2.3.1. Những kết quả đạt được:
-Về mặt cơ cấu tổ chức:
Với mục tiêu hướng tới trở thành một ngân hàng hiện đại, mô hình tổ chức hoạt động của Hội sở chính và các đơn vị thành viên đã được thay đổi căn bản về cơ cấu tổ chức nhằm hướng tới khách hàng, thúc đẩy và cải thiện dịch vụ khách hàng. Việc tạo lập cơ cấu tổ chức mới như thành lập các Hội đồng quản lý tài sản nợ - có, ban quản lý rủi ro. Đồng thời, việc đổi mới mô hình tổ chức kiểm tra kiểm soát cho phù hợn với Luật sửa đổi và bổ sung Luật tổ chức cho vay đã góp phần nâng cao chất lượng công tác kiểm tra, kiểm soát.
-Từng bước áp dụng sổ tay cho vay trong đó quy định về chính sách cho vay quy
định về thẩm quyền phê duyệt đã phần nào đảm bảo đưa hoạt động cho vay NHNo&PTNT Hà Nội phát triển theo đúng định hướng, đạt được mục tiêu an toàn, hiệu quả và kiểm soát được rủi ro cũng như tiến dần đến thông lệ quốc tế. Các nội dung khác trong Sổ tay cho vay như cơ cấu bộ máy cho vay, quy trình cho vay, chính sách khách hàng, định giá tiền vay, quy chế cho vay, tài sản đảm bảo, quản lý rủi ro cho vay đã tiến gần đến với thông lệ quốc tế, xác định rõ công việc của từng người, từng bộ phận cũng như trách nhiệm của từng người, từng bộ phận thực hiện công việc, qua đó giúp quá trình cho vay diễn ra thống nhất, khoa học, hạn chế phòng ngừa rủi ro và không ngừng nâng cao chất lượng cho vay.
Tuy nhiên, việc triển khai trên thực tế vẫn còn một khoảng cách rất xa để có thể áp dụng sổ tay cho vay thực sự đi vào cuộc sống.
- Ngân hàng No&PTNT Hà Nội đã thực hiện giao giới hạn cho vay cho các phòng Giao dịch đảm bảo việc kiểm soát tăng trưởng cho vay, nâng cao hiệu quả, chất lượng cho vay. Giới hạn cho vay là mức dư nợ tối đa trong mọi thời điểm trong năm mà các phòng Giao dịch không được phép vượt qua. Việc giao giới hạn
cho vay cho các phòng Giao dịch dựa trên chất lượng, hiệu quả của hoạt động cho vay của từng chi nhánh nên đảm bảo được mục tiêu tăng trưởng cho vay ở chi nhánh có chất lượng cho vay cao, hạn chế tăng trưởng cho vay ở các Phòng Giao dịch có chất lượng cho vay thấp. Hơn nữa, việc giao giới hạn cho vay còn nhằm mục đích trong giới hạn được giao các chi nhánh sẽ lựa chọn những khách hàng tốt để cấp cho vay.
-Đảm bảo các quy định về an toàn cho vay: được ghi trong Luật các tổ chức cho
vay và trong các quyết định của Ngân hàng Nhà nước mà mới đây nhất là quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/04/2005 quy định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của tổ chức cho vay. Cụ thể: các trường hợp cấm ngân hàng không được tài trợ; tổng dư nợ cho vay đối với một khách hàng không vượt quá 15% vốn tự có của tổ chức cho vay; tổng mức cho vay và bảo lãnh đối với một khách hàng không được vượt quá 25% vốn tự có của tổ chức cho vay; tổng dư nợ cho vay đối với một nhóm khách hàng có liên quan không được vượt quá 50% vốn tự có của tổ chức cho vay.
-Cơ cấu cho vay có sự chuyển biến tích cực:
+Cơ cấu cho vay theo loại hình khách hàng chuyển dịch theo hướng giảm dần tỷ trọng cho vay các doanh nghiệp nhà nước (loại hình doanh nghiệp có nợ xấu cao nhất), tăng dần tỷ trọng cho vay đối với các thành phần kinh tế phi nhà nước. Điều này hoàn toàn phù hợp với xu thế phát triển kinh tế Việt Nam và thế giới vì khu vực kinh tế tư nhân là khu vực kinh tế năng động, phát triển nhanh và ngày càng chiếm tỷ trọng đáng kể trong tổng thu nhập quốc dân.
+Tăng tỷ trọng cho vay ngắn hạn, giảm tỷ trọng cho vay trung dài hạn; tăng tỷ trọng cho vay thương mại và giảm dần tỷ trọng cho vay chỉ định và theo KHNN. Điều này có nghĩa quan trọng vì việc tách bạch giữa cho vay thương mại và chỉ định là một trong những yêu cầu của ngân hàng thế giới và điều này sẽ giúp NHNo&PTNT Hà Nội hướng tới một ngân hàng hiện đại trong tương lai.
+Trong việc thẩm định và xét duyệt cho vay nhìn chung các chi nhánh có thận trọng hơn trong lựa chọn dự án, lựa chọn khách hàng để quyết định cho vay
và đang dần chuyển dịch cơ cấu cho vay có tài sản đảm bảo, củng cố tính pháp lý của tài sản đảm bảo, giảm dần dư nợ cho vay không có tài sản đảm bảo.
-Quy trình cho vay của NHNo&PTNT Hà Nội đã được thực hiện gần hơn với chuẩn mực quốc tế, giúp cho quá trình vay diễn ra thống nhất, khoa học, hạn chế,
phòng ngừa rủi ro và nâng cao chất lượng cho vay, góp phần đáp ứng ngày một tốt hơn nhu cầu vay vốn của khách hàng. Quy trình cũng xác định người thực hiện công việc và trách nhiệm của các cán bộ liên quan trong quá trình cho vay. Quy trình cho vay đã giúp cho các CBTD khi xem xét cho vay thực hiện phân tích đủ 5C, thực hiện giải ngân đúng, tiến hành kiểm tra sử dụng vốn vay và cuối cùng là thu hồi nợ vay.
-Công tác kiểm tra nội bộ đã được đổi mới, kiện toàn qua đó, nâng cao chất lượng
hoạt động của hệ thống kiểm tra nội bộ thực hiện chương trình mục tiêu tái cơ cấu ngân hàng. Hoạt động kiểm tra nội bộ được củng cố, tăng cường bộ máy cả về số lượng và chất lượng từ Hội sở chính đến các đơn vị thành viên đã tích cực góp phần vào việc kiểm soát và nâng cao chất lượng đối với hoạt động cho vay, bảo lãnh.
-Xử lý nợ xấu: Việc xử lý nợ xấu được tiến hành theo trình tự thích hợp.Tại các
chi nhánh việc nhận diện, lên phương án và biện pháp xử lý cũng đã được nghiên cứu thực hiện, do vậy việc xử lý nợ xấu được tiến hành một cách bài bản, đúng trình tự và đảm bảo tuân thủ theo pháp luật.
+Đối với nợ tồn đọng chỉ định: 4 năm qua ngân hàng đã thu được 1.200 tỷ nợ chỉ định tồn đọng. Phối hợp chặt chẽ với đoàn liên bộ, trình Chính phủ xử lý 418,6 tỷ đồng nợ tồn đọng chỉ định không có tài sản đảm bảo và không còn đối tượng thu.
+Đối với nợ tồn đọng thương mại: Tổng số đã xử lý là 856 tỷ đồng (100% tổng số nợ tồn đọng cần xử lý) được xử lý bằng các biện pháp sau:
Đối với nợ tồn đọng nhóm 1 (nợ tồn đọng có tài sản đảm bảo) và nhóm tồn đọng nhóm 3 (nợ tồn đọng không có tài sản đảm bảo nhưng con nợ còn tồn tại, đang hoạt động) các biện pháp xử lý là:
Xử lý tài sản: 21.3 tỷ đồng (3%) Giãn nợ, đánh giá lại nợ: 30 tỷ đồng (4%) Thu nợ (khách hàng trả): 243 tỷ đồng (34%) Bằng quỹ dự phòng rủi ro: 385 tỷ đồng (55%)
Đối với nợ nhóm 2 (nợ tồn đọng không có tài sản đảm bảo và không còn đối tượng để thu hồi nợ): 150 tỷ đồng thì Ngân hàng tận thu hồi được 18 tỷ đồng và hoàn thiện hồ sơ báo cáo NHNNVN để trình Ban chỉ đạo cơ cấu lại tài chính Ngân hàng thương mại xem xét trước khi trình Thủ tướng Chính phủ quyết định cho xoá nợ là 132 tỷ đồng.
Với tất cả những kết quả đạt được trên đây đã làm cho tỷ lệ nợ quá hạn của Ngân hàng trong những năm gần đây được giữ ở mức 3%. Đây là kết quả thể hiện sự cố gắng của Ngân hàng trong tiến trình tiến tới một ngân hàng hiện đại theo tiêu chuẩn quốc tế, đáp ứng được các yêu cầu về hội nhập.
2.3.2. Tồn tại và nguyên nhân
a. Tồn tại
*Nợ quá hạn, nợ xấu tại NHNo&PTNT Hà Nội còn cao
Việc xử lý nợ xấu của Ngân hàng chủ yếu là từ việc sử dụng quỹ dự phòng rủi ro, việc xử lý nợ xấu (thu hồi nợ thực) chuyển biến chậm. Ngân hàng có thể giảm nợ xấu trên bảng cân đối kế toán của mình bằng cách xử lý từ quỹ dự phòng rủi ro để chuyển sang ngoại bảng, chứ chưa thực sự thu hồi được nợ vay. Nếu không giải quyết được vấn đề này thì đến một thời điểm nào đó, khả năng trích dự phòng rủi ro sẽ không đủ để bù đắp phần tổn thất này và việc nâng cao tiềm lực tài chính đảm bảo đủ tỷ lệ vốn an toàn tối thiểu là vấn đề rất khó cho Ngân hàng. Điều này tạo ra những tiềm ẩn rất lớn đối với sự phát triển bền vững của Ngân hàng.
Ngân hàng còn tồn tại mâu thuẫn và bất cập trong hoạt động quản lý và kiểm soát nợ xấu, chưa tạo được sự minh bạch trong mục tiêu, xây dựng và vận hành cơ chế, chính sách quản lý. Ngân hàng chưa kiểm soát và xác định rõ trách nhiệm trong quản lý, phòng ngừa và phát hiện rủi ro cũng như xử lý nợ xấu. Ngân hàng cũng chưa xác định rõ được trách nhiệm của cán bộ đối với tổn thất gây ra, xây dựng chế tài xử lý đối với cán bộ sai phạm.
*Về mô hình tổ chức:
Nguyên tắc của một môi trường cho vay lành mạnh và thông lệ quốc tế hiện hành yêu cầu phân tách các chức năng nhiệm vụ như sau:
-Marketing -Đề xuất cho vay -Phê duyệt
-Lập hồ sơ -Giải ngân
-Giám sát và rà soát
-Quản lý thu nợ, quản lý nợ có vấn đề, nợ không hoạt động
Mặc dù đã có nhiều biến chuyển tích cực, song mô hình hiện tại của Ngân hàng vẫn thiếu sự phân tách chức năng nhiệm vụ trong suốt quy trình: đề xuất cho vay, phân tích, phê duyệt, giải ngân và quản lý nợ có vấn đề. Một vấn đề nữa là thiếu sự rà soát độc lập chất lượng cho vay và cảnh báo sớm các khoản nợ dưới mức tiêu chuẩn. Thông lệ tốt nhất về xử lý nợ có vấn đề và nợ không hoạt động là phải sớm nhận biết được những khoản nợ này và chuyển trách nhiệm quản lý sang cho bộ phận chuyên trách của ngân hàng. Đây là biện pháp hỗ trợ và bảo vệ lợi ích của ngân hàng. Cơ chế này cũng đồng thời cho phép CBTD tập trung vào hoạt động cho vay mới và quản lý quan hệ với khách hàng, là những mặt mạnh mà CBTD - những cán bộ chủ chốt trong quan hệ khách hàng - phải có. Bộ phận xử lý nợ xấu tại Chi nhánh nằm trong phòng Thẩm định và quản lý cho vay chưa thực hiện được chức năng của mình trong việc quản lý các khoản nợ có vấn đề.
-Chức năng quản lý rủi ro của NHNo&PTNT Hà Nội hiện đang thực hiện phân tán, chia nhỏ cho nhiều đơn vị khác nhau và báo cáo cho các thành viên khác nhau của Ban Tổng Giám đốc. Do phân tán nên các bộ phận quản lý rủi ro báo cáo cho các Phó Tổng giám đốc khác nhau thường không thông tin hiệu quả với nhau. Điều này dẫn đến sự thiếu tổng thể trong các thông tin báo cáo và hạn chế khả năng ra quyết định quản lý và quản trị hệ thống (theo thông lệ mọi hoạt động quản
lý rủi ro phải được báo cáo cho một lãnh đạo phụ trách duy nhất là trưởng khối quản lý rủi ro).
-Hoạt động cho vay hiện tại có nhiều đầu mối liên quan và chỉ đạo công tác cho vay: Ban cho vay, Thẩm định, Quản lý cho vay, quản lý rủi ro, kế toán. Tuy nhiên thiếu tính phối hợp chỉ đạo một cách hợp lý và không phân tách trách nhiệm đầy đủ giữa bộ phận kinh doanh trực tiếp, quản lý RRCV và tác nghiệp. Vai trò của ban Cho vay hiện tại chưa rõ ràng, hoạt động của Ban cho vay là pha trộn giữa chức năng kinh doanh - thể hiện qua việc phối hợp các hoạt động Marketing với các doanh nghiệp lớn và chức năng quản lý RRCV - thể hiện qua việc rà soát độc lập các đề xuất cho vay do chi nhánh trình lên.
-Các chi nhánh đang có chức năng, nhiệm vụ, phạm vi hoạt động và thẩm quyền là rất lớn.
* Về hệ thống xếp hạng cho vay nội bộ:
-Hệ thống xếp hạng cho vay nội bộ đã được thực hiện chính thức từ quý IV năm 2008. Hiện tại hệ thống này mới chỉ bao gồm các khách hàng là doanh nghiệp có dư nợ trên 5 tỷ đổng (chiếm 70% dư nợ của NHNo&PTNT Hà Nội, tuy nhiên nợ xấu của các khách hàng này chiếm tới 86% tổng nợ xấu), còn lại 30% dư nợ vẫn phân loại theo thời gian nợ quá hạn, tính xác thực, khách quan của hệ thống xếp hạng cho vay khách hàng chưa được kiểm nghiệm, hơn nưa chưa thực hiện phân loại khách hàng đối với khách hàng cá nhân.
- Công tác kiểm soát xếp hạng khách hàng theo hệ thống xếp hạng cho vay nội bộ chưa được chú trọng đúng mức. Nhiều chi nhánh vẫn che dấu nợ xấu.
- Phối hơn thường xuyên giữa các bộ phận tại một số thời điểm còn bất cập, thiếu thông tin điều hành cập nhật tại các thời điểm.
* Về hệ thống hỗ trợ đo lường rủi ro cho vay:
Khía cạnh này của các NHTM nói chung và NHNo&PTNT Hà Nội nói riêng còn kém xa so với chuẩn mực thông lệ quốc tế. Cụ thể:
+ Các NHTM Việt Nam gần như chưa có khả năng đo lường một cách liên tục mức độ rủi ro theo yêu cầu quản lý. Sự yếu kém của hệ thống tin học, thiếu các
định nghĩa chuẩn, khai báo thông tin không hệ thống làm cho bộ phận chịu trách nhiệm quản trị rủi ro cho vay (Ban Quản lý rủi ro) không theo dõi kịp và càng không dự báo một cách thoả đáng về mức độ rủi ro cho vay tại từng thời điểm.
+ Không có kênh báo cáo độc lập mức độ rủi ro một cách định kỳ lên cấp Hội đồng quản trị.
* Về khả năng phân tích, đánh giá chất lượng hoạt động của các ngành, thành phần kinh tế của NHNo&PTNT Hà Nội không đưa ra được các cảnh báo và định hướng cho hoạt động cho vay, nhằm hạn chế đầu tư vào những ngành, thành phần kinh tế làm ăn kém hiệu quả. Hậu quả là tỷ lệ nợ xấu cao, nợ xấu phát sinh mới chủ yếu là do cho vay các doanh nghiệp nhà nước làm ăn thua lỗ; đặc biệt là ngành nông nghiêp, lâm nghiệp và thủ sản xây dựng, giao thông; tình trạng nợ đọng trong xây dựng cơ bản kéo dài nhiều năm sẽ khiến tăng nợ xấu của các ngân hàng thương mại nhà nước.
* Về định giá tiền vay: Chưa thực hiện định giá tiền vay theo nguyên tắc thương mại và thị trường, nghĩa là những khoản vay có rủi ro cao thì lãi suất càng cao và ngược lại mà vẫn cho vay với một mức lãi suất chung không theo loại hình cho vay như ngắn hạn, trung dài hạn, co vay cán bộ công nhân viên,…
* Về quản lý danh mục: Quản lý rủi ro theo từng món vay của khách hàng là chủ yếu, việc quản lý rủi ro theo danh mục cho vay đã được đặt ra song chưa thực hiện được. Đối với từng khoản vay biện pháp phòng ngừa rủi ro phần lớn mới mang tính định tính.
*Về hệ thống thông tin không đầy đủ, không kịp thời, không có tính hệ thống và thiếu chính xác.
* Về hệ thống kiểm tra nội bộ chưa đạt hiệu quả như mong muốn do tính độc lập của bộ phận này chưa được đảm bảo. Để làm tốt nhiệm vụ của mình, hệ thống kiểm tra nội bộ cần phải độc lập với Ban điều hành, tuy nhiên hiện nay bộ phận kiểm tra nội bộ vẫn chịu sự chỉ đạo của Ban điều hành.
* Về xử lý nợ xấu: Việc xử lý nợ xấu của NHNo&PTNT Hà Nội chủ yếu là từ việc sử dụng quỹ dự phòng rủi ro, việc xử lý nợ xấu (thu hồi nợ thực) gần như không có
sự chuyển biến nào tích cực, thậm chí có thể nói là bất khả thi do các doanh nghiệp