Giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thương tín

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH  ĐINH NGỌC TƯỜNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THƯƠNG TÍN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ CHUYÊN NGÀNH: KINH TẾ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 60.34.02.01 NGƯỜI HƯỚNG DẪN: PGS.TS NGUYỄN ĐĂNG DỜN TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2012 PHẦN MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Q trình tồn cầu hóa làm tăng thêm mức độ phụ thuộc lẫn kinh tế giới nhiều góc độ đan xen phức tạp Khủng hoảng tín dụng Mỹ cuối năm 2007 có ảnh hưởng không nhỏ đến kinh tế giới Việt Nam với hậu để lại nặng nề âm ỉ chưa biết ngi Trong tình hình nay, nợ xấu vấn đề nhức nhối, gây nhiều hậu cho ngân hàng thương mại Không thế, khoản nợ xấu cịn ảnh hưởng lan truyền cho toàn kinh tế Đứng trước tình hình đó, cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại phải xem ưu tiên hàng đầu Xuất phát từ nhận thức đó, tơi chọn đề tài: “Giải pháp nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thương Tín” làm đề tài tốt nghiệp chương trình Cao học kinh tế Đề tài nghiên cứu khó tránh khỏi thiếu sót hạn chế Vì vậy, mong nhận đóng góp ý kiến chân thành quý Thầy, Cô Qua đây, xin chân thành cảm ơn thầy PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn, người tận tình hướng dẫn có nhiều góp ý quý báu lý luận thực tiễn cho tơi, để giúp tơi hồn thành luận văn Mục tiêu nghiên cứu - Nghiên cứu, khảo sát thực trạng hoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng, đồng thời tồn nguyên nhân gây rủi ro tín dụng VIETBANK - Trên sở thực trạng đó, đề xuất giải pháp giúp nâng cao hiệu công tác tín dụng quản lý rủi ro tín dụng VIETBANK Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng: Hoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Việt Nam Thương Tín giai đoạn 2009 - 2011 - Phạm vi: Ngân hàng Việt Nam Thương Tín Phƣơng pháp nghiên cứu Sử dụng phương pháp vật biện chứng, kết hợp với phương pháp thống kê, so sánh, tổng hợp, phân tích, … từ sở lý thuyết đến thực tiễn nhằm giải làm sáng tỏ mục tiêu nghiên cứu luận văn Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn chia làm Chương, cụ thể sau: Chương 1: Tổng quan hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Việt Nam Thương Tín Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Việt Nam Thương Tín Điểm bật luận văn - Luận văn sâu nghiên cứu vấn đề lý luận tín dụng quản lý rủi ro tín dụng, với nhiều thơng tin phong phú sinh động - Luận văn đưa giải pháp thiết thực, cụ thể, khả thi bám sát thực tế hoạt động VIETBANK, nhằm nâng cao hiệu cơng tác tín dụng quản lý rủi ro tín dụng VIETBANK giai đoạn CHƢƠNG TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Tổng quan tín dụng 1.1.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng (credit) xuất phát từ chữ La – Tinh credo (tin tưởng, tín nhiệm) Theo đó, tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị tài sản (vốn) từ người sở hữu sang người sử dụng khoảng thời gian định, sở tin tưởng (tín nhiệm) người sử dụng vốn sử dụng hiệu để có khả hồn trả lượng giá trị lớn giá trị ban đầu Như vậy, phạm trù tín dụng gắn với chuyển nhượng lượng vốn có ba đặc điểm là: tính tạm thời (tính thời hạn), tính hồn trả với giá trị lớn giá trị ban đầu tính chất tin tưởng người sử dụng vốn có khả hồn trả hạn Từ phân tích trên, ta đến định nghĩa: Tín dụng ngân hàng việc ngân hàng chấp thuận để khách hàng sử dụng lượng tài sản (bằng tiền, tài sản thực hay uy tín) sơ lịng tin khách hàng có khả hồn trả gốc lãi đến hạn Ngân hàng cấp tín dụng hình thức cho vay, cho th tài chính, bao tốn, bảo lãnh, chiết khấu giấy tờ có giá nghiệp vụ khác Ở đây, cần phân biệt tín dụng cho vay Cho vay việc cấp tín dụng tiền Cịn tín dụng thể hình thức: cho vay, chiết khấu giấy tờ có giá, bao tồn, cho th tài bảo lãnh Tức là, tín dụng thể hình thức tiền, tài sản uy tín 1.1.2 Đặc điểm tín dụng Thứ nhất, tín dụng ngân hàng dựa sở lịng tin Đây đặc điểm quan trọng nhất, từ tạo đặc điểm Thứ hai, tín dụng chuyển nhượng tài sản có thời hạn hay có tính hồn trả Thứ ba, tín dụng phải ngun tắc khơng hồn trả gốc mà phải lãi Thư tư, tín dụng hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao cho ngân hàng Thứ năm, tín dụng phải sở cam kết hồn trả vơ điều kiện Từ đặc điểm cho thấy, tín dụng ngân hàng phải bảo đảm hai nguyên tắc sau: Thứ nhất, vốn vay phải sử dụng mục đích Thứ hai, vốn vay phải hoàn trả gốc lãi thời hạn cam kết 1.2 Rủi ro kinh doanh ngân hàng rủi ro tín dụng 1.2.1 Khái niệm rủi ro Rủi ro biến cố không mong đợi xảy ra, dẫn đến tổn thất tài sản, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến phải bỏ thêm khoản chi phí để hồn thành nghiệp vụ tài định 1.2.2 Rủi ro kinh doanh ngân hàng Trong kinh doanh, ngân hàng thường gặp phải rủi ro sau rủi ro khoản, rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro nguồn vốn, rủi ro vận hành rủi ro quốc gia/các yếu tố vĩ mô 1.2.3 Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết Một khoản tín dụng có khả xảy rủi ro từ 0% - 100% Rủi ro tín dụng xảy tất giai đoạn, từ giai đoạn thu thập thông tin, giai đoạn thẩm định, giai đoạn xem xét phê duyệt, giai đoạn sử dụng vốn, giai đoạn xử lý khoản nợ có vấn đề, … Có thể rút nội dung rủi ro tín dụng sau: - Rủi ro tín dụng người vay sai hẹn thực nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm vốn gốc và/hoặc lãi Sự sai hẹn trễ hạn khơng tốn - Rủi ro tín dụng dẫn đến tổn thất tài chính, tức giảm thu nhập rịng giảm giá trị thị trường vốn dẫn đến thua lỗ nặng phá sản - Đối với nước phát triển (như Việt Nam), tín dụng coi dịch vụ sinh lời chủ yếu, đặc biệt ngân hàng nhỏ Vì vậy, rủi ro tín dụng cao hay thấp định hiệu kinh doanh ngân hàng - Mặt khác, rủi ro lợi nhuận kỳ vọng ngân hàng hai đại lượng đồng biến với (lợi nhuận kỳ vọng cao rủi ro tiềm ẩn lớn) phạm vi định - Rủi ro yếu tố khách quan, người ta khơng thể loại trừ hồn tồn mà hạn chế xuất chúng, tác hại chúng gây Ở đây, hiểu rủi ro tín dụng theo nghĩa xác suất, khả năng, xảy khơng xảy tổn thất Điều có nghĩa là, khoản tín dụng dù chưa hạn tiềm ẩn nguy (khả năng) xảy tổn thất Về nguyên tắc, trước cấp tín dụng ngân hàng thực phân tích tín dụng để xem xét, đánh giá khả trả nợ thiện chí trả nợ khách hàng Vậy, lại có rủi ro xảy khoản tín dụng mà ngân hàng dày cơng phân tích đánh giá đó? Điều giải thích sau: - Việc phân tích tín dụng khơng thể đạt đến mức độ dự đốn hồn tồn xác khoản tín dụng có hồn trả đầy đủ thỏa thuận hay khơng? Việc phân tích tín dụng thực tại, việc cho vay trả nợ lại diễn tương lai, nên ngân hàng phải dự đốn tình hình khả trả nợ thiện chí trả nợ khách hàng tương lai, sở thơng tin có q khứ Mà dự đốn sai khơng đầy đủ, tương lai khơng có điều chắn - Ý chí khả trả nợ khách hàng thay đổi sau khoản tín dụng cấp nhiều nguyên nhân, mà ngân hàng khách hàng lường trước - Xuất số khoản tín dụng có sai lầm q trình trình thẩm định xét duyệt, khả phân tích yếu định tín dụng vội vã Chính mà người cho vay ln địi hỏi bảo đảm chắn cho hồn trả nợ vay Nhưng thực tế người vay thường có lợi tiền giải ngân 1.2.4 Phân loại rủi ro tín dụng 1.2.4.1 Phân loại theo khách quan, chủ quan - Rủi ro khách quan nguyên nhân khách quan thiên tai, địch họa, thay đổi môi trường kinh doanh lường trước - Rủi ro chủ quan nguyên nhân chủ quan người vay người cho vay vơ tình hay cố ý làm thất vốn vay hay lý chủ quan khác 1.2.4.2 Phân loại theo nguyên nhân phát sinh rủi ro a Rủi ro giao dịch Rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm rủi ro nghiệp vụ: - Rủi ro lựa chọn rủi ro có liên quan đến đánh giá phân tích tín dụng ngân hàng lựa chọn định cấp khoản tín dụng cho khách hàng - Rủi ro bảo đảm phát sinh sai sót liên quan đến bảo đảm tín dụng, loại tài sản bảo đảm, chủ thể bảo đảm, hình thức bảo đảm mức cho vay giá trị tài sản bảo đảm - Rủi ro nghiệp vụ phát sinh liên quan đến cơng tác quản lý, kiểm sốt khoản vay; thiếu chặt chẽ khâu theo dõi, giám sát trình sử dụng vốn vay; b Rủi ro danh mục Rủi ro danh mục phân chia thành rủi ro cá biệt rủi ro tập trung: - Rủi ro cá biệt xuất phát từ yếu tố, đặc điểm riêng bên chủ thể vay ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động đặc điểm sử dụng vốn khách hàng vay - Rủi ro tập trung trường hợp ngân hàng tập trung cho vay nhiều số khách hàng, cho vay nhiều khách hàng hoạt động ngành, lĩnh vực kinh tế vùng địa lý định, … 1.2.5 Đặc điểm rủi ro tín dụng - Rủi ro mang tính gián tiếp: Rủi ro tín dụng xảy khách hàng gặp tổn thất thất bại trình sử dụng vốn Do đó, rủi ro hoạt động kinh doanh khách hàng nguyên nhân chủ yếu gây nên rủi ro tín dụng cho ngân hàng - Rủi ro có tính chất đa dạng phức tạp: đặc điểm biểu đa dạng, phức tạp nguyên nhân, hình thức hậu rủi ro tín dụng - Rủi ro tín dụng có tính tất yếu, tức tồn gắn liền với hoạt động tín dụng ngân hàng: tình trạng thơng tin bất cân xứng làm cho ngân hàng nắm bắt dấu hiệu rủi ro cách toàn diện đầy đủ, điều làm cho khoản vay tiềm ẩn rủi ro 1.2.6 Biểu rủi ro tín dụng - Khơng thu lãi hạn  Lãi treo phát sinh - Không thu vốn hạn  Nợ hạn phát sinh - Không thu đủ lãi  Lãi treo, miễn, giảm lãi - Không thu đủ vốn (mất vốn)  Nợ khơng có khả thu hồi, xóa nợ 1.2.7 Ảnh hƣởng rủi ro tín dụng 1.2.7.1 Ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng - Đối với ngân hàng bị rủi ro, ngân hàng không thu vốn gốc lãi làm cho nguồn vốn bị thất thoát, trả gốc tiền lãi cho nguồn vốn huy động đến hạn, làm kết kinh doanh xấu đi, dẫn đến thua lỗ phá sản - Đối với hệ thống ngân hàng, ngân hàng bị rủi ro tác động dây chuyền ảnh hưởng xấu tới ngân hàng phận kinh tế khác 1.2.7.2 Ảnh hƣởng đến kinh tế xã hội - Nếu rủi ro tín dụng gây nên phá sản ngân hàng làm cho kinh tế bị rối loạn, hoạt động kinh tế bị suy giảm ảnh hưởng xấu đến tình hình trị - xã hội, … - Ngân hàng có chức huy động vốn vay lại, ngân hàng gặp rủi ro ngân hàng bị thiệt mà quyền lợi người gửi tiền bị ảnh hưởng - Trong quan hệ kinh tế đối ngoại, làm ảnh hưởng đến vị hình ảnh hệ thống ngân hàng – tài quốc gia tồn kinh tế quốc gia 1.2.8 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.2.8.1 Những nguyên nhân từ môi trƣờng vĩ mô - Nguyên nhân bất khả kháng (thiên tai, dịch bệnh, chiến tranh) - Biến động lãi suất, tỷ giá, lạm phát - Khủng hoảng tài chính, suy giảm kinh tế, thất nghiệp - Thay đổi sách (chính sách kinh tế vĩ mơ, thuế, pháp luật) - Thanh tra, giám sát không chặt chẽ, hiệu 1.2.8.2 Những nguyên nhân thuộc lực quản trị ngân hàng - Chính sách tín dụng khơng hợp lý, q nhấn mạnh vào mục tiêu lợi nhuận dẫn đến cho vay đầu tư liều lĩnh, tập trung nguồn vốn cho vay nhiều vào khách hàng nhóm khách hàng liên quan ngành kinh tế - Quá tin tưởng vào tài sản chấp, bảo lãnh, bảo hiểm, coi vật đảm bảo chắn cho thu hồi gốc lãi tiền vay - Do thiếu am hiểu thị trường, thiếu thông tin phân tích thơng tin khơng đầy đủ dẫn đến cho vay đầu tư không hợp lý; định cho vay sai lầm - Chạy theo tiêu mà lãng việc coi trọng chất lượng khoản vay - Quá lạc quan tin tưởng vào thành công dự án/phương án kinh doanh - Do áp lực cạnh tranh ngân hàng mong muốn có lợi nhuận, thị phần cao dẫn đến việc chạy theo quy mô, bỏ qua tiêu chuẩn điều kiện cho vay - Đứng trước áp lực cạnh tranh khốc liệt áp lực tăng trưởng, người điều hành buộc phải mạo hiểm tham gia vào dự án có rủi ro cao để đổi lại lợi nhuận cao tương ứng - Cán tín dụng khơng tn thủ chấp hành quy định pháp luật; sách tín dụng, quy định, hướng dẫn quy trình tín dụng nội Cán tín dụng yếu trình độ nghiệp vụ, vi phạm đạo đức nghề nghiệp - Công tác kiểm tra, giám sát khoản vay chưa thực đầy đủ, nghiêm túc, thiếu độc lập, dẫn đến công tác kiểm tra, giám sát trở nên hình thức, qua loa, hiệu - Sự hợp tác, chia xẻ thông tin ngân hàng hệ thống với Ngân hàng trung ương chưa tốt, vai tro CIC mờ nhạt, chưa phát huy hiệu mong muốn 1.2.8.3 Các nguyên nhân thuộc phía khách hàng - Do khách hàng vay vốn thiếu lực pháp lý - Sổ sách ghi chép tình hình tài chính, kinh doanh khơng đầy đủ, thiếu minh bạch - Sử dụng vốn vay sai mục đích; đầu tư dàn trải; theo đuổi lĩnh vực kinh doanh có rủi ro cao, khả kiểm sốt chịu đựng rủi ro hạn chế - Nhóm khách háng liên quan sử dụng vốn vay chồng chéo khả toán dây chuyền ngân hàng khó kiểm sốt - Cơ cấu tổ chức máy thiếu khoa học, cồng kềnh, dẫn đến tăng chí phí mà hiệu lại thấp, khó tạo đồng thuận hợp tác để thực kế hoạch kinh doanh - Khơng có chiến lược, kế hoạch kinh doanh đầu tư rõ ràng; dẫn đến việc điều hành tùy tiện, khơng có định hướng, nên dễ bị tổn thương trước cú sốc từ bên ngồi - Chiến lượng quảng bá hình ảnh, thương hiệu chưa đầu tư mức; chất lượng sản phẩm, dịch vụ thấp nên khả cạnh tranh không cao - Quản lý tài cẩu thả, khơng có ngun tắc kế hoạch; đẩy doanh nghiệp vào bị động tài chính, làm ảnh hướng lớn đến hiệu kinh doanh doanh nghiệp - Chủ doanh nghiệp/người điều hành doanh nghiệp thiếu kinh nghiệm lĩnh vực kinh doanh; yếu quản lý, điều hành - Khách hàng gian lận, lừa đảo việc cung cấp hồ sơ, tài liệu, thông tin liên quan đến khoản vay phương án kinh doanh - Do đoàn kết nội Hội đồng quản trị, Ban điều hành 1.2.8.4 Nguyên nhân từ tài sản bảo đảm - Định giá tài sản không nguyên tắc, định giá cao giá trị thực - Không thực đầy đủ thủ tục pháp lý cần thiết trước, sau định giá (tìm hiểu thơng tin quy hoạch, tranh chấp pháp lý, giải tỏa, ) - Không tuân thủ nguyên tắc lựa chọn tài sản bảo đảm (đễ định giá, dễ chuyển nhượng, dễ tiêu thụ, …) - Tài sản bị khấu hao vô hình nhanh làm giá trị tài sản giảm nhanh dư nợ - Tài sản bảo đảm tài sản chun dụng nên tính khả mại thấp, khó xử lý 1.2.9 Các tiêu đánh giá hiệu quản lý rủi ro tín dụng Tỷ lệ nợ hạn = Số dư nợ hạn Tổng dư nợ Tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng Tỷ lệ vốn = = Dự phịng rủi ro tín dụng trích lập Tổng dư nợ Số nợ xóa kỳ báo cáo Dư nợ trung bình kỳ báo cáo Hệ số bù đắp khoản vay bị thất Hệ số khả bù đắp rủi ro tín dụng = = Dự phịng rủi ro tín dụng trích lập Dư nợ bị thất Dự phịng rủi ro tín dụng trích lập Nợ hạn 1.2.10 Những dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng Việc kinh doanh khó thất bại qua đêm Do vậy, thất bại thường có vài dấu hiệu báo động trước Rủi ro tín dụng thân thường ẩn chứa khoản vay có vấn đề, diễn biến thể cách đa dạng phức tạp Sau số dấu hiệu nhận biết: Nhóm 1: Dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngƣời vay Trong trình theo dõi, xu hướng tài khoản khách hàng trình cung cấp cho ngân hàng số dấu hiệu quan trọng: - Phát hành séc số dư bị từ chối - Khó khăn tốn lương, khoản phụ cấp khác, BHXH, BHYT, thuế, … - Sự dao động mạnh số dư tài khoản, đặc biệt tài khoàn tiền gửi - Thường xuyên yêu cầu hỗ trợ nguồn vốn lưu động từ nhiều nguồn khác - Gia tăng khoản nợ thương mại/khơng có khả toán nợ đến hạn - Thanh toán chậm trễ khoản nợ gốc lãi - Thường xuyên yêu cầu ngân hàng cho đáo hạn khoản vay 76 Ví dụ, nhân viên đánh giá theo tiêu chí có tổng số điểm 36 theo mức thẩm định tối đa ngân hàng, nhân viên quyền thẩm định khoản vay có giá trị tối đa 50 tỷ đồng Trong trình làm việc, hạng nhân viên tăng lên giảm xuống sau kỳ đánh giá Việc đánh giá thay đổi hạng nhân viên tín dụng nên thực hàng năm Sau trình đánh giá, nhân viên khơng đạt u cầu chuyển sang làm công việc khác phù hợp Tất nhiên, nhân viên có thứ hạng cao hệ số lương phải cao Điều giúp tạo động lực phấn đấu vươn lên nhân viên Qua việc này, rõ ràng ngân hàng người lợi - Trong cơng tác thẩm định tín dụng, ngun tắc qn khơng có nể, phân biệt, khơng để yếu tố tình cảm, lợi ích xen vào, chi phối Nếu nguyên tắc không tôn trong, làm giảm chất lượng thẩm định tín dụng mà cịn tạo rủi ro lớn cho khoản vay, đặc biệt gây khó khăn, phức tạp cho q trình xử lý khoản vay có vấn đề sau Theo đó, khách hàng lớn, kinh doanh nhiều lĩnh vực, thân quen, tỏ giàu có, có nhiều mối quan hệ, phải xem xét, thẩm định thật kỹ, toàn diện thấu đáo Nếu không, ngân hàng phải hối hận không kịp Điều phải xây dựng thành văn hóa, quy định cụ thể hướng dẫn thẩm định khách hàng chuẩn mục phục vụ khách hàng phải quát triệt nghiêm túc từ cấp lãnh đạo cao trở xuống Bằng cách, tất nhân viên làm cơng tác tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng cấp lãnh đạo phải ký cam kết tuân thủ văn hóa trên, vi phạm chịu trách nhiệm theo quy định ngân hàng pháp luật Cam kết phải lưu hồ sơ nhân ngân hàng - Muốn cơng tác thẩm định tín dụng đạt chất lượng cao cần phải nâng cao kỹ chất lượng yếu tố cấu thành nên Trong khi, chất lượng thẩm định tín dụng khái niệm chung chung Vậy, yếu tố cấu thành nên chất lượng thẩm định gì? Những yếu tố tạo nên chất lượng thẩm định tín dụng tâm huyết, gắn bó nhân viên; đạo đức nghề nghiệp; kỹ phân tích, vấn, trình bày; hiểu biết lĩnh vực, ngành nghề cho vay; kỹ suy xét, đánh giá yêu tố định tính, thiện chí khách hàng; trình độ chun mơn nghiệp vụ; kỹ phân tích tài chính; kỹ đánh giá nhận diện rủi ro; kinh nghiệm kỹ thẩm định phương án/dự án đầu tư; Đã thế, yếu tố lại khơng phải dễ dàng có được, mà phải trải qua trình dài học tập, rèn luyện, phấn đấu trải nghiệm thực tế vất vả khó khăn hình thành 77 Càng khơng thể/khó địi hỏi nhân viên hồn thiện tất kỹ Thay vào đó, nhân viên mạnh một/một số kỹ này, cịn nhân viên khác lại mạnh một/một số kỹ khác Vì thế, biết kết hợp hài hòa phát huy hết mạnh nhân viên cho kết thẩm định tín dụng tốt Với phân tích nhìn nhận đó, VIETBANK cần mạnh dạn thực chun mơn hóa đến khâu q trình thẩm định tín dụng Có giúp nâng cao chất lượng hiệu công tác thẩm định tín dụng, đồng thời giúp hạn chế tiêu cực, gian lận đánh giá phân tích hồ sơ vay Cụ thể, nhân viên tín dụng khơng làm hết tất khâu trình thẩm định Thay vào đó, việc thẩm định chia thành số cơng đoạn nhân viên phụ trách một/một vài cơng đoạn mà mạnh Đồng thời, nhân viên phụ trách công đoạn khác phải có trách nhiệm hỗ trợ hợp tác với cách hiệu để trình thẩm định nhanh chóng đạt kết tốt Chẳng hạn, chia q trình thẩm định thành cơng đoạn như: thẩm định đầy đủ, đắn tính pháp lý hồ sơ vay; thẩm định uy tín, thiện chí quan hệ tín dụng; tình hình lực tài chính; tình hình sản suất kinh doanh triển vọng ngành; đánh giá rủi ro đưa giải pháp phòng ngừa rủi ro; thẩm định tính hiệu khả thi phương án/dự án đầu tư; đánh giá nguồn trả nợ khả trả nợ khách hàng; Trong trình thực hiện, để nâng cao lực thẩm định, hoàn thiện kỹ hiểu biết nhân viên, ngân hàng luân chuyển nhân viên sang phụ trách công đoạn khác Việc luân chuyển nên thực tháng/một lần theo nhu cầu công việc nguyện vọng nhân viên, để không gây nhàm chán, đồng thời tạo đổi động lực công việc 3.2.8 Thực nghiêm túc hiệu công tác kiểm tra, giám sát trình sử dụng vốn vay Cơng tác kiểm tra, giám sát q trình sử dụng vốn vay, quan trọng, có vai trò lớn định thành bại khoản tín dụng, góp phần vào việc phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Tuy nhiên, khơng VIETBANK mà phần lớn ngân hàng, công tác lại hời hợt, hình thức, chưa quan tâm thích đáng vào thực chất Để cơng tác thể vai trị, vị trí góp phần xứng đáng vào việc quản lý rủi ro tín dụng, VIETBANK cần thực nội dung sau: - Xử lý nghiêm minh, kiên trường hợp nhân viên vi phạm quy định kiểm tra giám sát trình sử dụng vốn vay 78 - Thực kiểm tra chéo hồ sơ vay nhân viên tín dụng đơn vị có hồ sơ tín dụng với Việc kiểm tra chéo Ban kiểm toán nội xếp, phân công - Từ trước đến giờ, chưa nhân viên kiểm toán nội thực kiểm tra/phối hợp nhân viên tín dụng kiểm tra hồ sơ vay thực tế, mà thực kiểm tra qua hồ sơ Do đó, việc kiểm tra, giám sát tuân thủ Ban kiểm toán nội thực mặt hình thức, chiều, nói “dọn dẹp” sau việc xảy ra, nên khơng có nhiều ý nghĩa hiệu Vậy nên, văn hóa cần thay đổi, muốn cơng tác tín dụng quản lý rủi ro tín dụng hiệu Cụ thể, tùy vào quy mơ tính chất đơn vị, đơn vị có tối thiểu nhân viên kiểm toán nội trực chỗ (hiện chưa có) Ngồi cơng việc kiểm tra, giám sát việc tuân thủ hoạt động tín dụng đơn vị thuộc phạm vi chức nhiệm vụ mình, nhân viên kiểm tốn nhận thêm nhiệm vụ với nhân viên tín dụng đơn vị thực kiểm tra, giám sát trình sử dụng vốn vay khách hàng thực tế Như vậy, nhân viên kiểm tốn nơi theo dõi sát hồ sơ khoản vay từ hình thức thực tế, nên kiểm sốt tình hình khách hàng khoản vay đầy đủ, chặt chẽ toàn diện - Việc kiểm tra, giám sát phải thực cụ thể đầy đủ nội dung hơn, không đánh giá chung chung thiếu Theo đó, sau tiến hành kiểm tra thực tế, nhân viên kiểm tra yêu cầu khách hàng cung cấp hồ sơ cần thiết, cập nhật đến thời điểm kiểm tra để đánh giá Sau đó, phải có báo cáo đánh giá ngắn gọn phải làm rõ nội dung yếu tình hình tài sản bảo đảm, tình hình tài chính, tình hình thực điều kiện phê duyệt, tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình quan hệ tín dụng, tình hình quan hệ sở hữu, tình hình quan hệ tín dụng với tổ chức tín dụng, Đồng thời, phải có nhận xét, so sánh với lúc thẩm định cho vay nội dung kiểm tra nêu trên, từ đưa rủi ro phát sinh đề xuất nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro Đề xuất thu hồi nợ trước hạn, bổ sung thêm tài sản bảo đảm, bổ sung thêm điều kiện phê duyệt, ngưng giải ngân, Báo cáo đánh giá không tiết lộ cho khách hàng biết trường hợp - Việc kiểm tra, giám sát không thực khách hàng vay, mà phải tiến hành đồng thời với tổ chức/cá nhân có liên quan (những người có liên quan) Trong đó, cần ý kiểm tra, giám sát bên bảo đảm (thế chất, bảo lãnh), thành viên có tỷ lệ sở hữu 5%, thành viên Ban điều hành/Hội đồng quản trị, cơng ty có quan hệ 79 sở hữu, Việc kiểm tra người có liên quan thực đồng thời với kiểm tra khách hàng vay - Những hồ sơ phải thơng qua tái thẩm định kiểm tra phải có tham gia đồng thời nhân viên tái thẩm định để kịp nắm bắt tình hình, thay đổi rủi ro có khả phát sinh khoản vay so với kết tái thẩm định cho vay, để lưu hồ sơ phục vụ cho việc tái thẩm định khách hàng có nhu cầu vay thêm, tái cấp phục vụ cho cơng tác quản lý rủi ro tín dụng liên quan đến khách hàng người có liên quan 3.2.9 Nâng cao hiệu hiệu lực công tác kiểm tốn nội Cho đến nay, nói công tác kiểm tra, giám sát tuân thủ Ban kiểm toán nội VIETBANK bản, nghiêm túc công tâm Tuy nhiên, tới để theo kịp tình hình thực tế, nâng cao hiệu hiệu lực công tác này, cần khắc phục hoàn thiện thêm số nội dung sau: - Việc kiểm tra, giám sát Ban kiểm toán nội cần tâm vào rủi ro mang tính gốc rễ, sâu sa, rủi ro có ảnh hưởng định đến mát thành bại khoản vay Không nên trú tâm, lan man vào rủi ro mang tính tiểu tiết, lặt vặt khơng/khó có khả gây thiệt hại cho ngân hàng Hãy tự đặt câu hỏi rằng, với khoản vay rủi ro có khả gây thiệt hại, tổn thất cho ngân hàng Còn rủi ro khơng có/ít có khả gây thiệt hại, tổn thất cho ngân hàng ? Có thể dẫn số rủi ro mang tính tiểu tiết, lặt vặt thiếu hóa đơn, chứng từ sử dụng vốn, đánh sai tên, sai địa chỉ, sai số chứng minh nhân dân, sai ngày tháng năm, số sai sót nhỏ hạch tốn, ghi nhầm lãi suất, cơng thức tính lãi, rủi ro hồn tồn khắc phục không ảnh hưởng nhiều đến chất lượng khoản vay, đặc biệt khó gây tổn thất cho ngân hàng, có nhỏ thu hồi nhanh chóng Khổ nỗi, rủi ro thường dễ tìm, dễ phát nên nhân viên kiểm toán thường bị thu hút tập trung ý đến rủi ro quan trọng nguy hiểm Còn rủi ro mang tính gốc rễ, sâu xa, chất có ảnh hướng lớn đến khoản vay kể cấu kết, tiếp tay nhân viên tín dụng/cấp lãnh đạo với khách hàng; hồ sơ đầy đủ mặt hình thức giả mạo, thực tế khơng phát sinh có phát sinh tiếp tay, thông đồng bên đối tác/bên thứ ba; quan hệ lợi ích, quan hệ sở hữu chồng chéo công ty với với thành viên công ty, tạo nhiều giao dịch để chứng minh tình hình kinh doanh, lực tài tốt để chinh phục ngân hàng, thực chất giao dịch hay cịn gọi giao 80 dịch nội bộ, nên khơng có giá trị; ký hồ sơ, văn sai/vượt thẩm quyền; số hồ sơ, văn thiếu tính pháp lý nên bị vơ hiệu; khơng hồn tất/sai sót việc thực thủ tục công chứng, đăng ký giao dịch bảo đảm thực sai quy định nên dẫn đến giao dịch bị vô hiệu, Tuy quan thế, rủi ro lại thường khó phát hiện, có nhân viên kiểm tốn nhiều kinh nghiệm, trải có hiểu biết sâu rộng phát Do đó, rủi ro dù nguy hiểm rủi ro thấy xuất báo cáo kiểm toán gửi Hội đồng quản trị, so với hàng loạt rủi ro liên quan đến thiếu sót tiểu tiết, lặt vặt liệt kê - Ban hành tiêu chí xếp hạng nhân viên kiểm tốn tương tự xếp hạng nhân viên tín dụng (có thể thay đổi, thêm bớt tiêu chí cho phù hợp với đặc thù công việc) Trên sở hạng nhân viên kiêm toán, ngân hàng đưa giới hạn quy mơ khoản vay mà nhân viên kiểm tốn quyền kiểm tra - Thực chun mơn hóa cơng tác kiểm tốn Trước mắt, tập trung chun mơn hóa việc kiểm toán theo đối tượng khách hàng (cá nhân, doanh nghiệp), chun mơn hóa việc kiểm tốn đến nội dung yếu thuộc cơng đoạn chun mơn hóa q trình thẩm định tín dụng Mỗi nhân viên kiểm toán phụ trách kiểm toán một/một vài nội dung cơng đoạn Theo đó, chia q trình kiểm tốn thành cơng đoạn giao cho nhân viên kiểm tốn phụ trách một/một vài cơng đoạn như: kiểm tốn việc thẩm định đầy đủ, đắn tính pháp lý hồ sơ vay; kiểm toán việc thẩm định uy tín, thiện chí quan hệ tín dụng; kiểm tốn việc thẩm định tình hình lực tài chính; kiểm tốn việc thẩm định tình hình sản suất kinh doanh triển vọng ngành; kiểm toán việc đánh giá rủi ro đưa giải pháp phòng ngừa rủi ro; kiểm tốn việc thẩm định tính hiệu khả thi phương án/dự án đầu tư; kiểm toán việc đánh giá nguồn trả nợ khả trả nợ khách hàng; Tất khâu q trình thẩm định có quy định, hướng dẫn cụ thể chi tiết Chỉ có điều nhân viên tín dụng có tn thủ hay không cố ý làm trái, làm sai quy định, hướng dẫn mà thơi Cho nên, thực kiểm tốn chun mơn hóa đến khâu q trình thẩm định giúp kiểm sốt khoản vay cách chặt chẽ, sâu sắc toàn diện giúp ngăn chặn, hạn chế tiêu cực gian lận trình thẩm định - Hiện nay, đa phần ngân hàng không bắt buộc nhân viên làm cơng việc kiểm tốn 81 phải trải qua cơng việc tín dụng để có kinh nghiệm tín dụng, trước làm kiểm tốn Chính điều này, dẫn đến cơng tác kiểm tốn cịn khơ cứng, chưa góp phần xứng đáng vào việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, túy bắt bẻ số thiếu sót lặt vặt, sai sót so với văn kia, quy định mà khơng hình dung chẳng cần quan tâm thực tế sao, thay đổi Cho nên, gần cơng việc kiểm tốn dừng lại việc đưa thiếu sót hồ sơ mặt hình thức, thiếu sót theo quy định nội này, hướng dẫn ít/khơng đưa để xuất cải tiến, sửa đổi, bổ sung, chí thay thế, loại bỏ sách, quy định khơng phù hợp, không cần thiết Đặc biệt nguy hiểm nhân viên kiểm tốn khơng có kinh nghiệm thực tế làm tín dụng khó phát rủi ro trọng yếu, gốc rễ, sâu xa, chất có ảnh hướng lớn đến khoản vay nêu Lẽ thường, người có kinh nghiệm trải khơng/khó qua mặt người chưa có kinh nghiệm trải Với thực tế đó, VIETBANK cần mạnh dạn thay đổi cách, bắt buộc nhân viên muốn làm cơng tác kiểm tốn nội phải có kinh nghiệm làm cơng tác tín dụng quản lý rủi ro tín dung tối thiểu năm - Sau phát rủi ro phải tập trung khắc phục dứt điểm khoảng thời gian định Nếu sau hai lần gia hạn mà khơng khắc phục nhân viên tín dụng, phải tạm dừng cơng việc để tập trung xử lý, khắc phục rủi ro Còn đơn vị cho vay tạm ngưng phát triển tín dụng khắc phục xong thiếu sót hồ sơ vay Trường hợp này, áp dụng rủi ro khắc phục được, khách hàng có thiện chí hợp tác, cịn rủi ro mang tính chủ quan, cố ý làm trái xử lý theo quy định pháp luật Ngồi ra, khơng cơng bố cho khách hàng biết sai phạm, rủi ro khoản vay trường hợp Việc cơng bố thơng tin coi hành động cố ý làm trái gây thiệt hại cho ngân hàng - Việc kiểm tra nhân viên kiểm toán nội phải tiến hành đồng thời, vừa kiểm tra mặt hình thức hồ sơ, vừa kiểm tra thực tế khách hàng (kết hợp với nhân viên tín dụng) kiểm tra hệ thông công nghệ thông tin trình hạch tồn, giải ngân, tốn, để kịp thời phát hiện, ngăn chặn sai phạm rủi ro tiềm ẩn - Hội đồng quản trị Ban kiểm soát phải tăng cường quan tâm, giám sát kiên đưa cơng tác kiểm tốn nội vào quy củ; hoạt động cách khách quan, độc lập; không bị tác động từ mối quan hệ lợi ích, từ cấp lãnh đạo Ban điều hành Báo cáo 82 kiểm toán nội gửi trực tiếp cho Hội đồng quản trị Ban kiểm soát Sau xem xét, Hội đồng quản trị có đạo trực tiếp cho Tổng Giám đốc thực khắc phục thiếu sót, sai phạm, giám sát Ban kiểm soát 3.2.10 Chủ động, khéo léo nhƣng liệt cơng tác xử lý nợ có vấn đề Công tác quản lý nợ xử lý khoản nợ có vấn đề nói nghệ thuật khoa học túy Hiện nay, công tác VIETBANK thực nghiêm túc trách nhiệm Tuy nhiên, để công tác xử lý nợ có vấn đề hồn thiện hiệu hơn, thời gian tới VIETBANK cần trọng thêm điểm sau: - Về mặt pháp lý, chủ động rà soát, chỉnh sửa, cập nhật, ban hành nhằm hồn thiện hệ thống quy trình, quy định hướng dẫn công tác xử lý nợ có vấn đề theo hướng phải đầy đủ, chi tiết cụ thể để việc thực đồng thống - Công tác xử lý nợ phải có trình tự, thủ tục chặt chẽ, khơng tùy tiện bỏ qua, thêm hay sửa đổi chưa có bàn bạc, thống với khách hàng chấp thuận cấp lãnh đạo có thẩm quyền Theo đó, trình tự phải tiến hành từ bước thấp đến cao, từ mềm mỏng đến cứng rắn, từ thông cảm, chia đến kiên quyết, dứt khoát Mọi thay đổi trình tự, thủ tục hay phương án xử lý phải xuất phát sở phù hợp với tình hình thực tế, khả khách hàng hết phải nhận ủng hộ, hợp tác khách hàng Nếu không, dễ bị khách hàng phản ứng, chống đối Lúc đó, cơng việc lại thêm khó khăn rắc rối Tất nhiên, khách hàng chống đối, bất hợp tác ngân hàng xử lý bình thường theo quy định hợp đồng ký quy định pháp luật Chỉ có điều, gây phiền phức, trở ngại khơng có lợi cho ngân hàng mà thơi - Trong trình xử lý nợ phải giữ nguyên tắc tôn trọng khách hàng ngày đầu gặp để tìm hiểu xây dựng mối quan hệ tín dụng, cố gắng tìm hiểu khó khăn, vướng mắc mà khách hàng gặp phải, tích cực phối hợp khách hàng để tìm điểm mạnh, điểm yếu, từ đề phương án giúp khách hàng khơi thông bế tắc, vực dậy hoạt động kinh doanh để tạo nguồn trả nợ cho ngân hàng - Công tác xử lý nợ chơng gai, khó nhọc, dịi hỏi kiên trì, bền bỉ phải khéo léo Vì thế, cần mạnh dạn có sách thưởng xứng đáng cho người có thành tích, có cơng việc xử lý thu hồi nợ Về mặt hiệu việc khơng khơng làm tăng chi phí mà cịn góp phần làm giảm chi phí, giúp nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Bời vì, 83 thưởng cho nhân viên họ xử lý thu hồi nợ chi phí bỏ lần, khơng đáng kể so với thu nhập có từ khoản vay Trong khi, khoản nợ khơng xử lý thu hồi kéo dài nhiều thời gian tổng chi phí bỏ khoản nợ thu hồi lớn nhiều so với chi phí tiền thưởng cho nhân viên Ngồi ra, thưởng cho nhân viên tạo thêm động lực làm việc, trung thành, tâm huyết với ngân hàng, điều lợi ích vơ hình mà ngân hàng mong muốn Tất nhiên, với rủi ro mang tính chủ quan, gian lận, cố ý làm trái quy định xuất phát từ phía nhân viên tín dụng khơng khơng áp dụng sách thưởng xử lý thu hồi nợ mà người có liên quan cịn phải chịu trách nhiệm cá nhân, chí trách nhiệm hình theo quy định pháp luật Hơn nữa, khoản nợ thu hồi nhanh nhờ sách thưởng ngân hàng quay vòng đầu tư sinh lời tiếp, cải thiện lực tài chính, giảm chi phí hội nâng cao uy tín ngân hàng Còn khoản nợ lâu xử lý thu hồi phải chịu thêm chi phí hội lớn, đồng thời cịn ảnh hưởng đến lực tài uy tín ngân hàng Nói tóm lại, tiền thu trước có lợi tiền thu sau - Trong cơng tác xử lý nợ có vấn đề, ngun tắc xun suốt khơng có nể, phân biệt, khơng để yếu tố tình cảm xen vào, chi phối Điều này, khơng có lợi cơng tác xử lý nợ mà cịn làm cản trở trình xử lý, làm cho vấn đề trở nên trầm trọng khó xử lý sau - Trong trình xử lý khoản nợ có vấn đề, ngân hàng cần lưu ý phải công khai, bàn bạc, thỏa thuận với không khách hàng mà cịn với người có liên quan bên chấp, bên cam kết đồng trả nợ, bên bảo lãnh (bằng uy tín), cổ đơng lớn đối tượng có liên quan đến khoản vay khác Nên nhớ rằng, khoản nợ xử lý nhanh chóng thuận lợi bên liên quan hiểu, hợp tác thống phương án xử lý thỏa thuận với ngân hàng Việc xử lý nợ có vấn đề giống việc sửa chữa hư hỏng, chục chặc trình hoạt động cỗ máy Ai biết, muốn cho cỗ máy bền lâu, tiêu hao nhiên liệu phải thường xuyên tu, bảo dưỡng Cũng thế, muốn cho hoạt động ngân hàng ổn định, vững chắc, nâng cao hiệu hoạt động hạn chế rủi ro tổn thất cịn cách phải thường xuyên kiểm tra, giám sát xảy rủi ro phải chủ động, liệt tiến hành sửa sai, khắc phục để ngăn chặn, hạn chế tổn thất, khơng làm ảnh hưởng đến uy tín, sức khỏe tài trì hỗn phát triển hệ thống 84 3.2.11 Thực nghiêm túc cơng tác xếp hạng tín dụng nội bộ, phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro Hệ thống xếp hạng tín dụng nội VIETBANK nói bản, chi tiết, đánh giá toàn diện mặt khách hàng Tuy nhiên, chủ yếu để phục vụ cơng tác phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro Cịn việc xếp hạng tín dụng để làm xem xét, đánh giá phê duyệt khoản vay chưa trọng, mà thực hình thức, chiếu lệ nên khơng có nhiều ý nghĩa việc nâng cao chất lượng tín dụng phịng ngừa rủi ro tín dụng Trong khi, thơng tin đầu vào để xếp loại khơng chi tiết, đầy đủ minh bạch nên hệ thống xếp hạng có tốt đến kết xếp hạng gần khơng xác, khơng phản ánh tình hình khách hàng Chưa kể, nhân viên tín dụng thường xếp hạng tín dụng cho khách hàng cao để dễ thuyết phục cấp xét duyệt, đồng thời để khơng phải trích lập dự phịng rủi ro, ảnh hưởng đến kết kinh doanh Đây mâu thuẫn làm cho cơng tác xếp hạng tín dụng khơng khách quan minh bạch Điều đồng nghĩa với kết phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng khơng xác đầy đủ Để cơng tác xếp hạng tín dụng nội phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng xác góp phần nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng, ngân hàng cần mạnh dạn thực thiện điểm sau: - Cần chun mơn hóa khách quan cơng tác xếp hạng tín dụng Ngồi ra, điều quan trọng phải cố gắng thu thập thông tin khách hàng cách đầy đủ, chi tiết, minh bạch phải có để kết chấm điểm tín dụng phản ánh xác trung thực mức độ rủi ro khách hàng Lần xếp hạng nhân viên tín dụng thực Sau đó, việc xếp hạng tín dụng giao lại cho nhân viên Phịng quản lý rủi ro tín dụng thực (có thể thành lập riêng Bộ phận chuyên phụ trách xếp hạng tín dụng thuộc Phịng quản lý rủi ro tín dụng) Các lần sau này, nhân viên Bộ phận xếp hạng tín dụng vào thơng tin có sẵn hệ thống lần xếp hạng trước đó, với thơng tin cập nhật hồ sơ nhân viên tín dụng cung cấp để thực xếp hạng khách hàng Kết phải in đưa nhân viên tín dụng để tham khảo, theo dõi lưu hồ sơ Đương nhiên, lần sau nhân viên tín dụng khơng cấp quyền để xếp hạng nên không can thiệp vào kết xếp hạng mới, ngoại trừ cấp có thẩm quyền Để bảo đảm tính khách quan, thống nhất, kết xếp hạng tín dụng lần sau nhân viên Bộ phận xếp hạng tín dụng Trưởng Bộ phận xếp hạng tín dụng/Trưởng Phịng quản lý rủi ro 85 tín dụng phê duyệt trưởng đơn vị nơi cho vay - Đã thực chun mơn hóa bảo đảm tính khách quan kết xếp hạng tín dụng lần sau nhân viên Bộ phận xếp hạng tín dụng phải tôn trọng thực thi Nghĩa là, ngân hàng phải kiên quyết, nghiêm túc thực phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro tín dụng cách đầy đủ, trung thực khách quan theo kết xếp hạng tín dụng Có thể, việc thực làm giảm lợi nhuận ngân hàng trước mắt tạo tảng chắn cho ngân hàng hoạt động ổn định, nâng cao lực tài phát triển bền vững sau - Cho dù hệ thống xếp hạng tín dụng có tinh tế đại đến sản phẩm tạo người Phải nhớ rằng, khơng phải nhất, thứ giúp ngân hàng loại bỏ hoàn toàn rủi ro tín dụng mà cơng cụ hỗ trợ cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Vì thế, ngân hàng phải kết hợp với nhiều cơng cụ, nhiều yếu tố khác để đánh giá, phán xét tình hình khách hàng hạng khách hàng Một chấm điểm tín dụng cho kết hạng khách hàng tốt thực tế khách hàng chưa tốt, ngược lại, chấm điểm tín dụng cho kết hạng khách hàng xấu thực tế khách hàng chưa hẳn xấu Tình hình tốt - xấu khách hàng cần xem xét, đánh giá, mổ xẻ nhiều mặt, tuyệt đối không kết luận dựa vào kết xếp hạng tín dụng 3.2.12 Xây dựng quy trình, quy định phối hợp, hỗ trợ cơng việc gữa Phịng chức Hội sở với với Đơn vị cách có hiệu Trong cơng việc, ln tồn tâm lý sợ trách nhiệm, ngại đấu tranh, ngại phiền phức, đùn đẩy trách nhiệm cho nhau, khơng tận tình hỗ trợ cho khơng phải việc khơng ảnh hưởng đến lợi ích mình, Chính tâm lý làm trì hỗn, làm ách tắc cơng việc giảm hiệu quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng nhiêu, có điều chưa lượng hóa cách cụ thể số mà Để khắc phục tình trạng đó, ngân hàng cần phải nhanh chóng ban hành quy trình phối hợp, hỗ trợ cơng việc Phịng chức Hội sở với với Đơn vị cách chuyên nghiệp Trong đó, phải quy định rõ ràng, cụ thể, chi tiết nhiệm vụ, quyền hạn, trách nhiệm chế tài cá nhân, đơn vị liên quan Trong trình thực hiện, từ từ đúc kết, rút kinh nghiệm chỉnh sửa để hoàn thiện Ngoài ra, cần xem thái độ mức độ hợp tác, phối hợp cơng việc theo quy trình yếu tố bổ sung để đánh giá nhân viên, bên cạnh yếu tố khác 86 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ - Cần sớm thành lập quan tra giám sát hợp nhất, với vị pháp lý lực đầy đủ để thực tra, giám sát tồn diện thị trường tài Việt Nam ba lĩnh vực ngân hàng, chứng khoán bảo hiểm - Bảo lãnh cho doanh nghiệp có tiềm thỏa điều kiện vay vốn ngân hàng phục hồi sản xuất, tạo lan tỏa cho doanh nghiệp khác kinh tế Các doanh nghiệp khó khăn việc tiếp cận nguồn vốn vay ngân hàng nên khó/khơng thể mở rộng phát triển sản xuất điều kiện thị trường gặp nhiều khó khăn Nếu tiếp tục tình trạng sớm muộn nhiều doanh nghiệp phải ngừng sản xuất phá sản Như vậy, có tác động xấu lây lan sang doanh nghiệp khác mà kết cục kinh tế bị ảnh hưởng hậu để lại lớn khó khắc phục - Trao thêm quyền chủ động cho Ngân hàng Nhà nước việc xử lý nợ xấu Từ trước đến nay, có nhiều hội thảo, tranh luận giải pháp khắc phục tình trạng nợ xấu gia tăng diễn biến phức tạp Tuy nhiên, kết chưa giúp giải nhiều, mà dừng lại bàn bạc, trao đổi ý kiến Cho nên phải cần có quan có đủ thẩm quyền để chủ động giải hy vọng xử lý nhanh tình trạng nợ xấu - Đề xuất sửa đổi, bổ sung Luật tổ chức tín dụng theo hướng trao thêm quyền cho Ngân hàng Nhà nước quyền tra, giám sát tổ chức, cá nhân người có liên quan đến tổ chức tín dụng, đến cổ đơng lớn chiếm 5% vốn điều lệ ngân hàng - Cần có phối hợp đồng giải pháp, sách kinh tế vĩ mơ để thị trường bất động sản thị trường chứng khoán phục hồi phát triển lành mạnh Tình hình khó khăn xuất phát từ nguyên nhân, từ lĩnh vực mà kết nhiều nguyên nhân tác động từ nhiều lĩnh vực khác Cho nên, để khắc phục cần phải thực cách đồng nhiều giải pháp sách liên quan tình hình nhanh chóng khắc phục 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc - Trong công tác điều hành, giải pháp sách điều hành sách, quản lý nhà nước lĩnh vực tài chính, tiền tệ phải dựa nguyên tắc hoạt động kinh tế thị trường, giảm thiểu tiến tới xóa bỏ sớm giải pháp hành phi thị trường 87 - Với lý nêu trên, Ngân hàng Nhà nước quan liên quan quản lý, điều hành lĩnh vực tài tiền tệ cần thực quán nguyên tắc sau: (1) Hạn chế tối đa đưa giải pháp hành mang tính chất tạm thời điều kiện tình hình thực cấp bách thị trường khơng có khả tự điều chỉnh (2) Thông tin liên quan đến thị trường tài chính, tiền tệ, lãi suất, tỷ giá giải pháp điều hành quan quản lý nhà nước cần rõ ràng, minh bạch, quán dự báo - Ngân hàng Nhà nước cần sớm có biện pháp cấm tổ chức tín dụng che giấu hoạt động có chất tín dụng đảo nợ hình thức khoản phải thu, trái phiếu doanh nghiệp, ủy thác đầu tư, tạm ứng tài sản có khác; yêu cầu tổ chức tín dụng thực hạch tốn chất khoản đầu tư có chất tín dụng Ngồi ra, cần tăng cường tra giám sát tính tn thủ nhằm nhanh chóng phát tổ chức tín dụng vi phạm, đồng thời có chế tài phạt nặng vi phạm - Ngân hàng Nhà nước cần tăng cường tính minh bạch hệ thống báo cáo, hạch toán, kế toán Cụ thể cần: (1) Bổ sung chỉnh sửa chế độ kế toán, hạch tốn báo cáo thuyết minh rõ nhóm tài sản nguồn vốn “khác” phải thu khác, phải trả khác, ủy thác, tài sản có khác, (2) Tăng cường trách nhiệm pháp lý công ty kiểm toán báo cáo kiểm toán phát hành; quy định chuyển đổi cơng ty kiểm tốn từ loại hình trách nhiệm hữu hạn sang loại hình trách nhiệm vơ hạn, … - Nhanh chóng ban hành Quy chế phối hợp, trao đổi thông tin phục vụ cho hoạt động quản lý rủi ro tín dụng hệ thống tổ chức tín dụng Hiện nay, ngân hàng ngồi tìm hiểu thơng tin CIC có nguồn cung cấp thơng tin trung thực, chi tiết để tham khảo trình định cho vay Trong đó, phối hợp, hỗ trợ tổ chức tín dụng cịn hạn chế nên cần phải có quy định pháp luật để chế tài thực Đây nguồn thông tin phong phú, sinh động, chi tiết tồn diện tình hình khách hàng có quan hệ tín dụng ngân hàng khác mà CIC không cung cấp - Kiến nghị với Bộ Tài việc đăng ký tài khoản khai báo thuế doanh nghiệp Theo đó, doanh nghiệp sau đăng ký tài khoản khai báo thuế ngân hàng náo khơng thay đổi nữa, muốn thay đổi phải có xác nhận ngân hàng nơi mở tài khoản khai báo thuế trước tài khoản khai báo thuế mới có hiệu 88 lực Đồng thời, ngồi thơng tin phải cung cấp theo quy định, ngân hàng phải có trách nhiệm cung cấp thêm thông tin tài khoản khai báo thuế khách hàng có dư nợ cho CIC để CIC cung cấp cho ngân hàng hỏi tin Vì thực tế cho thấy, khách hàng thường mở nhiều tài khoản ngân hàng, có tài khoản đăng ký khai báo thuế Các giao dịch thu chi thức thực qua tài khoản ngân hàng quản lý nguồn thu để trả nợ thông qua tài khoản Tuy nhiên, trình hoạt động, khách hàng tự ý thay đổi tài khoản khai báo thuế mở ngân hàng tài khoản mở ngân hàng khác không thông báo cho ngân hàng nơi cho vay biết để quản lý nguồn thu, nên khách hàng có dịng tiền thu vào ngân hàng nơi cho vay khơng thu nợ, cịn khách hàng dùng tiền vào việc khác mà ngân hàng khơng kiểm sốt - Kiến nghị với Bộ Kế hoạch Đầu tư việc cung cấp thông tin người có liên quan (về quan hệ nhân thân, quan hệ sở hữu quan hệ quản lý) Hiện nay, việc đăng ký kinh doanh thành lập doanh nghiệp Bộ Kế hoạch Đầu tư quản lý Muốn đăng ký kinh doanh thành lập doanh nghiệp cổ đơng góp vốn bao gồm cá nhân tổ chức phải cung cấp chi tiết thông tin nội bộ, tình hình quan hệ sở hữu, quan hệ nhân thân, quan hệ quản lý Do vậy, nói sở liệu đăng ký kinh doanh thành lập doanh nghiệp Bộ Kế hoạch Đầu có đầy đủ, chi tiết thơng tin người có liên quan Vì vậy, thơng tin cần phải xếp khoa học, có hệ thống cung cấp cho CIC để CIC cung cấp cho ngân hàng hỏi tin - Ngồi thơng tin phải cung cấp cho CIC theo quy định, Ngân hàng Nhà nước phải yêu cầu tổ chức tín dụng cung cấp thêm thơng tin nhóm khách hàng có liên quan có quan hệ tín dụng cho CIC để cung cấp cho ngân hàng hỏi tin - Ngân hàng Nhà nước cần nhanh chóng ban hành quy định hạn chế cấp tín dụng cho khách hàng người có liên quan ngân hàng theo hướng khoản cấp tín dụng có giá trị chiếm 5% vốn điều lệ phải thông qua quan tra, giám sát ngân hàng phê chuẩn Hiện nay, tình trạng sở hữu chéo diễn phổ biến khó kiểm sốt nên tình trạng cổ đơng lớn người có liên quan cổ đơng ngân hàng (anh/chị/em, vợ/chồng, công ty mà cổ đơng có vốn góp, ) sử dụng công ty “sân sau” để rút vốn ngân hàng, gây rủi ro lớn không cho thân ngân hàng mà ảnh hưởng xấu đến thị trường tài nói chung quyền lợi người gửi tiền riêng 89 TÓM TẮT CHƢƠNG Trong Chương 3, sở tồn tại, yếu cơng tác tín dụng quản lý rủi ro tín dụng VIETBANK, tác giả mạnh dạn khơi gợi, đề xuất số giải pháp thiết thực, cụ thể phù hợp với điều kiện hoạt động VIETBANK, nhằm giúp nâng cao hiệu cơng tác tín dụng quản lý rủi ro tín VIETBANK Các đề xuất tập trung vào nội dung yếu cấu thành nên chất lượng, hiệu công tác tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Như, hồn thiện sách tín dụng; quy trình cấp tín dụng; cơng tác kiểm tra, giám sát q trình sử dụng vốn vay; cơng tác kiểm tốn nội bộ; chế bảo đảm tín dụng; hệ thống thơng tin tín dụng; cấu tổ chức, máy quản lý rủi ro tín dụng; cơng tác nhân sự; xử lý nợ có vấn đề; xếp hạng tín dụng nội bộ; Bên cạnh đó, tác giả có số kiến nghị Chính phủ Ngân hàng Nhà nước việc ban hành hồn thiện chế, sách quản lý điều tiết vĩ mô thị trường tài nói chung, ngành ngân hàng hệ thống doanh nghiệp chịu tác động sách nói riêng, nhằm hỗ trợ ngân hàng cơng tác hồn thiện nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng 90 KẾT LUẬN Tình hình kinh tế giới nước đối mặt với nhiều khó khăn, thách thức chưa thể vượt qua Các thị trường tài nước giới rơi vào thời kỳ đen tối nói chưa có lịch sử, cho dù cố vùng vẫy thời gian dài với tất giải pháp nỗ lực cao nhất, chưa tìm thấy lối tình hình cịn nhiều rối ren, chưa có dấu hiệu khởi sắc Những khó khăn phản ánh sinh động bẽ bàng qua sức khỏe hoạt động doanh nghiệp mà điển hình rõ nét qua chất lượng tín dụng hệ thống ngân hàng, với diễn biến bất thường phức tạp thị trường tài – ngân hàng suốt thời gian qua, khiến phải giật mình, sửng sốt Kinh doanh tín dụng kinh doanh rủi ro Việc nghiên cứu áp dụng biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng nhiệm vụ trọng tâm xuyên suốt trình hoạt động ngân hàng thương mại Hậu rủi ro tín dụng thường nặng nề, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh riêng ngân hàng mà ảnh hưởng dây chuyền đến hệ thống tài nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng, kinh tế quốc gia Do đó, nâng cao chất lượng tín dụng thơng qua hồn thiện nâng cao hiệu cơng tác tín dụng quản lý rủi ro tín dụng phải xem nhiệm vụ hàng đầu trọng tâm Ngân hàng Việt Nam Thương Tín giai đoạn Dựa sở lý luận rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng, Luận văn sâu nghiên cứu thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng ưu điểm, hạn chế nguyên nhân rủi ro tín dụng Ngân hàng Việt Nam Thương Tín Từ đó, tác giả mạnh dạn đề giải pháp cụ thể, khả thi cần thiết để nâng cao chất lượng hiệu công tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Việt Nam Thương Tín Đồng thời, tác giả kiến nghị với Chính phủ Ngân hàng Nhà nước giải pháp sách mang tính cấp thiết hiệu để nhanh chóng giải tình trạng nợ xấu, khơi thơng dóng vốn góp phần giải khó khăn cho doanh nghiệp, khôi phục thị trường trọng điểm (bất động sản, chứng khoán) thúc đẩy tăng trưởng bền vững Hết