1436 áp dụng hiệp ước basel II trong quản trị rủi ro tại NHTM CP sài gòn hà nội luận văn thạc sỹ kinh tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - - -^φ^ - NGUYỄN THÙY TRANG ÁP DỤNG HIỆP ƯỚC BASELII TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CO PHẦN SÀI GÒN - HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2018 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG -^φ^ - NGUYỄN THÙY TRANG ÁP DỤNG HIỆP ƯỚC BASELII TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CO PHẦN SÀI GỊN - HÀ NỘI Chun ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 80340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS TÔ KIM NGỌC HÀ NỘI - 2018 i L ỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn l cơng trình nghi ên cứu ri êng C ác số liệu, kết nêu luận văn trung thực , xuất phát từ tình hình thực tế Ng ân hàng huong mại cổ phần Sài Gòn Hà Nội (SHB) Người cam đoan Nguyễn Thùy Trang ii MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ L Ý L UẬN VỀ HIỆP ƯỚC BASEL II TRONG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU 1.1.1 C ác nghi ên cứu nước ngo ài 1.1.2 C ác nghi ên cứu nước 1.2 TỔNG QUAN VỀ HIỆP ƯỚC BASEL II 1.2.1 Sự đời mục ti Hiệp ước Basel II 2.2 C ác trụ cột Hiệp ước Basel II (CAR, Kiểm so át đầy đủ vốn nội (ICAAP), Kỷ luật thị trường) 1.3 HỆ SỐ CAR VÀ YÊU CẦU QUẢN TRỊ RỦI RO THEO BASEL II 10 1.3.1 Yêu cầu hệ số CAR theo chuẩn Basel II (trụ cột 1) 10 1.3.2 Yêu cầu quy trình đánh gi mức đủ vốn nội theo ti chuẩn Basel II (trụ cột II)- ICAAP - Internal Capital Adequacy Assessment Process 23 1.3.3 Điều kiện áp dụng chuẩn Basel II Ngân hàng thương mại 27 1.4 BÀI HỌC KINH NGHIỆM ÁP DỤNG HIỆP ƯỚC BASE II TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN THẾ GIỚI .28 1.4.1 Kinh nghiệm Land Bank Of Philippines 28 1.4.2 Bài học rút từ kinh nghiệm Land Bank Of Philippines .30 KẾT LUẬN CHƯƠNG 31 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG ÁP DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN - HÀ NỘI 32 SƠ LƯỢC THỰC TRẠNG ÁP DỤNG CHUẨN BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA HỆ THỐNG NHTM VIỆT NAM THỜI GIAN QUA 32 2.1.1 Thực trạng hệ số CAR 32 2.1.2 Thực trạng quản trị rủi ro việc áp dụng ICCAP 36 iii iv 2.2 THỰC TRẠNG ÁP DANH DỤNG MỤC CHUẨN CÁC BASEL TỪ VIẾT II TẠI TẮTSHB 38 2.2.1 Tổng quan SHB 38 2.2.2 Thực trạng hệ số CAR quản trị rủi ro SHB giai đoạn 2015-2017 43 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG HỆ SỐ CAR VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA SHB SO VỚI YÊU CẦU CỦA BASEL II .53 2.3.1 Thành công đạt đuợc 53 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 57 KẾT LUẬN CHƯƠNG 61 CHƯƠNG GIẢI PHÁP ÁP DỤNG BASEL II VÀO HỆ THỐNG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN - HÀ NỘI 62 3.1 LỘ TRÌNH ÁP DỤNG BASEL II VÀO HỆ THỐNG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM (CỦA NHNN) 62 3.1.1 Giai đoạn thí điểm 10 Ng ân hàng tới 2018 62 3.1.1 Giai đoạn sau 2018 63 3.2 GIẢI PHÁP ÁP DỤNG BASEL II VÀO HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN - HÀ NỘI 63 Nhóm giải pháp đảm bảo hệ số CARtheochuẩn Basel II 63 2.2 Nhóm giải pháp tn thủ quy trình ICAAPtheochuẩnBasel II 68 3.2.3 Kiến nghị với Ng ân hàng nhà nuớc 71 KẾT LUẬN CHƯƠNG 73 KẾT LUẬN 74 DANH MỤC TÀI L IỆU THAM KHẢO 79 Chữ viết tắt Tên đầy đủ tiếng Việt ALCO Ủy ban quản lý tài sản nợ - tài sản có BCBS Uy ban Basel vê gi ám s át ng ân hàng CAR Hệ số an toàn vốn CCF Hệ số chun đơi CIC Trung t âm thơng tin tín dụng DAR Tỷ lệ huy động vốn tông tài sản EAD Dư nợ tín dụng thời điêm vỡ nợ EQTL Tỷ lệ tông vốn chủ sở hữu tông nợ GDPG Tốc độ tăng trưởng kinh tế HĐQT Hội đồng quản trị IFRS Chuẩn mực b áo c áo tài quốc tế I NF Tỷ lệ lạm phát IRB Phưong pháp xếp hạng nội LAR Tỷ lệ cho vay tông tài sản LLR Tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng NHNN Ng ân hàng Nhà nước NHTM NPL Ng ân hàng Thưong mại Tỷ lệ nợ xấu ^PD Xác suất vỡ nợ ROA Tỷ suất lợi nhuận tông tài sản ROE Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu -RR Rủi ro RWA T ài sản “có” rủi ro SIZE Quy mơ ng ân hàng TCTD Tơ chức tín dụng TMCP Thưong mại cô phân VAS Chuẩn mực kế to án Việt Nam SHB Ng ân hàng thưong mại cô phân Sài Gịn Hà Nội Vietcombank Ng ân hàng thưong mại phân Ngoại thưong Việt Nam Vietinbank Ng ân hàng thưong mại cô phân Công thưong Việt Nam v DANH MỤC BẢNG Hình 1.1 Tổng hợp c ách thức tính định lượng c ác loại rủi ro Basel II .23 Hình 1.2 T ài liệu b áo c áo ICAAP 26 Hình Car số nhtm lớn từ 2005 - 2009 (%) .34 Hình 2.2 Car số Ng ân hàng từ 2015 - 2018 35 Hình 2.3 Bảng hệ số CAR SHB từ 2015 - 2017 45 Hình 2.4 So sánh hệ số CAR Ngân hàng TMCP S ài Gòn Hà Nội với Ngân hàng TMCP khác từ năm 2015-2017 .46 Hình 2.5 So s ánh tỷ lệ nợ xấu Ng ân hàng TMCP Sài Gòn - H Nội với to àn hệ thống từ năm 2015-2017 .49 Hình 2.6 So s ánh tỷ lệ nợ xấu NH TMCP Sài Gòn - Hà Nội với c ác Ng ân hàng TMCP khác từ năm 2015-2017 50 Bảng C ác mốc tổng quan quy định CAR Việt Nam .32 Bảng 2.2 CAR hệ thống NHTM Việt Nam thời điểm 31/12/2005 33 Bảng 2.3 Tình hình tăng trưởng Ng ân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội 41 Bảng 2.4 C ác số an to àn Ng ân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội từ năm 2015 2017 44 Bảng 2.5 So s ánh tỷ lệ CAR SHB với c ác Ng ân hàng TMCP khác 46 Bảng 2.6 So sánh tỷ lệ c ấp tín dụng so với nguồn vốn huy động SHB với hệ thống Ng ân hàng từ 2015 - 2017 48 Bảng 2.7 So s ánh tỷ lệ nợ xấu SHB với hệ thống Ngân hàng từ 2015 - 2017 49 Bảng 2.8 So s ánh tỷ lệ nợ xấu SHB với c ác Ng ân hàng TMCP khác từ 2015 2017 50 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hiệp ước Basel II c ác Ng ân hàng thương mại Việt Nam coi thước đo chuẩn mực hệ thống quản lý rủi ro Với Basel II rủi ro phải đo lường , lượng hóa số cụ thể số ng ân hàng cần bao nhi vốn để bù đắp cho rủi ro Tại Ng ân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội (gọi tắt SHB) năm qua thực bước áp dụng Basel II vào quản trị rủi ro hệ thống Tuy không nằm 10 Ngân hàng Ngân hàng Nhà nước định thực thí điểm phương pháp quản trị vốn rủi ro theo tiêu chuẩn Basel II , xuất phát từ tình hình thực tế kinh tế với tầm nhìn chiến lược Ban lãnh đạo th y tầm quan trọng việc p dụng Basel II v o công t c quản trị rủi ro SHB Cho nên, SHB không bị bắt buộc thí điểm áp dụng Basel II số ng ân hàng khác SHB bắt đầu bước thực áp dụng Basel II vào hoạt động quản lý rủi ro ng n h ng Trong xây dựng c ác tiêu chuẩn, chuẩn hóa c ác tiêu thức để áp dụng Basel II SHB cịn gặp số khó khăn, số hạn chế cần khắc phục quy trình ứng dụng, nội dung ứng dụng c ác v ấn đề khác Với thực trạng cần thiết phải áp dụng Basel II SHB với mong muốn đề xuất số giải pháp nhằm áp dụng hiệu Basel II vào Quản trị rủi ro hệ thống SHB, lựa chọn đề tài: “Áp dụng hiệp ước Basel II quản trị rủi ro Ng ân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn - H Nội” l àm đề tài luận văn thạc sĩ Mục tiêu nghiên cứu - Đ ánh gi thực trạng hệ số CAR ICAAP Ng ân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội giai đoạn 2015-2017, - Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu áp dụng Basel II Ng ân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội đến năm 2020 Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Áp dụng Hiệp ước Basel II vào hoạt động quản lý rủi ro c c Ng n h ng th ng mại ... NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2018 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG -^φ^ - NGUYỄN THÙY TRANG ÁP DỤNG HIỆP ƯỚC BASELII TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI... phải áp dụng Basel II SHB với mong muốn đề xuất số giải pháp nhằm áp dụng hiệu Basel II vào Quản trị rủi ro hệ thống SHB, lựa chọn đề tài: ? ?Áp dụng hiệp ước Basel II quản trị rủi ro Ng ân hàng... trạng áp dụng Basel II Ng ân hàng TMCP Sài Gịn Hà Nơi từ đưa c ác biện pháp để thực tốt việc áp dụng Basel II Ng ân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội Ket cấu luận văn Luận văn gồm phần mở đầu, nội dung,