a. Tồn tại
*Nợ quá hạn, nợ xấu tại NHNo&PTNT Hà Nội còn cao
Việc xử lý nợ xấu của Ngân hàng chủ yếu là từ việc sử dụng quỹ dự phòng rủi ro, việc xử lý nợ xấu (thu hồi nợ thực) chuyển biến chậm. Ngân hàng có thể giảm nợ xấu trên bảng cân đối kế toán của mình bằng cách xử lý từ quỹ dự phòng rủi ro để chuyển sang ngoại bảng, chứ chưa thực sự thu hồi được nợ vay. Nếu không giải quyết được vấn đề này thì đến một thời điểm nào đó, khả năng trích dự phòng rủi ro sẽ không đủ để bù đắp phần tổn thất này và việc nâng cao tiềm lực tài chính đảm bảo đủ tỷ lệ vốn an toàn tối thiểu là vấn đề rất khó cho Ngân hàng. Điều này tạo ra những tiềm ẩn rất lớn đối với sự phát triển bền vững của Ngân hàng.
Ngân hàng còn tồn tại mâu thuẫn và bất cập trong hoạt động quản lý và kiểm soát nợ xấu, chưa tạo được sự minh bạch trong mục tiêu, xây dựng và vận hành cơ chế, chính sách quản lý. Ngân hàng chưa kiểm soát và xác định rõ trách nhiệm trong quản lý, phòng ngừa và phát hiện rủi ro cũng như xử lý nợ xấu. Ngân hàng cũng chưa xác định rõ được trách nhiệm của cán bộ đối với tổn thất gây ra, xây dựng chế tài xử lý đối với cán bộ sai phạm.
*Về mô hình tổ chức:
Nguyên tắc của một môi trường cho vay lành mạnh và thông lệ quốc tế hiện hành yêu cầu phân tách các chức năng nhiệm vụ như sau:
-Marketing -Đề xuất cho vay -Phê duyệt
-Lập hồ sơ -Giải ngân
-Giám sát và rà soát
-Quản lý thu nợ, quản lý nợ có vấn đề, nợ không hoạt động
Mặc dù đã có nhiều biến chuyển tích cực, song mô hình hiện tại của Ngân hàng vẫn thiếu sự phân tách chức năng nhiệm vụ trong suốt quy trình: đề xuất cho vay, phân tích, phê duyệt, giải ngân và quản lý nợ có vấn đề. Một vấn đề nữa là thiếu sự rà soát độc lập chất lượng cho vay và cảnh báo sớm các khoản nợ dưới mức tiêu chuẩn. Thông lệ tốt nhất về xử lý nợ có vấn đề và nợ không hoạt động là phải sớm nhận biết được những khoản nợ này và chuyển trách nhiệm quản lý sang cho bộ phận chuyên trách của ngân hàng. Đây là biện pháp hỗ trợ và bảo vệ lợi ích của ngân hàng. Cơ chế này cũng đồng thời cho phép CBTD tập trung vào hoạt động cho vay mới và quản lý quan hệ với khách hàng, là những mặt mạnh mà CBTD - những cán bộ chủ chốt trong quan hệ khách hàng - phải có. Bộ phận xử lý nợ xấu tại Chi nhánh nằm trong phòng Thẩm định và quản lý cho vay chưa thực hiện được chức năng của mình trong việc quản lý các khoản nợ có vấn đề.
-Chức năng quản lý rủi ro của NHNo&PTNT Hà Nội hiện đang thực hiện phân tán, chia nhỏ cho nhiều đơn vị khác nhau và báo cáo cho các thành viên khác nhau của Ban Tổng Giám đốc. Do phân tán nên các bộ phận quản lý rủi ro báo cáo cho các Phó Tổng giám đốc khác nhau thường không thông tin hiệu quả với nhau. Điều này dẫn đến sự thiếu tổng thể trong các thông tin báo cáo và hạn chế khả năng ra quyết định quản lý và quản trị hệ thống (theo thông lệ mọi hoạt động quản
lý rủi ro phải được báo cáo cho một lãnh đạo phụ trách duy nhất là trưởng khối quản lý rủi ro).
-Hoạt động cho vay hiện tại có nhiều đầu mối liên quan và chỉ đạo công tác cho vay: Ban cho vay, Thẩm định, Quản lý cho vay, quản lý rủi ro, kế toán. Tuy nhiên thiếu tính phối hợp chỉ đạo một cách hợp lý và không phân tách trách nhiệm đầy đủ giữa bộ phận kinh doanh trực tiếp, quản lý RRCV và tác nghiệp. Vai trò của ban Cho vay hiện tại chưa rõ ràng, hoạt động của Ban cho vay là pha trộn giữa chức năng kinh doanh - thể hiện qua việc phối hợp các hoạt động Marketing với các doanh nghiệp lớn và chức năng quản lý RRCV - thể hiện qua việc rà soát độc lập các đề xuất cho vay do chi nhánh trình lên.
-Các chi nhánh đang có chức năng, nhiệm vụ, phạm vi hoạt động và thẩm quyền là rất lớn.
* Về hệ thống xếp hạng cho vay nội bộ:
-Hệ thống xếp hạng cho vay nội bộ đã được thực hiện chính thức từ quý IV năm 2008. Hiện tại hệ thống này mới chỉ bao gồm các khách hàng là doanh nghiệp có dư nợ trên 5 tỷ đổng (chiếm 70% dư nợ của NHNo&PTNT Hà Nội, tuy nhiên nợ xấu của các khách hàng này chiếm tới 86% tổng nợ xấu), còn lại 30% dư nợ vẫn phân loại theo thời gian nợ quá hạn, tính xác thực, khách quan của hệ thống xếp hạng cho vay khách hàng chưa được kiểm nghiệm, hơn nưa chưa thực hiện phân loại khách hàng đối với khách hàng cá nhân.
- Công tác kiểm soát xếp hạng khách hàng theo hệ thống xếp hạng cho vay nội bộ chưa được chú trọng đúng mức. Nhiều chi nhánh vẫn che dấu nợ xấu.
- Phối hơn thường xuyên giữa các bộ phận tại một số thời điểm còn bất cập, thiếu thông tin điều hành cập nhật tại các thời điểm.
* Về hệ thống hỗ trợ đo lường rủi ro cho vay:
Khía cạnh này của các NHTM nói chung và NHNo&PTNT Hà Nội nói riêng còn kém xa so với chuẩn mực thông lệ quốc tế. Cụ thể:
+ Các NHTM Việt Nam gần như chưa có khả năng đo lường một cách liên tục mức độ rủi ro theo yêu cầu quản lý. Sự yếu kém của hệ thống tin học, thiếu các
định nghĩa chuẩn, khai báo thông tin không hệ thống làm cho bộ phận chịu trách nhiệm quản trị rủi ro cho vay (Ban Quản lý rủi ro) không theo dõi kịp và càng không dự báo một cách thoả đáng về mức độ rủi ro cho vay tại từng thời điểm.
+ Không có kênh báo cáo độc lập mức độ rủi ro một cách định kỳ lên cấp Hội đồng quản trị.
* Về khả năng phân tích, đánh giá chất lượng hoạt động của các ngành, thành phần kinh tế của NHNo&PTNT Hà Nội không đưa ra được các cảnh báo và định hướng cho hoạt động cho vay, nhằm hạn chế đầu tư vào những ngành, thành phần kinh tế làm ăn kém hiệu quả. Hậu quả là tỷ lệ nợ xấu cao, nợ xấu phát sinh mới chủ yếu là do cho vay các doanh nghiệp nhà nước làm ăn thua lỗ; đặc biệt là ngành nông nghiêp, lâm nghiệp và thủ sản xây dựng, giao thông; tình trạng nợ đọng trong xây dựng cơ bản kéo dài nhiều năm sẽ khiến tăng nợ xấu của các ngân hàng thương mại nhà nước.
* Về định giá tiền vay: Chưa thực hiện định giá tiền vay theo nguyên tắc thương mại và thị trường, nghĩa là những khoản vay có rủi ro cao thì lãi suất càng cao và ngược lại mà vẫn cho vay với một mức lãi suất chung không theo loại hình cho vay như ngắn hạn, trung dài hạn, co vay cán bộ công nhân viên,…
* Về quản lý danh mục: Quản lý rủi ro theo từng món vay của khách hàng là chủ yếu, việc quản lý rủi ro theo danh mục cho vay đã được đặt ra song chưa thực hiện được. Đối với từng khoản vay biện pháp phòng ngừa rủi ro phần lớn mới mang tính định tính.
*Về hệ thống thông tin không đầy đủ, không kịp thời, không có tính hệ thống và thiếu chính xác.
* Về hệ thống kiểm tra nội bộ chưa đạt hiệu quả như mong muốn do tính độc lập của bộ phận này chưa được đảm bảo. Để làm tốt nhiệm vụ của mình, hệ thống kiểm tra nội bộ cần phải độc lập với Ban điều hành, tuy nhiên hiện nay bộ phận kiểm tra nội bộ vẫn chịu sự chỉ đạo của Ban điều hành.
* Về xử lý nợ xấu: Việc xử lý nợ xấu của NHNo&PTNT Hà Nội chủ yếu là từ việc sử dụng quỹ dự phòng rủi ro, việc xử lý nợ xấu (thu hồi nợ thực) gần như không có
sự chuyển biến nào tích cực, thậm chí có thể nói là bất khả thi do các doanh nghiệp không có nỗ lực trong vấn đề trả nợ. NHNo&PTNT Hà Nội có thể giảm nợ xấu trên bản cân đối kế toán của mình bằng cách xử lý từ quỹ dự phògn rủi ro để chuyển sang ngoại bảng chứ chưa thực sự thu hồi được nợ vay. Nếu không giải quyết được vấn đề này thì đến một thời điểm nào đó khả năng trích dự phòng rủi ro sẽ không đủ để bù đắp phần tổn thất này và việc nâng cao tiềm lực tài chính đảm bảo đủ tỷ lệ vốn an toàn tối thiểu là vấn đề rất khó cho NHNo&PTNT Hà Nội. Điều này tạo ra những tiềm ẩn rất lớn đối với sự phát triển bền vững của NHNo&PTNT Hà Nội.
b. Nguyên nhân
* Nguyên nhân thuộc về NHNo&PTNT Hà Nội
Thứ nhất, trong một thời gian dài, Hội sở chính luôn giao mức độ tăng
trưởng dư nợ cho vay cho các chi nhánh với tốc độ tăng trưởng bình quân khoảng 25-30%/năm và coi đây là một chỉ tiêu thi đua đánh giá mức độ hoàn thành kế hoạch của chi nhánh; thậm chí còn có chủ trương những chi nhánh nào có mức dư nợ dưới 300 tỷ đồng thì sẽ sát nhập vào các chi nhánh khác. Hậu quả là các chi nhánh đã chấp nhận nhữgn khoản cho vay có chất lượng thấp để đạt được chỉ tiêu tăng trưởng và tránh bị “ xoá sổ”. Chiến lược này đến nay đã phản tác dụng, nợ xấu gia tăng ngày một nhiều khi NH chuyển sang chính sách thắt chặt cho vay, thắt chặt các điều kiện tiêu chuẩn vay vốn, thay vì giao mức tăng trưởng như trước kia thì nay khống chế mức tăng trưởng không được vượt trần hay không được vượt giới hạn cho vay do Hội sở chính giao.
Thứ hai, một thời gian dài có chế chính sách lỏng lẻo, chưa có cơ chế ràng
buộc trách nhiệm như: thưởng, phạt, trách nhiệm đến cùng về tài sản và luật pháp đối với các khoản cho vay của các cá nhân hoạt động cho vay cho vay đưa đến rủi ro, thất thoát vốn. Thực tế vẫn có rất nhiều cán bộ cho vay và lãnh đạo các chi nhánh vẫn bình an, lên chức; trong khi sau một thời gian dài các khoản do họ cho vay hoặc ký cho vay bộc lộ không thu được và thất thoát.
Thứ ba, nguồn lực cán bộ cho vay bất cập so với yêu cầu, chất lượng cán bộ
làm công tác cho vay còn hạn chế do ít kinh nghiệm hoặc cách làm truyền thống đã ăn sâu, chưa chuyển dịch theo cơ chế thị trường, dẫn đến nhận thức trách nhiệm quyền hạn trong hoạt động cho vay chưa đầy đủ; tâm lý đùn đẩy, né tránh trong xử lý cho vay khá nặng nề; thực hiện soản thảo, thiết kế chính sách văn bản chế độ còn yếu.
Việc thẩm định và quyết định cho vay ở một số phòng Giao dịch chưa chặt chẽ, chất lượng chưa cao, chưa đánh giá được khả năng tiêu thụ sản phẩm của dự án, năng lực tài chính và khả năng thực hiện dự án của người vay, đến nay, kinh doanh thua lỗ khó có khả năng trả nợ, ngoài ra trong quá trình xét duyệt cho vay, giải ngân,…còn có những vi phạm.
Thứ tư, ở một số phòng Giao dịch, việc chấp hành các hạn mức về cho vay
còn chưa tuân thủ triệt để, vi phạm mức phán quyết, không thực hiện đúng, đầy đủ các điều kiện uỷ nhiệm của Hội sở chính. Việc quản lý vốn vay không chặt để doanh nghiệp quay vòng vốn, sử dụng vốn sai mục đích.
Thứ năm, NHNo&PTNT Hà Nội là ngân hàng có truyền thống cho vay xây
lắp, giao thông, tuy nhiên, trong một thời gian dài trước đây, các chi nhánh cho vay thi công xây lắp chỉ dựa trên việc doanh nghiệp trúng thầu và các hợp đồng thi công, mà chưa chú trọng đến nguồn thanh toán, giá trần, giá sàn của việc đấu thầu, hiệu quả và năng lực thi công của doanh nghiệp, dẫn đến doanh nghiệp bỏ thầu thấp, bán công trình cho đơn vị khác, thi công trì trệ, chất lượng thấp không quyết toán được nguồn vốn thanh toán. Mặt khác, tình trạng nợ đọng trong xây dựng cơ bản thời gian gần đây đã dẫn đến các doanh nghiệp không có nguồn trả nợ, dẫn đến việc gia hạn nhiều lần, lãi vay phát sinh cao.
Thứ sáu, việc bám sát doanh nghiệp của các CBTD ở chi nhánh và phòng
Giao dịch còn nhiều hạn chế (việc giám sát thực địa khách hàng ít được thực hiện, tổ chức đánh giá hoạt động kinh doanh, tài chính của doanh nghiệp chưa được làm thường xuyên,…) nên không nắm sát được tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình
tài chính doanh nghiệp khi doanh nghiệp gặp khó khăn, xảy ra rủi ro mới phát hiện ra thì đã muộn.
Thứ bảy, công tác quản trị rủi ro cho vay chưa được tiến hành một cách bài
bản, nghiêm ngặt; rủi ro cho vay chưa được xác định, đo lường, đánh giá và kiểm soát một cách chặt chẽ,chưa phù hợp với thông lệ quốc tế và yêu cầu hội nhập.
Thứ tám, mặc dù có triển khai xây dựng chiến lược và chính sách cho vay
nhưng thực chất chưa thực sự quan tâm, chưa tổ chức nghiên cứu để xây dựng được một chính sách cho vay hiệu quả.
Thứ chín, chưa tạo được quyền lực thực sự của bộ phận kiểm soát cho vay
độc lập, nhiều kiến nghị của bộ phận kiểm soát cho vay độc lập không được các chi nhánh chỉnh sửa kịp thời nhưng cũng không có chế tài nào để chấn chỉnh chi nhánh. Ở nhiều chi nhánh bộ phận kiểm soát cho vay độc lập bị vô hiệu hoá, tiếng nói của bộ phận này không được ban lãnh đạo chi nhánh quan tâm.
Thứ mười, một bộ phận cán bộ của hệ thống ngân hàng bị đồng tiền và cơ
chế thị trường cám dỗ đã đặt lợi ích cá nhân lên trên hết và lợi dụng công việc được giao đã móc ngoặc với con nợ, lợi dụng kẽ hở của pháp luật để làm giàu bất hợp pháp gây thiệt hại nhiều về tài sản, tiền vốn.
* Nguyên nhân ngoài NHNo&PTNT Hà Nội
Thứ nhất, nợ xấu phát sinh do thiên tai, bão, lũ lụt, hạn hán, mất mùa, dịch
bệnh,… Đây là những nguyên nhân gây ra nợ xấu vượt ra ngoài tầm kiểm soát và mong muốn của bản thân ngân hàng và cả các con nợ. Là nước kinh tế thuần nông, tỷ lệ cho vay trong lĩnh vực nông nghiệp và các ngành hàng sử dụng nguồn nguyên liệu đầu vào của nông nghiệp chiếm tỷ trọng không nhỏ, lại nằm trongkhu vực chịu ảnh hưởng của đới khí hậu nhiệt đới gió mùa nên hàng năm nước ta phải hứng chịu nhiều đợt thiên tai. Đây là những rủi ro bất khả kháng, khó đón lường trước hết rủi ro.
Thứ hai, sự biến động thị trường, thay đổi lãi suất, tỷ giá, ảnh hưởng của
các cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới và khu vực, những khó khăn của các doanh nghiệp trong kinh doanh khi mất thị trường tiêu thụ sản phẩm, biến động giá cả thị
trường, do sắp xếp lại doanh nghiệp, sáp nhập, giải thể, phá sản không còn khả năng trả nợ hoặc không còn đối tượng để thu hồi nợ.
Thứ ba, các nguyên nhân về phía khách hàng:
+Nhiều khách hàng có hoạt động kinh doanh kém hiệu quả, giá thành sản xuất cao, doanh nghiệp kinh doanh chủ yếu bằng vốn vay ngân hàng nên gặp rủi ro cao và kết quả là gây thiệt hại lớn cho vốn cho vay. Vấn đề ở đây là sự việc kéo dài trong nhiều năm, các doanh nghiệp hoạt động không hiệu quả do nhiều nguyên nhân. Thua lỗ kéo dài dẫn đến việc không thể hoàn trả được các khoản nợ, nhất là các khoản nợ vay ngân hàng. Đây là loại nợ khó xử lý nhất và nó bị tồn đọng trong nhiều năm, bản chất là đã mất vốn, không còn tài sản tương ứng với các khoản nợ này.
+Mặc dù đã chuyển sang cơ chế vay trả, nhưng nhiều doanh nghiệp nhà nước, nhiều công ty, Tổng công ty vẫn còn mang nặng tư tưởng bao cấp, coi vay là