Nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng đầu tư và phát triển tỉnh phú thọ

Chuyên đề thực tập chuyên ngành LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hiện nay, nước ta giai đoạn cơng nghiệp hóa đại hóa đất nước, thời kỳ quan trọng mà thành cơng đưa đất nước ta khỏi đói nghèo lạc hậu để trở thành nước cơng nghiệp phát triển Để thực cơng nghiệp hóa đại hóa đất nước địi hỏi nguồn vốn đầu tư lớn Hơn đại hóa cơng nghiệp hóa khiến đất nước phải hội nhập, gia nhập sân chơi bình đẳng chịu cạnh tranh vô khốc liệt chất kinh tế thị trường Ngân hàng trung gian tài có vai trị quan trọng việc cung ứng vốn cho kinh tế, giai đoạn phát triển đất nước Hệ thống Ngân hàng có hoạt động tốt điều hịa nguồn vốn cho kinh tế, nguồn vốn đầu tư vào nơi chỗ Do có vai trị quan trọng nên từ thành công hay thất bại hoạt động kinh doanh hệ thống Ngân hàng đánh giá phát triển lành mạnh kinh tế Khi kinh tế phát triển, kinh tế thị trường dần định hình rõ nước ta, doanh nghiệp kinh tế, Ngân hàng thương mại phải đối mặt với nhiều rủi ro như: Rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro thị trường vv Trong đó, rủi ro tín dụng gây tổn thất lớn cho Ngân hàng, Ngân hàng quản lý tốt đựợc rủi ro Ngân hàng hoạt động kinh doanh có hiệu Trong thời gian gần đây, hoạt động quản lý rủi ro Ngân hàng thương mại nước ta bắt đầu trọng, yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế Là chi nhánh Ngân hàng lớn hệ thống Ngân hàng thương mại quốc doanh nước ta Chi nhánh NHĐT&PT tỉnh Phú Thọ trọng công tác quản lý rủi ro tín dụng nhiều năm nay, nhiên hiệu chưa mong muốn Nhận thức tầm quan trọng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Đỗ Thanh Tuấn_Ngân hàng 44B Chuyên đề thực tập chuyên ngành ngân hàng thương mại, sau thời gian thực tập Chi nhánh NHĐT&PT tỉnh Phú Thọ, em định chọn đề tài : “Nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển tỉnh Phú Thọ” làm chuyên đề thực tập chun ngành Mục đích nghiên cứu đề tài - Nghiên cứu vấn đề lý luận hiệu quản lý rủi ro ngân hàng thương mại - Nêu biện pháp áp dụng chủ yếu hoạt động quản lý RRTD chi nhánh NHĐT&PT tỉnh Phú Thọ, đánh giá hiệu biện pháp thông qua phân tích thực trạng RRTD Chi nhánh - Đề xuất số ý kiến nhằm nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh NHĐT&PT tỉnh Phú Thọ Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Các vấn đề lý luận quản lý rủi ro tín dụng, hiệu quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh NHĐT&PT tỉnh Phú Thọ - Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu thực tiễn hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh NHĐT&PT tỉnh Phú Thọ giai đoạn từ 2003 đến 2005 Phương pháp nghiên cứu Chuyên đề sử dụng kết hợp phương pháp: Phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử, phân tích diễn giải, so sánh kết hợp với phương pháp thống kê Bên cạnh Chun đề cịn sử dụng bảng, sơ đồ để minh họa Kết cấu chuyên đề Sau phần mở đầu chuyên đề chia làm chương Đỗ Thanh Tuấn_Ngân hàng 44B Chuyên đề thực tập chuyên ngành Chương I: Những vấn đề hiệu quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chương II: Hiệu quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh NHĐT&PT tỉnh Phú Thọ Chương III: Giải pháp nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh NHĐT&PT tỉnh Phú Thọ Đỗ Thanh Tuấn_Ngân hàng 44B Chuyên đề thực tập chuyên ngành CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm NHTM Ngân hàng loại hình tổ chức quan trọng kinh tế Có nhiều cách định nghĩa Ngân hàng thông qua chức năng, dịch vụ vai trị mà thực kinh tế Tuy nhiên yếu tố không ngừng thay đổi Thực tế, nhiều tổ chức tài công ty bảo hiểm, quỹ đầu tư, công ty chứng khoán,…đều cố gắng cung cấp dịch vụ ngân hàng Bên cạnh ngân hàng mở rộng phạm vi cung ứng dịch vụ chứng khoán, bất động sản, tham gia hoạt động bảo hiểm, quĩ đầu tư nhiều loại hình dịch vụ khác Ngân hàng tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng nhất- đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toánvà thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế 1.1.2 Các hoạt động NHTM 1.1.2.1 Huy động vốn Ngân hàng huy động vốn đem cho vay, hoạt động cho vay hoạt động đem lại thu nhập lớn cho Ngân hàng để hoạt động có hiệu NHTM phải thực tốt hoạt động huy động vốn NHTM huy động vốn phương thức sau : - Nhận tiền gửi: Trong bảng cân đối NHTM nguồn tiền gửi chiếm tỷ trọng lớn nguồn quan trọng Nhận tiền gửi dịch vụ mà ngân hàng cung cấp để bảo quản hộ người gửi tiền với cam Đỗ Thanh Tuấn_Ngân hàng 44B Chuyên đề thực tập chuyên ngành kết trả hạn Các khoản tiền gửi tiết kiệm tiền gửi toán nguồn tiền quan trọng mà ngân hàng huy động Ngân hàng trả lãi cho khoản tiền gửi Lãi suất phụ thuộc vào thời hạn, tiền gửi tiết kiệm hay toán định cung cầu tiền gửi thị trường tài Lãi tiền gửi phần thưởng cho hy sinh việc tiêu dùng trước mắt khách hàng ngân hàng sử dụng vào mục đích kinh doanh - Vay tổ chức trung gian tài khác: - Phát hành cổ phiêu, trái phiếu - Vay Ngân hàng nhà nước 1.1.2.2 Cho vay Cho vay hoạt động sinh lời cao, hoạt động ngân hàng Có nhiều loại hình cho vay bao gồm: - Cho vay thương mại Cho vay thương mại hoạt đông ngân hàng chiết khấu thương phiếu Bản chất chiết khấu thương phiếu việc sử dụng trước số tiền nhận đựoc tương lai Người bán chuyển khoản phải thu cho ngân hàng để lấy tiền trước Sau ngân hàng cho vay trực tiếp khách hàng (là người mua), giúp họ có vốn để mua hàng dự trữ nhằm mở rộng sản xuất - Cho vay tiêu dùng Sự gia tăng thu nhập người tiêu dùng cạnh tranh cho vay hướng ngân hàng tham gia vào lĩnh vực cho vay tiêu dùng Ngân hàng cho cá nhân hay hộ gia đình vay để phục vụ cho nhu cầu cá nhân mua nhà, ôtô hay tiêu dùng - Tài trợ dự án Đỗ Thanh Tuấn_Ngân hàng 44B Chuyên đề thực tập chuyên ngành Ngồi việc cho vay ngắn hạn ngân hàng cịn mở rộng lĩnh vực hoạt động sang tài trợ trung dài hạn: Tài trợ xây dựng nhà máy, phát triển ngành công nghệ cao - Bảo quản tài sản Ngân hàng nhận giữ hộ khách hàng tài sản có giá trị cao với ngun tắc an tồn bí mật thuận tiện để thu phí Các tài sản chủ yếu tài sản tài , giấy tờ câm cố, giấy tờ quan trọng khách hàng Ngân hàng lưu giữ vàng , giấy tờ có giá khách két Dịch vụ bảo quản tài sản hộ gọi dịch vụ cho thuê két 1.1.2.3 Các hoạt động khác -Cung cấp tài khoản giao dịch thực tốn Ngân hàng khơng bảo quản tiền gửi khách hành mà thực lệnh chi trả cho khách hàng Thực chi trả thông qua tài khoản ngân hàng mang lại cho khách hàng nhiều lợi ích toán nhanh, xác tiết kiệm chi phí an tồn, góp phần rút ngắn thời gian kinh doanh nâng cao thu nhập cho khách hàng Phạm vi toán qua ngân hàng mở rộng ngân hàng mở rộng thêm nhiều chi nhánh Việc cung cấp tài khoản giao dịch ngân hàng góp phần nâng cao hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế Cùng với phát triển công nghệ thông tin ngân hàng phát triển hình thức tốn điện thoại, thẻ ATM bên cạnh hình thức toán truyền thống ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, L/C, séc - Quản lý ngân quỹ Quản lý ngân quỹ việc ngân hàng thay mặt khách hàng ( công ty kinh doanh) quản ly việc thu chi họ nhờ kinh nghiệm việc quản lý ngân quỹ Khi có thặng dư tiền mặt tạm thời ngân hàng đầu tư vào trứng khoán sinh lời tín dụng ngắn hạn khách hàng cần tiền mặt để toán Đỗ Thanh Tuấn_Ngân hàng 44B Chuyên đề thực tập chuyên ngành - Tài trợ hoạt động Chính phủ Để phép thành lập ngân hàng phải đáp ứng số điều kiện phủ phải mua trái phiếu cảu phủ theo tỷ lệ định tổng lượng tiền gửi mà ngân hàng huy động Do nhu cầu chi tiêu thường lớn cấp bách mà phủ tìm đến ngân hàng - Bảo lãnh Trong năm gần đây, nghiệp vụ bảo kãnh ngày đa dạng phát triển mạnh Do khả toán ngân hàng cho khách hàng lớn, vói tiềm lực tài nên ngân hang có uy tín nghiệp vụ bảo lãnh cho khách hàng Ngân hàng thường bảo lãnh cho khách hàng việc mua bán chịu hành hóa thiêt bị, phát hành chứng khoán , vay vốn - Cho thuê thiết bị trung dài hạn Nhu cầu thuê tài sản chủ yếu máy móc thiết bị tăng nhanh Ngân hàng cung cấp dịch vụ cho thuê thiết bị máy móc (thường có giá trị lớn) thơng qua hợp đồng thuê mua, ngân hàng mua thiết bị cho khách hàng thuê với điều kiện khách hàng phải trử tới 70% 100% giá trị tài sản cho thuê Do cho thuê ngân hàng có nhiều điểm giống cho vay xếp vào tín dụng trung dài hạn - Cung cấp dịch vụ ủy thác tư vấn Do hoạt động lĩnh vực tài chính, ngân hàng có nhiều chuyên gia lĩnh vực tài Vì vậy, nhiều cá nhân doanh nghiệp nhờ ngân hàng quản lý hộ tài sản tài Với kinh nghiệm, thơng thạo lĩnh vực tài ngân hàng coi chuyên gia tư vấn tài Ngân hàng sẵn sàng tư vấn đầu tư, quản lý tài chính, thành lập, mua bán, sáp nhập doanh nghiệp - Cung cấp dịch vụ môi giới đầu tư chứng khoán Đỗ Thanh Tuấn_Ngân hàng 44B Chuyên đề thực tập chuyên ngành Cùng với phát triển kinh tế, ngân hàng cố gắng cung cấp danh mục tài cho phép khách hàng thỏa mãn nhu cầu Đây lý khiến ngân hàng cung cấp dịch vụ mơi giới đầu tư chứng khốn, cung cấp cho khách hàng hội mua cổ phiếu, trái phiếu chứng khốn khác Hiện số ngân hàng cịn thành lập riêng cơng ty chứng khốn cơng ty mơi giới đầu tư chứng khốn để cung cấp dịch vụ môi giới cho khách hàng - Cung cấp dịch vụ bảo hiểm Từ nhiều năm nay, ngân hàng bán bảo hiểm cho khách hàng, điều bảo đảm việc hoàn trả trường hợp khách hàng gặp rủi ro chết, tàn phế, khả toán - Cung cấp dịch vụ đại lý Nhiều ngân hàng q trình khơng thể thiét lập chi nhánh văn phòng rộng rãi Nhu cầu tốn phạm vi rơng khiến ngân hàng ( thường ngân hàng nhỏ) sử dụng dịch vụ ngân hàng đại lý ngân hàng lớn Dịch vụ ngân hàng đại lý bao gồm việc toán hộ,phát hành hộ chứng tiền gửi, làm ngân hàng đầu mối đồng tài trợ 1.2 Những vấn đề rủi ro tín dụng (RRTD) NHTM 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải chịu khách hàng vay không trả hạn, không trả, không trả đầy đủ vốn lãi Họat đơng tín dụng hoạt đơng quan trọng nhất, có quy mơ lớn ngân hàng thương mại Trong hoạt đơng nói chung gắn liền với rủi ro, hoạt động tín dụng vậy, gắn liền với RRTD.Nhà quản lý ngân hàng muốn ngân hàng khơng gặp phải rủi ro, thực hoạt động tài trọ cụ thể, ngân hàng tiến hành hoạt đơng phân tích yếu tố người vay Ngân hàng Đỗ Thanh Tuấn_Ngân hàng 44B Chuyên đề thực tập chuyên ngành định cho vay rủi ro không xảy Tuy nhiên giảm thiểu hết rủi ro mà hạn chế đến mức định Xác định mức rủi ro dự kiến, thực quản lý rủi ro cho hạn chế đến mức cho phép rủi ro thành cơng ngân hàng Khi haọt động quản lý RRTD coi có hiệu 1.2.2 Những nguyên nhân dấu hiệu phản ánh RRTD Quản lý rủi ro tín dụng cần xác định nguyên nhân cụ thể, xác nguyên nhân gây rủi ro để có biện pháp hạn chế Có nhiều ngun nhân gây rủi ro tín dụng, chia làm ba loại sau: 1.2.2.1 Những nguyên nhân bất khả kháng Có nhiều nguyên nhân bất khả kháng có làm cho khách hàng lâm vào tình trạng khó khăn dẫn tới khơng thể trả nợ cho Ngân hàng Ví dụ: Thiên tai, chiến tranh, biến động trị xã hội… Những thay đổi thường xuyên diễn tạo điều kiện cho người vay có khả phân tích thị trường chớp thời để kinh doanh thu lợi nhuận cao, đưa người vay vào tình trạng khơng thể trả nợ Tuy nhiên có nhiều trường hợp người vay bị tổn thất xong thực nghĩa vụ trả nợ Thông thường tổn thất mà người vay gặp phải cao khả trả nợ họ thấp 1.2.2.2 Những nguyên nhân thuộc chủ quan người vay Trong hoạt động tín dụng nhiều người vay sẵn sàng chấp nhận mạo hiểm với kì vọng thu lợi nhuận cao Trong Ngân hàng ln thận trọng với khoản cho vay để đạt mục đích nhiều khách hàng tìm thủ đoạn ứng phó với Ngân hàng cung cấp thông tin sai, mua chuộc Bên cạnh người vay khơng tính tốn kỹ lưỡng khơng có khả phân tích kỹ lưỡng khó khăn xảy khơng có khả thích ứng với khó khăn kinh doanh Cũng có nhiều trường hợp khách hàng kinh doanh có hiệu lại cố tình khơng trả nợ Đỗ Thanh Tuấn_Ngân hàng 44B Chuyên đề thực tập chun ngành Như kết luận, trình độ yếu người vay dự đoán vấn đề kinh doanh, quản lý, chủ định lừa đảo cán tín dụng hay thiếu thiện trí trả nợ nguyên nhân gây RRTD 1.2.2.3 Nguyên nhân rủi ro đạo đức cán ngân hàng Chất lượng cán kém, khơng đủ trình độ đánh giá khách hàng đánh giá khơng tốt, cố tình làm sai nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Khách hàng ngân hàng đa dạng, họ hoạt động nhiều lĩnh vực nhièu vùng khách nhau, với phong tục tập quán khác Để khoản cho vay an toàn cao, nhân viên ngân hàng phải am hiểu khách hàng, địi hỏi nhân viên ngân hàng phải có hiểu biết xâu rộng, nhiều lĩnh vực, đồng thời phải có khả dự báo vấn đề liên quan đến người vay Nếu nhân viên ngân hàng khơng đủ trình độ để hiểu kĩ lưỡng khách hàng cho vay rủi ro tín dụng dẽ xảy Bên cạnh việc sống mơi trường tiền bạc nhiều nhân viên ngân hàng không tránh cám dỗ đồng tiền Họ tiếp tay cho khách hàng rút ruột ngân hàng 1.2.2.4 Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng Tuy rủi ro tín dụng khơng thể tránh khỏi ngân hàng phải quản lý rủi ro tín dụng nhằm hạn chế đến mức thấp tổn thất xảy Từ nguyên nhân nảy sinh rủi ro tín dụng, ngân hàng cụ thể hóa thành dấu hiệu phát sinh hoạt động tín dụng, phản ánh rủi ro tín dụng: * Nợ hạn tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ, bao gồm: _ Nợ khó địi tỷ lệ nợ khó địi tổng dư nợ, tỷ lệ nợ khó địi nợ q hạn Nợ khó địi nợ hạn có khả thu hồi thấp, ảnh hưởng đến nguy vốn ngân hàng _ Nợ q hạn thơng thường (có khả thu hồi cao) Đỗ Thanh Tuấn_Ngân hàng 44B