(LUẬN văn THẠC sĩ) rủi ro trong thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập khẩu việt nam phòng giao dịch 3 2 thực trạng và giải pháp​

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP HCM KHOA KẾ TỐN – TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP RỦI RO TRONG THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM - PHÕNG GIAO DỊCH 3/2 THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Ngành: Tài ngân hàng Chuyên ngành: Tài doanh nghiệp Giảng viên hƣớng dẫn: ThS Võ Tƣờng Oanh Sinh viên thực : Chu Nguyễn Khôi MSSV:1154020423 Lớp: 11DTDN2 TP Hồ Chí Minh, năm 2015 download by : skknchat@gmail.com BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC CƠNG NGHỆ TP HCM KHOA KẾ TỐN – TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP RỦI RO TRONG THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM - PHÕNG GIAO DỊCH 3/2 THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Ngành: Tài ngân hàng Chuyên ngành: Tài doanh nghiệp Giảng viên hƣớng dẫn: ThS Võ Tƣờng Oanh Sinh viên thực : Chu Nguyễn Khơi MSSV:1154020423 Lớp: 11DTDN2 TP Hồ Chí Minh, năm 2015 i download by : skknchat@gmail.com GVHD: ThS Võ Tƣờng Oanh LỜI CAM ĐOAN  Tôi cam đoan đề tài nghiên cứu Những kết số liệu Khóa luận tốt nghiệp đƣợc thực ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – PGD 3/2, không chép nguồn khác Tơi hồn tồn chịu trách nhiệm trƣớc nhà trƣờng cam đoan TP Hồ Chí Minh, ngày 10 tháng 08 năm 2015 Tác giả (ký tên) ii download by : skknchat@gmail.com GVHD: ThS Võ Tƣờng Oanh LỜI CẢM ƠN  Trƣớc tiên, Em xin gởi lời cảm ơn chân thành đến Q thầy, Khoa Kế Tốn – Tài Chính Ngân Hàng - Trƣờng Đại Học Cơng Nghệ Tp Hồ Chí Minh! Các thầy, truyền đạt kiến thức quý báu, tận tâm giảng dạy em suốt thời gian học tập để em có đƣợc tảng nhƣ ngày hơm Em xin đƣợc gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Cô – ThS Võ Tƣờng Oanh, Cô trực tiếp hƣớng dẫn em trình thực Những góp ý thiết thực nhƣ hƣớng dẫn q báu Cơ giúp em hồn thành khóa luận tốt nghiệp Cuối cùng, xin gửi lời cám ơn đến Trƣởng phịng tồn thể anh chị ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam, đặc biệt anh chị công tác phận tín dụng tạo điều kiện thuận lợi cho em học hỏi nghiệp vụ thực tế suốt thời gian vừa qua Trân trọng! TP Hồ Chí Minh, ngày 10 tháng 08 năm 2015 (SV Ký ghi rõ họ tên) iii download by : skknchat@gmail.com GVHD: ThS Võ Tƣờng Oanh iv download by : skknchat@gmail.com GVHD: ThS Võ Tƣờng Oanh v download by : skknchat@gmail.com GVHD: ThS Võ Tƣờng Oanh MỤC LỤC Trang MỤC LỤC vi DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT xi DANH MỤC CÁC BẢNG xiii DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, ĐỒ THỊ, SƠ ĐỒ, HÌNH ẢNH xiv LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Những vấn đề tốn quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ 1.1.1 Khái niệm L/C 1.1.2 Phân loại L/C 1.1.2.1 Theo công dụng L/C 1.1.2.2 Căn vào thời gian toán L/C 11 1.1.2.3 Trên giác độ quan hệ đối tác 13 1.1.2.4 Một số loại L/C đặc biệt 13 1.1.3 Quy trình nghiệp vụ giao dịch L/C 21 1.1.3.1 Các bên tham gia 22 1.1.3.2 Quy trình nghiệp vụ tín dụng chứng từ 23 1.1.3.2.1 L/C toán ngân hàng phát hành 23 1.1.3.2.2 L/C tốn ngân hàng thơng báo 25 1.2 Rủi ro toán quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ (L/C) 26 1.2.1 Khái niệm rủi ro tốn quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ 26 1.2.2 Các loại hình rủi ro toán quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ 27 vi download by : skknchat@gmail.com GVHD: ThS Võ Tƣờng Oanh 1.2.2.1 Rủi ro ngân hàng phát hành 27 1.2.2.2 Đối với ngân hàng thông báo 31 1.2.2.3 Đối với ngân hàng định 31 1.2.2.4 Đối với Ngân hàng xác nhận 31 1.2.3 Tiêu chí phản ánh rủi ro tốn quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ 31 1.2.3.1 Chỉ tiêu định mức ký quỹ 31 1.2.3.2 Chỉ tiêu cho vay bắt buộc 32 1.2.3.3 Chỉ tiêu nợ hạn 33 1.2.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro hoạt động tốn quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ 33 1.2.4.1 Năng lực tài khách hàng yếu 34 1.2.4.2 Do tác nghiệp gây 34 1.2.4.3 Xuất phát từ nguyên nhân mang tính đạo đức 35 1.2.4.4 Rủi ro đến từ nguyên nhân kinh tế, trị, pháp lý 36 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG VÀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƢƠNG PHÁP TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP XNK VIỆT NAM EXIMBANK - PHÕNG GIAO DỊCH 3/2 38 2.1 Quá trình hình thành phát triển ngân hàng TMCP XNK Việt Nam Eximbank - phòng giao dịch 3/2 38 2.1.1 Tổng quan Eximbank 38 2.1.2 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP XNK Việt Nam Eximbank - Phòng Giao dịch 3/2 41 2.1.2.1 Các sản phẩm, dịch vụ đƣợc PGD 3/2 cung cấp 42 2.1.2.1.1.Sản phẩm dành cho cá nhân 42 2.1.2.1.2.Sản phẩm dành cho doanh nghiệp 43 vii download by : skknchat@gmail.com GVHD: ThS Võ Tƣờng Oanh 2.2 Cơ cấu máy tổ chức 44 2.2.1 Cơ cấu tổ chức PGD 3/2 44 2.2.2 Chức nhiệm vụ phòng ban 45 2.3 Tình hình nhân 46 2.4 Kết hoạt động NHTMCP Eximbank từ 2012 – 2014 48 2.5 Địa bàn quy mô kinh doanh ngân hàng 51 2.6 Khả canh tranh ngân hàng 52 2.7 Thực trạng hoạt động tốn quốc tế phƣơng pháp tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP XNK Việt Nam Eximbank - Phòng Giao dịch 3/2 53 2.7.1 Thực trạng toán quốc tế Ngân hàng TMCP XNK Việt Nam Eximbank - Phòng Giao dịch 3/2 53 2.7.1.1 Những sản phẩm tốn quốc tế Phịng giao dịch 53 2.7.1.2 Kết kinh doanh TTQT Phòng giao dịch thời gian qua 54 2.7.2 Thực trạng hoạt động tốn quốc tế phƣơng pháp tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP XNK Việt Nam Eximbank - Phòng Giao dịch 3/2 56 2.7.2.1 Những Văn quy định hoạt động TTQT phƣơng pháp TDCT 56 2.7.2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh TDCT Phòng giao dịch thời gian qua 57 2.7.2.3 Quy trình thực L/C xuất nhập Phòng giao dịch 60 2.7.2.3.1 Quy trình tốn L/C nhập 60 2.7.2.3.2 Quy trình L/C xuất 69 2.7.2.3.3 Kết kinh doanh từ HĐ TTQT phƣơng thức tín dụng chứng từ 70 2.8 Thực trạng rủi ro hoạt động tốn quốc tế phƣơng pháp tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP XNK Việt Nam Eximbank - Phòng Giao dịch 3/2 71 viii download by : skknchat@gmail.com GVHD: ThS Võ Tƣờng Oanh 2.8.1 Các rủi ro gặp phải ngân hàng phát hành thƣ tín dụng: 72 2.8.2 Các rủi ro xảy q trình thực chiết khấu chứng từ: 75 2.9 Kết luận thực trạng rủi ro hoạt động toán quốc tế phƣơng pháp tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP XNK Việt Nam Eximbank - Phòng Giao dịch 3/2 78 CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÕNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHTMCP XNK VIỆT NAM – PGD 3/2 81 3.1 Một số giải pháp cụ thể 81 3.1.1 Khi Eximbank ngân hàng chiết khấu 81 3.1.1.1 Giảm thiểu rủi ro kiểm tra chứng từ 82 3.1.1.2 Tìm hiểu ngƣời nhập khẩu, ngân hàng phát hành nƣớc nhập 83 3.1.1.3 Xem xét điều kiện liên quan đến ngƣời thụ hƣởng trƣớc cấp mức chiết khấu 84 3.1.1.4 Không nên chiết khấu chứng từ không phù hợp 85 3.1.2 Khi Eximbank ngân hàng phát hành 85 3.1.2.1 Xem xét điều kiện trƣớc phát hành thƣ tín dụng 85 3.1.2.2 Tƣ vấn cho khách hàng trƣớc phát hành thƣ tín dụng 89 3.1.2.3 Kiểm tra nhận chứng từ, thực ký hậu vận đơn toán 92 3.1.3 Khi Eximbank ngân hàng thông báo: 93 3.1.3.1 Thực xác thực thƣ tín dụng, đảm bảo việc truyền xử lý liệu phận toán quốc tế PGD : 94 3.1.3.2 Thơng báo thƣ tín dụng nhanh chóng 94 3.1.4 Khi Eximbank ngân hàng xác nhận: 95 ix download by : skknchat@gmail.com ... LUẬN VỀ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG VÀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƢƠNG PHÁP TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP... VỀ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Những vấn đề toán quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ Phƣơng thức tín dụng chứng từ (L/C): phƣơng thức toán quốc. .. quốc tế phƣơng thức tín dụng chứng từ Phân tích đánh giá thực trạng hoạt động thực trạng tốn quốc tế phƣơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam - PGD 3/ 2,