NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN TÀI CHÍNH, NGÂN HÀNG

  LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học, độc lập Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng TÁC GIẢ LUẬN VĂN Ngun NhÂN HỊA   MỤC LỤC DANH MỤC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT CBKH CBTD Cán khách hàng Cán tín dụng CIC Trung tâm thơng tin tín dụng CN Chi nhánh Cty CP Công ty cổ phần Cty TNHH Công ty trách nhiệm hữu hạn DATCCông ty mua, bán nợ tài sản tn ng ca doanh nghip Công ty mua, bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp nhà nước DNTN Doanh nghiệp tư nhân DPRRTD Dự phịng rủi ro tín dụng FDI: Đầu tư trực tiếp từ nước GDBĐ Giao dịch bảo đảm HĐTC HĐTD Hợp đồng chấp Hợp đồng tín dông  NH Ngân hàng  NHNN Ngân hàng Nhà nước  NHNNg Ngân hàng nước  NHNT Ngân hàng TMCP Ngoại Ngoại Thương Việt Nam  NHNTTW Ngân hàng Ngoại thương thương Trung ương  NHNTVN  NHNTV N Ngân hàng TMCP Ng Ngoại oại thương Việt Nam     NHTMCP  NHTMC P Ngân hàng thương mại ccổổ phần  NHTMNN  NHTMN N Ngân hàng thương mại nnhà hà nước PGD Phòng giao dịch QHKH QLN Quan hệ khách hàng Quản lý nợ   QLRR Quản lý rủi ro QLRRTD Quản lý rủi ro tín dơng QSDĐ Quyền sử dụng đất RRTD Rủi ro tín dụng SME Doanh nghiệp vừa nhỏ TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tcty Tổ chức tín dơng Tổng cơng ty TSBĐ Tài sản bảo đảm TSTC Tài sản chấp TTĐT Trung tâm đào tạo Ngân hàng TMCP  Ngoại thương Việt Việt Nam VCB Bank For Foreign Trade Of  Vietnam Vietnam WTO World Trade Organization   DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Một số tiêu tài qua năm Error: năm Error: Reference source not found Bảng 2.2: Một số tiêu an toàn hiệu Error: Error: Reference source not found Bảng 2.3: Dư nợ tín dụng theo loại hình doanh nghiệp Error: Error: Reference source not found Bảng 2.4: Dư nợ tín dụng theo kỳ hạn Error: hạn Error: Reference source not found Bảng 2.5: Dư nợ tín dụng theo loại tiền Error: tiền Error: Reference source not found Bảng 2.6: Dư nợ tín tín dụng theo chất lượng Error: lượng Error: Reference source not found Bảng 2.7: Bảng liệt kê rủi ro doanh nghiệp Error: nghiệp Error: Reference source not found Bảng 2.8: Bảng xếp loại khách hàng doanh nghiệp theo điểm số Error: số Error: Reference source not found Bảng 2.9: Chính sách tín dụng theo mức độ rủi ro Error: Reference source not found Bảng 2.10: Ma trận rủi ro ro Error: Error: Reference source not found Bảng 3.1: Bảng tiêu chấm điểm tín dụng tiêu dùng Error: Reference source not found Bảng 3.2: Quyết định tín dụng dùa điểm số Error: số Error: Reference source not found   DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ Hình 1.1: Quan hệ Người cho vay Người vay vay .3 Hình 2.1: Sơ đồ tổ chức quản lý rủi ro tín dụng NHNTVN .47   PHẦN MỞ ĐẦU LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Trong chế thị trường, hoạt động kinh doanh ngân hàng tiềm Èn nhiều rủi ro nh: rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại ngoại hối, rủi ro thanh khoản, rủi ro tín dụng… Trong tất loại rủi ro kể rủi ro tín dụng loại rủi ro chiếm tỷ trọng lớn phức tạp Rủi ro tín dụng xảy không gây nên tổn thất tài mà cịn gây nên thiệt hại to lớn uy tín ngân hàng, làm giảm sút niềm tin công chúng hệ thống ngân hàng Do tính hàng tính chất lây lan nã, rủi ro tín dơng đầu mối khủng hoảng tài chính hoặc khủng khủng hoảng hoảng kinh tế- xã hội hội Thực tế hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam thời gian qua cho thấy: Hiệu hoạt động tín dơng chưa cao, chất lượng tín dụng chưa tốt, tốt, thể tỷ lệ lệ nợ hạn nợ khó địi ccịn ịn mức cao so với khu vực giới, xu hướng phát triển khơng bền vững Theo lé trình hội nhập quốc tế, đến năm 2010 Việt Nam thực mở cửa hoàn toàn thị trường dịch vụ ngân hàng, Ngân hàng nước phải đối mặt với cạnh tranh vô khốc liệt mơi trường kinh doanh tồn cầu biến động khó lường Vì vậy, việc nâng cao hiệu quản trị rủi ro, đặc biệt quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam vấn đề xúc mặt lý luận thực tiễn Với mong muốn đóng góp cho Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam ngày phát triển lớn mạnh, mạnh dạn chọn đề tài “Nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam” làm luận văn tốt nghiệp cao học kinh tế chuyên ngành Kinh tế tài - ngân hàng MỤC TIÊU NGHIÊN CøU - Hệ thống hóa lý thuyết quản trị rủi ro tín dông hoạt động ngân hàng yêu cầu Ngân hàng thương mại Việt Nam tình hình hội nhập kinh tế quốc tế sở vận dụng kiến thức khoa học học tổng kết tình hình hoạt động thực tiễn   - Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, kết đạt yếu kém, tìm nguyên nhân rót học kinh nghiệm - Đề giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dơng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, bảo đảm an toàn  phát triển bền vững hoạt động tín dụng ngân hàng tình hình hội nhập kinh tế quốc tế ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CøU - Đối tượng nghiên cứu: Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam giai đoạn 2006 - 2010 mối tương quan với hoạt động ngân hàng thương mại khác lãnh thổ Việt Nam PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CøU - Sử dụng phương pháp vật biện chứng, kết hợp với phương  pháp: thống kê, so sánh, phân tích, khái quát… nhằm làm rõ vấn đề nghiên cứu - Phương pháp thu nhập, xử lý số liệu: Số liệu thứ cấp thu thập từ báo cáo thường niên, báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh, từ quan thống kê, báo, đài… xử lý máy tính Ý NGHĨA KHOA HỌC VÀ THỰC TIỄN CỦA ĐỀ TÀI - Thông qua luận văn này, tác giả mong muốn đề xuất số giải pháp khả thi nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng NHNTVN cơ  sở nghiên cứu khoa học, tổng kết, đánh giá tồn diện có hệ thống - Đề tài áp dụng vào thực tiễn hoạt động quản trị rủi ro tín dụng NHNTVN Mét sè giải pháp triển khai  NHNTVN  NHNTV N bước đầu đem lại lại kết khả quan   CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HµNG 1.1 Tín dụng ngân hàng ý nghĩa hoạt động tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng  Tín dơng: mét quan hệ giao dịch hai chủ thể, mét bên chuyển chuyển giao tiền tiền tài sản cho cho bên sử dụng dụng trong thời gian định, đồng thời bên nhận tiền tài sản cam kết hoàn trả theo thời gian thỏa thuận Trong giao dịch thể nội dung sau: - Trái chủ hay gọi người cho vay chuyển giao cho người vay lượng giá trị định Giá trị hình thái tiền tệ hay vật hàng hóa, máy móc, thiết bị, bất động sản - Thơ trái hay cịn gọi người vay sử dụng tạm thời thời gian định, sau hết thời hạn sử dụng theo thỏa thuận, người vay phải hoàn trả cho người cho vay - Giá trị hồn trả thơng thường lớn giá trị lóc cho vay hay nói cách khác người người vay phải trả trả thêm phần lợi tức Quan hệ tín dụng diễn tả theo hỡnh1.1 sau: T(Giá trị tín dụng) Trái chủ (Creditor) Ng-ời cho vay (Lender) Thụ trái (Debtor) Ng-ời vay (Borrower) T+L (Giá trị tín dụng +LÃi) Hình 1.1: Quan hệ tín dụng ng-ời cho vay ng-ời vay   Trong hoạt động thực tiễn, tiễn, quan hệ tín dụng hình thành đa dạng, chẳng hạn hai người bình thường cho vay tiền Tuy nhiên với thời gian, chóng ta thấy chuyên nghiệp xảy ra, ngày nói đến tín dụng, người ta nghĩ tới NH, quan chuyên làm việc cho vay, bảo lãnh, chiết khấu, ký thác, phát hành giấy  bạc Mặt khác, với phát triển kinh tế, hành vi tín dụng cá nhân chuyển sang cho NH Đó lý nói tới tín dụng người ta đồng tín dụng với cho vay NH Tín dụng ngân hàng : quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ NH cho khách hàng thời hạn định với khoản chi phí định  Ngân hàng thương thươn g mại cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho th tài hình thức khác theo qui định NHNN Trong hoạt động cấp tín dụng, cho vay hoạt động quan trọng chiếm tỷ trọng lớn 1.1.2 Ý nghĩa nghĩa hoạt động tín dụng ngân hàng  Trong kinh tế thị trường, trường, cung cấp tín dụng chức kinh kinh tế cơ   bản NH, sở chủ yếu để đánh giá chất lượng hoạt động NH Đối với hầu hết NH, dư nợ tín dụng thường chiếm tới 1/2 tổng tài sản có thu nhập từ tín dụng chiếm khoảng từ 1/2 đến 2/3 tổng thu nhập NH Cấp tín dụng cịn khởi điểm việc khách hàng sử dụng nhiều dịch vụ phi tài sản NH Mặc dù đem lại lợi nhuận cao cho NH hoạt động tín dụng hoạt động Èn chứa nhiều rủi ro Do cần nhận ý đặc biệt nhà quản trị NHTM cịng nh cơng tác giám sát, điều chỉnh hoạt động NHTW Trong hầu hết trường hợp, danh mục cho vay quản trị nguyên nhân chủ yếu dẫn đến thất bại NH, ảnh hưởng đến hệ thống tài mở đầu khủng hoảng kinh tế 1.1.3 Quy trình tín dụng Ngân hàng    Quy trình tín dụng bảng tổng hợp mơ tả công việc ngân hàng từ tiếp nhận hồ sơ vay vốn khách hàng định cho vay, giải ngân, thu nợ lý hợp đồng tín dụng Việcc xác lập quy trình tín dụng khơng ngừng hồn thiện đặc Việ  biệt quan trọng mét mét NHTM Về mặt hiệu quả, quả, mét quy trình tín dụng hợp lý giúp cho ngân hàng nâng cao chất lượng tín dụng giảm thiểu rủi ro tín dụng Về mặt quản lý, lý, quy trình tín dụng có tác dụng: Làm sở cho việc  phân định quyền, trách nhiệm cho phận hoạt động tín dụng, làm sở để thiết lập hồ sơ, thủ tục vay vốn Mét quy trình tín dụng thường bao gồm bước sau:  Bước 1: Lập hồ sơ sơ vay vốn Bước cán tín dụng thực sau tiếp xúc khách hàng Nhìn chung hồ sơ vay vốn cần phải thu thập thông tin nh: - Năng lực pháp lý, lực hành vi dân khách hàng - Khả sử dụng vốn vay - Khả hoàn trả nợ vay (vốn vay + lãi)  Bước 2: Phân tích tín tín dơng  Phân tích tín dụng xác định khả tương lại khách hàng việc sử dụng vốn vay + hồn trả nợ vay Mục tiêu: Tìm kiếm tình xảy dẫn đến rủi ro cho ngân hàng, dự đoán khả khắc phục rủi ro đó, dự kiến biện pháp giảm thiểu rủi ro hạn chế tổn thất cho ngân hàng Phân tích tính chân thật thơng tin thu thập từ phía khách hàng bước 1, từ nhận xét thái độ, thiện chí khách hàng làm sở cho việc định cho vay  Bước 3: Ra quyết định tín dơng  dơng  Trong khâu này, ngân hàng định đồng ý từ chối cho vay hồ sơ vay vốn khách hàng Khi định, thường mắc sai lầm bản: kho bãi, nhà máy, cơng trình doanh nghiệp nên phát sinh nhiều rủi ro tín dụng   Để khắc phục, NHNT cần chấn chỉnh công tác kiểm tra sử dông vốn vay thường thường xuyên: xuyên: sau giải ngân ngân tối đa tháng định kỳ kỳ tháng cho vay ngắn hạn tháng cho vay trung dài hạn (ngoại (ngoại trừ trường trường hợp hợp đặc biệt, biệt, CBTD CBTD cần cần lên lên phương phương án kiểm kiểm tra vốn vay cụ thể) Tổ chức theo dõi chặt chẽ tiến độ hoàn thành hạng mục dự án đầu tư, q trình nhập vật tư, hàng hóa thông qua báo cáo định kỳ doanh nghiệp hố đơn mua bán hàng hóa để xem lại việc phát tiền vay, phát sai phạm việc sử dụng vốn vay sai mục đích,, CBTD kiến nghị thu hồi nợ trước hạn đưa quan pháp luật để đích xử lý Trong trình cho vay, ngân hàng cần chuyển thẳng vào tài khoản tổ chức cung ứng vật tư, hàng hóa, dịch vụ đơn vị thi cơng cơng trình theo hợp đồng kinh tế ký kết, hóa đơn bán hàng, biên nghiệm thu cơng trình, khơng phát tiền mặt hay chuyển vào tài khoản khách hàng vay trừ có giá trị nhỏ Đối với khách hàng cá nhân, tùy trường hợp cụ thể phát vay tiền mặt phải đảm bảo sử dụng tiền vay mục đích Sau hoàn thành dự án/phương án vay, CBTD bám sát diễn biến tình hình kinh doanh, nguồn tiền về, thu nhập người vay để đôn đốc thu nợ kỳ hạn Trong trường hợp khách hàng gặp khó khăn cần gia hạn CBTD phải tìm hiểu kỹ nguyên nhân, đưa phương án gia hạn, thu hồi nợ  phải theo sát vay nhằm thu nợ thời gian khách hàng cam kết Đặc biệt ý thu hồi nợ hạn khoản vay để đầu tư cầm cố chứng khoán, kinh doanh bất động sản, vay vốn có bảo đảm  bằng vàng nhu cầu vay vốn khác có nguy cao biến động giá thị trường Việc kiểm soát chặt chẽ giai đoạn sau cho vay có tác dụng: - Đảm bảo vviệc iệc khách khách hàng sử dụng vốn vay vay mục đích đích nh thỏa thuận   - Cập nhật tthông hông tin thường thường xuyên xuyên khách khách hàng, kể các khách hàng tốt - Phát hiện kịp thời dấu dấu hiệu rủi ro áp dụng biện biện pháp xử lý thích hợp 3.2.3 Xây dùng sách tuyển dông, đào tạo, đãi ngộ đề bạt hợp lý nhằm nâng cao chất chất lượng lượng CBTD CBTD Trong giai đoạn hậu WTO, ngân hàng tăng cường mở rộng mạng lưới hoạt động, tuyển dông nhân viên làm cho nguồn nhân lực cho ngành tài chính ngân ngân hàng ngày trở nên khan khan hiếm Theo lời khuyên chuyên gia ngân hàng khơng có phương pháp phân tích  phức tạp hay phần mềm đại thay kinh nghiệm đánh giá chuyên môn QLRR, nhân tố người nhân tố quan trọng nhất, định thành cơng Do đó, để đảm bảo đủ cán làm việc theo Quy trình tín dụng thông qua ba bé phận: QHKH – QLRR – QLN, đồng thời đủ khả đảm đương khối lượng lượng công việc việc tăng lên tốc độ tăng trưởng tín dụng dự kiến cao năm QLRRTD có hiệu quả, NHNT cần trang bị cho mình, thơng qua tuyển dụng, sử dụng, đãi ngộ đề bạt nhằm nuôi dưỡng đội ngị cán chun mơn hóa có kinh nghiệm QLRRTD Cải cách chế độ tiền lương chi tiêu, vấn đề gây chảy máu chất xám NHTM nói chung NHNT nói riêng So với NHTMCP NHNNg lương cán NHNT q thấp khơng khuyến khích người lao động cống hiến cho phát triển ngân hàng kéo dài tình trạng không giữ cán giỏi Trung tâm đào tạo NHNT (TTĐT) đời cuối năm 2006 muộn so với NHTM NHTM khác, khác, nhưng đến chưa vào hoạt động thật sù Do vậy, trong thời thời gian gian tới tới TTĐT TTĐT cần cần có kế hoạch hoạch tổ tổ chức chức đào tạo đào tạo lại nghiệp vô cho cán bé nhằm chuẩn hóa kỹ nghiệp vơ toàn toàn hệ thống thống NHNT NHNT,, đáp đáp ứng yêu cầu ngày cao khách khách hàng phát triển kinh tế Ngoài ra, TTĐT nên thường xuyên tổ   chức líp học tập, bồi dưỡng chương trình trao đổi kinh nghiệm với ngân hàng khác nhằm cập nhật nâng cao trình độ, kiến thức chuyên ngành, kiến thức thẩm định dự án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư… cho cán tín dụng Từ làm sở cho định cho vay ngân hàng 3.2.4 Nghiêm túc thực trích lập DPRR theo quy định NHNN  Chấp hành tốt quy định NHNN tỷ lệ an tồn hoạt động tổ chức tín dụng theo định 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005, quy định phân loại nợ trích lập dự phịng để xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng TCTD theo Quyết định số 193/2005/QĐ-NH 22/4/2005 Thống đốc NHNN ban hành quy định liên quan đảm bảo tiền vay, đảm bảo tất chi nhánh hệ thống thực quy định  NHNN NHNT NHNT Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng phải thực dùa chất lượng khoản tín dụng khơng phải dùa vào sở nợ q hạn Tuy nhiên, việc trích lập dự phịng rủi ro có ảnh hưởng trực tiếp đến tiền lương, thu nhập CBNV nên thường chi nhánh có tâm lý đối phó Do đó,  bộ phận kiểm sốt nội NHNTVN cần có chương trình hành động thống từ Hội sở xuống tới chi nhánh để kiểm tra việc thực nghiêm ngh iêm túc vấn đề nhằm đảm bảo việc trích lập DPRR đầy đủ theo quy định NHNN 3.2.5 Tăng cường biện pháp tài trợ cho rủi ro tín dụng  Để hạn chế thấp thiệt hại từ RRTD, NHNT phải có giải pháp nhằm tăng nguồn tài trợ cho RRTD thời gian tới như: mua bảo hiểm, tăng cường TSBĐ, cho vay hợp vốn, bán nợ  NHNT nên có kế hoạch mua bảo hiểm cho khoản cấp tiền vay giống nh nh thực với tiền gửi Bên cạnh đó, việc xem xét đưa vào quy trình cho vay mục “yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm” điều kiện cần để giải cho vay dự án/phương án vay có nhiều rủi ro giải  pháp hữu hiệu để giảm giảm thiểu tổn thất xảy xảy RRTD   Tăng cường tỷ lệ cho vay có TSBĐ: đặc biệt ý DNNN trước quan hệ tín dụng theo hình thức tín chấp, kèm thư bảo lãnh quan chủ quản khơng có giá trị thu hồi nợ phát sinh RRTD RRT D Các Cty cổ phần phần chuyển đổi từ DNNN DNNN vay vay vốn nhiều đa phần tài sản chưa hoàn chỉnh mặt pháp lý nên chưa thể chấp làm tài sản đảm bảo nên tiềm Èn nhiều rủi ro Các chi nhánh nên cử CBTD chuyên trách theo dõi sát tiến độ hoàn thiện giấy tờ sở hữu để nhanh chóng đưa vào ngân hàng làm TSBĐ nhằm giảm bớt thiệt hại RRTD xảy Đối với khoản nợ khó có khả thu hồi việc thu hồi  phức tạp, có khả kéo dài tốn nhiều công sức số cán theo dõi vụ việc, NHNT nên nhanh chóng bán rủi ro cho DATC, đơn vị với chức nhiệm vơ chun mơn tiếp tục thực theo đuổi mãn nợ NHNT NHNT được rảnh rảnh tay tay tập tập trung trung vào vào việc việc kinh kinh doanh, doanh, tạo lợi nhuận nhiều cho ngân hàng Các dự án cho vay trung, dài hạn có số tiền >5% vốn chủ sở hữu  NHNT, chịu ảnh hưởng nhiều yếu tố KT-XH phức tạp, NHNT nên đứng làm NH đầu mối vay đồng tài trợ nhằm chia sẻ rủi ro với  NHTM khác Bằng biện pháp pháp NHNTVN NHNTVN chuyển mét phần toàn  bộ rủi r ủi ro cho chủ thể có khả chịu đựng rủi ro r o cao ca o Các chủ thể  bằng khả đặc đ ặc biệt triệt tiêu hay giảm rủi ro xuống mức tối thiểu 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà Nhà nước Đổi chế tín dơng theo hướng xóa bá bao cấp, tạo mơi trường trườ ng hoạt động tín tín dụng bình đẳng giữa thành thành phần kinh tế Tiếp Tiếp tụ tụcc nghiê nghiênn cứu cứu sửa đổi quy chế cho vay 1035/2 1035/2003 003/QD /QD-NHN -NHNN N 04/09/20 04/0 9/2003 03 tổ chức chức tín dụng dụng khách khách hàng theo theo hướng hướng tăng tăng thêm quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm cho tổ chức tín dơng việc xem   xét định cho vay, kiểm tra, giám sát vốn vay để mở rộng tín dụng có hiệu đảm bảo an tồn vốn Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng cấp độ quốc gia thường xuyên tổ chức tập huấn cho NHTM sử dụng hệ thống thông tin nhằm truy cập thông tin cần thiết thẩm định hồ sơ vay, tránh trường hợp khách hàng có “tai tiếng” NH lại tiếp tục vay NH khác,  phịng ngõa rủi ro tín dụng từ xa CIC phải trở thành công cụ giám sát hữu hiệu NHNN nhằm cảnh báo ngăn ngõa rủi ro xảy cho hệ thống ngân hàng Việc xây dựng xếp hạng tín dụng nội NHTM cịn khó khăn việc tiếp cận thông tin giúp cho việc đánh giá xếp hạng tín dụng khách hàng (nhưtrước tình đây) hình kinh doanh, chính, uynay tín đốiViệt với NHTM giao dịch tài nhiều hạn tài chế.sản, Hiện Nam có trung tâm thơng tin tín dụng NHNN cơng ty xếp hạng tín nhiệm Vietnamnet, nhiên khuôn khổ pháp lý cho cho hoạt động xếp hạng đơn vị chưa hồn chỉnh Do đó, NHTM chưa thể tham khảo kết xếp hạng đơn vị Vì vậy, Chính Chính phủ cần sớm ban hành khuôn khổ pháp lý cho hoạt động công ty xếp hạng tín nhiệm Theo cơng văn số 7129/NHNN-TD ngày 18/8/2006 NHNN khoản nợ xấu mà NHTMNN bán cho DATC bao gồm khoản nợ  xấu phân loại từ nhóm đến nhóm theo QĐ 493 Đây định gây nhiều bất lợi cho NHTMNN NHTMNN làm quyền chủ động kinh doanh xử lý RRTD có NH biết được khoản nợ nợ xấu thực khơng nhìn vào loại nhóm nợ hạn mà đánh giá chất lượng khoản nợ Do vậy, NHNN cần thống với Bộ Tài cho phép  NHTMNN thực bán khoản nợ mà NH tự đánh giá xấu, khó có khả thu hồi nhằm tăng tính chủ động NH kinh doanh xử lý RRTD   Hướng dẫn tích cực đơn đốc TCTD ban hành quy định tiêu chuẩn yêu cầu hệ thống QLRRTD QLRRTD hữu hiệu áp dụng hệ thống bao gồm: Bộ máy tổ chức, sách tín dụng, hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ, ban hành Sổ tay tín dụng… nhằm chuẩn hố hoạt động ngân hàng toàn hệ thống giám sát RRTD Xây dựng hệ thống giám sát rủi ro hoạt động NH có khả cảnh  báo sớm TCTD Thiết lập hệ thống quy định, quy trình sổ tay tra sở rủi ro đồng thời thời tổ chức tổng kết đánh giá hoạt động tra giám sát NHNN sở nguyên tắc ủy ban BASEL Thanh tra NHNN phối hợp với Vụ chức NHNN chi nhánh tỉnh, thành trực thuộc TW tăng cường cơng tác tra, kiểm sốt hoạt động TCTD, đặc biệt tình hình cạnh tranh khơng lành mạnh hoạt động tín dụng nhằm chấn chỉnh kịp thời tồn tại, thiếu sót việc chấp hành quy định pháp luật, phát sớm  phòng ngõa kịp thời RRTD RRTD   3.3.2 Kiến nghị với Chính phủ ban, ngành có liên quan 3.3.2.1 Giải tỏa vướng mắc công chứng chấp tài sản bảo đảm đăng ký giao dịch bảo đảm - Hiện Hiện các ngân ngân hàng hàng gặp khó khó khăn khăn trong việc việc công công chứng chứng hợp đồng chấp nhằm bảo đảm nghĩa vụ phát sinh tương lai Lý do: Nghị định số 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 giao dịch bảo đảm cho phép chấp để bảo đảm cho nghĩa vụ phát sinh tương lai Tuy nhiên Công chứng viên lại viện dẫn vế thứ khoản Điều 410 Bộ Luật dân sự: “Sự vô hiệu hợp đồng làm chấm dứt hợp đồng phụ Quy định không áp dụng biện pháp bảo đảm thực nghĩa vụ sân sự, có giao dịch bảo đảm” cho HĐTD hợp đồng HĐTC hợp đồng phụ nhằm đảm bảo cho nghĩa vụ HĐTD Do Công chứng viên chứng thực HĐTC đảm bảo cho nghĩa vụ phát sinh từ HĐTD này, HĐTD tất tốn HĐTC hết hiệu lực Điều gây nhiều khó khăn cho khách hàng có nhu cầu vay lại phải tiến hành giải chấp công chứng chấp lại từ đầu vừa tốn nhiều thời gian, công sức vừa làm hội kinh doanh khách hàng vay vốn - Nghị định 163 còng cho phép “thế chấp tài sản hình thành tương lai” để bảo đảm cho nghĩa vơ khách hàng Phịngg cơng chứng Phịn chứng từ chối khơng khơng cơng chứng chứng cho rằng: rằng: tài sản có đủ giấy tờ sở hữu cơng chứng Vì thế, ngân hàng dù có cam kết chấp tài sản hình thành từ vốn vay khách hàng không công chứng nên tiềm Èn nhiều rủi ro cho ngân hàng - Vừa qua Bộ Tư pháp đạo Phịng cơng chứng bãi bỏ Giấy xác nhận tình trạng nhà đất quyền địa phương phương công chứng chứng giao dịch bảo đảm Tuy nhiên, nhiên, Công chứng chứng viên lại đẩy trách nhiệm nhiệm  phía Ngân hàng yêu cầu Ngân hàng ghi vào Hợp đồng chấp “Bên chấp cam kết tài sản chấp không bị tranh chấp không nằm khu vực tỏa, Bên nhận tìm thời hiểugian kỹ tài đồngthếý nhậngiải chấp” Điều nàythế tuychấp giảmđãđược làmsản thủthế tụcchấp côngvà chứng   chấp (giảm thời gian xác nhận tình trạng nhà đất địa phương từ 1-2 ngày) lại làm tăng rủi ro lớn cho NHTM NH dù có cố gắng khơng khơng thể tìm hiểu kỹ nắm rõ tình hình tranh chấp tình hình quy hoạch nhà đất địa phương cán phụ trách quyền sở Đây kẻ hở để kẻ gian lợi dụng để lừa đảo, gây rủi ro cho ngân hàng sau - Theo Thông tư 03/2006/TTLT-BTP-BTNMT ngày 13/6/2006 quy định thời gian đăng ký, xóa đăng ký GDBĐ có giấy tờ sở hữu giấy đỏ giấy hồng ngày, nép hồ sơ sau giê chiều ngày làm việc, loại giấy tờ sở hữu khác ngày làm việc Tuy nhiên, thực tế  NH phải chờ đến 3-5 ngày làm việc (tùy địa phương) nhận xác nhận đăng ký GDBD Trong để đáp ứng yêu cầu vay vốn kháchh hàng nhiều NH phải giải ngân dùa đơn đăng ký (mà chưa khác  biết kết đăng ký) cịng ngun nhân gây rủi ro tín tín dụng - Theo Luật nhà kể từ ngày 1/1/2007 giấy tê nhà loại giấy tê cũ (không (không phải giấy giấy hồng hay giấy giấy đỏ) không giao dịch dịch Trong tính riêng TP.HCM tính đến cuối năm 2006 có 1/3 số nhà cấp giấy hồng giấy đỏ giấy tờ nhà chấp  NHTM gần phân nửa loại giấy trắng (giấy tờ cũ) Do đó, trường hợp có RRTD xảy ngân hàng khó khăn việc bán tài sản để thu hồi nợ - Đối với hồ sơ chấp gồm tài sản đất giá trị QSDĐ nhiều nơi Cơng chứng viên u cầu NH phải tách tài sản chấp thành hai hợp đồng chấp cho tài sản riêng QSDĐ riêng tài sản đất chịu điều chỉnh Luật nhà ở, cịn QSDĐ chịu điều chỉnh Luật đất đai Thêm vào đó, hiệu lực HĐTC lại không thống nhất: nhà tài sản gắn liền đất có hiệu lực sau cơng chứng, cịn QSDĐ có hiệu lực từ đăng ký Để tháo gỡ vướng mắc trên, Bộ Tư pháp Bộ Tài nguyên môi trường cần luật, phối tổhợp rà tập soát, sửa bộnhững bất cập  bản pháp chức huấnchỉnh cho cán nắm vững nội dung văn   Luật pháp nâng cao nghiệp vụ, đẩy nhanh tốc độ giải hồ sơ Ban hành thông tư hướng dẫn thi hành Nghị định 163 cụ thể cho vấn đề: công chứng chấp, đăng ký giao dịch bảo đảm, xử lý tài sản bảo đảm nhằm tạo hành lang pháp lý an tồn cho hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 3.3.2.2 Đẩy nhanh tốc độ xử lý tài sản bảo đảm Pháp luật cho phép NH thu giữ TSTC để bán thu hồi nợ  nhưngg đến chưa có chế hỗ trợ nên NHNTVN nhưn NHNTVN gặp nhiều khó khăn chủ động xử lý tài sản để thu hồi nợ khơng có can thiệp Tịa án - Đầu tiên phải kể đến phối hợp chưa chặt chẽ NH với cơ  quan chức khác nh: cơng an, thi hành án, quyền địa phương Mặc dù HĐTD khách hàng vay có cam kết khơng trả nợ giao nhà cho NH phát thực tế NH khơng bán tài sản thủ tục sang tên trước bạ theo quy định Phịng cơng chứng phải có đồng ý chủ sở hữu Tương Tương tự trung tâm bán đấu giá cho  phép NH bán đấu giá tài sản có chữ ký đồng ý chủ sở hữu - Thêm vào nhiều địa phương viện dẫn Hiến pháp có quy định quyền có nhà cửa cơng dân Vì để đưa người vay khỏi ngơi nhà (có thể là) họ điều khó khăn thu giữ tài sản để phát - Việc tính lãi phạt hạn quy định HĐTD 150% lãi suất hạn đưa kiện, Tòa án thường tính theo lãi suất  NHNN đề nghị nghị NHTM khơng tính lãi lãi làm thiệt hại cho cho NH - Tốc độ xử lý vụ án bàn giao TSBĐ cho NH chậm (từ lúc khởi kiện đến cưỡng chế vụ Ýt 1-2 năm), làm cho tài sản bị xuống cấp hư háng Khi nhận tài sản này, ngân hàng phải đầu tư sửa chữa nâng cấp bán để thu hồi nợ Điều làm phát phát sinh thêm chi phí  NH khơng biết giá bán có thu hồi đủ nợ gốc hay khơng Do đó, thời gian chờ đợi phán Tòa án, Nhà nước nên giao cho NH tiếp nhận TSBĐ để khai thác, thu hồi phần nợ đồng thời   để NH bảo quản giữ gìn tránh tình trạng hư háng xuống cấp TSBĐ gây nhiều phí tổn cho NH - Đối với TSBĐ khởi kiện, Tòa án thường tổ chức định giá lại làm tăng giá trị tài sản lên nhiều lần so với định giá NH nên đưa  bán không mua, cuối Tòa lại giao tài sản làm tài sản cấn trừ nợ  cho NH, nhiều trường hợp gây tổn thất nặng cho NH - Bé Luật dân Nghị định 163 quy định việc xử lý TSBĐ QSDĐ, tài sản gắn liền với đất trường hợp thỏa thuận phương thức xử lý bán đấu giá Tuy nhiên, số địa phương chưa có Trung tâm đấu giá nên NH cịn gặp khó khăn đưa TSBĐ bán đấu giá thu hồi nợ Do đó, Nhà nước cần mở rộng mạng lưới xây dựng Quy chế hoạt động Trung tâm đấu giá địa phương để tạo thuận lợi cho NH đem đấu giá TSBD - Để đẩy nhanh tốc độ xử lý TSBĐ thời gian tới, Chính phủ cần đạo ngành Tư pháp chấn chỉnh hoạt động Tòa án phận thi hành án phối hợp với ban, ngành khác tạo hành lang pháp lý thơng thống cho việc xử lý TSBĐ ngân hàng Bên cạnh đó, Nhà nước cần nghiên cứu giao cho ngân hàng tự định phương thức xử lý/hoặc tự  bán TSBĐ mà không cần phải đem bán TTĐG nhằm nhanh chóng thu hồi vốn cho ngân hàng, giảm thiểu rủi ro tín dụng 3.3.2.3 Các kiến nghị nghị khác khác - Ban hành Nghị định toán tiền mặt kinh tế cho phù hợp với tình hình thực tế; nghiên cứu phát triển hệ thống lưu thơng séc, hối  phiếu hệ thống tốn thay toán tiền mặt giúp cho việc quản lý, sử dụng vốn vay mục đích - Sửa đổi quy định kiểm toán theo hướng tất cơng ty có vay vốn ngân hàng phải qua kiểm toán độc lập, đặc biệt công ty cổ phần phần chuyển chuyển đổi đổi từ DNNN DNNN Đây chí nh đối tượn tượngg vay vốn vốn nhiều nhiều đứng sau DNNN lại khơng có tài sản đảm bảo (vì đa số tài sản DN phần cósở giấy tờ Ngân hồn hàng chỉnhcũng vướng mắccổkhi làmhóa chủchưa quyền hữu dang nhận gặp đượcnhiều cam   kết DN có chủ quyền chấp cho ngân hàng mà thơi) Việc kiểm tốn độc lập giúp cho ngân hàng thẩm định lực tài DN vay vốn xác, sở để định cho vay phòng tránh rủi ro tín dụng - Xây dựng hệ thống thống đăng ký chấp, hệ thống đăng ký giao dịch đảm  bảo qua mạng nhằm tạo thuận lợi cho doanh nghiệp phòng chống hành vi lạm dụng, lừa đảo hoạt động chấp tài sản vay vốn ngân hàng - Sửa đổi, bổ sung quy định pháp luật, phân biệt rõ vi  phạm quan hệ dân với quan hệ vi phạm hình sự, khắc phục việc hình hóa tranh chấp quan hệ kinh tế NH DN cởi bỏ nỗi lo cho CBTD ngành ngân hàng, tạo điều kiện cho NH mạnh cho vay thành phần kinh tế Tóm lại: Chương nêu lên giải pháp nâng cao hiệu QLRRTD NHNTVN bao gồm năm nhóm giải pháp tập trung vào: Hồn thiện công cụ QLRRTD đại theo chuẩn mực quốc tế, Các biện  pháp kiểm soát tài trợ rủi ro tín dụng, Chính sách nguồn nhân lực Đồng thời có số kiến nghị Ngân hàng Nhà nước, Chính phủ ban ngành có liên quan   KẾT LUẬN Là mét trung gian tài nên rủi ro tín dụng hoạt động  NHNTVN  NHNTV N điều tránh khỏi Đặc biệt, giai đoạn hậu WTO, NHTMCP NHTMCP NHNNg NHNNg đua mở rộng mạng lưới quy mơ hoạt động kinh doanh làm cho tình hình cạnh tranh thêm liệt mức độ rủi ro tín dụng lại cao Tình hình địi hỏi NHNT phải hành động nhanh chóng để nâng cao hiệu QLRRTD, kiềm chế rủi ro tín dụng mức độ thích hợp đem lại lợi nhuận nhiều cho ngân hàng Với kiến thức học, người viết sâu phân tích, đánh giá tình hình hoạt động tín dụng cơng cơng tác QLRRTD QLRRTD NHNTVN để làm rõ mặt lý luận, từ nêu lên mặt làm mặt yếu cần khắc phục rót học kinh nghiệm, làm sở  cho giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu QLRRTD  NHNT  Nhóm giải pháp bao gồm: Hồn thiện công cụ QLRRTD đại theo thông lệ quốc tế; Thực nghiêm túc quy trình, quy định cho vay; Có sách tuyển dụng, đào tạo, đãi ngộ cán nhân viên; Thực trích lập DPRR đầy đủ theo quy định NHNN; Tăng cường biện pháp tài trợ rủi ro tín dụng đó,cóngười viết cịn có ro kiếnngân nghị hàng với NHNN, Chính cácBên bancạnh ngành liên quan rủi tín dụng lĩnh vực phủ cần quan tâm phối hợp đồng Nhà nước nhiều ban ngành, cấp quản lý, nhà khoa học nã liên quan đến sù ổn định phát triển hệ thống ngân hà hàng ng nói riêng riêng kinh kinh tế nói chung Do kiến thức người viết thời gian nghiên cứu có hạn, Luận văn khơng thể tránh sai sót, mong bảo Q Thầy, Cơ góp ý chân thành bạn bè, đồng nghiệp để Luận văn hồn thiện có tính thực tiễn Trân trọng cám ơn./   TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguy Nguyễn ễn Quan Quangg Thu Thu (c (chủ hủ biên) biên) Ngô Ngô quan quangg Huân Huân-V -Võõ Thị Thị Qu Quýý- Trần Quang Trung (1998), Quản trị rủi ro, NXB Giáo dục TS Nguyễn Quang Thu (chủ biên)- Th.S Phan Thị Thu Hương-Th.S Trần Quang Trung (2002), Quản trị rủi ro doanh nghiệp, NXB Thống kê PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê GS.TS GS.TS Lê Văn Tư (2005), (2005), Quản Quản trị ngân hàng thươn thươngg mại, NXB NXB Tài TS Nguyễn Minh Kiều Kiều (2006), Tín dụng thẩm địn địnhh tín dụng ngân hàng,  NXB Tài chính Bé Luật Luật dân năm 2005 Nghị định số 163/2006/NĐ-CP 29/12/2006 Gi Giao ao dịch bảo đảm đảm Thông tư 03/2006/TTLT-BTP-BTNMT 03/2006/TTLT-BTP-BTNMT ngày 13/6/2006 13/6/2006 Bộ Tư pháp, Bộ Tài nguyên môi trường đăng ký giao dịch bảo đảm Báo cáo thường niên NHNTVN NHNTVN năm 2005, 2006, 2006, 2007, 2008, 2009 10 Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2008 triển khai nhiệm vô 2009 2009 NHNTVN NHNTVN 11 Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2009 triển khai nhiệm vô 2010 2010 NHNTVN NHNTVN 12 Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2010 triển khai nhiệm vô 2011 2011 NHNTVN 13 Tạp chí ngân hàng (số chuyên đề 2009), Nâng cao lực quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại Việt Nam   14 Thông tin NHNTVN số Xuân Canh Dần 2010 15 Thông tin NHNTVN số Xuân Tân Mão 2011 www.vcb.com.vn;   www.sbv.org.vn;  www.sbv.org.vn;  15 Thông tin trê rênn Websit site: www.vcb.com.vn; www.vnn.vn;  www.vneconomy.vn;  www.vnn.vn; www.vneconomy.vn;  www.vnexpress.net ... quan lý thuyết tín dụng ngân hàng quản lý rủi ro tín dơng ngân hàng nhằm làm sở lý luận,  phục vô cho việc phân tích đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Ngoại. .. tăng; ngược lại 1.3 Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng hàng 1.3.1 Sự cần thiết quản lý rủi ro tín dụng? ?  Khái niệm: niệm: Quản lý rủi ro tín dụng biện pháp, cách thức mà ngân hàng trang bị cho nhằm... rủi ro như: rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro hối đối, rủi ro hoạt động ngoại bảng, rủi ro cơng nghệ hoạt động, rủi ro quốc gia rủi ro khác Trong tất loại rủi ro kể rủi ro