1. 2.2 Các trụ cột của Hiệp ước Basel II (CAR, Kiểm soát đầy đủ vốn nội bộ
2.2. THỰC TRẠNG ÁP DỤNG CHUẨN BASEL II TẠI SHB
2.2.1. Tổng quan về SHB
Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội (SHB) được thành lập từ năm 1993. Trải qua gần 25 năm xây dựng và phát triển, SHB hiện l à 1 trong 5 Ngân hàng TMCP lớn nhất Việt Nam, Top 10 Ngân hàng Thương mại uy tín nhất Việt Nam, Top 500 Ngân hàng mạnh nhất Châu A.... Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn - H à Nội thực hiện hoạt động như c ác Ng ân h àng Thư ơng mại cổ phần kh ác bao gồm: nhận tiền gửi, đi vay, cho vay, thanh to án, bảo lãnh, kinh doanh ngoại hối , đầu tư . . .
Tính đến hết 31/3/2018, SHB có tổng tài sản đạt 286.904 tỷ đồng . Vốn điều lệ ở mức h ơn 12.036 tỷ đồng . Với gần 7.000 c án bộ nhân vi ên, mạng lưới rộng hơn
500 điểm giao dịch ở Việt Nam, L ào và Campuchia, SHB đang phục vụ gần 4 triệu khách hàng c á nhân và doanh nghiệp . SHB đã vinh dự được trao tặng Huân chương Lao động hạng Nhì và nhiều giải thưởng cao quý của Đảng , Nhà nước, của c ác tổ
Với tôn chỉ hoạt động “Đối tác tin cậy, Giải pháp phù hợp”, chiến lược của SHB là trở thành Ng ân hàng b án lẻ đa năng hiện đại hàng đầu Việt Nam, tiến tới mục ti êu trở thành tập đo àn tài chính mạnh theo chuẩn quốc tế vào năm 2020.
Những mốc quan trọng trong quá trình phát triển của Ng ân hàng TMCP Sài Gòn H à Nội:
Ng ân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội (SHB) tiền thân là Ng ân hàng TMCP Nông Thông Nhon Ái, được thành lập ng ày 13/11/1993 tại Cần Thơ .
Năm 2006, Ng ân hàng TMCP Nông Thông Nhon Ái được chuyển đổi mô hình hoạt động lên Ngân hàng TMCP Đô Thị và đổi tên thành Ng ân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội (SHB).
Năm 2008: Chuyển trụ sở chính từ Cần Thơ ra Hà Nội, khẳng định bước ngoặt lớn trong quy mô , vị thế và tiềm lực của ng ân hàng .
Năm 2009: L à một trong những ng ân hàng đầu ti ên tại Việt Nam chính thức
niêm yết cổ phiếu trên Sở giao dịch chứng kho án thành phố Hà Nội .
Năm 2011: T ăng cường quy mô hoạt động với việc tăng vốn điều lệ l ên gần 5.000 tỷ đồng . Được NHNN chấp thuận mở CN tại Campuchia và L ào , khởi đầu cho việc đầu tư ra nước ngo ài của SHB
Năm 2012: Tháng 2/2012 SHB chính thức khai trương CN tại Campuchia với tổng mức đầu tư đến 37 triệu USD . Nhận s áp nhập Ng ân hàng TMCP Nhà H à Nội (Habubank) tháng 8/2012 , đi đầu trong việc thực hiện chủ trương t ái c ấu trúc hệ
thống c ác TCTD của Chính phủ và tham gia tái c ấu trúc c ác doanh nghiệp , trong đó
đặc biệt phải nhắc tới công ty Thủy sản Bình An, đưa Bình An từ nguy c ơ phá sản trở lại hoạt động ổn định và tiếp tục phát triển .
Năm 2013: SHB kỷ niệm 20 năm thành lập , đánh dấu một chặng đường dài phát triển với sự hiện diện tại hầu hết c ác tỉnh thành trong cả nước . Đón nhận Huân chương lao động hạng Nhì của Chủ tịch nước trao tặng;
Năm 2014: SHB hiện diện trê n 40 tỉnh thành trê n toàn quốc v à tại hai nước bạn L ào , Campuchia . Tam gia t ài trợ vốn lớn với c ác dự án trọng điểm quốc gia như hạ tầng giao thông , dầu khí, điện lực, c ác chương trình phát triển nông nghiệp nông thôn .
Tăng/giảm % Tăng/giảm %
Năm 2015 - nay:
T ăng vốn điều lệ l ên gần 9.500 tỷ đồng , mạng lưới giao dịch tăng l ên trên 500 điểm trong nước v à ngo ài nước .
Đến năm 2017 , SHB đã trở thành 1 trong 5 Ng ân hàng TMCP có tổng tài sản lớn nhất Việt Nam .
So với các Ngân hàng trong Top 5 Ngân hàng có tổng tài sản lớn tính đến quý 2.2018 gồm: Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín (STB) 400.686 tỷ; Ngân hàng TMCP Sài Gòn (SCB) 477.592 tỷ; Ng ân hàng ACB (ACB) 309.968 tỷ; Ng ân hàng TMCP Quân đội (MBB) 333.203 tỷ thì SHB có tổng tài sản tương đương 303.930 tỷ th ấp h ơn rất ít . Nhimg có thể thấy về c ác chỉ ti êu lợi nhuận, ROA và ROE của SHB chưa thể bằng được MBB hoặc ACB . Việc tổng tài sản lớn cũng cho thấy quy mô ng ân hàng của SHB ng ày c àng có vị trí trong hệ thống NHTM CP tại Việt Nam .
Trong số 5 NHTM CP trên thì có 3 ng ân hàng trong danh sách thực hiện thí điểm Basel II và đến hết năm 2018 phải ho àn thành việc thực hiện theo đúng Basel II gồm ACB, STB, MBB . Do vậy, 3 ng ân hàng trên sẽ có bước đệm tốt hơn do đã triển khai Basel II trước SHB . So với mặt bằng 5 ng ân hàng trên thì vốn\\điều lệ của MBB đến cuối quý 2 . 2018 là cao nhất 18 .155 tỷ còn lại c ác ng ân hàng còn lại ở mức 11 nghìn đến 12 nghìn tỷ. Bên cạnh đó , so với c ác Ng ân hàng TMCP trong top 5 về tổng tài sản thì khả năng thực hiện Basel II của SHB cũng bị hạn chế hơn khá nhiều do SHB không nằm trong top thí điểm về Basel II cho nên thời gian chuẩn bị của SHB sẽ ít hơn c ác ng ân hàng thí điểm . Nhưng bện cạnh những khó khăn cũng có những c ơ hội cho SHB khi c ác Ng ân hàng khác thí điểm xong cũng sẽ có kinh nghiệm để lại cho SHB học tập . Trong đó , khó khăn lớn nhất của SHB chính là s áp nhập của HBB năm 2012 một mặt làm tăng vốn điều lệ nhưng chất lượng tài sản có lại giảm xuống do c ác khoản nợ xấu HBB để lại . Do theo quy định mới TT41 của NHNN c ác khoản vay được gia hạn theo Đề án của NHNN của HBB để lại cho SHB theo lộ trình cũng sẽ phải tính vào tài sản có rủi ro điều này sẽ làm CAR của SHB giảm .
Hiện nay, khả năng áp dụng Basel II tại SHB còn gặp rất nhiều khó khăn do đó việc học hỏi c ác ng ân hàng đi trước là rất cần thiết . So với c ác Ng ân hàng khác Ban dự án Basel II của SHB được lập khá lâu nhưng số lượng thành viên chuyên trách chưa đủ vẫn phải liên tục tuyển thêm điều này cũng g ây cản trở cho việc ho àn thành Basel II đúng theo lộ trình . Như vậy có thể nhận định để SHB thực hiện được Basel II vào năm 2020 cần sự nỗ lực của c ác bộ phận, phòng ban trực tiếp tham gia vào Dự án Basel II .
2 hữu bì nh qu ân n ăm Tỷ đồng 8 9 14.691 1.972 % 3.433 30% 3 LNTT Tỷ đồng 1.01 7 1.156 1.925 ________139 14 % ________908 89% 4 LNST Tỷ đồng 79 5 914 1.539 ________118 15% ________744 94% 5 ROA % 0, 5 0, 5 0,7 -0,02 -3% 0,20 36% 6 ROE_______ % _____ 9,4 _____ 9,4 13,8 0,09 1% 4,43 47%
(Nguồn: Báo cáo thường niên SHB các năm 2015 -2017)
nhẹ 3% thì năm 2017 tăng so với năm 2015 l à 36%, tư ong tự ROE năm 2016 tăng 1% thì năm 2017 tăng 47% . Trước xu thế cạnh tranh giữa c ác ng ân hàng ng ày c àng cao thì năm 2017 đã đánh d ấu một bước ngoạn mục về tăng trưởng của SHB, và được coi là năm bản lề để SHB tạo b àn đạp để tăng trưởng bền vững trong tưong lai v v n ra tầm quốc tế.
2 Tỷ lệ nợ xấu % C7
2^ 1,87^ 2,33 <= 3%
2.2.2. Thực trạng hệ số CAR và quản trị rủi ro của SHB giai đoạn 2015-2017
2.2.2.1. Thực trạng hệ số CAR tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội giai đoạn 2015- 2017
C ách tính c ác chỉ số an to àn của Ng ân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội hiện đang thực hiện theo đúng Thông tư mới nhất của Ng ân hàng nhà nước và đang chuẩn bị để thực hiện theo đúng Thông tư 41 của Ng ân hàng nhà nước.
Từ năm 2018 SHB đã thực hiện theo thông tư 19 (bản sửa đổi và bổ sung của Thông tư 36) để tính các tỷ lệ đảm bảo an to àn của SHB.
Trong đó theo thông tư 19 thì tỷ lệ khả n ăng chi trả của SHB không bị ảnh hưởng mặc dù có sự thay đổi về tổng nợ phải trả, dòng tiền vào (về cho vay khách hàng) do trước đó SHB đã thực hiện lấy số liệu trên c ác nguyên tắc về dòng tiền đúng với thông t 19
Nhrmg b ên cạnh tỷ lệ khả năng chi trả không bị ảnh hưởng thì tỷ lệ an to àn vốn CAR bị ảnh hưởng , do c ách xác định vốn tự có được bổ sung thêm, dẫn đến giảm vốn tự có . Nguyên nhân chính là do khoản dư nợ Vinashin do s áp nhập SHB và HBB để lại, với đề án đó thì SHB được phép giãn trích lập dự phòng rủi ro liên quan đến dư nợ Vinashin . Nhưng theo thông tư 19 mới thì phần lợi nhuận không chia lũy kế phải trừ đi chênh lệch dương giữa số dự phòng rủi ro phải trích theo quy định của Ng ân hàng nhà nước về phân loại tài sản có , mức trích, phương pháp trích dự phòng rủi ro đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ng ân hàng nước ngo ài so với số dự phòng rủi ro đã trích
Bên cạnh đó với Thông tư 19 đã tính đến phần loại trừ khỏi Vốn c ấp 2 Riêng lẻ và hợp nhất phần trái phiếu chuyển đổi do tổ chức do tổ chức tín dụng khác phát hành, nợ thứ c ấp do tổ chức tín dụng , chi nhánh ng ân hàng nước ngo ài khác phát hành đáp ứng đầy đủ các điều kiện để tính vào vốn c ấp 2 của tổ chức tín dụng , chi nhánh ng ân hàng nước ngo ài phát hành mà tổ chức tín dụng mua, đầu tư theo quy định của pháp luật . Đối với trái phiếu chuyển đổi , nợ thứ c ấp được mua, đầu tư kể từ ng ày 12/02/2018, tổ chức tín dụng phải trừ khỏi vốn c ấp 2 kể từ ng ày mua, đầu tư . Đối với trái phiếu chuyển đổi , nợ thứ c ấp được mua, đầu tư trước ngày 12/02/2018, tổ chức tín dụng trừ khỏi vốn c ấp 2 theo lộ trình . Điều này cũng ảnh hưởng làm
giảm vốn tự có của SHB theo lộ trình . Va SHB đã tính đến những ảnh hưởng của thay đổi của thông tư 19 . Như vậy có thể nói năm 2018 tỷ lệ CAR của SHB mới bắt đầu thực sự có những thay đổi rõ rang .
Còn từ năm 2017 về trước c ác tỷ lệ chỉ số an to an của SHB nằm trong giới hạn cho phép như sau:
Bảng 2.4. Các chỉ số an toàn của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội từ năm 2015 - 2017
01/01/2019) 4 Thanh khoản % Tỷ lệ dự trữ thanh khoản % 3 11,3 ĩ0,28 6 ĩ4,6 >= 10% Tỷ lệ khả n ăng chi trả trong 30
ngày tiếp theo -
VND % 51, 5 55,59 6ĩ,9 9 >= 50% Tỷ lệ khả n ng chi trả trong 30 ng y tiếp theo - USD % 59,8 3 20,88 44,9 2 >= 10%
STT Ngân hàng Đơn vị tính 2015 2016 2017 1 SHB ■% 11,4 13" 03" 2 Techcombank % 14,74 131 12,6 8 3 ACB ■% 12,8" 13,1 9 11,4 9 4 VP Bank ■% 12,2" 13,0 3 14, 4 5 MB ■% 12,85 12,5^ 12"
Qua bảng trên ta thấy từ năm 2015 đến năm 2017 c ác tỷ lệ của SHB đáp ứng đủ yêu cầu của NHNN về c ác tỷ lệ an to àn . Nhung có thể thấy tỷ lệ CAR của SHB từ năm 2015 đến năm 2017 giảm, tỷ lệ nợ xấu tăng từ 1,72% lên 2,33% . Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn tăng từ 32,4% l ên 34,58% . Nhu ta biết từ năm 2015 đến năm 2107 tổng du nợ của SHB tăng gần 50% cũng là nguyên nhân gây tăng áp lực nên số liệu về nợ quá hạn. Với việc tăng truởng nhanh cũng có những vấn đề cần xem xét về quản trị rủi ro tín dụng để kiểm so át nợ xấu trong giới hạn
cho phép .
(Nguồn: Báo cáo thường niên, báo cáo NHNN của SHB các năm 2015 -2017)
Qua bảng trên cho th ấy tỷ lệ CAR của SHB năm 2017 giảm so với năm 2015 mặc dù vẫn trong giới hạn cho phép của NHNN >9% nhung hiện tại với thông tu 19 và từ năm 2019 thực hiện thông tu 41 và theo chuẩn Basel II tỷ lệ CAR sẽ có xu huớng giảm từ n ăm 2018 . Việc này cho thấy SHB phải cẩn trọng trong việc phân bổ vốn sử dụng hoặc phải tăng vốn tự có để đảm bảo tỷ lệ CAR trong giới hạn an to àn .
2017
(Nguồn: Báo cáo thường niên của Techcombank, ACB, VP Bank, MB, SHB các năm 2015 -2017)
Qua bảng 2.4 và Biểu đồ 2.6 có thể thấy so với mặt bằng 5 Ngân hàng TMCP lớn thì năm 2017 tỷ lệ CAR của SHB đang thấp nhất . Điều này cho thấy SHB phải kiểm tra xem xét nguyên nhân để thực hiện điều chỉnh CAR sao cho tối uu nhất, để duy trì đuợc vị thế là trong 5 Ng ân hàng TMCP lớn nhất nhung vẫn đảm bảo về tỷ lệ an to àn .
Cho đến đầu năm 2018, Ngân hàng TMCP Sài Gòn Ha Nội đã bắt đầu thực hiện tính CAR theo thông tu 19 của Ng ân hàng nhà nuớc . Trong đó có thấy rõ rằng số liệu về vốn của SHB sẽ giảm do phần vốn c ấp 1 sẽ bị loại trừ phần do hiện SHB đang có khách hàng là Vinashin (sẽ loại trừ phần đuợc giãn để tính dự phòng rủi ro cho khách hàng) . Bên cạnh đó Vốn c ấp 2 cũng sẽ bị loại trừ phần trái phiếu chuyển đổi... Trong đó lộ trình rõ rệt của SHB là Vốn tự có giảm 500 tỷ từ 12/02/18- 31/12/18, Vốn tự có giảm 1000 tỷ năm 2019, Vốn tự có giảm 1500 tỷ năm 2020, Vốn tự có giảm 2000 tỷ từ 2021.
Việc xác định vốn tự có khác sẽ làm CAR của SHB giảm một luợng đáng kể. Theo dự kiến thì CAR của SHB sẽ giảm 30% hoặc có thể hơn từ khi áp dụng Basel II.
Nhu vậy CAR của Basel II đã phân loại nợ và TS có rất rõ ràng . Với con số dự kiến chua tính đến định luợng rủi ro thị truờng, rủi ro hoạt động thì có thể thấy khi định luợng thêm c ác yếu tố thì CAR của SHB còn giảm hơn con số dự tính theo thông tu 41. Hiện nay, con số dự kiến CAR của NHTM Cổ phần Sài Gòn H à Nội với Thông tu 19 thì hệ số CAR không giảm nhiều một lúc mà giảm có lộ trình đến cuối năm 2018 dự kiến CAR sẽ l à hơn 10%, nhung áp dụng Basel II thì hệ số CAR sẽ tầm 8% do một số t i sản có sự định l ợng h c với c c t i sản h c
2.2.2.2. Thực trạng quản trị rủi ro tại SHB (so với yêu cầu ICAAP)
a. về quản trị rủi ro tín dụng
* về bộ máy, tổ chức và giám sát rủi ro tín dụng
Về vấn đề quản trị rủi ro nói chung và rủi ro tín dụng nói ri êng SHB đã thực hiện tổ chức ứng dụng mô hình 3 vòng bảo vệ vào hoạt động quản trị đảm bảo phân tách rõ ràng chức năng , nhiệm vụ của c ác đơn vị, tránh chồng chéo , tăng ý thức tr ch nhiệm của to n ng n h ng trong việc nhận diện đ nh gi theo dõi v iểm so át rủi ro . Mô hình này thể hiện rõ ràng thông qua việc thiết lập và vận hành hiệu quả, thuờng xuyên, liên tục c ơ chế giám s át của c ác Ủy ban, Hội đồng chuyên trách c ấp Hội đồng quản trị và Ban điều hành nhu Ủy ban QTRR đuợc thành lập theo QĐ số 260 ng ày 25 tháng 06 năm 2018 của HĐQT, Ủy ban ALCO .
Đồng thời, tại SHB cũng đã tổ chức quản lý c ác mảng hoạt động theo trục dọc xuyên suốt từ Hội sở xuống chi nhánh . Các khâu tiềm ẩn rủi ro xung đột lợi ích
ST T vốn huy động (%) 2015 vốn huy động (%) 2016 vốn huy động (%) 2017 T NHTM Nh à nước 97,22 94,29 94,02 T NHTM cổ phần 78,49 81,0 4 7 84,1 3 ^
NH Liên doanh , nư ớc ngo ài 62,27 61,0 6
77,2 7
4 Công ty tài chính, cho thuê tàichính 367,66 278,86 0 276,4 5 ^ Tổ chức tín dụng hợp tác 103,57 103,55 104,31 6 To àn hệ thống 87,96 87,74 90,23 7 Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà