1299 quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM CP ngoại thương việt nam luận văn thạc sỹ kinh tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN HOÀNG GIANG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Hà Nội - 2017 ⅛μ , NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM _ IW BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN HỒNG GIANG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS PHẠM MẠNH THẮNG Ì1 Hà Nội - 2017 ' íf LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu luận văn sử dụng trung thực Ket nghiên cứu trình bày luận văn chưa công bố cơng trình khác TÁC GIẢ LUẬN VĂN MỤC LỤC MỞ ĐẦU LỜI CAM ĐOAN CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ VỀ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.1 Tín dụng Ngân hàng 1.1.2 Các vấn đề rủi ro tín dụng Ngân hàng .3 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI14 1.2.1 Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 14 1.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng 17 1.2.3 Các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng 19 1.2.4 Các bước quản trị rủi ro tín dụng 26 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NHTM NƯỚC NGOÀI VÀ BÀI HỌC CHO VIETCOMBANK 35 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số NHTM nước ngồi 35 1.3.2 Bài học kinh nghiệm rút cho Vietcombank .40 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK 43 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ VIETCOMBANK 43 2.1.1 Thông tin chung Vietcombank 43 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Vietcombank 44 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Vietcombank năm 2016 46 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK 52 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng 52 2.2.2 Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank 52 2.2.3 Một số phương án thực nhằm cải thiện hệ thống quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank 75 2.3 ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK 78 2.3.1 Những thành tựu quản trị rủi ro tín dụngtại Vietcombank 78 2.3.2 Những hạn chế quản trị rủi ro tín dụngtại Vietcombank 81 2.4 NGUYÊN NHÂN CỦA NHỮNG HẠN CHẾ TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK 83 2.4.1 Nguyên nhân từ phía Ngân hàng 83 2.4.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng 87 2.4.3 Nguyên nhân từ môi trường kinh doanh .87 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK 89 3.1 ĐỊNH HƯỚNG NÂNG CAO HIÊU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TAI VIETCOMBANK GIAI ĐOẠN TỪ NAY ĐẾN 2020 89 3.1.1 Định hướng phát triển chung VCB .89 3.1.2 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng VCB 91 3.1.3 Định hướng hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng VCB .91 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK 93 3.2.1 Giải pháp thực chiến lược tín dụng .93 3.2.2 Giải pháp nâng cao hiệu quản lý danh mụccho vay .95 3.2.3 Giải pháp nâng cao hiệu quản lý khoảntín dụng 97 3.2.4 Giải pháp hồn thiện sách 101 3.2.5 Nhóm giải pháp định hướng 107 3.3 KIẾN NGHỊ HOÀN THIỆN, NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK .111 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 111 3.3.2 Kiến nghị Chính Phủ .113 DANH MỤC HÌNH, BIỂU ĐỒ, BẢNG Hình 2.1: Cơ cấu máy quản lý Vietcombank 44 Mơ hình 2.1: Mơ hình hoạt động phê duyệt tín dụng tồn hệ thống VCB 57 Mơ hình 2.2: Mơ hình tổ chức tín dụng VCB 58 Mơ hình 2.3: Tổ chức phận kiểm tra, kiểm sốt tồn hệ thống VCB 58 Biểu đồ 2.1: Tình hình huy động vốn giai đoạn 2012 - 2016 48 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu dư nợ theo loại hình doanh nghiệp theo ngành 50 Biểu đồ 2.3: Xu hướng nợ hạn VCB - Nguồn Báo cáo thường niên VCB 69 Biểu đồ 2.4: Tỷ lệ nợ xấu khách hàng bán buôn (trừ SME) theo cấp thẩm quyền TSC Chi nhánh từ 2/2010 đến 12/2016 theo số lượng giao dịch .77 Biểu đồ 2.5: Phân bố số lượng hồ sơ theo cấp phê duyệt Vietcombank từ tháng 4/2016 đến tháng 3/2017 .77 Bảng 2.1: Tình hình nợ hạn xảy VCB 68 Bảng 2.2: Tình hình nợ q hạn theo nhóm nợ 70 Bảng 2.3: Tình hình nợ xấu VCB .71 Bảng 2.4: Tình hình trích lập dự phòng rủi ro cho doanh nghiệp 73 Bảng 2.5: Tỷ lệ khả bù đắp rủi ro 73 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Việt Nam q trình cơng nghiệp hố, đại hoá đất nước nhằm hội nhập với kinh tế khu vực giới Đặc biệt giai đoạn nay, Việt Nam gia nhập tổ chức thương mại giới WTO, cạnh tranh ngày gay gắt hoạt động sản xuất đầu tư diễn ngày sôi động, nhu cầu vốn đầu tư cho dự án mới, đầu tư mở rộng sản xuất doanh nghiệp dự án nâng cấp, cải tạo ngày tăng Do Ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng đóng vai trị quan trọng: vừa thúc đẩy định hướng phát triển kinh tế - xã hội theo sách vĩ mơ Chính Phủ Nhà nước quy định Đối với Ngân hàng thương mại tín dụng hoạt động chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn đem lại nhiều lợi nhuận cho Ngân hàng, đặc biệt hình thức tín dụng trung dài hạn Tuy nhiên, hoạt động tín dụng ln tiềm ẩn nhiều rủi ro xác suất xảy rủi ro tín dụng chiếm tỷ lệ tương đối cao số loại rủi ro Rủi ro hoạt động tín dụng gây tác động xấu đến hoạt động kinh doanh khác, có đe doạ tồn Ngân hàng thương mại Chính để đảm bảo cho tồn phát triển ngân hàng cần phải tăng cường cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Cơng tác quản lý rủi ro tín dụng cần phải trọng thường xuyên, có tính liên tục có ý nghĩa vơ quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng Chính vậy, để đáp ứng tốt nhu cầu vốn, đồng thời đảm bảo nguồn vốn cho vay sử dụng mục đích hiệu cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cần thiết Xuất phát từ thực tế nhận thức tầm quan trọng vấn đề, đồng thời sở thực tiễn làm việc Trụ Sở Chính Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam, tơi chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam'” làm đề tài khóa luận tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu Mục đích đề tài nghiên cứu thực trạng cơng quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Ngoại Thương Việt Nam, đánh giá thành công tồn hoạt động Từ xây dựng giải pháp, đề xuất ý kiến nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Phạm vi đối tượng nghiên cứu Trong phạm vi nghiên cứu khóa luận này, tơi tập trung vào đối tượng nghiên cứu rủi ro tín dụng, phạm vi nghiên cứu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng thực Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Phương pháp nghiên cứu Phương pháp luận dựa tảng phương pháp vật biện chứng kết hợp với phương pháp thống kê, so sánh, phân tích tổng hợp Nội dung luận văn Nội dung khóa luận ngồi phần mở đầu kết luận chia làm chương sau: Chương 1: Tổng quan công tác quản trị rủi ro tín dụng Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank Chương 3: Giải pháp kiến nghị hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank 101 gặp khó khăn tạm thời, song có ý chí tâm vượt qua khó khăn có khả trả nợ Ngân hàng gia hạn nợ, giảm lãi suất mức định kết hợp với doanh nghiệp tư vấn để tư vấn cho khách hàng Nếu khách hàng khơng có khả vượt qua khó khăn đó, chí có thái độ lừa đảo Ngân hàng áp dụng phương pháp xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi vốn, bán lại cho công ty thu nợ 3.2.3.7Nâng cao hiệu công tác thu nợ Công tác thu nợ công tác quan trọng để bảo tồn vốn Cơng tác cần thực chặt chẽ, kiên mà hợp lý Cán tín dụng phải ln sát theo dõi nắm bắt tình hình khoản vay để thực công tác thu nợ gốc nợ lãi đến hạn Đôn đốc khách hàng thực nghĩa vụ trả nợ hạn để giảm chi phí cho khách hàng giảm rủi ro cho Ngân hàng Đối với khoản vay không thực nghĩa vụ trả nợ theo hạn, cán tín dụng cần phải tìm hiểu ngun nhân từ đâu, lập báo cáo đầy đủ cho phịng quản lí nợ quản lí rủi ro để chuyển khoản nợ sang nhóm thích hợp, tiện cho việc theo dõi quản lí rủi ro Việc thực thu nợ phải đảm bảo theo quy định mà Ngân hàng đề ra, tránh rủi ro khơng đáng có trình thực thu nợ 3.2.4 Giải pháp hồn thiện sách 3.2.4.1 Xây dựng sách tín dụng hiệu Xây dựng sách tín dụng sở mục tiêu VCB đồng thời phải phù hợp với điều kiện kinh tế xã hội đặc thù địa bàn chi nhánh, đảm bảo cân mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận giảm thiểu rủi ro, đảm bảo khả tăng trưởng sở nâng cao chất lượng tín dụng bảo đảm an tồn Chính sách cần công bố rộng rãi cho cán nhân viên, sở để cán nhân viên hoạt động lĩnh vực tín dụng thực có định hướng chủ động hoạt động tác nghiệp Định hướng VCB “Tăng trưởng tín dụng sở nâng cao chất lượng hướng tới chuẩn mực quốc tế” Dựa sở định hướng này, VCB cần xây dựng sách tín dụng hợp lý hiệu quả, thỏa mãn yêu cầu sau: 102 - Phản ánh sách tín dụng VCB thời kỳ, đảm bảo quản lý thống quan điểm tổng thể - Phù hợp với tính chất đặc thù địa bàn đầu tư Chi nhánh, phát huy mạnh địa phương có giải pháp hạn chế đầu tư tín dụng lĩnh vực, ngành nghề khơng có lợi cạnh tranh kinh doanh - Đáp ứng yêu cầu hiệu kinh doanh, gia tăng thị phần VCB, cân mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận giảm thiểu rủi ro, đảm bảo khả tăng trưởng tín dụng đầu tư an toàn phạm vi tỷ lệ nợ xấu chấp nhận Đồng thời phải phát huy lực lợi so sánh VCB so với ngân hàng thương mại khác nước 3.2.4.2 Hoàn thiện tổ chức máy cấp tín dụng quy trình tín dụng Để nâng cao chất lượng tín dụng thơng qua tăng cường khả phản biện tín dụng phận thẩm định tín dụng độc lập, nâng tính hiệu cơng tác kiểm tra, kiểm sốt phận kiểm tra nội bộ, cần xây dựng phận quản lý rủi ro tín dụng, phận kiểm tra nội độc lập, có đầy đủ thẩm quyền tách biệt lợi ích với Chi nhánh Đồng thời máy tổ chức phải đảm bảo tiết giảm thủ tục hành chính, thời gian xử lý hồ sơ, không làm ảnh hưởng đến chất lượng phục vụ khách hàng, không làm nhiều thời gian cho q trình cấp tín dụng Do đề xuất giải pháp xây dựng máy tổ chức cấp tín dụng sau: - Khơng thành lập Phịng Phê duyệt tín dụng, Phịng Kiểm tra nội Chi nhánh mà thiết lập Phịng Phê duyệt tín dụng, Phòng Kiểm tra nội khu vực trực thuộc Hội sở để thực thi chức khu vực quản lý Việc thành lập đảm bảo tính độc lập khách quan định tín dụng phận quản lý rủi ro tín dụng, nâng cao khả kiểm tra, kiểm soát phận kiểm tra nội Đồng thời việc đặt khu vực giúp cho phòng Phê duyệt rủi ro tín dụng có điều kiện nắm bắt đặc điểm, tình hình địa phương thị trường nhằm giải kịp thời yêu cầu Chi nhánh rút ngắn thời gian xử lý công việc 103 - Tại Chi nhánh, tổ chức phận cấp tín dụng thành Phịng Quan hệ khách hàng Phòng Quản lý nợ Chức Phòng Quan hệ khách hàng tiếp nhận thẩm định đề nghị cấp tín dụng khách hàng, Phòng Quản lý nợ thực tác nghiệp hệ thống, lưu giữ hồ sơ, kiểm tra tính tuân thủ thực định cấp có thẩm quyền (kiểm tra giải ngân, giám sát việc thực kiểm tra sử dụng vốn CB QHKH, nhắc nhở thu nợ ) xử lý nợ xấu theo định Giám đốc Chi nhánh Như đảm bảo kiểm tra, giám sát song song thực cho vay, vừa đảm bảo định tín dụng nhanh chóng, đáp ứng kịp thời yêu cầu khách hàng phân quyền, Phòng Quản lý rủi ro khu vực xem xét phê duyệt trường hợp vượt thẩm quyền Chi nhánh Để không tạo nên tầng nấc trung gian gây ảnh hưởng đến tốc độ giải hồ sơ, khoản vay vượt thẩm quyền Phòng Quản lý rủi ro khu vực trình thẳng lên cấp phê duyệt cao (Tổng Giám đốc, Phó Tổng giám đốc Hội đồng tín dụng TW) Thẩm quyền phán nên thực theo hướng: - Sử dụng hệ thống xếp hạng Chi nhánh triển khai để phân loại Chi nhánh, xác định lực Chi nhánh vào chất lượng khách hàng, môi trường kinh doanh khả phát triển để xác định thẩm quyền phán - Giảm thẩm quyền phán Chi nhánh giới hạn tín dụng Xác định giới hạn tín dụng đem lại nhìn tổng thể tình hình kinh doanh, tài mức độ rủi ro doanh nghiệp dựa sử dụng cơng cụ định lượng mang tính khoa học thực định kỳ tháng/1 năm Đây công việc quan trọng quản trị rủi ro tín dụng, ảnh hưởng lớn khả phịng ngừa, đến mức độ rủi ro tổn thất hoạt động tín dụng Do cần giao cho Phịng Quản lý rủi ro tín dụng khu vực thực hiện, phận quản lý giám sát tín dụng độc lập với hoạt động Chi nhánh, nơi kinh doanh tạo rủi ro Điều đồng nghĩa với việc giảm thẩm quyền phán Chi nhánh 104 3.2.4.3 Các giải pháp nhân Con người yếu tố trung tâm, vừa tảng để phát hiện, đánh giá hạn chế kịp thời rủi ro tín dụng đồng thời nguyên nhân gây tổn thất tín dụng từ rủi ro xuất phát từ yếu tố đạo đức, lực yếu Một mơ hình quản trị rủi ro tín dụng có hồn hảo, quy trình cấp tín dụng có chặt chẽ đến người cụ thể để vận hành mơ hình bị hạn chế lực không đáp ứng yêu cầu đạo đức thiệt hại, tổn thất tín dụng xảy ra, chí nặng nề Do giải pháp nhân giữ vai trò cốt yếu xây dựng biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng Một số nội dung giải pháp là: - Lựa chọn cán có lực, có trình độ chun mơn đạo đức tốt để bố trí vào phận tín dụng Trong cơng việc ngân hàng, tín dụng nghề địi hỏi phải có lực phân tích, đánh giá, tính chịu trách nhiệm cao ln có cạm bẫy nên cần có lĩnh đạo đức nghề nghiệp Do cần tiêu chuẩn hóa cán hoạt động tín dụng theo tiêu chí chun mơn, đạo đức rõ ràng, làm sở để chuẩn hóa nâng cao chất lượng đội ngũ cán làm việc môi trường đầy rủi ro Đồng thời cần có kế hoạch tuyển dụng phù hợp, đáp ứng yêu cầu mở rộng mạng lưới, quy mô kinh doanh VCB tương lai Tình trạng kế hoạch tuyển dụng cán cơng tác tín dụng khơng hợp lý thời gian qua, thực tế dẫn đến tình trạng thiếu trầm trọng cán trước yêu cầu mở rộng mạng lưới để nâng cao lực cạnh tranh VCB - Bố trí đủ phân cơng cơng việc hợp lý cho cán bộ, tránh tình trạng tải cho cán để đảm bảo chất lượng công việc, giúp cho cán có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định kiểm tra giám sát khoản vay cách có hiệu - Tăng cường cơng tác đào tạo, tái đào đạo, thực đào tạo định kỳ thường xuyên để nâng cao trình độ kiến thức khả vận dụng kinh nghiệm, kỹ thuật thẩm định tín dụng, quản trị rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng Đào tạo phải theo định hướng, trọng đào tạo ngắn hạn theo chuyên đề bổ trợ cho công việc trực tiếp hàng ngày, đào tạo nâng cao cho 105 cán chủ chốt quy hoạch để xây dựng khung cho phát triển ổn định vững sau - Xây dựng chế độ đánh giá, khen thưởng kỷ luật dựa chất lượng tín dụng hiệu cơng việc mà cán thực Một điều tế nhị công tác nhân sự, đặc biệt bố trí, bổ nhiệm cán nghiệp vụ tín dụng cán khơng thể rõ kiến thẩm định tín dụng mà dù thực tế khoản vay bị hạn, vốn cao cán đề bạt vào vị trí lãnh đạo Do khơng thể tạo lập phân định rõ ràng có trách nhiệm tách bạch thẩm định định cho vay, khơng có khả đưa kết thẩm định khách quan trung thực Các quy định khen thưởng kỷ luật phải thống toàn hệ thống phải thực nghiêm túc triệt để Nhờ nâng cao tính chịu trách nhiệm định tín dụng cán có liên quan - Thực luân chuyển cán quản lý khách hàng để giảm trừ tiêu cực mối quan hệ tạo lập dài, đồng thời giúp tạo điều kiện cho cán tiếp cận khách hàng khác có khả xử lý cơng việc nhanh chóng 3.2.4.4 Nâng cao chất lượng hệ thống thơng tin quản trị tín dụng Việc cung cấp thơng tin tín dụng giúp Chi nhánh hệ thống có thêm thơng tin cần thiết làm sở cho việc cho vay có hiệu quả, phịng ngừa hạn chế rủi ro Thơng tin phải xác, theo định kỳ có phát sinh thông tin khách hàng phải thu thập cập nhật đầy đủ kịp thời Thơng tin tín dụng phải quản lý lưu giữ kho liệu tập trung Ngân hàng Thơng tin tín dụng có vai trị quan trọng việc quản lý đảm bảo chất lượng tín dụng Nhờ có thơng tin tín dụng người quản lý đưa định xác liên quan đến khoản vay, quản lý giám sát khoản vay Để đánh giá xác khách hàng định cho vay, nhân viên tín dụng phải sử dụng nhiều thông tin: nguồn thông tin nội tồn hệ thống nguồn thơng tin bên (CIC, báo cáo ngành tổ chức uy tín cung cấp ) nhằm sàng 106 lọc thông tin cần thiết xác thực để đưa đề xuất tín dụng phù hợp Trong sau cho vay, cán tín dụng phải thường xuyên cập nhật thông tin để kiểm tra tình hình ngành hàng, tình hình sử dụng vốn vay khả tài người vay để chủ động việc quản trị khoản vay tránh rủi ro xảy cho doanh nghiệp vay vốn cho Ngân hàng Như thơng tin tín dụng đóng vai trị quan trọng việc định cho vay trình kiểm tra trước, sau cho vay Nhân viên tín dụng cần cung cấp đầy đủ thơng tin tự tìm hiểu thêm thơng tin từ bên ngồi để đảm bảo định cho vay đắn VCB cần yêu cầu phận liên quan thường xuyên cập nhật thơng tin tín dụng khách hàng cho phận quản lý rủi ro tín dụng, để phân tích xử lý tìm thơng tin hữu ích cho việc quản trị rủi ro tín dụng 3.2.4.5 Đổi cơng nghệ, đại hố Ngân hàng Tại VCB dù cố gắng đổi công nghệ chưa đáp ứng tốt yêu cầu cao cơng việc Nhiều chương trình phần mềm, cài đặt chỉnh sửa phục vụ cho mặt nghiệp vụ chưa phận tin học, phận quản lý công nghệ đáp ứng kịp thời nên gây khó khăn cho cơng tác nghiệp vụ Ngân hàng nên đầu tư mua sắm hệ thống phần mềm hỗ trợ thẩm định dự án, phần mềm theo dõi quản lý khoản vay khách hàng, cán tín dụng có hỗ trợ đắc lực hoạt động quản trị rủi ro tín dụng nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng Hiện dự án Core Banking tiếp tục triển khai Toàn cán nhân viên VCB phải đồng lòng cao với dự án đạt kết tốt Đây dự án cốt lõi VCB thời gian tới 3.2.4.6Hoàn thiện ứng dụng nghiệp vụ phái sinh nhằm hạn chế rủi ro hoạt động cho vay Trong năm gần đây, Ngân hàng giới áp dụng thêm nhiều công cụ tài để hạn chế rủi ro đồng thời tạo thêm nguồn thu nhập từ lệ phí cho Ngân hàng Tuy cơng cụ tín dụng phái sinh lạ lẫm chưa phát triển Việt Nam song việc nghiên cứu điều cần thiết để tạo 107 hướng giảm thiểu rủi ro tín dụng cho Ngân hàng, trình hội nhập mạnh mẽ Các cơng cụ tín dụng phái sinh chủ yếu bao gồm: chứng khoán hoá khoản cho vay, bán nợ, hợp đồng trao đổi tín dụng (credit swap), hợp đồng quyền lựa chọn tín dụng, hợp đồng trao đổi khoản tín dụng rủi ro Các công cụ phái sinh giúp Ngân hàng hạn chế rủi ro tín dụng danh mục cho vay, ổn định thu nhập giảm chi phí vay vốn Ngân hàng Do đó, Ngân hàng cần cố gắng đáp ứng điều kiện ứng dụng nghiệp vụ phái sinh hạn chế rủi ro, bao gồm: - Điều kiện xây dựng quy trình: Xây dựng chuẩn hố văn hóa tồn quy trình nghiệp vụ phái sinh Ngân hàng, phù hợp với quy định quản lý quan pháp lý - Điều kiện người: Yếu tố người yếu tố quan trọng ứng dụng nghiệp vụ phái sinh phòng chống rủi ro mẻ Ngân hàng thương mại Việt Nam, địi hỏi phải có đội ngũ cán có trình độ am hiểu nghiệp vụ Phải thường xuyên đào tạo bổ sung kiến thức phát triển ứng dụng nghiệp vụ phái sinh hạn chế rủi ro - Điều kiện công nghệ: Ngân hàng cần tiến hành đổi mạnh mẽ công nghệ thông tin, đầu tư trang thiết bị phần cứng, phần mềm, viễn thông, sản phẩm ứng dụng kỹ thuật mới, đại Thuê chuyên gia giỏi nước tư vấn xây dựng kế hoạch phát triển lĩnh vực - Điều kiện quản lý: Cải cách máy quản lý điều hành theo tư kinh doanh Cán quản lý phải có lực, có khả hoạch định sách chiến lược thời kỳ 3.2.5 Nhóm giải pháp định hướng VCB cần tiếp tục xây dựng hoàn thiện hệ thống quản lý rủi ro theo thơng lệ quốc tế: 108 3.2.5.1 Hồn thiện Chính sách quản trị rủi ro tín dụng phù hợp với mơ hình tổ chức Trong năm 2005 VCB ban hành Cẩm nang tín dụng riêng Tuy cẩm nang cịn nhiều thiếu sót chưa cụ thể nghiệp vụ Quy trình áp dụng tiếp đến nay, phần giúp cho q trình cho vay thuận tiện, xác Nhưng có số bất cập thủ tục rườm rà, nhiều không sát với thực tế Nên thời gian tới Ngân hàng cần tiếp tục nghiên cứu ban hành văn hướng dẫn cụ thể để giúp cho trình cho vay thuận tiện xác hơn, giúp cán tín dụng nắm bắt thực công việc đảm bảo chất lượng công việc Cụ thể: - Xác định mức độ chấp nhận rủi ro VCB găn với chiến lược kinh doanh hệ thống định hướng tín dụng giai đoạn 2011-2015 Trong đó, cần định lượng cụ thể mức độ rủi ro theo ngành nghề để làm sở đưa định hướng tín dụng cụ thể hóa phương pháp đánh giá rủi ro, xác định mức độ rủi ro theo khách hàng doanh nghiệp - Xây dựng chiến lược đa dạng hóa tài sản “Có” theo nội dung: • Giới hạn cấp tín dụng tối đa 1ngành kinh tế • Giới hạn cấp tín dụng tối đa 1nhóm khách hàng liên quan • Giới hạn cấp tín dụng tối đa 20 khách hàng có dư nợ lớn • Giới hạn đầutư, góp vốn tối đa đối vớimột doanh nghiệp, ngànhkinh tế • Chính sách quản lý cách thức theo dõi khoản cho vay, bảo lãnh vượt 5% vốn tự có VCB - Xây dựng sách, tiêu chí phân ngành kinh tế (theo mục đích khoản vay), xác định giới hạn cấp tín dụng tối đa ngành kinh tế cách thức theo dõi, quản lý giới hạn - Phân định rõ trách nhiệm cấp, phận quản lý rủi ro tín dụng - Xác định giới hạn cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp, sách theo dõi quản lý giới hạn 109 3.2.5.2 Xây dựng công cụ quản trị rủi ro tín dụng - Xây dựng hệ thơng tiêu chí chuẩn (Benchmark) thẩm định dự án, khoản vay (phân loại theo loại hình doanh nghiệp, lĩnh vực ngành nghề) nhằm hỗ trợ công tác thẩm định, xét duyệt tín dụng - Tiếp tục hồn thiện hệ thống chấm điểm, xếp hạng tín dụng xây dựng phần mềm xác định giới hạn tín dụng khách hàng doanh nghiệp - Cần sớm nghiên cứu xây dựng mơ hình lượng hóa cụ thể mức độ rủi ro doanh nghiệp mơ hình định lượng để xác định giới hạn tín dụng sở mức độ rủi ro doanh nghiệp Xây dựng mơ hình đánh giá cảnh báo sớm rủi ro để áp dụng cho tồn hệ thống 3.2.5.3 Nâng cao vai trị phịng thơng tin tín dụng Nâng cao vai trị phịng thơng tin tín tín dụng VCB, tăng cường lượng thông tin cập nhật để phục vụ cho hoạt động tín dụng nói chung, hoạt động Ngân hàng nói riêng Xây dựng phận phân tích, đánh giá, cập nhật thơng tin tín dụng nhiều chiều chi nhánh cấp I theo khu vực để trực tiếp nhận xử lý thông tin doanh nghiệp, thơng tin giao dịch tín dụng đưa cảnh báo sớm rủi ro tín dụng thơng qua việc phân tích xử lý thơng tin qua kênh thơng tin khác Chịu trách nhiệm tính xác thơng tin doanh nghiệp, đồng thời trực tiếp cung cấp thông tin pháp lý, tài chính, phi tài chính, thơng tin khoản nợ, thu nhập nhằm đảm bảo giao dịch thực an toàn, hiệu 3.2.5.4 Quy định rõ ràng phân cấp ủy quyền hoạt động tín dụng - Tiếp tục trì hệ thống xem xét định tín dụng thơng qua Hội đồng cấp Trung ương, Chi nhánh - Duy trì hệ thống cấp tham gia xuyên suốt hoạt động tín dụng bao gồm: Hội đồng quản trị, Hội đồng quản lý tín dụng, Hội đồng tín dụng trung ương, Hội đồng tín dụng sở chi nhánh - Xem xét chỉnh sửa chế phân cấp ủy quyền phù hợp để đảm bảo nguyên tắc quản lý tập trung đồng thời đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng 110 - Quy chuẩn hóa thủ tục để rút ngắn thời gian xét duyệt hồ sơ, nhấn mạnh trách nhiệm trưởng đơn vị việc đề xuất định cấp tín dụng 3.2.5.5 Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho doanh nghiệp Từ cuối năm 2006, VCB thực phân loại nợ theo Điều định 493 đồng thời thực chỉnh sửa hệ thống xếp hạng tín dụng nội để sát với thơng lệ quốc tế phù hợp với tình hình thực tế Tuy nhiên sau nhiều năm thực hệ thống bộc lộ số hạn chế định Vì vậy, chi nhánh kiến nghị Vietcombank chỉnh sửa hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho doanh nghiệp theo hướng: - Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội doanh nghiệp có quy mơ nhỏ, họ doanh nghiệp có báo cáo tài yếu lịch sử trả nợ, khả trả nợ tốt - Xây dựng tiêu đánh giá khả suy giảm trả nợ doanh nghiệp nhằm phản ánh suy giảm khả trả nợ doanh nghiệp để lường trước ứng xử định cấp tín dụng - Tăng cường kiểm tra, giám sát việc tuân thủ quy chế, quy trình cho vay, định giá tài sản đảm bảo, xây dựng chế tài xử lý vi phạm hợp lý nghiêm minh để nâng cao ý thức làm việc cán chi nhánh 3.2.5.6 Một số kiến nghị kh ác Vietcombank cần thường xuyên tổ chức khóa đào tạo lĩnh vực chun mơn cung cấp tảng kiến thức quản trị rủi ro tín dụng tồn diện cho cán tín dụng tồn hệ thống Hiện đại hố cơng nghệ Ngân hàng: chương trình mà Ngân hàng chủ động triển khai tích cực từ nhiều năm trước đề án tái cấu Ngân hàng ngoại thương, thu thành công định Thời gian tới, Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam cần tiếp tục triển khai mạnh mẽ hơn, nhanh chóng áp dụng cơng nghệ Ngân hàng tiên tiến hoạt động mình, bổ sung cập nhập công nghệ Ngân hàng áp dụng cho toàn hệ thống chi nhánh Đề nghị Vietcombank phối hợp chặt chẽ với chi nhánh trình thực nghiệp vụ quản trị rủi ro tín dụng, xem xét phê duyệt nhanh chóng, kịp thời, 111 thẩm quyền công việc phát sinh vượt thẩm quyền phán chi nhánh Đồng thời đề nghị Vietcombank giải đáp vướng mắc chi nhánh nhanh chóng, xác, hỗ trợ chi nhánh nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng 3.3 KIẾN NGHỊ HỒN THIỆN, NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Hiện nay, nước OECD số thị trường áp dụng Hiệp ước Basel II nhằm mục tiêu đảm bảo cho an toàn hiệu hệ thống tài Chính NHNN cần nhanh chóng áp dụng mơ hình Basel II áp dụng theo Basel II, NHNN cần yêu cầu Ngân hàng phân loại, định mức tín nhiệm rủi ro tài sản Ngân hàng (bao gồm khoản vay), cho phép Ngân hàng chọn lựa phương thức đánh giá rủi ro quản trị rủi ro phù hợp (trong số nhiều phương pháp Basel II đề xuất), với điều kiện phải báo cáo cách đánh giá, phương thức quản trị phù hợp để NHNN thơng qua giám sát Bên cạnh đó, theo tinh thần Basel II, cần yêu cầu Ngân hàng phải minh bạch, công khai thông tin rủi ro gặp phải, cấu trúc vốn Ngân hàng mức độ dự phòng, khả đầy đủ vốn (capital adequacy) để đáp ứng trường hợp có rủi ro Nếu làm ta hướng đến mục tiêu đảm bảo tính “an toàn” mà “vẫn hiệu quả” hệ thống tài chính, thay an tồn thiếu sức cạnh tranh Đối với CIC nên xây dựng hệ thống hỗ trợ Ngân hàng việc xếp hạng tín nhiệm tín dụng Tăng cường mối liên kết với ngành nghề để thu thập thêm nhiều thơng tin nhóm hàng chủ yếu kinh tế, giúp cho Ngân hàng có nhiều thơng số để đánh giá dự án xác hơn, giảm thiểu rủi ro ngành Ngân hàng nói riêng tồn kinh tế nói chung NHNN tạo điều kiện thuận lợi để sớm xây dựng hệ thống cảnh báo sớm giúp cho NHTM có đủ sở liệu, thơng tin để đánh giá cách xác việc xếp hạng tín dụng khoản vay Cải cách hệ thống văn pháp luật hoạt động tín dụng: để tránh chồng 112 chéo tạo thuận lợi cho cán Ngân hàng xem xét khoản tín dụng, Ngân hàng Nhà nước cần sớm có văn pháp quy cho hoạt động tín dụng sở tổng hợp văn hành, bổ sung văn phù hợp với tình hình phát triển Tăng cường công tác kiểm tra giám sát Ngân hàng thương mại: Ngân hàng nhà nước với chức ổn định giá trị đồng tiền, góp phần đảm bảo an tồn cho hoạt động hệ thống Ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng Do Ngân hàng nhà nước có nhiệm vụ phải kiểm tra, tra hoạt động Ngân hàng thương mại nhằm hạn chế phòng ngừa rủi ro tín dụng Xây dựng hành lang pháp lý cụ thể bảo mật cung cấp, khai thác, xử lý thông tin Tiến hành thành lập hội đồng kiểm duyệt, kiểm tra, đánh giá, xác nhận thông tin đảm bảo tính hợp pháp, hợp lý, xác thực thông tin Nới lỏng nguồn cung cấp thông tin nguồn khai thác thơng tin tín dụng Giao quyền tự chủ cho NHTM việc xây dựng qui định biện pháp bảo đảm an toàn cho vay Nguyên tắc cao để NHTM định cho vay dựa lực tài chính, uy tín khách hàng, thông tin khách hàng Việc phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro theo QĐ 493 thay đổi lớn so với trước đây, tiến gần đến chuẩn mực quốc tế Tuy nhiên, tiêu chí chưa phản ánh xác chất lượng hoạt động tín dụng Các tiêu chí dừng lại việc đánh giá khoản vay mà chưa đánh giá khách hàng vay Hơn nữa, việc áp dụng tỷ lệ lập dự phòng rủi ro cố định cho nhóm nợ khơng phản ánh xác tình hình thu hồi nợ vay khách hàng Chính vậy, NHNN cần tiến hành nghiên cứu, xem xét việc phân loại nợ sở tổng hợp tiêu khách hàng, tỷ lệ trích lập linh hoạt Với mơi trường ngày cạnh tranh gay gắt nguy dẫn đến rủi ro lớn, Ngân hàng khơng thể khắc phục Vì vậy, cần phải có hình thức trao đổi kinh nghiệm hợp tác Ngân hàng công tác quản lý rủi ro tín dụng Để làm điều cần có cơng tác đạo trực tiếp NHNN tới tồn hệ thống Ngân hàng hình thức tổ chức buổi hội thảo khóa đào 113 tạo, bồi dưỡng, cập nhật kiến thức 3.3.2 Kiến nghị Chính Phủ Cần có quy định hướng dẫn cụ thể liên quan đến công bố thông tin tài doanh nghiệp có xác minh kiểm tốn, quy định chặt chẽ điều kiện để thành lập cơng ty kiểm tốn quy định rõ trách nhiệm cơng ty kiểm tốn kiểm tốn viên có liên quan cho đời báo cáo kiểm toán sơ sài, thiếu trung thực Vì thực tế cho thấy chất lượng nhiều cơng ty kiểm tốn chưa đảm bảo (có báo cáo tài kiểm tốn chí sai tiêu chí đơn vị tiền tệ USD thành VND) Hoàn thiện quy định pháp luật liên quan đến quyền chủ nợ ngân hàng bảo đảm tiền vay nhằm giúp cho ngân hàng thuận lợi phải thực biện pháp xử lý tài sản để thu hồi nợ, tránh tình trạng dây dưa, kéo dài, ảnh hưởng đến lành mạnh tài ngân hàng “Đánh giá tình hình quản trị doanh nghiệp” 2006 nhận định quyền pháp định chủ nợ Việt Nam yếu so với trung bình nước khu vực nước OECD dựa loạt thước đo chuẩn mực Ngân hàng giới xây dựng cho 130 quốc gia, có Việt Nam Do cần xây dựng hệ thống định chế đảm bảo quyền chủ nợ ngân hàng xử lý tài sản bảo đảm, đạo ngành có liên quan quy định thủ tục, trình tự xử lý tài sản bảo đảm nhanh chóng, hiệu Hồn chỉnh quy định pháp luật có liên quan trực tiếp gián tiếp đến hoạt động cấp tín dụng ngân hàng quy định giao dịch bảo đảm, đăng ký giao dịch bảo đảm, quy định cấp giấy tờ sở hữu tài sản, quy định ngành kinh doanh vốn vấn đề liên quan đến nhiều bộ, ngành khác nhau, có ảnh hưởng đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Chính phủ cần điều phối kết hợp với ngành có liên quan, với NHNN để thống nhất, chia sẻ quan điểm phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, phối kết hợp để giải vấn đề vướng mắc q trình cấp tín dụng ngân hàng Tóm lại, xuất phát từ hạn chế thực trạng quản trị rủi ro tín dụng 114 VCB, giải pháp nâng cao chất lượng công tác bao gồm kiến nghị NHNN Chính phủ quan chủ quản có tầm ảnh hưởng trọng yếu đến mơi trường kinh doanh ngành ngân hàng Các kiến nghị theo mục tiêu tạo điều kiện thuận lợi cho việc nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng hệ thống NHTM nói chung, theo Vietcombank kế thừa phát triển cho mục tiêu riêng thời gian tới KẾT LUẬN Trong xu phát triển kinh tế, việc đổi mới, nâng cao chất lượng tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng ln u cầu cấp bách khơng VCB mà cịn tất Ngân hàng thương mại Việt Nam Với tinh thần mong muốn đóng góp vốn kiến thức nhỏ bé vào việc phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cho doanh nghiệp VCB, khóa luận em đề cập đến nội dung sau: 116 115 - Đưa quan điểm TÀI chung LIỆU THAM rủi roKHẢO tín dụng Ngân hàng, phân tích tiêu1.đánh Peter giá,S.Rose nguyên (2004), nhânGiáo dẫn đến trình rủi Quản ro tín dụng trị Ngân để lấyhàng làmthương tham chiếu mại, NXB phân tích, tài chính, đánh Hà giá Nội thực trạng rủi ro tín dụng VCB -2 Phân Nguyễn tíchVăn thựcTiến, trạng“Quản hoạt động trị rủitínro dụng trongvà kinh tìnhdoanh hình Ngân rủi ro hàng”, tín dụng NXB Thống VCB qua Kê.ba năm 2014, 2015 2016 Thấy mặt tích cực cần tiếp tục phát huy đồng Lê Văn thờiTư nhìn (2005), nhận“Quản cách trị Ngân kháchhàng quanthương nhữngmại”, điểm NXB hạn chế Tàivà nguyên nhân chúng Ngân để hàng đưaNhà giải nước pháp Việtkhắc Nam, phục “Nâng cao lực Quản trị rủi ro Ngân - Nêu hànglên Thương sốmại giảiViệt phápNam”(Kỷ kiến nghị yếu hội nhằm thảo hạnkhoa chế học), rủi roNXB tín dụng Phương cho Đơng doanh nghiệp VCB thời gian tới Tuy Nguyễn nhiên Văn Tiếnchỉ (2003), “Đánh giảigiápháp phòng sơ lược, ngừa mang rủi rotính lý hoạt thuyết động kinh đượcdoanh đưa raNgân dướihàng”, góc độNXB nghiên Thống cứukê cá nhân Mặt khác, lực hiểu biết cịn hạn6 chế Mộtnên số khóa báo luận tạpnày chí khơng chuntránh ngành khỏi Ngân hàng saivàsótcácnên báo emcáo rấtnghiên mong cứu thơng cảm góp ý xây dựng thêm thầy, cô khoa học nhiều tác giả công bố Tạp chíEm chuyên xin chân ngànhthành Ngân cảm hàng.ơn Các trang website: Tapchiketoan.com, Quacauvang.com.vn, Vnexpresss, Saga.vn, Kiemtoan.com.vn, Svt.vista.gov.vn, Congnghemoi.net, icb.com, vcb.com.vn, Vntrades.com, Cnktdn.edu.vn, xalo.vn, hoidoanhnghiep.com Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam năm 2008 -2010 Số liệu hệ thống Credit Rating Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 10 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐNHNN việc “Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dụng” 11 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2007), Quyết định số 18/2007/QĐ NHNN việc sửa đổi, bổ sung số điều ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ... biết rủi ro tín dụng 14 1.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng 17 1.2.3 Các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng 19 1.2.4 Các bước quản trị rủi ro tín dụng 26 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN... thành tựu quản trị rủi ro tín dụngtại Vietcombank 78 2.3.2 Những hạn chế quản trị rủi ro tín dụngtại Vietcombank 81 2.4 NGUYÊN NHÂN CỦA NHỮNG HẠN CHẾ TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK... cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank 3 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ NHỮNG VẤN ĐÈ VỀ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.1 Tín dụng Ngân hàng Tín dụng quan