1. 2.2 Các trụ cột của Hiệp ước Basel II (CAR, Kiểm soát đầy đủ vốn nội bộ
2.1.2. Thực trạng quản trị rủi ro và việc áp dụng ICCAP
Các Ng ân hàng thưong mại tại Việt Nam khi thực hiện triển khai thực hiện các
quy định theo Basel II gặp rất nhiều khó khăn và thách thức , không chỉ riêng việc triển hai tính số liệu CAR m cả việc triển hai ICAAP gặp r t nhiều v n đề N m 2018 sẽ đánh dấu mốc đầu ti ên khi 10 Ng ân hàng thí điểm phải thực hiện đúng theo Basel II v t n m n y c c ng n h ng h c cũng phải có lộ tr nh cụ thể để đến n m 2020 c ác ng ân hàng phải thực hiện đúng theo chuẩn Basel II . Cùng với việc triển khai
của mình, vừa đảm bảo tuân thủ theo yêu cầu, vừa thúc đẩy năng lực quản trị nội bộ của ngân hàng . Trong đó , việc c ác Ng ân hàng thuong mại xây dựng quy trình ICAAP
là một phần rất quan trọng để làm công cụ giám sát của c o quan quản lý và với những
tác dụng của ICAAP thì cũng tạo điều kiện quan trọng để tối uu hóa về vốn cho ngân hàng . Do vậy, việc nghiên cứu và áp dụng mô hình quản trị vốn theo ICAAP l à cần thiết nhằm đảm bảo việc đánh giá và quản lý vốn nội bộ ở mức thích hợp, tạo điều kiện cho NHTM hoạt động hiệu quả, minh bạch và tiếp cận đuợc với c ác thông lệ tốt
nhất về quản trị ngân hàng . Để thực hiện đuợc Basel II c ác c o quan quản lý nhu
Ng ân
hàng Nhà nuớc cũng đã từng buớc có những thông tu huớng dẫn và định huớng về các chỉ số an to àn theo chuẩn mực quốc tế Basel II . Đến ngày 30/12/2016, NHNN ban hành Thông tu 41 nhằm huớng dẫn áp dụng Basel II để thay thế cho thông tu 36/2014. Việc ban hành thông tu 41 đã thể hiện quyết tâm cải thiện hoạt động ng ành NH theo định huớng an toàn, hiệu quả với chuẩn mực huớng tới là Hiệp uớc Basel II.
Nhrmg trong Thông tu 41 có quy định rõ về việc xác định vốn theo tỷ lệ CAR mới này không những đảm bảo cho c ác NHTM có tỷ lệ an to àn vốn tối thiểu 8% để bù đắp cho những tổn thất từ những rủi ro (tín dụng , thị truờng , hoạt động) theo đúng Basel II . Theo Thông tu 41 còn thể hiện rõ định huớng của NHNN đối với c ác NHTM trong việc điều chỉnh danh mục cho vay - đầu tu phù hợp trên c o sở vốn tự có để vẫn đảm bảo tính hiệu quả, an to àn sử dụng vốn từ đó giúp hoạt động ng n h ng hiệu quả Tuy nhi n cũng có thể th y rằng Thông t 41 mới chỉ tập trung n ng cao đầy đủ vốn theo Trụ cột 1 của Basel II m ch a có h ớng dẫn cụ thể trong việc triển khai Trụ cột 2 [19]. Đối với việc gi ám s át mức độ đủ vốn để đảm bảo an to n trong hoạt động Ng n h ng th tại Việt Nam đã có những quy định về kiểm so át nội bộ nhu Thông tu 44/2011/TT-NHNN có hiệu lực từ 12/02/2012, nh ng để đ p ứng đ ợc y u cầuvề Basel II đến 2018 đã có thông t mới l Thông tu 13/2018/TT-NHNN có hiệu lực từ 01/01/2019. Trong Thông tu 13/2018/TT- NHNN có quy định rõ về quy tr nh quản lý rủi ro v đ nh gi mức độ đảm bảo an to n vốn tối thiểu đến t ng loại rủi ro y u cầu tr ch nhiệm quyền hạn của c c c p tham gia quản trị rủi ro c ch đo l ờng t ng loại rủi ro cụ thể Để đạt đ ợc theo Thông t 13 cũng l th ch thức với c c NHTM Việt Nam
Điều đạt được của c ác NHTM Việt Nam hiện nay là đối với việc quản lý rủi ro c ác NHTM ngo ài việc thực hiện đúng theo yêu cầu của Ng ân hàng nhà nước cũng đã có các quy trình, quy định riêng về quản trị rủi ro . Việc tính to án an to àn vốn cũng được thực hiện theo đúng c ác Quy định của Ng ân hàng nhà nước .
Thực tế , hiện nay c ác Ng ân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam còn đang tách rời việc kiểm so át đủ vốn với yêu cầu quản trị rủi ro . Trong đó , việc quản trị rủi
ro , định lượng tính to án một số rủi ro cụ thể chứ chưa dựa vào c ác kết quả đã có để kiểm so át mức độ đủ vốn nội bộ theo chuẩn Basel II .
Bênh cạnh đó c ác NHTM còn gặp khó khăn trong việc xác định khẩu vị rủi ro , sự liên kết giữa quá trình rủi ro và tài chính, thiếu chắc chắn về loại rủi ro và kiểm so át từ đó rất khó khăn trong việc mô hình lượng hóa c ác loại rủi ro.
Tại các NHTM Việt Nam như đã nói ở trên thì sự tích hợp ICAAP vào quy trình quản lý vốn hiện hành còn thấp cho nên việc tập hợp c ác thông tin liên quan đến công bố thông tin còn ch a ịp thời