
- Bảo vệ: Thực hiện kiểm tra an ninh, hướng dẫn khách hàng,
Tình hình nhân sự
Bảng 2.1: Cơ cấu nhân sự Eximbank – PGD 3/2
Chức vụ Số lƣợng Giới tính
Chuyên viên quản lý tín dụng 01 Nữ
Chuyên viên khách hàng 03 Nam
Nhân viên tƣ vấn 01 Nữ
Thủ quỹ GDV quỹ 02 Nữ, Nam
Bộ máy nhân sự tại PGD 3/2 được tổ chức hoàn thiện với hệ thống an ninh hiện đại, bao gồm camera và đội ngũ bảo vệ 3 người tuần tra thường xuyên Bộ phận dịch vụ khách hàng là điểm nhấn quan trọng, chuyên nghiệp trong việc hỗ trợ khách hàng thực hiện các giao dịch liên quan đến tiền gửi, quản lý và sử dụng tài khoản, cũng như tư vấn các nhu cầu của khách hàng.
GVHD: ThS Võ Tường Oanh đã triển khai nhiều dịch vụ mới nhằm đáp ứng nhu cầu của khách hàng, kể cả những khách hàng khó tính nhất Dưới sự lãnh đạo của một nữ phó phòng, phòng dịch vụ khách hàng có ba giao dịch viên được đào tạo chuyên sâu từ hệ thống đào tạo nội bộ của Eximbank Bên cạnh quầy giao dịch, có một bàn tư vấn với cán bộ tư vấn viên có kỹ năng giao tiếp chuyên nghiệp, thành thạo trong chăm sóc khách hàng và các nghiệp vụ giao dịch Cuối phòng là bàn chuyên biệt của thủ quỹ và GDV quỹ, chịu trách nhiệm quản lý ngân quỹ và lượng tiền ra vào liên tục.
Bộ phận tín dụng của PGD 3/2 đóng vai trò quan trọng trong hoạt động cho vay và quản lý nguồn vốn huy động Dưới sự dẫn dắt của phó phòng tín dụng dày dạn kinh nghiệm, cùng với đội ngũ chuyên viên có trên 3 năm kinh nghiệm, bộ phận này chuyên chăm sóc và tư vấn khách hàng có nhu cầu vay Nhân sự được đào tạo chuyên nghiệp từ Eximbank và kiểm tra định kỳ, đảm bảo quyền lợi khách hàng được đặt lên hàng đầu Nhờ đó, bộ phận tín dụng đã nâng cao sự hài lòng của khách hàng, đồng thời gia tăng doanh thu vay và doanh thu từ nghiệp vụ quốc tế.
Dưới sự chỉ đạo của trưởng phòng có hơn 20 năm kinh nghiệm, bộ phận dịch vụ khách hàng và tín dụng tại PGD 3/2 hoạt động hiệu quả, với số liệu được kiểm duyệt bởi kế toán riêng biệt Vị trí đắc địa của PGD 3/2 đóng góp vào nguồn thu đáng kể cho hệ thống Nhờ vào sự đồng lòng và chuyên môn cao, PGD 3/2 đã được xếp vào danh sách các phòng giao dịch tiềm năng tại thành phố, hứa hẹn sẽ phát triển mạnh mẽ trong tương lai.
GVHD: ThS Võ Tường Oanh
Kết quả hoạt động của NHTMCP Eximbank từ 2012 – 2014
Bảng 2.2: Nguồn vốn huy động tại Eximbank 2012-2014 Đơn vị tính: Triệu đồng
(Nguồn: Bảng cáo bạch Eximbank)
Năm 2012, ngân hàng đã đạt được mức tăng trưởng huy động vốn cao nhờ vào uy tín vững chắc trên thị trường và việc mở rộng mạng lưới hoạt động Sự tin tưởng của khách hàng cũng được củng cố, cùng với tốc độ tăng trưởng kinh tế mạnh mẽ, dẫn đến lượng tiền nhàn rỗi trong dân cư tăng cao.
Năm 2013, tổng huy động vốn đạt 79.472 tỷ đồng chỉ tăng nhẹ 13% so với năm
Năm 2012, Eximbank chỉ đạt 82% kế hoạch đề ra do lãi suất cạnh tranh không lành mạnh Ngân hàng không tham gia vào cuộc đua lãi suất cùng Chính phủ để ổn định thị trường, mà thực hiện cơ chế lãi suất huy động thỏa thuận và kỳ hạn ngắn Đồng thời, Eximbank tận dụng nguồn vốn ủy thác để đảm bảo thanh khoản và giảm chi phí giá vốn Tuy nhiên, ngân hàng gặp khó khăn trong việc phát hành trái phiếu dài hạn theo kế hoạch và khai thác các nguồn vốn ủy thác do biến động thị trường thế giới.
Năm 2014, Eximbank đã huy động tổng vốn lên đến 101.371 tỷ đồng, nâng thị phần huy động từ 4,6% lên 5,2% trong toàn ngành, cho thấy dấu hiệu phục hồi trong hoạt động của ngân hàng Nỗ lực kích cầu của Chính phủ đã phát huy hiệu quả, khẳng định uy tín thương hiệu của Eximbank và góp phần quan trọng trong việc thu hút nguồn ngoại tệ cho đất nước, thể hiện trách nhiệm xã hội của ngân hàng.
Số dƣ Tỷ trọng Số dƣ Tỷ trọng Số dƣ Tỷ trọng
Tổ chức kinh tế 20.176.978 28,64% 27.114.108 34,12% 35.042.840 34,57% Dân cƣ 49.726.747 70,58% 51.686.938 65,04% 65.820.637 64,93% Đối tƣợng khác 554.585 0,79% 671.365 0,84% 508.409 0,50%
GVHD: ThS Võ Tường Oanh
Bảng 2.3: Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng tại Eximbank 2012 – 2014 Đơn vị tính: Triệu đồng
(Nguồn: Bảng cáo bạch Eximbank)
Cuối năm 2013, tổng dư nợ cho vay của Eximbank đạt 83.354 tỷ đồng, tăng 11% so với năm 2012 Ngân hàng đã tích cực thực hiện chính sách cho vay hỗ trợ lãi suất của Chính phủ, với số dư đạt 56.721 tỷ đồng vào cuối năm 2014, nhằm hỗ trợ doanh nghiệp và duy trì mối quan hệ với khách hàng truyền thống Eximbank cũng đã triển khai cho vay có trọng điểm, tập trung vào tài trợ xuất khẩu gạo và thủy hải sản tại miền Tây, xuất khẩu cà phê ở Tây Nguyên, cùng với việc đồng tài trợ cho một số dự án đầu tư cơ sở hạ tầng.
NH hoạt động linh hoạt hơn, tăng trưởng tín dụng phù hợp với đặc thù từng vùng, đồng thời kết hợp cho vay với bán chéo sản phẩm và xác định nguồn thu trọn gói từ khách hàng Ban chỉ đạo ngăn chặn và xử lý nợ quá hạn đã hoạt động hiệu quả, góp phần giữ tỷ lệ nợ quá hạn ở mức chỉ 0,88%.
Cuối năm 2014, tổng dư nợ tín dụng của Eximbank đạt 87.146 tỷ đồng, chỉ tăng 5% so với đầu năm là 83.354 tỷ đồng Nguyên nhân cho sự tăng trưởng chậm này được giải thích bởi nhiều yếu tố khác nhau.
Khủng hoảng kinh tế đã khiến nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn trong sản xuất kinh doanh, dẫn đến sự sụt giảm đáng kể nhu cầu tín dụng.
Trong bối cảnh hoạt động sản xuất kinh doanh gặp khó khăn, Eximbank đã chủ động giảm quy mô tín dụng để hạn chế rủi ro, đồng thời thực hiện điều hành linh hoạt nhằm duy trì hiệu quả và giữ vững mối quan hệ với khách hàng truyền thống.
Số dƣ Tỷ trọng Số dƣ Tỷ trọng Số dƣ Tỷ trọng
GVHD: ThS Võ Tường Oanh
Các hoạt động dịch vụ
Hoạt động dịch vụ được tái cơ cấu nhằm tối ưu hóa nguồn thu nhập bằng cách khai thác lợi thế của hệ thống mạng lưới và tiềm năng từng địa phương, từ đó gia tăng doanh thu dịch vụ Để nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, Khối Vận hành đã được thành lập nhằm điều phối chuyên nghiệp hoạt động thanh toán tập trung.
Hoạt động thanh toán tại Eximbank đang trên đà phát triển mạnh mẽ nhờ vào việc áp dụng công nghệ hiện đại và tiên tiến, tập trung vào tự động hóa Ngân hàng không ngừng mở rộng dịch vụ và phạm vi áp dụng, đồng thời tăng cường tốc độ xử lý giao dịch.
+ Hoạt động thanh toán nội địa
Năm 2014, doanh số chuyển tiền trong và ngoài hệ thống đạt 2.473.750.302 triệu đồng, tăng 185,7% so với năm 2013, trong đó chuyển tiền trong hệ thống là 747.728.554 triệu đồng và ngoài hệ thống là 1.726.021.748 triệu đồng Eximbank đã mở rộng dịch vụ thanh toán bằng cách liên kết với các ngân hàng thương mại, thực hiện dịch vụ thu chi hộ và thanh toán lương qua tài khoản với nhiều ưu đãi cho khách hàng.
+ Hoạt động thanh toán quốc tế
TTQT đã được triển khai tại hầu hết các Chi nhánh trong hệ thống Eximbank Mặc dù thị trường thương mại quốc tế sụt giảm mạnh sau khủng hoảng kinh tế toàn cầu, doanh số TTQT của Eximbank trong năm 2014 vẫn đạt 107,619 triệu USD, tăng 31% so với năm trước Tỷ lệ doanh số TTQT so với tổng kim ngạch xuất nhập khẩu đạt 3,2%, tăng 1,2% so với năm trước, góp phần quan trọng vào việc tăng thu dịch vụ của toàn Ngân hàng.
- Hoạt động kinh doanh ngoại tệ
Doanh số mua bán ngoại tệ trong năm 2013 đạt 33.287 triệu USD, giảm 8.400 triệu USD, tương ứng với mức giảm 20,15% so với năm 2012 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ bao gồm các giao dịch phái sinh tiền tệ như giao dịch kỳ hạn, hoán đổi và quyền chọn.
- Tham gia thị trường tiền tệ và thị trường trái phiếu
Số dƣ nguồn vốn tham gia mua kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu tại thời điểm cuối năm
2013 đạt 8.674 tỷ đồng, giảm 216 tỷ đồng, tương ứng giảm 2,43% so với năm 12
GVHD: ThS Võ Tường Oanh
- Hoạt động phát hành thẻ Eximbank
Vào năm 2013, tổng số thẻ ATM được phát hành đạt 142.665 thẻ, trong đó có 131.167 thẻ thanh toán và 11.498 thẻ tín dụng, nâng tổng số thẻ đang lưu hành lên 315.096 thẻ tính đến ngày 31/12/2013.
Năm 2014, Eximbank đã nâng cấp và lắp đặt thêm nhiều điểm chấp nhận thẻ nhằm cải thiện số lượng và chất lượng dịch vụ Cụ thể, ngân hàng đã lắp đặt mới 87 máy ATM, nâng tổng số máy lên 260, và 495 máy POS, đưa tổng số máy lên 6.000.
- Chuyển tiền đi trong và ngoài hệ thống:
Địa bàn và quy mô kinh doanh của ngân hàng
Tính đến ngày 31/12/2014, Eximbank đã phát triển mạng lưới với 44 chi nhánh, 163 phòng giao dịch và 1 quỹ tiết kiệm Ngân hàng chú trọng mở rộng tại những vị trí đắc địa và có tiềm năng kinh tế cao Trong năm 2014, Eximbank đã đạt được 3.000 đơn vị chấp nhận thẻ, với gần 6.000 máy POS và 260 máy ATM phân bố tại các khu vực trọng điểm trên toàn quốc, góp phần nâng cao tổng doanh số thanh toán.
Năm 2014, các kênh thanh toán POS và ATM đạt doanh thu 12.600 tỷ đồng, cho thấy kết quả khả quan Eximbank đã thiết lập quan hệ đại lý với 869 ngân hàng tại 84 quốc gia và kết nối hệ thống ATM, POS với hai liên minh thẻ lớn tại Việt Nam (Smartlink, Banknet), từ đó đa dạng hóa các loại hình kinh doanh tại các điểm chấp nhận thanh toán thẻ, đáp ứng tốt nhu cầu sử dụng thẻ của khách hàng.
Eximbank không ngừng mở rộng thị phần và củng cố quy mô hoạt động của các phòng giao dịch (PGD) Ngân hàng chú trọng xây dựng các tiêu chuẩn chất lượng và đầu tư cơ sở vật chất tại các trụ sở, nhằm nâng cao hiệu quả phục vụ khách hàng.
GVHD: ThS Võ Tường Oanh đã tạo ra một môi trường làm việc khang trang, hiện đại với chất lượng dịch vụ tốt, thể hiện cam kết gắn bó với từng địa phương Ông thường xuyên đánh giá hiệu quả của hệ thống mạng lưới, phân tích các mặt mạnh, yếu của từng Đơn vị, xác định nguyên nhân và đề xuất những biện pháp phù hợp Nhờ đó, năng suất lao động được cải thiện, hiệu quả kinh doanh tại các PGD tăng cao rõ rệt, đóng góp quan trọng vào thành quả chung của Ngân hàng: HĐ tăng 26,1%, chiếm tỷ trọng 60,2% (năm 2013 tỷ trọng là 59,1%); CV tăng 39,3%, chiếm tỷ trọng 41,8% (năm 2013 tỷ trọng là 34,8%), góp phần 55% thu lãi thuần, 51% thu dịch vụ và 57% lợi nhuận trước thuế của toàn Ngân hàng.
Mạng lưới hoạt động mạnh mẽ là một trong những lợi thế lớn của Eximbank trong cạnh tranh dài hạn Việc đầu tư đồng bộ cả chiều rộng và chiều sâu giúp Eximbank củng cố các hoạt động chính như huy động vốn, cho vay và dịch vụ Điều này tạo nền tảng vững chắc để phát triển các sản phẩm dịch vụ ngân hàng bán lẻ trong những năm tới.
Khả năng canh tranh của ngân hàng
Trong khối ngân hàng thương mại cổ phần, Eximbank nổi bật là một trong những ngân hàng hàng đầu về tổng tài sản, vốn huy động và cho vay Mặc dù trong những năm trước, Eximbank có phần thua kém so với các ngân hàng lớn khác, nhưng hiện tại, ngân hàng này đã có những bước tiến mạnh mẽ, dần thu hẹp khoảng cách với các đối thủ Dưới đây là bảng so sánh một số chỉ tiêu của Eximbank với các ngân hàng thương mại cổ phần lớn khác vào cuối năm 2014.
GVHD: ThS Võ Tường Oanh
Bảng 2.4: So sánh một số chỉ tiêu của Eximbank với các ngân hàng khác trong ngành Đơn vị tính: tỷ đồng
Chỉ tiêu Vietcombank ACB Eximbank Sacombank Techcombank
Huy động tiền gửi khách hàng 422.204 154.613 101.380 163.057 79.005
Lợi nhuận trước thuế TNDN 5.876 1.215 1.013 2.850 887
(Nguồn: Báo cáo tài chính 2014 tại các ngân hàng, đơn vị tính: tỷ đồng)
Với sự tăng trưởng mạnh mẽ hiện nay, Eximbank dự kiến sẽ duy trì vị thế là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu tại Việt Nam trong những năm tới.
Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương pháp tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP XNK Việt Nam Eximbank - Phòng Giao dịch 3/2
2.7.1 Thực trạng thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TMCP XNK Việt Nam
2.7.1.1 Những sản phẩm thanh toán quốc tế tại Phòng giao dịch
Chuyển tiền đi bằng điện
- Chuyển tiền bằng điện thanh toán hàng hóa
GVHD: ThS Võ Tường Oanh
- Chuyển tiền bằng điện thanh toán dịch vụ
- Chuyển tiền bằng điện thanh toán khác
Nhận chuyển tiền đến bằng điện
- Chuyển tiền đến thanh toán hàng hóa
- Chuyển tiền đến thanh toán dịch vụ
- Chuyển tiền đến thanh toán khác
Nhờ thu gửi đi ( nhờ thu xuất)
- Nhờ thu kèm chứng từ xuất trả ngay
- Nhờ thu kèm chứng từ xuất trả chậm
Nhờ thu gửi đến ( nhờ thu nhập)
- Nhờ thu kèm chứng từ trả ngay
- Nhờ thu kèm chứng từ trả chậm
2.7.1.2 Kết quả kinh doanh TTQT của Phòng giao dịch trong thời gian qua Bảng 2.5: Tỷ trọng thanh toán quốc tế tại Phòng giao dịch 3/2
Tỷ trọng TTQT tại phòng so với tổng HDKD tại phòng 47,8% 80.1% 66,7% 70,2%
(Nguồn: Báo cáo nội bộ hoạt động TTQT Eximbank – PGD 3/2)
Trong những năm qua, hoạt động thanh toán quốc tế tại Phòng giao dịch 3/2 đã đóng góp đáng kể vào doanh số thanh toán quốc tế của toàn hệ thống Eximbank Mỗi năm, hoạt động này không ngừng gia tăng, đặc biệt nổi bật vào năm 2012 khi đạt mức tăng trưởng ấn tượng, chiếm tới 80,1% tổng doanh số.
GVHD: ThS Võ Tường Oanh Đây là năm mà phòng giao dịch hoạt động kinh doanh hiệu quả nhất hoàn thành xuất sắc kế hoạch đặt ra
Năm 2013, hoạt động kinh doanh của ngân hàng gặp nhiều khó khăn do nền kinh tế suy giảm, dẫn đến tỷ trọng hoạt động thanh toán quốc tế (TTQT) tại PGD giảm 66,7% so với năm 2012 Tuy nhiên, đến năm 2014, nhờ nỗ lực của toàn thể nhân viên Eximbank, hoạt động ngân hàng đã có dấu hiệu phục hồi rõ rệt, với TTQT chiếm 70,2% tổng hoạt động kinh doanh tại Phòng giao dịch Sự tự tin của các nhà đầu tư cũng gia tăng, thúc đẩy nhập khẩu hàng hóa và nguyên liệu, góp phần làm tăng doanh số thanh toán quốc tế trong năm này.
2014 (31% so với 2013 tương đương 11.119,65 ngàn USD) tăng cao hơn so với năm
2013 ( 22,3% so với 2012 tương đương 6.548,33 ngàn USD )
Hoạt động thanh toán quốc tế tại PGD 3/2 đóng vai trò quan trọng, góp phần nâng cao doanh số cho phòng và toàn hệ thống Chất lượng dịch vụ thanh toán quốc tế tại PGD 3/2 được khách hàng tin tưởng và ủng hộ, cho thấy sự hiệu quả của hoạt động này.
Bảng 2.6: Doanh số và tỷ trọng thanh toán quốc tế của Phòng giao dịch 3/2
(Bảng chi tiết Phụ Lục 1.4) Đơn vị tính: Ngàn USD
Trị giá Tỷ trọng% Trị giá Tỷ trọng
GVHD: ThS Võ Tường Oanh
Theo bảng số liệu 1.3, doanh số thanh toán quốc tế của Eximbank – PGD 3/2 đã tăng đều đặn gần 23% mỗi năm, đặc biệt tăng mạnh từ 2011-2012, từ 14.907,06 Ngàn USD lên 29.415,68 Ngàn USD, tương ứng với mức tăng gần 97% Mặc dù tỷ trọng doanh số chuyển tiền của PGD đã tăng nhẹ nhưng vẫn giảm trong tổng doanh số thanh toán quốc tế, cho thấy PGD đang chuyển hướng sang lĩnh vực khác Doanh thu từ dịch vụ nhờ thu cũng tăng gần 21% mỗi năm, nhưng chỉ chiếm khoảng 12% tổng doanh số TTQT vào năm 2014 Phần lớn doanh số TTQT của PGD 3/2 đến từ tín dụng chứng từ (L/C), với sự tăng trưởng mạnh mẽ từ 2011-2014, đặc biệt là giai đoạn 2011-2012 với mức tăng gần 100% Giai đoạn 2012-2014 cho thấy sự ổn định và phát triển đều đặn của PGD, khẳng định tín dụng chứng từ là dịch vụ được ưa chuộng, đồng thời phản ánh chất lượng dịch vụ và uy tín cao của PGD trong lĩnh vực này, đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng.
2.7.2 Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương pháp tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP XNK Việt Nam Eximbank - Phòng Giao dịch 3/2
2.7.2.1 Những Văn bản quy định về hoạt động TTQT bằng phương pháp
Nghị định số 101/2012/ NĐ – CP Về Thanh toán không dung tiền mặt
GVHD: ThS Võ Tường Oanh
Nghị định số 70/2014/NĐ-CP quy định chi tiết thi hành một số điều của Pháp lệnh ngoại hối và các sửa đổi, bổ sung liên quan Nghị định này nhằm mục đích hướng dẫn cụ thể các quy định về quản lý ngoại hối, đảm bảo tuân thủ pháp luật và tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động giao dịch ngoại tệ.
Các quy tắc của phòng thương mại quốc tế ( international Chamber of commerce – gọi tắt là ICC)
The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits (UCP) provides essential guidelines for international trade finance, with the latest version, UCP 600, taking effect on July 1, 2007.
Thực hiện ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế và kiểm tra chứng từ của tín dụng thƣ do ICC ban hành (international standard banking practice – ISBP)
Quy tắc thống nhất về hoàn trả giữa các ngân hàng ( Uniform Rules for bank to bank Reimbursement – URR 725) có hiệu lực áp dụng từ ngày 1/10/2008 thay cho URR 525
Các văn bản pháp quy liên quan đến hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu tại Việt Nam bao gồm quản lý ngoại hối, luật điều chỉnh chứng từ thanh toán của người bán, luật điều chỉnh hợp đồng mua bán hàng hóa xuất nhập khẩu, luật điều chỉnh hối phiếu, và luật hàng hải Việt Nam.
2.7.2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh bằng TDCT tại Phòng giao dịch trong thời gian qua
Vào năm 2014, hoạt động thanh toán bằng phương thức TDCT tại PGD 3/2 đã có nhiều bước phát triển, chủ yếu tập trung vào việc phát hành L/C trả ngay Số lượng L/C trả chậm rất ít và gần như không có L/C không hủy ngang có xác nhận hay các loại L/C đặc biệt như L/C dự phòng, L/C với điều khoản đỏ, và L/C giáp lưng Doanh nghiệp vừa và nhỏ thường không đủ điều kiện để mở L/C trả chậm, vì theo quy định của ngân hàng, khách hàng cần có tài sản đảm bảo, hợp đồng bảo lãnh và văn bản cam kết lịch thanh toán Quy trình phức tạp với nhiều thủ tục và chi phí phát sinh khiến khách hàng ít có nhu cầu sử dụng L/C trả chậm.
GVHD: ThS Võ Tường Oanh chỉ ra rằng nhiều doanh nghiệp hiện nay chưa hiểu rõ cách sử dụng và lợi ích của các loại L/C đặc biệt Hậu quả là phần lớn khách hàng tại Phòng giao dịch chỉ chọn mở L/C trả ngay, bỏ qua các lựa chọn khác.
Tại PGD 3/2, doanh số thanh toán bằng L/C luôn chiếm tỷ trọng cao nhất trong các phương thức thanh toán quốc tế Phần này sẽ phân tích doanh số L/C nhập - xuất trong tổng doanh số thanh toán bằng L/C tại PGD 3/2.
Bảng 2.7: Doanh số thanh toán bằng L/C tại Eximbank Phòng giao dịch 3/2 Đơn vị tính: USD
Doanh số Tỷ trọng Doanh số
(Nguồn: Báo cáo nội bộ hoạt động TTQT Eximbank – PGD3/2)
Biểu đồ 2.1: Tỷ trọng L/C nhập khẩu và L/C xuất khẩu tại PGD 3/2
(Nguồn: Dựa trên số liệu bảng 2.7)
GVHD: ThS Võ Tường Oanh
Doanh số thanh toán bằng L/C nhập khẩu tại PGD 3/2 luôn vượt trội hơn so với L/C xuất khẩu, cho thấy thanh toán hàng nhập khẩu qua phương thức TDCT đã đóng góp đáng kể vào doanh thu TTQT của Ngân hàng Nguyên nhân chủ yếu là do phần lớn khách hàng của Phòng giao dịch chủ yếu nhập khẩu hàng hóa từ nước ngoài để bán trong nước, dẫn đến hoạt động L/C xuất khẩu không nổi bật so với L/C nhập khẩu.
Năm 2012, doanh số thanh toán L/C nhập khẩu đạt 19.817.495,60 USD, chiếm
Trong năm 2012, doanh số L/C nhập tại Phòng giao dịch 3/2 đạt 88,02% tổng giá trị thực hiện TDCT, cao hơn so với doanh số L/C xuất khẩu Nguyên nhân cho sự chênh lệch này đến từ nhiều yếu tố khác nhau.
Năm 2012 đánh dấu giai đoạn quan trọng sau khi Việt Nam gia nhập WTO, yêu cầu nước này cải cách hệ thống hành chính và pháp luật để phù hợp với các quy định quốc tế Sự gỡ bỏ các rào cản thương mại đã thúc đẩy hoạt động nhập khẩu, tạo ra một môi trường kinh doanh sôi động hơn cho các doanh nghiệp trong nước.
Hoạt động L/C xuất khẩu tại Phòng giao dịch chưa được chú trọng, đặc biệt trong việc hỗ trợ xuất khẩu Việc chiết khấu bộ chứng từ L/C xuất khẩu diễn ra rất ít, và nếu có, chỉ chiết khấu tối đa 70% giá trị L/C Điều này dẫn đến doanh số L/C xuất khẩu thấp, tạo ra khoảng cách lớn về doanh số so với L/C nhập khẩu.
Năm 2013, doanh số L/C xuất khẩu đạt 5.040.753,93 USD, tăng 186.88%, trong khi doanh số L/C nhập khẩu chỉ tăng 0.5% so với năm 2012 Đây là thời điểm phục hồi mạnh mẽ của ngành công nghiệp xuất khẩu Việt Nam, với nhiều doanh nghiệp bắt đầu xuất khẩu hàng hóa đa dạng, mang lại lợi nhuận phong phú Tuy nhiên, trong cùng thời gian này, chu kỳ suy yếu của các ngân hàng, bao gồm Eximbank, Techcombank và ACB, đã quay trở lại, dẫn đến việc vị thế của Eximbank bị giảm sút.
GVHD: ThS Võ Tường Oanh sút, các doanh nghiệp vì vậy tìm đến các ngân hàng có cơ cấu khác nhằm đảm bảo an toàn cho bản thân
Thực trạng rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương pháp tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP XNK Việt Nam Eximbank - Phòng Giao dịch 3/2
Tại PGD 3/2, hầu hết các hợp đồng L/C đều yêu cầu ký quỹ 100% do quyền hạn của phòng giao dịch chỉ giới hạn tại chi nhánh Quận 10 Những đơn hàng thường có giá trị lớn, vì vậy, theo nguyên tắc an toàn, các hợp đồng L/C sẽ được chuyển lên cấp Chi Nhánh để xử lý Do đó, bài viết này sẽ không phân tích các tiêu chí rủi ro trong thanh toán quốc tế qua tín dụng chứng từ, mà sẽ tập trung vào các rủi ro khác có thể xảy ra trong quá trình phát hành và chiết khấu L/C.
GVHD: ThS Võ Tường Oanh
2.8.1 Các rủi ro có thể gặp phải khi ngân hàng phát hành thƣ tín dụng:
Rủi ro phát sinh từ các chủ thể tham gia vào quy trình thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ:
- Rủi ro từ phía người yêu cầu mở thư tín dụng:
Trừ trường hợp ký quỹ 100%, nghiệp vụ phát hành TTD tại Eximbank luôn mang tính chất bảo lãnh, trong đó Eximbank bảo lãnh cho người yêu cầu mở TTD Người mở TTD chỉ cần ký quỹ một phần giá trị thư tín dụng, phần còn lại được đảm bảo bằng tài sản hoặc tín chấp Do đó, khả năng và thiện chí thanh toán của người mở TTD là rất quan trọng Nếu đến hạn thanh toán mà người mở không đủ khả năng nộp phần tiền còn lại, Eximbank sẽ phải dùng vốn của mình để thanh toán cho người thụ hưởng Khoản tiền này có thể được thu hồi từ tài sản đảm bảo, hàng hóa nhập khẩu, nhưng việc này tốn nhiều thời gian và chi phí cho ngân hàng và có thể không thu hồi được.
- Rủi ro từ người thụ hưởng thư tín dụng
Giao dịch tín dụng chứng từ là hình thức thanh toán dựa hoàn toàn vào chứng từ, trong đó ngân hàng phát hành tín dụng phải thực hiện thanh toán khi người thụ hưởng xuất trình bộ chứng từ phù hợp với các điều khoản đã thỏa thuận Tuy nhiên, nếu người thụ hưởng không giao hàng, giao hàng không đúng chất lượng, hoặc người yêu cầu mở tín dụng không có khả năng thanh toán hoặc không đồng ý thanh toán do không nhận được hàng hóa đúng yêu cầu, thì Eximbank sẽ phải chịu rủi ro, vừa thanh toán vừa không thu hồi được tiền từ hàng hóa nhập khẩu.
+ Rủi ro từ ngân hàng chiết khấu thư tín dụng hoặc từ ngân hàng xuất trình chứng từ
Người thụ hưởng sau khi hoàn thành nghĩa vụ giao hàng cần xuất trình bộ chứng từ cho ngân hàng để xin chiết khấu hoặc nhờ đòi tiền theo TTD Việc đòi tiền có thể thực hiện bằng thư hoặc điện theo quy định của TTD Chiết khấu cho phép người thụ hưởng nhận tiền trước khi Eximbank thanh toán cho bộ chứng từ, mang lại sự thuận lợi trong giao dịch tài chính.
GVHD: ThS Võ Tường Oanh nêu rõ lợi ích cho người thụ hưởng trong trường hợp điện đòi tiền theo thư tín dụng đã được thanh toán nhưng bộ chứng từ không phù hợp và bị người mở thư tín dụng từ chối Trong tình huống này, Eximbank có thể đối mặt với rủi ro không thể thu hồi tiền từ ngân hàng phục vụ người thụ hưởng.
Ngân hàng hoàn trả đóng vai trò quan trọng trong việc tạo điều kiện thuận lợi cho người thụ hưởng nhận thanh toán Thư tín dụng cho phép người xuất trình chứng từ có thể đòi tiền trực tiếp từ ngân hàng hoàn trả, giảm thiểu rủi ro trong giao dịch tài chính.
Nếu ngân hàng không thực hiện thanh toán do không nhận được ủy quyền hoặc tiền từ Eximbank, thì tất cả chi phí phát sinh sẽ do Eximbank chịu trách nhiệm.
Rủi ro phát sinh từ môi trường kinh doanh
- Rủi ro phát sinh từ biến động của thị trường hàng hóa nhập khẩu
Hàng hóa nhập khẩu có tác động trực tiếp đến khả năng thanh toán của người mở TTD và việc thu hồi vốn của Eximbank Khi mặt hàng có giá cả biến động lớn, kênh phân phối hạn chế và chỉ phục vụ một số đối tượng tiêu thụ đặc biệt, nhà nhập khẩu sẽ đối mặt với nhiều rủi ro Điều này khiến Eximbank gặp khó khăn trong việc tiêu thụ hàng hóa để thu hồi vốn khi cần thiết, dẫn đến tình trạng không thể tiêu thụ hàng hóa đã bảo lãnh mở TTD trong nhiều trường hợp.
- Rủi ro phát sinh từ tình hình kinh tế chính trị của một quốc gia
Tình hình kinh tế chính trị của một quốc gia ảnh hưởng sâu sắc đến hoạt động của các chủ thể kinh tế, trong đó có Eximbank Khi chính trị không ổn định và nền kinh tế suy thoái, Eximbank có thể không thực hiện được nghĩa vụ thanh toán, dẫn đến giảm uy tín và ảnh hưởng đến khả năng nhập khẩu của người tiêu dùng Khủng hoảng kinh tế và lạm phát làm cho đồng tiền trong nước mất giá so với ngoại tệ, gây ra rủi ro cho giá hàng hóa và hoạt động kinh doanh.
- Rủi ro phát sinh từ chính sách kinh tế của một quốc gia
Chính sách thương mại và quy định xuất nhập khẩu của một quốc gia có thể gây thiệt hại cho các bên liên quan Sự thay đổi đột ngột trong chính sách quản lý ngoại hối và quy định chuyển ngoại tệ ra nước ngoài của nước nhập khẩu có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động thương mại.
GVHD: ThS Võ Tường Oanh cho rằng việc chế chuyển ngoại tệ ra nước ngoài có thể tạo ra rủi ro cho ngân hàng thương mại và nhà xuất khẩu Trong trường hợp một quốc gia có dự trữ ngoại tệ thấp, nhà nhập khẩu sẽ gặp khó khăn trong việc mua ngoại tệ để thanh toán, dẫn đến rủi ro cho ngân hàng không nhận được tiền và làm giảm uy tín của nhà phân phối trong thanh toán.
Rủi ro phát sinh trong quá trình thực hiện nghiệp vụ
- Rủi ro phát sinh khi thực hiện phát hành thƣ tín dụng
Phát hành thư tín dụng là bước đầu tiên trong quy trình thanh toán bằng phương thức TDCT, đóng vai trò quan trọng trong việc quy định các điều kiện và chứng từ cần thiết để thanh toán Quy trình này có thể tiềm ẩn rủi ro cho Eximbank nếu không được thực hiện chính xác, đồng thời cũng giúp giảm thiểu các tranh chấp phát sinh sau này Khi tư vấn mở thư tín dụng, Eximbank dựa vào hợp đồng ngoại thương, kiến thức chuyên môn và kinh nghiệm của mình Để tránh rủi ro, Eximbank cần tuân thủ đúng chỉ thị của người mở thư tín dụng; nếu không, bộ chứng từ có thể phù hợp với TTD nhưng không đúng theo chỉ thị, dẫn đến việc bị từ chối thanh toán.
- Rủi ro phát sinh từ phát hành thƣ bảo lãnh nhận hàng
Bảo lãnh nhận hàng khi chưa có vận đơn gốc là một nghiệp vụ phổ biến, giúp người yêu cầu mở TTD nhận hàng dễ dàng hơn khi họ đủ khả năng thanh toán Tuy nhiên, nghiệp vụ này cũng tiềm ẩn rủi ro cho Eximbank Khi phát hành thư bảo lãnh nhận hàng, ngân hàng cam kết bồi thường cho hãng vận tải trong trường hợp có tổn thất xảy ra khi người mở thư tín dụng nhận hàng mà không xuất trình vận đơn gốc Cam kết này hoàn toàn độc lập với nghĩa vụ thanh toán cho người thụ hưởng.
Bảo lãnh nhận hàng chỉ mang tính chất tạm thời và không thể thay thế chứng từ sở hữu hàng hóa Eximbank chỉ chấm dứt trách nhiệm với hãng vận tải khi nhận được vận đơn gốc từ người thụ hưởng và giao lại cho hãng vận tải Nếu người thụ hưởng thực hiện hành vi lừa đảo và không phải là chủ sở hữu thực sự của lô hàng, Eximbank sẽ phải gánh chịu rủi ro Trong trường hợp này, dù Eximbank đã thanh toán cho người thụ hưởng, họ vẫn phải bồi thường cho hãng vận tải.
GVHD: ThS Võ Tường Oanh
- Rủi ro phát sinh từ khâu kiểm tra bộ chứng từ
Kiểm tra bộ chứng từ theo thư tín dụng là yếu tố quyết định cho việc chấp nhận hoặc từ chối thanh toán của ngân hàng Quy trình này được điều chỉnh bởi UCP và ISBP, tuy nhiên, những quy định này không bao quát tất cả tình huống, dẫn đến sự diễn giải khác nhau giữa các ngân hàng Điều này gây ra tranh cãi và rủi ro cho Eximbank, vì theo UCP, ngân hàng chỉ có năm ngày làm việc để đưa ra quyết định về bộ chứng từ; nếu không quyết định trong thời gian này, Eximbank sẽ mất quyền từ chối.
