GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN lý rủi RO CHO VAY tại NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP và PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HÀ NỘI

Nhưng vẫn đề còn yếu trong Ngân hàng đồng thời trong môitrường đầy rủi ro, vấn đề nhận thức rủi ro đặc thù và vấn đề quản lý nó đang là vấn đề cấp bách trong hệ thống Ngân hàng nhà nước,

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài:

Hoạt động cho vay đã và đang là một trong những hoạt động kinh doanhđem lại nguồn thu chủ yếu cho các ngân hàng thương mại nói chung và ngân hàngNo&PTNT Hà Nội nói riêng Tuy nhiên, cùng với việc đem lại thu nhập đáng kểcho Ngân hàng thì lĩnh vực cho vay cũng là lĩnh vực có rủi ro lớn nhất Rủi ro chovay đối với ngân hàng thường dẫn đến hậu quả rất nặng nề: làm tăng thêm chi phícủa ngân hàng, thu lãi bị chậm hoặc mất đi cùng với sự thất thoát vốn vay, làm xấu

đi tình hình tài chính và cuối cùng làm tổn hại đến uy tín và vị thế của ngân hàng

Rủi ro trong hoạt động cho vay là điều không tránh khỏi, nó tồn tại kháchquan cùng với sự tồn tại của hoạt động cho vay Thực tiễn hoạt động cho vay củangân hàng No&PTNT Hà Nội thời gian qua cũng cho thấy hoạt động cho vay luônsong hành với rủi ro Vì vậy, việc tìm ra những giải pháp để hạn chế, phòng ngừarủi ro cho vay luôn là mối quan tâm hàng đầu của các nhà nghiên cứu, cũng nhưcủa các nhà điều hành ngân hàng

Tuy nhiên, công tác quản lý rủi ro cho vay của ngân hàng No&PTNT HàNội còn nhiều khó khăn Việc quản lý rủi ro cho vay còn chưa đồng bộ, chưa cóchiến lược rõ ràng Nội dung chủ yếu trong quản lý RRCV là phòng ngừa và hạnchế ở phạm vi từng khoản vay, mà chưa có chiến lược quản lý danh mục các khoảnvay Đối với từng khoản vay, biện pháp hạn chế, phòng ngừa rủi ro chủ yếu vẫnmang tính định tính Hệ thống xếp hạng khách hàng mới được bắt đầu xây dựng vàtriển khai áp dụng Tuy nhiên, tính xác thực, khách quan của hệ thống xếp hạngcho vay khách hàng chưa được kiểm nghiệm

Từ các góc độ trên, mà đề tài “GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HÀ NỘI ”, được lựa chọn nghiên cứu.

2 Mục đích nghiên cứu của đề tài:

- Nghiên cứu cơ sở lý luận về rủi ro cho vay và hiệu quả quản lý rủi ro cho vay củangân hàng thương mại, tham khảo những kinh nghiệm của các nước để vận dụngvào hoàn cảnh thực tế ở Việt Nam.

- Phân tích đánh giá thực trạng hiệu quả quản lý rủi ro cho vay tại Ngân hàngNo&PTNT Hà Nội trong thời gian qua

- Đề xuất một số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro chovay tại Ngân hàng No&PTNT Hà Nội thời gian tới

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:

Đề tài nghiên cứu về rủi ro cho vay và tập trung làm rõ thực trạng hiệu quả quản lýrủi ro cho vay tại Ngân hàng No&PTNT Hà Nội trong thời gian từ 2004-2006

4 Phương pháp nghiên cứu:

Trong quá trình nghiên cứu đã kết hợp những phương pháp nghiên cứu sau đây:

- Phương pháp luận của chủ nghĩa duy vật biện chứng và chủ nghĩa duy vậtlịch sử, kết hợp giữa phân tích và tổng hợp

- Phương pháp kế thừa các nghiên cứu đã có cũng như tham khảo thựcnghiệm thu thập thông tin, tài liệu phục vụ cho việc nghiên cứư

5 Những đóng góp khoa học của luận văn:

Thứ nhất: Hệ thống hoá một số vấn đề lý luận cơ bản về rủi ro cho vay và

hiệu quả quản lý rủi ro cho vay tại ngân hàng thương mại

Thứ hai: Phân tích rủi ro cho vay và thực trạng hiệu quả quản lý rủi ro cho

vay tại Ngân hàng No&PTNT Hà Nội

Thứ ba: Đề xuất những giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả

quản lý rủi ro cho vay tại Ngân hàng No&PTNT Hà Nội

6 Kết cấu của luận văn: Ngoài phần mở đầu và kết luận, Luận văn gồm 3 chương

chính:

Chương 1: Những vấn đề chung về rủi ro cho vay và hiệu quả quản lý rủi ro

cho vay tại Ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng hiệu quả quản lý rủi ro cho vay tại Ngân hàng

No&PTNT Hà Nội

Chương 3: Giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro

cho vay tại Ngân hàng No&PTNT Hà Nội

CHƯƠNG 1NHỮNG NỘI DUNG CƠ BẢN VỀ RỦI RO CHO VAY VÀ HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 KHÁI QUÁT VỀ NGHIỆP VỤ CHO VAY VÀ RỦI RO CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1.1 Các nghiệp vụ cho vay của Ngân hàng Thương mại

1.1.1.1 Khái niệm về nghiệp vụ cho vay.

Cho vay là một trong những hoạt động quan trọng, mang tính truyền thống

và đem lại nguồn lợi nhuận chủ yếu cho các ngân hàng thương mại (NHTM)

Cho vay là một quan hệ kinh tế, trong quan hệ này người cho vay chuyểngiao cho người đi vay quyền sử dụng một khoản tiền trong thời gian nhất định; khiđến thời hạn trả nợ, người đi vay có nghĩa vụ hoàn trả số tiền đã vay (cả gốc vàlãi)

Cho vay ngân hàng được hiểu là quan hệ vay mượn lẫn nhau theo nguyêntắc có hoàn trả cả gốc lẫn lãi theo một thời gian nhất định, giữa một bên là NHTM

và một bên là các cá nhân, các tổ chức kinh tế, tổ chức chính trị xã hội, tổ chức chovay, ngân hàng thương mại khác

Như vậy, cho vay ngân hàng được hiểu như sau:

- Phản ánh mối quan hệ kinh tế giữa một bên là người cho vay – NHTM vàmột bên là người đi vay – khách hàng (là doanh nghiệp, cá nhân, tổ chức kinh tế -

có khả năng thu lợi nhuận trong đầu tư các dự án Hơn nữa, nguyên tắc này còngiúp cho khác hàng sử dụng có hiệu quả nguồn vốn vay của mình

+Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ và đúng hạn Trong kinh tế thị trường,cho vay là giao dịch chuyển quyền sử dụng tiền vốn đầu tư trong một kỳ hạn nhất

định Tiền vay phải được bảo đảm không bị giảm giá, nó phải được thu hồi đầy đủ

và có sinh lời Nguyên tắc này nhằm đảm bảo cho sự phát triển kinh tế xã hội được

ổn định, các mối quan hệ của ngân hàng phát triển theo xu hướng an toàn và ổnđinh Rủi ro không thu hồi được nợ gốc trong các hoạt động cho vay sẽ đẩy ngânhàng vào tình trạng thua lỗ, thậm chí phá sản

Tại Việt Nam các quyết định 1627/2001_QĐ_NHNN ngày 31 tháng 12 năm

2001 của Thống Đốc Ngân hàng về việc ban hành quy chế cho vay của tổ chức Tíndụng đối với khách hàng và Quyết định số 72/QĐ – HĐQT – TD ngày 31 tháng 3năm 2002 về việc: Ban hành Quy định cho vay đối với khách hàng trong hệ thốngNgân hàng No&PTNT Việt Nam như sau:

Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó ngân hàng chuyển nhượng quyền

sử dụng cho khách hàng một khoản tiền, để sử dụng vào mục đính và thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi.

Định nghĩa trên được các ngân hàng và tổ chức tín dụng khác áp dụng đểlàm tiền đề căn bản cho hoạt động cho vay của mình

1.1.1.2 Các nghiệp vụ cho vay.

*Căn cứ vào thời hạn cho vay:

- Cho vay ngắn hạn: là việc cho vay các khoản cho vay có thời hạn từ 12

tháng trở xuống, nhằm đáp ứng nhu cầu về vốn ngắn hạn hoặc do thiếu hụt tạmthời về vốn của khách hàng Đây là loại cho vay có mức rủi ro thấp hơn so với chovay trung và dài hạn (Do thời gian hoàn vốn nhanh), nên mức lãi suất cho vay ngắnhạn thường thấp hơn so với cho vay trung và dài hạn Bao gồm các loại:

+ Cho vay bổ sung vốn lưu động của các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh,thương mại dịch vụ du lịch,…

+ Cho vay cầm cố, chiết khấu giấy tờ có giá

+ Cho vay sản xuất kinh doanh, tiêu dùng đối với hộ tư nhân, cá thể

- Cho vay trung hạn: Là việc cho vay khoản cho vay có thời hạn từ 12 tháng

đến 60 tháng Loại hình cho vay này thường tài trợ cho các dự án đầu tư theo chiều

sâu, mở rộng sản xuất đối với các doanh nghiệp đang hoạt động sản xuất kinhdoanh, các dự án đầu tư mới có quy mô nhỏ và vừa, có thời gian thu hồi vốnnhanh.

- Cho vay dài hạn: Là việc cho vay những khoản cho vay có thời hạn trên 60

tháng Loại cho vay này chủ yếu được sử dụng để cấp vốn cho xây dựng cơ bảnnhư đầu tư xây dựng xí nghiệp, nhà máy mới, các công trình xây dựng cơ sở hạtầng, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn, thời gian thu hồi vốn dài

Nhìn chung, cho vay trung và dài hạn đầu tư để hình thành tài sản cố định dovậy thời gian dài lượng vốn cho vay lớn nên rủi ro cao

* Căn cứ vào đối tượng cho vay:

- Cho vay vốn lưu động: Là loại cho vay được cấp để bổ sung nguồn vốn lưu

động của các tổ chức kinh tế, tham gia trực tiếp vào quá trình sản xuất kinh doanhnhư mua nguyên vật liệu, hàng hoá dự trữ, cho vay chi phí sản xuất, cho vay đểthanh toán các khoản nợ ngắn hạn Cho vay vốn lưu động thường được sử dụng để

bù đắp mức vốn lưu động tạm thời thiếu hụt

- Cho vay vốn cố định: Là loại hình cho vay được cấp để hình thành vốn cố

định Loại cho vay này thường dùng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến vàđổi mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng các xí nghiệp và công trình mới.Thời hạn cho vay đối với loại cho vay này là trung và dài hạn

* Căn cứ vào loại tài sản đảm bảo:

- Cho vay có đảm bảo: Là loại hình cho vay mà ngân hàng đòi hỏi người vay

phải có tài sản cầm cố, thế chấp hoặc bảo lãnh của bên thứ ba

- Cho vay không có bảo đảm (tín chấp): Là loại hình cho vay mà ngân hàng

khi cho vay, chủ yếu dựa vào uy tín của khách hàng

* Căn cứu vào mục đích sử dụng vốn cho vay:

- Cho vay sản xuất và lưu thông hàng hoá: Là loại cho vay cấp cho nhà sản

xuất kinh doanh để tiến hành sản xuất kinh doanh và lưu thông hàng hoá

- Cho vay tiêu dùng: Là loại hình cho vay cung cấp cho các cá nhân để đáp

ứng nhu cầu tiêu dùng Cho vay tiêu dùng được cấp phát dưới hình thức cho vaybằng tiền hoặc dưới hình thức bán chịu hàng hoá

* Phương thức cho vay.

- Vay vốn từng lần: Phương thức này áp dụng cho vay đối với khách hàng có

nhu cầu vay vốn không thường xuyên Mỗi lần vay vốn khách hàng và Ngân hànglập thủ tục vay vốn theo quy định

- Vay vốn theo hạn mức: Phương thức này áp dụng cho vay đối với khách

hàng vay ngắn hạn có nhu cầu vay vốn thường xuyên ổn định

- Cho vay theo đầu tư dự án: Ngân hàng cho khách hàng vay vốn để thực

hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ và các dự án đầu tưphục vụ đời sống

- Cho vay trả góp: Ngân hàng cho vay và khách hàng thoả thuận xác định số

tiền vay phải trả trong suốt thời hạn vay cộng với số nợ gốc được chia ra để trả nợtheo nhiều kỳ hạn (Ngày, tuần, tháng,/kỳ) trong thời hạn cho vay

- Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: Căn cứ nhu cầu của khách hàng,

Ngân hàng và khách hàng thoả thuận hạn mức tín dụng dự phòng, thời hạn hiệu lựccủa hạn mức tín dụng dự phòng theo đó Ngân hàng cam kết cung ứng nguồn vốncho khách hàng bằng đồng Việt Nam hoặc ngoại tệ trong thời gian có hiệu lực

1.1.1.3 Ý nghĩa kinh tế của các nghiệp vụ cho vay.

* Hoạt động cho vay góp phần thu hút vốn đầu tư cho nền kinh tế

Do đặc điểm cho vay là quy mô rộng, khách hàng đa dạng mặt khác nó làhình thức kinh doanh chủ yếu của Ngân hàng Với vai trò là trung gian tài chínhngân hàng đóng vai trò là cầu nối vốn cho nền kinh tế, giữa bên có guồn vốn nhànrỗi và bên cần vốn để đầu tư

Hoạt động cho vay góp phần mở rộng sản xuất, thúc đẩy đổi mới công nghệ,thiết bị, cải tiến khoa học kỹ thuật…… quan trọng là biến ý tưởng kinh doanhthành thực tế giải quyết được vấn đề tăng trưởng, phát triển kinh tế Giải quyếtcông ăn việc làm cho người lao động Việc vay vốn giúp người vay luôn luôn phảisuy nghĩ thay đổi cách nghĩ cách làm vận động sao cho hoạt động kinh doanh cóhiệu quả.

* Đối với người đi vay

Hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại có các kỳ hạn khác nhau.Ngắn hạng, trung hạn, dài hạn bên cạnh đó lãi suất linh hoạt cố định hay thả nổi…

vì thế khách hàng tuỳ ý lựa chọn kỳ hạn vay và thỏa thuận hình thức lãi suất vayphù hợp với mục tiêu kinh doanh của mình

Mặt khác việc vay vốn ngân hàng giúp khách hàng tập trung được vay vốnkinh doanh đồng bộ, giảm chi phí huy động và chủ động trong việc hoàn trả gốc lãitheo hợp đồng Bên cạnh đó việc thỏa thuận giữa ngân hàng và khách hàng khi hếthợp đồng cho vay tạo điều kiện cho khách hàng kinh doanh tiếp … như trợ giúpvốn, gia hạn hợp đồng

* Lợi ích của Ngân hàng

Hoạt động cho vay là hoạt động chứa nhiều rủi ro tiềm ẩn, nhưng nó lại làhoạt động chính của ngân hàng cho vay Bên cạnh rủi ro tiềm ẩn thì ngân hàng chovay thu được lãi suất phù hợp với các khoản vay đó và đó cũng là thu nhập chínhcủa ngân hàng cho vay

* Đối với Ngân hàng

Trong nền kinh tế thị trường, cho vay là chức năng kinh tế cơ bản của ngânhàng Đối với hầu hết các ngân hàng, dư nợ tín dụng chiếm tới hơn 50% tổng tàisản có và thu nhập từ hoạt động cho vay chiếm khoảng từ ½ đến 2/3 tổng thu nhậpcủa ngân hàng Mặt khác, rủi ro trong hoạt động cho vay có xu hướng tập trungchủ yếu vào danh mục cho vay Khi ngân hàng rơi vào trạng thái tài chính khókhăn nghiêm trọng thì nguyên nhân thường phát sinh từ hoạt động cho vay của

ngân hàng, việc ngân hàng không thu hồi được vốn có thể là do ngân hàng buônglỏng quản lý, cấp tín dụng không minh bạch, áp dụng một chính sách tín dụng kémhợp lý, hay do nền kinh tế đi xuống không lường trước hay do nguyên nhân chủquan từ phía khách hàng…

1.1.2 Rủi ro cho vay tại ngân hàng thương mại

1.1.2.1 Quan niệm về rủi ro cho vay

Rủi ro là hai từ không được mong đợi trong tất cả các lĩnh vực của đời sống

xã hội Đã có rất nhiều học giả nghiên cứu về rủi ro, đưa ra những khái niệm về nónhư: “Rủi ro là bất trắc gây ra mất mát, thiệt hại.”; “Rủi ro là sự bất trắc cụ thể liênquan đến một hay nhiều biến cố không mong đợi”… Nhưng mọi quan điểm đều

thống nhất và đưa ra một cách hiểu chung là: “Rủi ro là khả năng xảy ra các biến

cố không lường trước, khi xảy ra sẽ làm cho kết quả thực tế khác kết quả kỳ vọng theo kế hoạch”.

Rủi ro cho vay (RRCV) cũng đã được rất nhiều nhà khoa học nghiên cứu vàcũng đã đưa ra nhiều quan niệm về RRCV:

- RRCV được hiểu là những tổn thất do khách hàng không trả được nợ hoặc

sự giảm sút chất lượng cho vay của những khoản vay

- RRCV phát sinh trong trường hợp ngân hàng không thu được đầy đủ gốc

và lãi của các khoản vay hoặc là việc thanh toán nợ gốc và lãi không đúng kỳ hạn

- RRCV được định nghĩa là nguy cơ mà người đi vay không thể chi trả tiềnlãi hoặc hoàn trả vốn gốc so với thời gian đã ấn định trong hợp đồng cho vay Đây

là thuộc tính vốn có của hoạt động ngân hàng RRCV tức là việc chi trả bị trì hoãn,hoặc tồi tệ hơn là không hoàn trả được toàn bộ Điều này gây ra sự cố đối với dòngchu chuyển tiền tệ, và gây ảnh hưởng tới khả năng thanh khoản của ngân hàng

- Trong báo cáo thường niên của ngân hàng Hoàng gia Canada, RRCV đượcđịnh nghĩa: “RRCV là rủi ro mất vốn do bên đối tác không có khả năng thực hiệnnghĩa vụ trả nợ Cũng có thể bao gồm cả sự mất đi giá trị thị trường do sự suy yếu

vị tế tài chính của đối tác Đối tác có thể là nhà phát hành giấy tờ có giá, con nợ,người đi vay, nhà hoạch định chính sách, nhà tái bảo lãnh và bảo lãnh”

Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Ngân hàng Nhà

nước Việt Nam thì “RRCV trong hoạt động ngân hàng của tổ chức cho vay là khả

năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức cho vay do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”.

Nếu coi cho vay là việc “tin tưởng” mà đưa cho khách hàng sử dụng giá trịhiện tại với mong muốn nhận được giá trị lớn hơn trong tương lai sau một thời giannhất định, thì RRCV chính là khả năng mong muốn đó không đáp ứng; hay nóimột cách khác, đó là khả năng xảy ra sự khác biệt không mong muốn giữa kết quảthực tế và kết quả kỳ vọng theo kế hoạch – đúng hạn nhận được đầy đủ gốc và lãi

Với mục tiêu là đúng hạn theo hợp đồng cho vay, nhận được đầy đủ gốc và

lãi như đã nêu ở trên, thì RRCV có thể được hiểu là những tổn thất tiềm năng, có

thể xảy ra do các bên đối tác trong hợp đồng cho vay không có khả năng hoặc không có đủ năng lực thực hiện nghĩa vụ của họ một cách đầy đủ hoặc đúng hạn theo cam kết.

Rủi ro luôn xuất hiện bất ngờ và đe doạ sự sống còn của NHTM Tuy nhiên,muốn có lợi nhuận thì phải chấp nhận nó, không được né tránh nó Vì vậy, để tồntại và phát triển, để đứng vững trong cạnh tranh các NHTM không còn con đườngnào khác là phải đương đầu với rủi ro có thể xảy ra bằng cách tiên liệu, phán đoáncác rủi ro có thể xảy ra để tìm biện pháp phòng ngừa, hạn chế nhằm giảm thiểuthiệt hại do rủi ro gây ra

RRCV là một trong những loại rủi ro lâu đời nhất trong thị trường tài chính.RRCV cũng là loại rủi ro lớn nhất, thường xuyên xảy ra và gây hậu quả nặng nềnhất đối với hoạt động của ngân hàng vì các khoản cho vay thường chiếm quá nửagiá trị tổng tài sản và tạo ra từ ½ đến 2/3 nguồn thu của ngân hàng Hoạt động chovay tạo ra phần lớn nguồn thu cho ngân hàng song cũng mang lại những thiệt hạinặng nề, có khi dẫn đến phá sản ngân hàng RRCV là rủi ro phức tạp nhất, quản lý

và phòng ngừa khó khăn nhất Nó đòi hỏi ngân hàng phải có những giải pháp đồng

bộ, hữu hiệu mới có thể hạn chế, ngăn ngừa bớt rủi ro, giảm tối thiểu những thiệthại có thể xảy ra.

1.1.2.2 Các loại rủi ro cho vay thường gặp

Ở nước ta vấn đề rủi ro trong kinh doanh Ngân hàng và vấn đề quản lý nókhông còn là mới mẻ Nhưng vẫn đề còn yếu trong Ngân hàng đồng thời trong môitrường đầy rủi ro, vấn đề nhận thức rủi ro đặc thù và vấn đề quản lý nó đang là vấn

đề cấp bách trong hệ thống Ngân hàng nhà nước, bộ máy kém năng động dễ dẫnđến phát sinh nhiều rủi ro khiến nó không thể hiện được hết khả năng vốn có củamình, thiệt hại cho nền kinh tế xảy ra, những bất ngờ luôn vẫn có thể xảy ra ngay

cả đối với những Ngân hàng có đội ngũ nhân sự giỏi và nhiều kinh nghiệm, vì thếnhận thức được vấn đề rủi ro cho vay là những vấn đề thời sự trong hệ thống Ngânhàng có hai loại rủi ro chính xảy ra đối với hệ thống Ngân hàng:

- Rủi ro về tài chính bao gồm:

+ Rủi ro thanh toán tiền vay: Khi người vay không thanh toán hoặcthanh toán không đầy đủ tiền vay khi đến hạn do tình hình kinh doanh gặp khókhăn, dẫn đến mất khả năng thanh toán tạm thời hoặc vĩnh viễn hoặc do người vay

cố ý không trả tiền vay do chiếm dụng hoặc lừa đảo

+ Số tiền thu về cả gốc và lãi: không bù đắp được số vốn mà Ngânhàng bỏ ra để cho vay

+ Rủi ro do sự thay đổi tỷ giá hối đoái: Do các khoản cho vay bằngđồng Ngoại tệ ngày càng tăng, cùng với các nghiệp vụ khác nên Ngân hàng phảitrực tiếp tham gia vào thị trường hối đoái Từ lúc ký hợp đồng đến lúc giải ngânxong Ngân hàng cần có một khoảng thời gian nhất định Do đó khó có thể tránhkhỏi những rủi ro khi thay đổi tỷ giá hối đoái

+ Rủi ro khi có sự thay đổi bình quân lãi suất trên thị trường làm ảnhhưởng đến các lãi suất áp dụng trong các giao dịch cho vay Lãi suất Ngân hàngđược áp dụng lãi suất bình quân trên thị trường và các chính sách lãi suất của Ngânhàng, mức lãi suất này áp dụng cho người vay trong suốt khoảng thời gian cho vay

Vì vậy trong thời gian đó khi có biến động về lãi suất sẽ làm ảnh hưởng không nhỏ

hoạt động của Ngân hàng đặc biệt là khả năng cạnh tranh của Ngân hàng trên thịtrường Rủi ro về đảm bảo biến động giá cả, rủi ro khi xảy ra các tài sản đảm bảo

bị thay lõi hoặc bị chiếm đoạt hoặc mất trộm, điều này gây cho Ngân hàng tổn thấtkhi thanh lý để bù đắp khoản vay

Để cho vay có hiệu quả, một điều không thể không làm là phòng ngừa vàhạn chế rủi ro đến mức thấp nhất, vừa đảm bảo cho vay có điều kiện phát triểnkinh doanh trong khi cho vay vẫn thu được gốc và lãi

1.1.2.3 Hậu quả của rủi ro cho vay đối với NHTM

Rủi ro làm giảm uy tín của ngân hàng.

Khi một ngân hàng có mức độ rủi ro của các tài sản đó là cao, thì ngân hàng

đó thường đứng trước nguy cơ mất uy tín của mình trên thị trường Không một aimuốn gửi tiền vào một ngân hàng, mà ngân hàng đó có tỷ lệ nợ quá hạn vượt quámức cho phép, có chất lượng cho vay không tốt và gây ra nhiều vụ thất thoát lớn.Thông tin về việc một ngân hàng có mức độ rủi ro cao, thường được báo chí nêulên và lan truyền trong dân chúng, điều này sẽ khiến cho việc huy động vốn củangân hàng gặp rất nhièu khó khăn

Rủi ro làm ảnh hưởng tới khả năng thanh toán của ngân hàng

Hoạt động chủ yếu của ngân hàng là nhận tiền gửi và cho vay, nếu cáckhoản cho vay gặp rủi ro, thì việc thu hồi nợ vay sẽ gặp nhiều khó khăn, trong khicác khoản tiền gửi vẫn phải thanh toán đúng hạn Trong lúc không huy động đượcvốn do mất uy tín, người rút tiền ngày càng tăng, nên kết quả là ngân hàng gặp khókhăn trong khâu thanh toán

Rủi ro làm giảm lợi nhuận của ngân hàng.

RRCV làm cho ngân hàng có doanh thu thấp (do không thu được lãi vay),dẫn đến lợi nhuận thấp, thậm chí là lỗ Hơn nữa, kể cả trường hợp không lỗ, thì doRRTS cao dẫn đến phải tăng trích lập dự phòng rủi ro, khiến cho lợi nhuận còn lạicàng thấp; thậm chí là trích dự phòng hết cả phần lợi nhuận trước thuế, khiến chophần lợi nhuận sau thế bằng 0

Rủi ro có thể làm phá sản ngân hàng

Nếu rủi ro xảy ra ở mức độ ngân hàng không có khả năng ứng phó thì sẽ gây

ra phản ứng dây chuyền trong dân chúng, dân chúng sẽ đổ xô đến gnân hàng rúttiền gửi và ngân hàng không còn khả năng thanh toán sẽ đi đến phá sản

Rủi ro làm giảm khả năng hội nhập

Khi tỷ lệ nợ xấu cao, NHTM không thể công khai thực trạng tài chính củamình Do vậy làm mất lòng tin của các khách hàng và bạn hàng trong nước vàquốc tế và giảm cơ hội chiếm lĩnh thị trường tài chính tiền tệ

Các NHTM Việt Nam chỉ hội nhập, hoạt động theo đúng chuẩn mực về antoàn, kế toán, phát triển và nâng cao khả năng cạnh tranh khi nợ xấu được xử lý về

cơ bản Do vậy, các NHTM cần tập trung vào hoạt động và tự xử lý rủi ro theođúng cơ chế về trích lập dự phòng rủi ro theo thông lệ quốc tế

1.2 QUẢN LÝ RỦI RO CHO VAY HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO CHO VAY TẠI NHTM

1.2.1 Quản lý rủi ro cho vay

1.2.1.1 Quan niệm quản lý rủi ro cho vay

Việc quản lý RRCV thực chất là một quá trình liên tục bắt đầu từ khâu thẩmđịnh đánh giá trước phê duyệt khoản vay, giải ngân, theo dõi khoản vay (Bao gồm

cả việc đưa ra các dấu hiệu cảnh báo sớm về tình trạng của khách hàng), quản lýcác khoản nợ có vấn đề, nợ xấu (bao gồm cả việc đưa ra các giải pháp, phương ánthu hồi nợ nhằm giảm thiểu đến mức thấp nhất thiệt hại cho ngân hàng), cho đếnkhi thu hồi vốn

SƠ ĐỒ 1.1 CHU TRÌNH KIỂM SOÁT CHO VAY LIÊN TỤC

Kiểm soát trước khi cho vay

Kiểm soát sau

khi cho vay Kiểm soát trong khi cho vay

Trong đó:

Kiểm soát trước

khi cho vay

Kiểm soát sau khi

cho vay

Kiểm soát trong

khi cho vay

(1)Theo dõi, đôn đốc thu nợ(2)Tái xét cho vay và phân hạng cho vay(3)Kiểm soát cho vay nội bộ độc lập(4) Đánh giá lại chính sách cho vay

(1)Xác lập Hợp đồng cho vay(2)Giám sát quá trình giải ngân(3)Giám sát cho vay

(1) Thiết lập một chính sách và thủ tục cho vay bằng văn bản

(2) Thẩm định trước khi cho vay(3) Phê duyệt khoản vay

SƠ ĐỒ 1.2 NGĂN NGỪA VÀ XỬ LÝ RRCV

Nếu không

chấp thuận

Nếu chấp thuận Nếu không thành

Nếu thành công

Một trong những tồn tại hiện nay của hệ thống NHTM là chất lượng cho vaythấp, nợ quá hạn, nợ xấu cao Vấn đề hiện nay trong quản trị điều hành hoạt độngkinh doanh ngân hàng là làm sao để đảm bảo an toàn cho vay, cải thiện tình hình

Giám sát thường xuyên danh mục

Lập phương án gặp gỡ khách hàng

Chuyển sang bộ phận xử lý nợ xấu, bộ

phận xử lý nợ thực hiện việc rà soát

Xuống hạng rủi ro cho vay, khoản

vay bị giáng hạng nợ xấu

Chuyển bộ phận cho vay theo dõi

bình thườngThực thi phương án khắc phục

tài chính và nâng cao năng lực cạnh tranh của NHTM Từ đó đặt ra yêu cầu phảiquản lý RRCV đối với các NHTM Vậy quản lý RRCV là gì?

Từ quan niệm RRCV đã nêu ở phần trên, có thể hiểu “Quản lý RRCV là nghiên cứu và thiết lập các biện pháp phòng ngừa và xử lý các trường hợp rủi

ro xảy ra”.

1.2.1.2 Yêu cầu thực hiện quản lý RRCV

Các NHTM phải thực hiện đầy đủ theo các cam kết và thông lệ quốc tế.Hiện nay, uỷ ban BASEL đã đưa ra những nguyên tắc cơ bản đối với các ngânhàng để tăng cường khả năng, khai thác tối đa tiềm năng lợi nhuận và hạn chế rủi

ro

Uỷ ban Basel có đưa ra các yêu cầu (tại ấn phẩm số 75 tháng 09/2000) nhưsau:

Thứ 1: Hội đồng quản trị có trách nhiệm trong việc phê duyệt và rà soát định

kỳ (ít nhất là hàng năm) chiến lược và chính sách rủi ro cho vay của Ngân hàng.Chiến lược này phản ánh sức chịu đựng của ngân hàng đối với rủi ro và mức đọsinh lời mà ngân hàng dự kiến đạt được khi phải gánh chịu các loại rủi ro cho vay

Thứ 2: Cán bộ quản lý cấp cao phải có trách nhiệm trong việc triển khai thực

hiện chiến lược RRCV do Hội đồng quản trị phê duyệt và xây dựng chính sách vàquy trình thủ tục để nhận dạng, đo lường, kiểm soát và hạn chế rủi ro cho vay.Những chính sách và quy trình này cần chỉ rõ RRCV trong toàn bộ hoạt động củangân hàng ở từng khoản cho vay cũng như ở cấp độ quản lý danh mục

Thứ 3: Ngân hàng cần phải xác định và quản lý RRCV phát sinh trong tất cả

các sản phẩm và các hoạt động Ngân hàng phải đảm bảo rằng rủi ro của các sảnphẩm và hoạt động mới phải được kiểm soát và thực hiện theo quy trình quản lýrủi ro thích hợp trước khi sản phẩm và hoạt động đó được đưa ra hay thực hiện.Các sản phẩm và hoạt động này phải được phê duyệt trước bởi hội đồng quản trịhoặc một uỷ ban thích hợp

Thứ 4: Ngân hàng phải hoạt động trong phạm vi các tiêu chí cấp cho vay

được xác định rõ ràng và hiệu quả Những tiêu chí này cần bao gồm những chỉ số

rõ ràng về thị trường mục tiêu của ngân hàng và sự hiểu biết thấu đáo của ngườivay vốn hay đối tác, nguồn trả nợ của khách hàng cũng như mục đích và cơ cấucho vay.

Thứ 5, Ngân hàng phải xây dựng một quy trình các hạn mức cho vay tổng

thể cho mỗi khách hàng hoặc đối tác vay vốn, hoặc nhóm khách hàng có quan hệmật thiết với nhau kết hợp lại theo các tiêu thức phân loại rủi ro khác nhau trongdanh mục cho vay và đầu tư cả trong và ngoài bảng tổng kết tài sản

Thứ 6, Ngân hàng cần phải có quy trình rõ ràng cho việc phê duyệt mới, sửa

đổi, đổi mới hoặc tái cơ cấu các khoản cho vay hoặc các dịch vụ cho vay khác

Thứ 7, Các trường hợp gia hạn nợ phải được kiểm soát Cụ thể là các khoản

nợ này của doanh nghiệp và cá nhân phải được quản lý và quan tâm đặc biệt và cónhững bước đi thích hợp để kiểm soát và giảm thiểu rủi ro

Thứ 8, Ngân hàng cần phải có một hệ thống hoạt động quản lý và giám sát

thường xuyên, liên tục danh mục các khoản cho vay có rủi ro

Thứ 9, Ngân hàng cần phải có hệ thống giám sát điệu kiện của từng khoản

cho vay, bao gồm cả việc xác định đủ mức dự phòng RRCV

Thứ 10, Ngân hàng cần có hệ thống đánh giá RRCV nội bộ để quản lý

RRCV Hệ thống định hạng cần phải nhất quán với bản chất, quy mô và mức độphức tạp của hoạt động ngân hàng

Thứ 11, Ngân hàng phải có hệ thống thông tin và các kỹ thuật phân tích để

Ban lãnh đạo có thể đo lường RRCV phát sinh trong các hoạt động trong và ngoàibảng cân đối kế toán Hệ thống thông tin quản lý cần cung cấp đủ thông tin về cơcấu của danh mục cho vay để có thể nhận dạng các rủi ro cho vay do tập trung vàomột ngành, lĩnh vực

Thứ 12, Ngân hàng phải có hệ thống giám sát cấu trúc tổng thể và chất

lượng danh mục cho vay

Thứ 13, Ngân hàng cần phải xem xét những thay đổi trong điều kiện kinh tế

có khả năng xảy ra khi đánh giá từng khoản vay cũng như danh mục cho vay của

họ và tính đến mức độ rủi ro cho vay trong từng trường hợp xấu nhất

Thứ 14, Ngân hàng phải xây dựng hệ thống đánh giá độc lập và đánh giá liên

tục quy trình quản lý RRCV của ngân hàng, kết quả rà soát phải được báo cáo Hộiđồng quản trị và Ban Tổng Giám đốc

Thứ 15, Ngân hàng phải đảm bảo rằng bộ phận cấp cho vay được quản lý

đúng mức và rủi ro cho vay được kiểm soát theo giới hạn và chuẩn mực nội bộ.Ngân hàng cần thiết lập và thực thi hệ thống kiểm tra nội bộ và các thông lệ khác

để đảm bảo rằng các trường hợp ngoại lệ so với chính sách, quy trình và hạn mứcđược báo cáo một cách kịp thời tới cấp quản lý thích hợp để xử lý

Thứ 16, Ngân hàng cần phải có hệ thống cảnh báo sớm đối với các khoản

cho vay có nguy cơ giảm giá và có vấn đề, quản lý các khoản cho vay có vấn đề vàcác tình huống xử lý tương tự

Trong các nguyên tắc trên thì ba nguyên tắc đầu nhằm thiết lập một môitrường RRCV phù hợp, từ nguyên tắc 4 đến nguyên tắc 7 nhằm đảm bảo việc chovay của ngân hàng được thực hiện theo một quy trình cấp cho vay hợp lý, nguyêntắc từ 8 đến 13 nhằm duy trìn một quy trình kiểm soát và đo lường, quản trị chovay phù hợp, ba nguyên tắc cuối cùng nhằm đảm bảo kiểm soát đầy đủ RRCV

1.2.1.3 Nội dung quản lý rủi ro cho vay tại NHTM

a Nghiên cứu các hiện tượng xảy ra RRCV

RRCV có thể xảy ra bất cứ lúc nào và làm sai lệch, đảo lộn kết quả hoạtđộng kinh doanh của Ngân hàng Do đó, cần nghiên cứu RRCV có thể xảy ra trọngtrường hợp nào để từ đó tìm ra những giải pháp hữu hiệu cho công tác quản lýRRCV

- Quy trình cho vay thể hiện những nội dung mà cán bộ cho vay (CBTD)phải thực hiện khi cho vay Trong đó, công tác thẩm định cho vay là khâu đầu tiên

và là khâu quan trọng nhất, quyết định đến chất lượng cho vay cũng như khả năngthu hôi vốn đối với mỗi khoản vay Để có được quyết định cho vay đúng đắn, thìngân hàng cần phải có tất cả những thông tin cần thiết về khách hàng Trước khiđược quyết định cho vay, khách hàng luôn luôn chứng minh rằng hoạt động củamình có rủi ro thấp làm che mờ thông tin Còn các ngân hàng cố gắng phát hiện

khả năng xảy ra rủi ro trong hoạt động kinh doanh của khách hàng Nên ở giaiđoạn xét duyệt, thẩm định luôn tồn tại tình trạng thông tin không cân xứng giữakhách hàng và ngân hàng Trong giai đoạn này, sự không cân xứng về thông tin màmỗi bên có được biểu hiện ở một số yếu tố sau:

+ Mức độ tin cậy của các thông tin mà khách hàng cung cấp không được bảođảm, dẫn đến ngân hàng cho vay không đánh giá đúng được khả năng tài chính,hiệu quả sử dụng vốn vay của khách hàng, cho vay vượt quá khả năng trả nợ củangười vay

+ Các ngân hàng ít am hiểu về thị trường sản phẩm, dịch vụ Khi cho vay đểsản xuất hoặc cung cấp một dịch vụ thì CBTD và người có thẩm quyền quyết địnhcho vay phải đánh giá được thị trường đầu vào, thị trường đầu ra và khả năng tiêuthụ sản phẩm, dịch vụ tạo ra từ vốn vay thì mới quyết định cho vay hay không.Nguồn trả nợ chính sẽ là thu nhập được đề cập trong phương án vay vốn Thu nhậpkhông biến động không theo dự kiến làm ảnh hưởng đến khả năng trả nợ củakhách hàng

Đối với khách hàng cá nhân: Nguồn thu chính bị thay đổi có thể do lao độngchính trong gia đình bị rủi ro (chết, tai nạn,…) hoặc bị mất việc làm, thay đổi côngviệc có thu nhập thấp hơn…

Đối với khách hàng là doanh nghiệp: Thu nhập bị thay đổi không những dobiến động đầu ra, mà còn có thể do ảnh hưởng của yếu tố nguyên liệu đầu vào như:Chất lượng và số lượng nguyên liệu cung cấp không đủ đảm bảo nhu cầu nguyênliệu thay thế không có, làm ảnh hưởng tiến độ sản xuất kinh doanh, kế hoạch tiêuthụ sản phẩm; Giá cả nguyên liệu trên thị trường tăng đột xuất, làm tăng giá thànhsản phẩm… Thiệt hại từ thị trường đầu ra ảnh hưởng đến khả năng trả nợ ngânhàng như: Số lượng sản phẩm hàng hoá đưa ra thị trường quá lớn so với nhu cầuhoặc quy cách, mẫu mã, chất lượng sản phẩm không phù hợp với thị hiếu ngườitiêu dùng làm việc tiêu thụ khó khăn, tốc độ vòng quay vốn chậm; Giá bán đã địnhcủa doanh nghiệp không được thị trường chấp nhận buộc phải hạ xuống làm ảnhhưởng đến doanh thu, hiệu quả sản xuất kinh doanh Ngoài ra có thể do khâu tổ

chức và phương thức bán hàng không hợp lý cũng làm ảnh hưởng đến kết quả kinhdoanh, làm xấu đi tình hình tài chính của doanh nghiệp.

Nếu trình độ và năng lực của cán bộ ngân hàng không đủ khả năng đánh giáchính xác về phương án sử dụng vốn vay cũng như tình hình kinh doanh của kháchhàng làm phát sinh hợp đồng cho vay kém an toàn

CBTD không nhạy cảm, khả năng phân tích xử lý thông tin không tốt sẽ làmcho tình trạng thông tin không cân xứng càng trầm trọng và dẫn đến RRCV khiquyết định cho vay Đây là rủi ro mang tính bản chất trong quan hệ cho vay

Trong quá trình thẩm định, CBTD phải tiến hành thu thập thông tin về kháchhàng để kiểm tra tính trung thực của hồ sơ và cần có quá trình xử lý để làm rõnhững điểm mạnh, điểm yếu của khách hàng và quyết định có cấp cho vay haykhông Điều quan trọng là CNTD phải đưa ra được các nhận xét liên quan đếnđiểm mạnh, điểm yếu của khách hàng theo từng tiêu thức và xác định được mức độ

an toàn của mỗi khoản cho vay

Tuy nhiên, các CBTD thường băn khoăn trong việc xác định mức độ bù trừgiữa các điểm mạnh, điểm yếu Ví dụ: Biện pháp bảo đảm tốt liệu có bù đắp đượccho tình hình tài chính tương đối yếu hay không? Câu trả lời chung nhất là phảiquan tâm nhiều đến tư cách đạo đức, khả năng lãnh đạo và năng lực hoàn trả củadoanh nghiệp, vì điểm yếu về những mặt này thường không thể bù đắp bởi cácđiểm mạnh khác Theo quy luật của thị trường, những hoạt động có lợi nhuận caothì mức độ rủi ro cũng lớn Thường những khách hàng có độ rủi ro cao sẽ đáp ứngtất cả điều kiện của Ngân hàng cho vay, còn khách hàng có độ rủi ro thấp khôngđáp ứng được Do đó, khi ngân hàng lựa chọn quyết định cho vay sẽ có thể rơi vàorủi ro lựa chọn đối nghịch – rủi ro mang tính nghề nghiệp Theo đánh giá của ngânhàng cho vay, một khoản vay có độ rủi ro cao nếu quyết định cho vay rất có thểdẫn đến rủi ro mất vốn Nhưng nếu quyết định không cho vay thì ngân hàng có thể

đã bỏ qua một khoản vay tốt - một khách hàng có lợi nhuận cao, có khả năng hoàntrả đầy đủ và đúng hạn theo hợp đồng cho vay, đó chính là rủi ro cơ hội đối vớimỗi ngân hàng

- Khi ngân hàng quyết định cho vay, CBTD phải phác thảo một HĐTD đápứng được nhu cầu của người vay với một kế hoạch hoàn trả thích hợp Kế hoạchhoàn trả phải được tạo lập căn cứ vào tình hình hoạt động của khách hàng Bởi vì

sự thành công của ngân hàng về cơ bản phụ thuộc vào sự thành công của kháchhàng Nếu kế hoạch trả nợ không phù hợp với dòng tiền mặt của khách hàng, nhất

là với những khách hàng lớn thì ngân hàng sẽ đối mặt với rủi ro sai hẹn

- Giải ngân tiền vay là bước tiếp theo của quy trình cho vay bởi vì quyền sửdụng vốn được chuyển từ ngân hàng sang khách hàng theo các điều kiện vàphương thức quy định trong HĐTD Khách hàng có thể rút vốn theo kế hoạch hoặctheo tiến độ Rút vốn theo tiến độ sẽ đảm bảo phù hợp nhu cầu sử dụng vốn thực tếcủa khách hàng, tránh được chi phí trả lãi trong thời gian để đọng vốn chưa cần sửdụng cho khách hàng Đồng thời, ngân hàng có khả năng quản lý chặt chẽ hơn việc

sử dụng vốn vay Còn nếu ngân hàng giải ngân theo kế hoạch sẽ tạo ra kẽ hở đểkhách hàng có thể sử dụng vốn vay vào mục đích khác, trong khi chưa dùng hếtvào mục đích đã đăng ký với ngân hàng Đối với các HĐTD có thời gian giải ngândài, CBTD không cập nhật các thông tin liên quan đến khách hàng như biến động

về mô hình tổ chức, nhân sự, SXKD, tài chính, quan hệ cho vay, ; các nhân tố tácđộng đến phương án/dự án như chính sách, sự biến động giá cả, nguồn cung cấpnguyên vật liệu, thị trường tiêu thụ… sẽ là sai lầm lớn Bởi vì, nếu đó là nhữngbiến động có ảnh hưởng xấu đối với khách hàng thì ngân hàng vẫn không hề biết

và vẫn tiếp tục giải ngân Khi đó, ngân hàng phải gánh chịu rủi ro do khoản vay ít

có khả năng trả nợ mà không có biện pháp chống đỡ kịp thời

Nếu cho rằng đến lúc này CBTD có thể lưu trữ hồ sơ và đợi đến ngày ngườivay trả nợ theo kế hoạch và tất toán khoản vay thì đó là quan điểm cực kỳ sai lầm.Bởi vì, các điều kiện cơ sở của mỗi khoản vay thường xuyên thay đổi, tác động vào

vị thế tài chính, năng lực hoàn trả của người vay Những biến động của nền kinh tế

sẽ làm khả năng thanh toán nợ của một số khách hàng bị giảm sút CBTD phải đặcbiệt nhạy cảm đối với những thay đổi này và định kỳ phải kiểm tra tình hình thực

tế toàn bộ các khoản vay cho đến khi đáo hạn, đồng thời có những biện pháp xử lýthích hợp, nếu người vay không thực hiện đầy đủ, đúng hạn các cam kết.

- Khi khách hàng đã được vay vốn, nếu CBTD không nắm được tình hình sửdụng vốn vay và không bám sát khách hàng một cách tthường xuyên thì ngân hàngrất dễ phải gặp phải RRCV phi thông tin Đối với các thông tin về chính sách, cáctrường hợp bất khả kháng Ngân hàng rất khó xử lý, lúc này RRCV phi thông tinmang tính hệ thống Trường hợp khách hàng sử dụng vốn vay vào những mục đíchphiêu lưu, làm phát sinh rủi ro, cố tình trây ỳ không trả nợ hoặc ngân hàng thiếumột phương thức giám sát hiệu quả sử dụng tiền vay thì rủi ro đạo đức xuất hiện.Việc giám sát sẽ giúp Ngân hàng kiểm soát được hành vi của người vay vốn, đảmbảo đồng vốn được sử dụng đúng mục đích, có hiệu quả, được hoàn trả đúng kếhoạch

Dù đã có những biện pháp quản lý an toàn trong các chương trình cho vay,song việc tồn tại các khoản vay có vấn đề là một thực tế không thể tránh khỏi.Thông thường thì điều này có nghĩa là người vay đã không thực hiện thanh toán(một hay nhiều lần) hoặc có dấu hiệu không trả được nợ đúng như kế hoạch hoặcgiá trị tài sản thế chấp bị giảm sút đáng kể Nếu không sớm nhận biết các khoản nợ

có vấn đề để có biện pháp phòng ngừa và xử lý kịp thời thì ngân hàng sẽ phải gánhchịu thiệt hại do không thu hồi được nợ Việc thu nợ cứng nhắc theo hợp đồng màkhông chú ý đến điều kiện của người vay, đặc biệt các khoản nợ có vấn đề, có thểđẩy khách hàng đến một hoàn cảnh khó khăn hơn và hoàn toàn mất khả năng trả

nợ Và ngân hàng là người gánh chịu rủi ro

Như vậy có thể thấy rằng trong tất cả các giai đoạn phân tích, thẩm định , giám sát đều tiềm ẩn các yếu tố dẫn đến RRCV

b Thiết lập các biện pháp phòng ngừa hạn chế RRCV

Hầu như các NHTM đều không muốn xảy ra hiện tượng không thu hồi được

nợ gốc và lãi, nên đã thiết lập nhiều biện pháp nhằm hạn chế RRCV Việc hạn chếRRCV thực chất là một quá trình liên tục bắt đầu từ khâu thẩm định đánh giá trướckhi phê duyệt khoản vay; giải ngân; theo dõi khoản vay (bao gồm cả việc đưa ra

các dấu hiệu cảnh báo sớm về tình trạng của khách hàng), quản lý các khoản nợ cóvấn đề, nợ xấu (Bao gồm cả việc đưa ra các giải pháp, phương án thu hồi nợ nhằmgiảm thiểu đến mức thấp nhất thiệt hại của ngân hàng), cho đến khi thu hồi vốn.Mục tiêu hạn chế RRCV cũng còn được thể hiện ở trọng chiến lược, chính sáchcho vay của các NHTM.

* Xây dựng chính sách cho vay phù hợp

Chính sách cho vay của một NHTM thể hiện phương hướng hoạt động chovay (định hướng hoạt động cho vay) của ngân hàng, để trong những giai đoạn nhấtđịnh, chính sách cho vay là cơ sở để hình thành nên quy trình cho vay với nhữnghướng dẫn nghiệp vụ chi tiết, các bước cụ thể trong quá trình cấp cho vay

Một chính sách cho vay tốt là một chính sách cho vay được trình bạy bằngnhững thuật ngữ chính xác, những hướng dẫn được thể hiện rõ ràng đối với cácloại hình cho vay khác nhau và phải là một ứng dụng thông minh của nhữngnguyên tắc cho vay thích hợp với những thay đổi của các nhân tố và môi trườngkinh tế Chính sách cho vay phải vạch ra cho CBTD phương hướng hoạt động vàmột khung tham chiếu rõ ràng để làm căn cứ xem xét các nhu cầu vay vốn Điềunày tạo sự thống nhất chung trong hoạt động cho vay nhằm hạn chế rủi ro và nângcao khả năng sinh lời

Nội dung cơ bản của chính sách cho vay thông thường bao gồm: Miêu tả thịtrường cho vay mục tiêu của ngân hàng; chính sách khách hàng; chính sách quy

mô và giới hạn cho vay; xác định quyền hạn, trách nhiệm của cán bộ tham gia quátrình cấp cho vay; chính sách phương pháp xác định lãi xuất, các khoản phí và thờihạn vay vốn, kỳ hạn trả nợ; hướng dẫn tiếp nhận, đánh giá tài sản thế chấp; pháthiện, phân tích và xử lý các khoản vay có vấn đề

* Phân loại và đánh giá khách hàng

Như đã trình bày ở trên, do thông tin bất cân xứng dẫn đến sự lựa chọn đốinghịch, do biết chắc có sự lựa chọn đối nghịch xảy ra, nên các NHTM (ngườikhông có thông tin) sẽ sử dụng cơ chế sàng lọc (screening) nhằm lựa chọn dự án

tốt, khách hàng tốt để cho vay Các tiêu chí chính dùng để sàng lọc, đánh giá, lựachọn khách hàng gồm: mức độ tín nhiệm của khách hàng (thể hiện qua thươnghiệu, mối quan hệ lâu dài, kinh nghiệm, trình độ quản lý, khả năng hiểu biết vàthực hiện dự án,…); năng lực tài chính (thể hiện qua kết quả kinh doanh, tình hìnhtài chính, giá trị trên thị trường chứng khoán,…); giá trị tài sản hiện có (chủ yếu làcác tài sản hữu hình có thể định giá và kiểm soát được) Đây là các yếu tố quantrọng nhất trong quyết định cấp cho vay Vì đơn giản, một người có tư cách vànăng lực tốt thường sẽ làm tốt những điều tố và rất ít khi làm điều xấu Ngược lại,đối với người không đủ tư cách và năng lực, rất khó đảm bảo họ sẽ làm những điều

tố và làm tốt một việc gì đó

Việc phân loại, đánh giá khách hàng thường được thực hiện thông qua việc

sử dụng các mô hình đánh giá rủi ro cho vay Các mô hình này rất đa dạng baogồm mô hình phân tích cho vay cổ điển (định tính) và các mô hình lượng hoáRRCV

Phân tích cho vay truyền thống (định tính) dựa chủ yếu vào đánh giá chủ

quan để xác định mức độ RRCV của khách hàng Phương pháp phân tích cho vaynày đi sâu nghiên cứu chi tiết “5 khía cạnh – 5C” của người xin vay là: Tư cách(character), năng lực (capacity), dòng tiền (cash flow), bảo đảm (collateral), điềukiện (conditions)

Mô hình lượng hoá rủi ro cho vay: Có nhiều mô hình lượng hoá RRCV.

Tuy nhiên hiện nay, hầu hết các ngân hàng hiện đại ở các nước phát triển có một

hệ thống xếp hạng nội bộ cho các khoản vay có các mức độ phức tạp rất khácnhau Hệ thống xếp hạng nội bộ này kết hợp phương pháp định tính và định lượng.Phương pháp định lượng được đánh giá trên cơ sở những thông tin tài chính và kếtquả kinh doanh sẵn có theo ngành nghề và quy mô doanh nghiệp Phương phápđịnh tính dựa trên các thông tin phi tài chính như khả năng quản lý của người trựctiếp điều hành doanh nghiệp, lịch sử trả nợ của khách hàng, triển vọng nghề,…Tổng điểm kết hợp của hai yếu tố định tính và định lượng sẽ giúp xác định mứcphân loại của khoản vay

Hệ thống xếp hạng nội bộ này đề có các hạng từ:

+ 1-5 Các khoản vay có lãi

+ 6 Đòi hỏi chú ý quản lý

+ 7 Dưới mức tiêu chuẩn (dễ dẫn đến mất vốn)

+8 Khó đòi (khả năng trả nợ và lãi vay không chắc chắn)

+ 9 Mất vốn (Khả năng mất vốn hoàn toàn hoặc một phần)

Hệ thống xếp hạng thường được thiết lập nhằm:

- Qua hệ thống xếp hạng để đưa ra các “ biện pháp chấn chỉnh sớm” và qua đócác ngân hàng thương mại thực hiện trích lập dự phòng rủi ro dựa trên cơ sởđánh giá cho vay tại chỗ (dựa vào hệ thống xếp hạng khách hàng)

- Theo dõi sau khi cho vay: được mô hình hoá dựa trên ý tưởng cơ bản về cácmức xếp hạng của các tổ chức bên ngoài:

+ Đám giá tình hình tài chính của khách hàng theo từng thời kỳ (hệ thốngcảnh báo sớm) và xác định các khách hàng dưới tiêu chuẩn phải được chú ýđặc biệt

+Buộc phải tuân thủ hệ thống kiểm soát an toàn cho vay một cách chặt chẽ,đối với các tài sản thế chấp/ bảo lãnh của các khách hàng cần phải chú ý đặcbiệt

- Thiết lập hệ thống quản lý theo cấp bậc nhằm đơn giản hoá công tác cho vay

và quản lý khoản vay: ví dụ: từ bậc 1-5 do bộ phận cho vay quản lý, theodõi; từ bậc 6-9 do bộ phận quản lý nợ xấu theo dõi, xử lý

- Áp dụng quản lý tài sản có và tài sản nợ

Mô hình lượng hoá RRCV cho thấy một phương pháp luận mới trong phân tích,

đo lường RRCV Tuy nhiên, để đưa vào ứng dụng trong thực tế nhà quản lýphải dựa vào cơ sở dữ liệu thống kê và phần mềm máy vi tính để xây dựng các

mô hình cho từng nhóm khách hàng cụ thể Mặt khác, các mô hình chấm điểmcũng thay đổi theo thời gian khi môi trường kinh tế xã hội thay đổi Các ngânhàng lớn ở các nước phát triển đã thiết lập nhiều mô hình chấm điểm khác nhau

cho từng loại khách hàng và từng loại vay Đối với các ngân hàng nhỏ mô hìnhchấm điểm chủ yếu áp dụng cho một vài nhóm khách hàng.

Mặc dù vậy trong phê duyệt cho vay của các khách hàng doanh nghiệp rấtnhiều ngân hàng vẫn chủ yếu dựa vào hệ thống chuyên gia (định tính) trongđánh giá các khách hàng tiềm năng Ngoài ra, các mô hình này không loại trừnhau nên một ngân hàng có thể sử dụng nhiều mô hình để phân tích, đánh giámức độ RRCV của khách hàng

* Thẩm định tính hiệu quả, khả thi của dự án, phương án vay vốn

Thẩm định tính hiệu quả, khả thi của phương án, dự án vay vốn là một yếu

tố rất quan trọng nhằm:

+ Đưa ra kết luận về tính khả thi hiệu quả về mặt tài chính của phương ánsản xuất kinh doanh/ dự án đầu tư, khả năng trả nợ và những rủi ro có thể xảy ra

để phục vụ cho việc quyết định cho vay hoặc từ chối cho vay

+ Làm co sở tham gia góp ý, tư vấn cho khách hàng vay, tạo tiền đề để đảmbảo hiệu quả cho vay, thu được nợ gốc đúng hạn, hạn chế phòng ngừa rủi ro.+ Làm cơ sở để xác định số tiền cho vay, thời gian cho vya, dự kiến tiến độgiải ngân, mức thu nợ hợp lý, các điều kiện cho vay; tạo tiền đề cho khách hànghoạt động có hiệu quả và đảm bảo mục tiêu đầu tư của ngân hàng

Nội dung thẩm định bao gồm các mặt chủ yếu sau: Thẩm định về vốn đầu tư vàcác phương án nguồn vốn, thẩm định về mặt thị trường và khả năng tiêu thụ;khả năg cung cấp nguyên vật liệu và các yếu tố đầu vào của dự án; đánh giá,nhận xét các nội dung về phương diện kỹ thuật, đánh giá về phương diện tổchức, quản lý dự án; tính toán hiệu quả tài chính, khả năng trả nợ của phương

án vay vốn/dự án đầu tư

* Kiểm soát, theo dõi sau khi cho vay

Như trên đã trình bày, trong quan hệ cho vay một trong những khả năng dẫnđến RRCV là rủi ro đạo đức hay còn gọi là tâm lý ỷ lại Để hạn chế rủi ro đạođức người ta thường dùng cơ chế giám sát (monitoring) Trong cơ chế giám sát,ngân hàng thường thực hiện việc kiểm tra sử dụng vốn vay sau khi giải ngân,

kiểm tra hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng vay theo định kỳ.Trong các HĐTD, luôn có điều khoản yêu cầu khách hàng vay cung cấp đầy đủ

và kịp thời các thông tin liên quan đến tình hình hoạt động, những thay đổi tácđộng nhiều đến bên vay… Ngoài ra, ngân hàng còn sử dụng các hệ thống giámsát khách như hệ thống thông tin cho vay, thông tin trên thị trường chứngkhoán, thông tin từ các đối thủ cạnh tranh, các cơ quan quản lý… Trong hệthống giám sát nêu trên, hệ thống thông tin cho vay thường do Ngân hàngTrung ương hoặc cơ quan giám sát hoạt động ngân hàng làm thiết lập và tổchức hoạt động Hệ thống thông tin cho vay làm nhiệm vụ thu thập tất cả cácthông tin liên quan đến hoạt động của tất cả các đối tượng được cấp cho vay và

sẽ cung cấp cho các thành viên trong hệ thống thông tin này hoặc cung cấp chonhững đối tượng khác có nhu cầu Ngoài ra ở thị trường tài chính phát triển, còn

có một hệ thống giám sát khác rất hiệu quả đó là các tổ chức đánh giá, xếp loạiđộc lập như S&P, Moody,… Vì kết quả xếp loại của các tổ chức độc lập này cóảnh hưởng rất lớn đến vị trí của một doanh nghiệp trên thị trường

Rủi ro đạo đức không chỉ được hạn chế bằng cơ chế giám sát mà còn đượcgiảm thiểu bằng cơ chế khuyến khích Đây là một cơ chế rất hữu hiệu trên cơ sởchính sách “cây gậy và củ cà rốt” Các tổ chức cho vay sẽ cấp cho vay vớinhững điều kiện ưu đãi về lãi suất, phí, hạn mức cho vay, tài sản đảm bảo,…cho những khách hàng có uy tín trong quan hệ vay trả sòng phẳng Ngược lại,đối với các khách hàng không có uy tín trong quan hệ sẽ bị hạn chế hạn mứccho vay (thậm chí chấm dứt quan hệ cho vay), phải chịu lãi suất cao và nhữngđiều kiện khắt khe hơn về đảm bảo tiền vay

* Phân tán rủi ro

Phân tán rủi ro trong hoạt động cho vay là việc thực hiện cấp cho vay cho nhiềungành, nhiều lĩnh vực, khu vực sản xuất kinh doanh nhằm tránh những tổn thấtlớn xảy ra cho NHTM Phân tán rủi ro là một giải pháp chủ yếu thường đượccác NHTM áp dụng Các hình thức phân tán rủi ro chủ yếu bao gồm:

- Không tập trung cấp cho vay cho một ngành, một lĩnh vực hay một khu vực:

Để hạn chế rủi ro, không nên tập trung vốn quá nhiều vào một loại hình kinhdoanh, một vùng kinh tế Đó là khuyến cáo và cũng là bài học hết sức có ýnghĩa mà các nhà kinh doanh trước kia rút ra khi họ gánh chịu những thiệt hại,

đổ vỡ do không tuân thủ những nguyên tắc này

Chính vì vậy, một NHTM nên coi đây như một giải pháp hữu hiệu cho công tácphòng ngừa rủi ro

Khi ngân hàng tập trung cấp cho vay một lĩnh vực kinh tế sẽ giống như “bỏtrứng vào một rổ” điều đó có nghĩa là: Khi lĩnh vực kinh tế mà ngân hàng tậptrung vốn đầu tư gặp phải những biến động bất lợi thì thiệt hại của Ngân hàng

sẽ là vô cùng lớn

Như vậy, phân tán rủi ro hay chia nhỏ lĩnh vực đầu tư, khu vực đầu tư là mộtbiện pháp cho các NHTM trong phòng chống rủi ro

- Không nên dồn vốn đầu tư vào một hoặc một số khách hàng

Cùng với mục đích như trên là phân tán rủi ro Đây là lời khuyến cáo quantrọng cho việc ra quyết định cấp cho vay của ngân hàng Cho dù một kháchhàng kinh doanh hiệu quả hay có quan hệ lâu năm với ngân hàng thì yêu cầutrên vẫn cần được tuân thủ Bởi vì nếu khách hàng gặp khó khăn rủi ro độtxuất xảy ra thì ngân hàng cũng chịu tổn thất lớn, hơn nữa những thay đổitrong chu kỳ kinh doanh của khách hàng là kho tránh khỏi

- Đa dạng hoá các sản phẩm cho vay

Đa dạng hoá các sản phẩm cho vay có tác dụng phân tán rủi ro theo danh mụctài sản, giảm thiệt hại xảy ra khi có rủi ro đối với một vài loại tài sản nhất định

- Cho vay đồng tài trợ

Là hình thức cùng cho vay của một số tổ chức cho vay để đầu tư cho cùngmột dự án và do một tổ chức cho vay trong số các tổ chức cho vay cùng cho vaynày đứng ra làm đầu mối giữa các bên để thực hiện tài trợ

Mục đích: Nâng cao hiệu lực và hiệu quả trong hoạt động cho vay, giúp NHTMphân tán được rủi ro mà vẫn không bị mất nguồn thu từ phương án kinh doanh khảthi

Các tổ chức cho vay tham gia đồng tài trợ, phải ký kết với nhau một hợp đồng mà

ở đó ghi rõ trách nhiệm và quyền hạn của từng thành viên tham gia đồng tài trợ

Do đó khi rủi ro xảy ra thì gánh nằng sẽ được phân tán cho mỗi đơn vị chịu mộtphần rủi ro tương ứng với mức vốn tham gia của mình

c Thiết lập bộ máy thực hiện

Mỗi ngân hàng có một cách thức quản lý RRCV tuỳ theo quy mô, sự nhậnthức, tính phức tạp của các biện pháp quản lý Việc lựa chọn mô hình quản lýRRCV như thế nào, ngân hàng cần phải xem xét cho phù hợp Quản lý rủi ro phảiđặt trong chiến lược kinh doanh của mỗi một NHTM nên kết hợp chặt chẽ với cáchoạt động khác

Dù ngân hàng có quy mô lớn hay nhỏ thì quản lý RRCV luôn là vấn đề cầnquan tâm những biện pháp quản lý được đưa ra cần phải có cán bộ thực thi Đốivới các ngân hàng có quy mô lớn thì có thể thành lập một bộ phận chuyên về côngtác quản lý RRCV Bộ phận này gồm chuyên viên quản lý RRCV được đào tạochuyên môn, có kỹ năng sử dụng các phương pháp phân tích tài chính định lượng

để lượng hoá rủi ro, có thể hiểu và nắm bắt được các mô hình quản lý RRCV đangđược áp dụng bởi nhiều ngân hàng đi trước trong lĩnh vực này

Nhân viên trong bộ phận phải giúp cho lãnh đạo bộ phận phân tích và nhận

ra những mối đe doạ từ môi trường kinh doanh bên ngoài có tác động đến việckinh doanh Trên cơ sở những phân tích đó để đề xuất những nhiệm vụ và mục tiêu

cụ thể Đồng thời theo dõi thực hiện những nhiệm vụ đó Cụ thể là: thiết kế hệthống chỉ tiêu dự báo, nhận biết những tiềm ẩn có thể gây ra RRCV, tính toán mứcrủi ro căn cứ vào những rủi ro quá khứ, luôn theo dõi và nắm bắt được các nguy cơtiềm ẩn từ phía khách hàng vay vốn, từ những biến động của ngành, lĩnh vực,thành phần kinh tế mà ngân hàng lựa chọn là thị trường mục tiêu Bộ phận nàyphải có sự kết hợp chặt chẽ nhịp nhàng với các bộ phận khác trong Ngân hàng nhưBan lãnh đạo, bộ phận Cho vay, bộ phận kiểm soát nội bộ Nó thu thập thông tincần thiết từ các bộ phận để định lượng, giám sát rủi ro kịp thời báo cáo lên Ban

lãnh đạo và lãnh đạo các bộ phận Cho vay, kiểm soát,… cùng phối hợp đưa ra cácbiện pháp hạn chế rủi ro để thực hiện.

Đối với các ngân hàng có quy mô nhỏ thì không có khả năng để thành lậpmột bộ phận độc lập chuyên về công tác quản lý RRCV mà CBTD vừa thực hiệncông tác cho vay, đồng thời phải dự đoán kiểm tra và hạn chế RRCV, vừa thammưu cho nhà quản trị ngân hàng đề ra chiến lược quản lý phù hợp Như vậy, trongcông tác quản lý RRCV, nhân viên ngân hàng vừa là người thực hiện các biện phápquản lý RRCV, vừa tham mưu cho nhà quản trị đề ra chiến lược quản lý tốt hơn.Còn nhà quản trị thì phải thiết lập chiến lược các biện pháp thực hiện và hướngtoàn bộ nhân viên cùng thực hiện

1.2.2 Hiệu quả quản lý rủi ro cho vay

1.2.2.1 Quan niệm hiệu quả quản lý RRCV

Mỗi NHTM sẽ có mục tiêu quản lý RRCV của riêng mình Mục tiêu đưa ra

có thể là thực hiện cho vay và thu hồi nợ Theo đuổi mục tiêu này ngân hàng chovay sẽ phải bỏ qua rất nhiều khách hàng, mà theo nhịn nhận của Ngân hàng thị cáckhoản cấp cho vay cho họ ít có khả năng thu hồi Nhưng thực tế, RRCV là điềukhông thể tránh khỏi trong hoạt động cho vay ngân hàng Do đó, cần đưa ra mụctiêu quản lý RRCV là nhằm mục đích tối đa hoá tỷ lệ thu hồi vốn, thông qua việcduy trì một mức độ rủi ro có thể chấp nhận được Các CBTD có kinh nghiệm hiểurằng một chính sách cho vay kinh doanh tốt nghĩa là tìm cách hỗ trợ khách hàng,trên cơ sở những quy tắc tạo ra sự bảo vệ an toàn đối với nguồn vốn của Ngânhàng và tạo ra một tỷ lệ thu nhập dài hạn có thể chấp nhận được cho ngân hàng.Câu hỏi đặt ra là chấp nhập rủi ro ở mức độ nào so với lợi nhuận có thể sinh ratrong tương lai Quản lý RRCV đạt kết quả tốt khi ngân hàng cho vay và thu hồiđược cả gốc lẫn lãi đối với hầu hết các khách hàng, trực tiếp tăng thu nhập chongân hàng, uy tín ngân hàng ngày một tăng, khách hàng tin tưởng khi quan hệ giaodịch với ngân hàng, ngân hàng sẽ có điều kiện để mở rộng cho vay, thực hiện đượcchính sách khách hàng

Như vậy: “Hiệu quả quản lý RRCV chính là mức độ thực hiện thành công mụctiêu quản lý RRCV”

1.2.2.2 Đánh giá hiệu quả quản lý RRCV

Đánh giá hiệu quả quản lý RRCV qua một số chỉ tiêu sau:

* Quy mô cho vay

Nếu vốn của ngân hàng không cho vay được tức là đồng vốn của ngân hàngkhông sinh lời mà vẫn phải trả lãi huy động Khi đó ngân hàng gặp phải những tổnthất lớn Song với quy mô cho vay lớn sẽ làm hạn chế khả năng lựa chọn được cáckhách hàng tốt; chi phí giao dịch lớn, khả năng kiểm soát dư nợ cho vay bị hạnchế Như vậy, với số lượng khách hàng lớn thì xác suất RRCV cũng tăng lên Dovậy, tăng trưởng cho vay cũng biểu hiện những yếu tố tiềm ẩn gây ra RRCV

* Cơ cấu cho vay

Qua kết cấu dư nợ có thể đánh giá RRCV ở mức độ nào Khi ngân hàng có

xu hướng tập trụng các khảon cho vay vào một số ngành, lĩnh vực nhất định, một

số địa bàn nhất định thì sẽ bị giới hạn bởi sự khan hiếm các cơ hội phân tán rủi ro

về địa lý hoặc ngành/lĩnh vực Vì vậy, sự biến động về kinh tế của địa phươnghoặc các ngành, lĩnh vực sẽ ảnh hưởng lớn đến việc thu hồi nợ của ngân hàng

* Lãi suất cho vay

Hiện nay, hoạt động cho vay chủ yếu dựa trên các lãi suất cơ bản trên thịtrường tiền tệ với một tỷ lệ lợi nhuận hạn chế, nhằm vừa đảm bảo tính cạnh tranh,vừa đảm bảo khả năng bù đắp chi phí và có lãi Phản ánh sự cạnh tranh giữa cácngân hàng nhằm thu hút những khách hàng tốt và lớn nhất Việc áp dụng toàn bộphần bù rủi ro đối với khách hàng có chất lượng cho vay thấp, buộc họ phải thựchiện chiến lược kinh doanh rủi ro hơn với ít cơ hội thành công để thanh toán mộtkhoản lãi vay cao Như vậy rất mạo hiểm, làm suy giảm nghiêm trọng chất lượngkhoản cho vay

* Chỉ tiêu phản ánh mức độ an toàn cho vay

- Dư nợ cho vay bình quân/cán bộ cho vay: Chỉ tiêu này có thể là cơ sở đểxác định mức độ an toàn cho vay Tuỳ thuộc vào tính chất hoạt động của ngânhàng, tính chất khách hàng để xác định số lượng cán bộ cho vay cho phù hợp, đảmbảo kiểm soát được khoản vay Nếu ngân hàng chủ yếu thực hiện nghiệp vụ bán

buôn, các khoản cho vay chủ yếu lớn thì mức dư nợ bình quân/cán bộ cho vay cóthể cao, nhưng nếu là một ngân hàng bán lẻ (khách hàng chủ yếu là các doanhnghiệp có quy mô nhỏ, hộ gia đình, cá nhân,…) thì mức dư nợ cho vay bìnhquân/cán bộ cho vay phải ở mức thấp hơn.

- Tỷ lệ dự nợ có tài sản đảm bảo: Dư nợ có tài sản đảm bảo/Tổng dư nợ: có rấtnhiều quan điểm về tỷ lệ này, có quan điểm cho rằng tỷ lệ này càng cao càng tốt,nhưng cũng có những quan điểm cho rằng tỷ lệ cao cũng chưa phải là tốt Vì thực

tế mỗi ngân hàng cần có một số khách hàng “ruột” - những khách hàng này thường

là các khách hàng có quan hệ cho vay thường xuyên, có tình hình tài chính tốt,lành mạnh, những đối tượng này thực tế không cần tài sản đảm bảo Vì thế, mỗingân hàng cần xây dựng chính sách bảo đảm tiền vay đối với các nhóm khách hàng

cụ thể, trên cơ sở các quy định của ngân hàng và thực tế hoạt động để đưa ra một

tỷ lệ hợp lý, bảo đảm an toàn trong quá trình hoạt động

* Chỉ tiêu phản ánh chất lượng cho vay

- Tỷ lệ nợ quá hạn: Trong hoạt động cả ngân hàng và doanh nghiệp đều khôngmuốn gặp tình trạng nợ quá hạn Về phía doanh nghiệp đi vay vốn, nếu quá hạnkhông trả được nợ sẽ mất uy tín đối với ngân hàng và phải chịu một lãi suất quáhạn cao hơn lãi suất trong hạn Đối với ngân hàng, nợ quá hạn sẽ làm tăng tỷ lệ nợquá hạn/dư nợ cho vay, giảm hiệu quả hoạt động của ngân hàng Tỷ lệ này giántiếp cho ta thấy quy mô của các khoản vay có vấn đề của ngân hàng Nếu tỷ lệ nàycàng lớn chứng tỏ chất lượng cho vay của ngân hàng là kém, ngân hàng phải xemxét đánh giá lại các khoản vay của mình, đánh giá lại quy trình, thủ tục cho vay,đặc biệt là xem xét lại khả năng thực hiện nhiệm vụ của cán bộ cho vay Tuynhiên, nợ quá hạn không phải là tổn thất của ngân hàng, đây vẫn là chỉ tiêu giántiếp Bởi vì không phải tất cả các khoản nợ quá hạn nào đều dẫn đến rủi ro

- Tỷ lệ nợ quá hạn có khả năng tổn thất/dư nợ quá hạn: Tỷ lệ nợ quá hạn có khảnăng tổn thất /dư nợ quá hạn là một chỉ tiêu trực tiếp phản ánh rủi ro Nó cho thấytrong một đồng nợ quá hạn thị có bao nhiêu đồng bị tổn thất Nói các khác, chỉ tiêuphản ánh mức độ có thể gây ra rủi ro trong số nợ quá hạn của ngân hàng Nợ quá

hạn có khả năng tổn thất, thường bao gồm những khoản nợ quá hạn có thời gianquá hạn lớn (từ sáu tháng trở lên) Đối với ngân hàng, việc duy trì các chỉ tiêu nàyvới tỷ lệ cao trong các báo cáo tài chính là điều khó chấp nhận, ngân hàng luôn tìmcách giảm chỉ tiêu này xuống và biện pháp duy nhất là tích cực truy thu các khoảnnày Những khoản nào thực sự không thu hồi được, phải hạch toán ngoại bảng vàlấy quỹ dự phòng rủi ro đề bù đắp.

- Tỷ lệ nợ xấu: Theo tiêu chuẩn kế toán quốc tế là những khoản nợ nằm từ nhóm 3đến nhóm 5 (International Accounting Stanđar – IAS39)

* Tỷ lệ quỹ dự phòng rủi ro/nợ xấu

Tỷ lệ này cho biết quý dự phòng rủi ro có khả năng bù đắp bao nhiêu chocác khoản nợ xấu khi chúng chuyển thành các khoản mất vốn Nếu tỷ lệ này cao cónghĩa là quỹ dự phòng rủi ro đủ bù đắp các thiệt hại có thể xảy ra trong quá trìnhhoạt động kinh doanh của ngân hàng thì nguy cơ nợ xấu của ngân hàng giảm đi vàngược lại

Theo hệ thống PEARLS của Hiệp hội cho vay thế giới về đánh giá tình hìnhtài chính của ngân hàng thì một ngân hàng được coi là hoạt động với độ an toàncao nếu ngân hàng đó phân bổ đủ dự phòng cho 100% nợ quá hạn trên 12 tháng và35% nợ quá hạn từ 1-12 tháng

* Tỷ lệ dự trữ tổn thất cho vay/tổng dư nợ cho vay và cho thuê

Tỷ lệ này cho biết phần dư nợ cho vay, cho thuê được dự trữ cho tổn thất.Ngoài ra, tuỳ theo tình hình cụ thể của mỗi ngân hàng hoặc quốc gia trong từngthời kỳ mà có thể có thêm các chỉ tiêu khác để đánh giá, so sánh thực trạng nợ tồnđọng nhằm xây dựng các biên pháp xử lý hợp lý

1.2.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả quản lý RRCV tại NHTM

Có nhiều nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả quản lý RRCV của ngân hàng Có thểchia ra thành hai nhóm nguyên nhân là:

a Nguyên nhân khách quan

Sự tác động của môi trường bên ngoài thường khó dự đoán, khó kiểm soátgây ra những thiệt hại lớn cho khách hàng và ngân hàng và thường bao gồm cácloại sau:

Sự tác động của môi trường bên ngoài gây thiệt hại cho khách hàng

- Sự thay đổi chính sách của Chính phủ

Khi các chính sách kinh tế vĩ mô có những thay đổi bất thường, không đồng bộ tạo

ra một môi trường pháp lý và môi trường hoạt động bất ổn, không thể dự đoántrước đối với ngân hàng với tư cách là bên cho vay và các doanh nghiệp với tưcách là bên đi vay thì cả hai đối tượng này sẽ gặp phải những rủi ro tất yếu, dẫnđến tình trạng mất khả năng thanh toán và thậm chí có thể dẫn đến đổ vỡ cả một hệthống ngân hàng

Mỗi một cú sốc, nhất là cú sốc trong khu vực tiền tệ thường gây nên các áp lực đốivới bảng cân đối kế toán của ngân hàng và sự lành mạnh của toàn bộ hệ thốngNHTM (Carl Johan Lindgren và Gillian Garcia cùng Matthew I.Saal 1996)

Nếu các ngân hàng gặp khó khăn (nợ xấu gia tăng) mà nguyên nhân là do chu kỳkinh tế hoặc các yếu tố có tính tạm thời thì các ngân hàng này có thể cố gắng điềuchỉnh được một trong mức độ nhất định nào đó Tuy nhiên, trong những trườnghợp toàn bộ hệ thống ngân hàng của một quốc gia lâm vào tình trạng yếu kém dochu kỳ kinh tế suy thoái thì riêng hệ thống ngân hàng không thể tự mình đảo ngượctình thế của nền kinh tế (Carl Johan Lindgren và Gillian Garcia cùng MatthewI.Saal 1996)

- Hệ thống pháp luật, thể chế thị trường và hệ thống Ngân hàng

Thể chế thị trường lạc hậu, hệ thống pháp luật hay thay đổi, kém minh bạch,hiệu lực thực thi yếu cũng có thể làm cho hệ thống ngân hàng trở nên kém lànhmạnh và gia tăng tỷ lệ nợ xấu

Xây dựng thể chế thị trường như việc tăng cường tính công khai về thông tin, đảmbảo môi trường hoạt động an toàn, hiệu quả giám sát tài chính và hoàn thiện hệthống pháp luật là việc làm cần thiết phải tiến hành song song với quá trình tự dohoá và hội nhập quốc tế về tài chính tiền tệ nhằm tránh những thất bại của thị

trường, đảm bảo thị trường hoạt động hiệu quả Sự chậm trễ ở các nước Đông Átrong việc củng cố thể chế thị trường là một bài học quý giá cho Việt Nam.

Hệ thống luật pháp là cơ sở pháp lý vững chắc cho hoạt động tài chính ngân hàng.Một hệ thống luật hoàn chỉnh là yêu cầu tối quan trọng cho sự phát triển của hoạtđộng ngân hàng Sự thiếu chặt chẽ, hoàn chỉnh của môi trường pháp luật tác độngxấu tới hoạt động ngân hàng nói chung và nợ xấu ngân hàng nói riêng Kẽ hở của

hệ thống văn bản pháp luật tạo điều kiện cho khách hàng lừa đảo, chiếm dụng vốnngân hàng, trây ỳ không chịu trả nợ hoặc gây khó khăn cho quá trình xử lý nợ củangân hàng hệ thống pháp luật hay thay đổi, kém minh bạch, hiệu lực thực thi yếucũng có thể làm cho hệ thống ngân hàng trở nên kém lành mạnh và trong đóthường là tỷ lệ nợ xấu cao, tồn đọng lâu trong các ngân hàng Ở một số nước, hệthống pháp luật vừa thiếu, vừa yếu chính là rào cản lớn nhất đối với ngân hàngtrong việc xử lý nợ tồn đọng và làm gia tăng nợ xấu

- Môi trường tự nhiên

Những biến động lớn về thời tiết, khí hậu gây ảnh hưởng tới hoạt động sảnxuất kinh doanh, đặc biệt là lĩnh vự sản xuất nông nghiệp, điều kiện tự nhên là yếu

tố khó dự đoán, nó thường xảy ra bất ngờ với thiệt hại lớn nằm ngoài tầm kiểmsoát của con người Vì vậy khi có thiên tai, địch hoạ xảy ra, khách hàng cùng ngânhàng sẽ có nguy cơ tổn thất lớn, phương án kinh doanh bị đổ bể, doanh nghiệpkhông có nguồn thu Điều đó đồng nghĩa với ngân hàng phải cùng chia sẻ rủi rovới khách hàng của mình

- Môi trường kinh tế xã hội

Môi trường kinh tế xã hội trong nước biến động chịu ảnh hưởng của nhữngbiến động từ nền kinh tế thế giới, đó là nguyên nhân làm phát sinh rủi ro trong hoạtđộng kinh doanh của nền kinh tế, từ đó ảnh hưởng tới các lĩnh vực của nền kinh

tế, trong đó ngân hàn là ngành chứa đựng nguy cơ rủi ro lớn nhất Sự thay đổi cácmối quan hệ quốc tế, các quan hệ ngoại giao của chính phủ cũng là nguyên nhângây rủi ro lớn cho kinh doanh cho vay của ngân hàng

Bên cạnh đó, hoạt động kinh doanh cho vay phụ thuộc rất nhiều vào thói quen,truyền thống, tập quán của người dân Những yếu tố đó nhiều khi gây khó khăn vàhạn chế việc mở rộng hoạt động kinh doanh của ngân hàng.

Những tác động của môi trường bên ngoài tới bên vay làm cho họ bị tổn thất tàichính, dẫn đến việc không thực hiện được đầy đủ và đúng hạn cam kết trả nợ gốc

và lãi đối với ngân hàng, thậm chí là mất khả năng thanh toán đi đến phá sản hoặcgiải thể

Nhóm tác động bất khả kháng như biến động thị trường, thay đổi về lãi suất, tỷ giá,ảnh hưởng của các cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới và khu vực là những nguyênnhân do thay đổi cơ chế chính sách của kinh tế vĩ mô gây ra…,đã đưa đến cho cáckhách hàng những gánh nặng nợ nần không đáng có

- Nhóm nhân tố gây ra từ phía khách hàng

Nhiều khách hàng có hiệu quả sản xuất kinh doanh thấp, giá thành cao, doanhnghiệp kinh doanh chủ yếu bằng vốn vay ngân hàng nên gặp rủi ro cao và kết quả

là gây thiệt hại lớn cho vốn cho vay

Tài chính của nhiều doanh nghiệp không minh bạch, gây khó khăn trong việc thẩmđịnh, đánh giá doanh nghiệp

Một số khách hàng có tư tưởng lợi dụng kẽ hở của pháp luật để tính toán lừa đảo,chụp giựt, móc ngoặc, sử dụng vốn sai mục đích, vay không có ý định trả nợ.Trong đó, có giám đốc doanh nghiệp nhà nước còn có những hành vi phạm phápnhư tiêu pha vô tội vạ, tiền chùa biếu xén hoặc có ý chuyển tài sản Nhà nước sangtài sản cá nhân còn thất thoát, mất mát vỡ nợ thì Nhà nước chịu

b Các nguyên nhân chủ quan

- Sự quản lý yếu kém của ngân hàng

Yếu kém trong hoạt động Ngân hàng, chậm điều chỉnh, ban hành mới các chínhsách, cơ chế phù hợp, chỉ đạo nghiệp vụ không sâu sát, kịp thời

Do chính sách của ngân hàng không phù hợp, thiếu sự kiểm soát chặt chẽ hoặc đặtmục tiêu lợi nhuận lên quá cao Kỳ vọng lợi nhuận lớn luôn đi cùng với rủi ro cao

Ở giai đoạn trước khi cho vay việc không chấp hành nghiêm túc chế độ cho vay,điều kiện cho vay, xem xét, đánh giá khách hàng, khoản vay không kỹ, không tốt

sẽ dẫn đến khả năng xảy ra rủi ro cho vay trong tương lai

Ở giai đoạn giải ngân và giai đoạn quản lý khoản vay: Giải ngân không tuân thủtheo điều kiện, yếu kém trong kiểm soát, theo dõi (không kiểm soát mục đích sửdụng vốn vay của khách hàng, việc kiểm tra tình hình sản xuất kinh doanh và tìnhhình tài chính của khách hàng bị buông lỏng, việc kiểm soát, theo dõi danh mụckhoản vay không được thực thi một cách có hiệu quả) sẽ dẫn đến khả năng xảy rarủi ro cho vay trong tương lai

- Trình độ yếu kém của đội ngũ cán bộ ngân hàng

Chất lượng cán bộ cho vay đóng vai trò then chốt trong việc sàng lọc được cáckhách hàng tốt, dự án tốt Cán bộ cho vay phải tiếp xúc với nhiều khách hàng ởnhiều lĩnh vực kinh doanh khác nhau, nhiều vùng lãnh thổ, thậm chí nhiều quốc giakhác nhau, để đánh giá tốt khách hàng họ phải am hiểu khách hàng, lĩnh vực màkhách hàng kinh doanh, môi trường mà khách hàng sống Cán bộ cho vay phải cókhả năng dự báo các vấn đề liên quan đến khách hàng vay Như vậy, CBTD phảiđược đào tạo và tự đào tạo kỹ lưỡng và toàn diện Khi CBTD cho vay đối vớikhách hàng mà họ chưa đủ trình độ để am hiểu kỹ lưỡng thì rủi ro cho vay luônrình rập họ Mặt khác, có một số cán bộ cho vay cố ý làm sai quy trình cho vay hay

bỏ sót một vài bước trong quy trình để nhằm nhận được những khoản “bồi dưỡng”

từ khách hàng Bởi vậy, chất lượng cán bộ cho vay bao gồm trình độ và đạo đứcnghề nghiệp không đảm bảo cũng sẽ dẫn đến rủi ro cho vay

- Cơ chế trích lập quỹ dự phòng rủi ro không hợp lý

Nguồn dự phòng rủi ro được trích lập hàng năm của ngân hàng được xác định làmột nguồn quan trọng để bù đắp những mất mát khi không thu hồi được nợ Quỹnày được dùng để xử lý các khoản nợ theo danh mục cụ thể khi đáp ứng nhữngđiều kiện trong quy định của từng quốc gia

Do cơ chế trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro ở mỗi quốc gia quy định khôngthống nhất nên có sự khác biệt về nguồn trích lập, tỷ lệ trích lập và danh mục trích

lập dự phòng rủi ro Sự bất hơpj lý trong trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro củangân hàng là một trong các nguyên nhân làm cho nợ xấu không được xử lý dứtđiểm Khối lượng nợ xấu ngày càng chồng chất, khiến tình hình tài chính của ngânhàng ngày càng xấu, đe doạ hoạt động và làm suy giảm uy tín của Ngân hàng.

- Nạm tham nhũng, hối lộ trong hoạt động ngân hàng

Cũng như các ngành kinh tế khác, nạn tham nhũng và hối lộ đã gây tổn thất lớncho hoạt động ngân hàng Tình trạng tham nhũng làm suy yếu hệ thống tài chính,ảnh hưởng tiêu cực đến sự phân bổ các nguồn lực tài chính trong nền kinh tế vàdẫn đến nợ xấu trong hệ thống ngân hàng

Do vai trò trung gian tài chính trong nền kinh tế nên ngân hàng là nơi tập trungnguồn lực tiền tệ của xã hội Sự thoái hoá, biến chất của một số cán bộ ngân hàngtạo cơ sở cho tệ nạn tham nhũng Các vụ án tham nhũng, hối lộ có quy mô lớn xảy

ra đa phần có sự tiếp tay của cán bộ Ngân hàng Khả năng thu hồi những khoảnnày rất thấp Vì vậy, việc hạn chế tệ nạn này là một biện pháp để ngân hàng ngănchặn phát sinh nợ xấu

1.2.3 Các tiêu chí đánh giá hiệu quả quản lý rủi ro cho vay.

Phân loại nợ

Theo Quyết định 493/QĐ-NHNN của Ngân hang nhà nước Việt Nam cho phép các tổ chức tín dụng có khả năng và điều kiện thực hiện phân loại nợ theo phương pháp định lượng và định tính

Phương pháp định lượng:

Nợ nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn

- Là các khoản nợ mà trong hạn các tổ chức tín dụng đánh giá là có đủ khả năng thu hồi đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn và các khoản nợ khác phát sinh trong tương lai như các khoản bảo lãnh, cam kết cho vay, chấp nhận thanh toán…

Nợ nhóm 2: Nợ cần chú ý:

- Các khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời gian hạn đã cơ cấu lại

Nợ nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn

- Các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày

- Các khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày

Nợ nhóm 4: Nợ nghi ngờ

Các khoản nợ quá hạn từ 180 đến 360 ngày

Các khoản nợ đã cơ cấu lại thời gian trả nợ quá hạn từ 90 – 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại

nợ theo phương pháp định lượng, nhưng không nhất thiết căn cứ vào số ngày quáhạn chưa thanh toán nợ, mà căn cứ trên hệ thống xếp hạng Tín dụng nội bộ vàchính sách dự phòng rủi ro của tổ chức Tín dụng mà Ngân hàng Nhà nước chấpthuận bao gồm

Nhóm 1: là nợ đủ tiêu chuẩn, bao gồm nợ trong hạn được đánh giá có khả

năng thu hồi đủ gốc và lãi đúng hạn;

Nhóm 2: Nợ cần chú ý, bao gồm nợ được đánh giá có khả năng thu hồi đầy

đủ gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hang suy giảm khả năng trả nợ;

Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn, bao gồm nợ được đánh giá là không có khả

năng thu hồi gốc và lãi khi đến hạn;

Nhóm 4: Nợ nghi ngờ, bao gồm nợ được đánh giá là không có khả năng và

tổn thất cao;

Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn, bao gồm nợ không có khả năng thu hồi,

mất vốn

1.3 KINH NGHIỆM NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RRCV Ở MỘT SỐ

NƯỚC VÀ BÀI HỌC RÚT RA CHO CÁC NHTM VIỆT NAM.

1.3.1 Kinh nghiệm nâng cao hiệu quả quản lý RRCV ở một số nước.

Trên thế giới, quản lý rủi ro nói chung và quản lý RRCV nói riêng ngày càng trởthành một phần quan trọng trong hoạt động quản trị doanh nghiệp và quản trị ngânhàng mà các cổ động mong đợi ở Hội đồng quản trị (HĐQT) Sau đây là một sốthực tế quản lý RRCV ở một số nước trên thế giới:

1.3.1.1 Kinh nghiệm quản lý RRCV ở Thái Lan

Mặc dù có bề dầy hoạt động nhiều năm nhưng vào năm 1997-1998, hệ thống Ngânhàng Thái Lan vẫn bị chao đảo trước cơn khủng hoảng tài chính tiền tệ Trước tìnhhình đó, các Ngân hàng Thái Lan đã có một loạt thay đổi căn bản trọng hệ thốngcho vay

Thứ nhất, mô hình tổ chức của hoạt động cho vay được tách bạch, phân công rõchức năng các bộ phận và tuân thủ các khâu trong quy trình giải quyết các khoảnvay Có thể thấy điều này ở các ngân hàng Bangkok Bank và Siam ComercialBank (SCB) Còn quy trình cho vay của Kasikorn Bank lại được tổng kết như sau:Tiếp xúc khách hàng/phân tích cho vay/thẩm định cho vay/đánh giá rủi ro/quyếtđịnh cho vay/thủ tục giấy tờ hợp đồng/đánh giá chất lượng, xem lại khoản vay.Thứ hai, tuân thủ nghiêm ngặt các vấn đề có tính nguyên tắc trong cho vay Rấtnhiều ngân hàng của Thái Lan trước đây chỉ quan tâm đến tài sản thế chấp, khôngquan tâm đến dòng tiền của khách hàng vay Vì thế hậu quả cho vay nợ xấu có lúclên tới 40% (1997-1998) Sở dĩ có điều này là do một số ngân hàng đã không tuânthủ nghiêm ngặt các nguyên tắc cho vay trong quá trình cho vay Nhưng giờ đây,nhiều ngân hàng không chỉ triệt để chấp hành nguyên tắc cho vay mà còn quan tâmrất nhiều đến thông tin của khách hàng như: tư cách, hiệu quả kinh doanh, mụcđích vay, dòng tiền và khả năng trả nợ, khả năng kiểm soát cho vya, năng lực quảntrị và điều hành, thực trạng tài chính,…

Thứ ba, tiến hành cho điểm khách hàng (Credit Scoring) để quyết định cho vay.Điển hình cho hình thức này là Siam City Bank hay Kasikorn Bank