Lời mở đầu Trong năm vừa qua, hoạt ®éng kinh tÕ ®èi ngo¹i cđa ViƯt Nam ®· thu đợc thành công đáng kể; với chủ trơng đắn Đảng Nhà nớc, đà dần dÇn héi nhËp víi kinh tÕ thÕ giíi, tham gia ngày sâu rộng vào trình hợp tác thơng mại quốc tế Trong mối quan hệ đa phơng, nhiều chiều đó, toán xuất nhập đà đời nh đòi hỏi mang tính tất yếu khách quan Thanh toán xuất nhập khâu quan trọng kinh doanh quèc tÕ còng nh kinh doanh xuÊt nhập Cùng với phát triển trình giao lu thơng mại, hoạt động xuất nhập nớc ta đà có bớc tiến đáng kể Hiệu hoạt động toán xuất nhập ảnh hởng trực tiếp đến lợi ích bên tham gia xuất nhập Vì vậy, công tác toán quốc tế nói chung toán xuất nhập nói riêng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Hà Nội góp phần tạo nên mạnh hệ thống nghiệp vụ ngân hàng truyền thống đợc khách hàng tín nhiệm từ lâu Thanh toán xuất nhập việc toán nghĩa vụ tiền tệ phát sinh có liên quan tới nghĩa vụ kinh tế, thơng mại mối quan hệ khác tổ chức, công ty chủ thể khác nớc Thanh toán xuất nhập chứa đựng rủi ro tranh chấp, rủi ro tranh chấp tỷ lệ thuận với hoà nhập ngày sâu rộng vào mậu dịch khu vực quốc tế Những rủi ro gây thiệt hại không nhỏ đến lợi ích kinh tế nói chung đến Ngân hàng thơng mại nói riêng; vấn đề thu hút quan tâm nhà nghiên cứu, nhà điều hành Ngân hàng Do vậy,để thực kinh doanh có hiệu quả, Ngân hàng thơng mại nói chung Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Hà Nội nói riêng cần hiểu rõ loại rủi ro biện pháp nhằm hạn chế rủi ro để ngày hoàn thiện công tác toán xuất nhập qua Ngân hàng Trong viết này, em xin đề cập đến số giải pháp hoàn thiện hoạt động toán xuất nhập Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Hà Nội Chuyên đề gồm chơng: Chơng I: Những vấn đề lý luận chung toán xuất nhập Chơng II: Thực trạng hoạt động toán xuất nhập Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Hà Nội, giai đoạn 1995- 2000 Chơng III: Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động toán xuất nhập Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Hà Nội Do thời gian tìm hiểu trình độ nhận thức hạn chế, nên viết không tránh khỏi thiếu sót Vậy em mong đợc hớng dẫn, bảo thầy, cô, giúp đỡ bạn Chơng I Những vấn đề lý luận chung toán xuất nhập I - Khái niệm vai trò toán xuất nhập hoạt động ngân hàng thơng mại Khái niệm toán xuất nhập Thanh toán xuất nhập vận dụng tổng hợp điều kiện toán quốc tế quan hệ toán nớc Các vấn đề liên quan đến quyền lợi nghĩa vụ mà bên đề để giải thực hiện, đợc quy định lại thành điều kiện gọi điều kiện toán quốc tế Nó đợc thể điều khoản toán hiệp định trả tiền ký kết nớc, hiệp định thơng mại, hợp đồng mua bán ngoại thơng, ký kết ngời xuất ngời nhập Thanh toán xuất nhập công cụ quan trọng tronh kinh doanh quốc tế, phải đảm bảo yêu cầu sau: Đối với ngời xuất khẩu, hoạt động toán phải đạt mục đích: Đảm bảo chắn thu đợc đúng, đủ, kịp thời tiền hàng điều kiện cụ thể nhanh tốt Đảm bảo giữ vững giá trị thực tế số ngoại tệ thu đợc có biến động xảy Góp phần đẩy mạnh xuất khẩu, củng cố mở rộng thị trờng đà có, tìm kiếm phát triển thị trờng Đối với ngời nhập khẩu, hoạt động toán phải đạt mục đích: Đảm bảo chắn nhận đợc hàng số lợng, chất lợng thời hạn Trong điều kiện chi tiết khác không thay đổi toán tiền hàng chậm tốt, góp phần làm trình nhập theo yêu cầu phát triển kinh tế quốc dân Điều kiện toán xuất nhập 2.1 Điều kiện tiền tệ: Trong trình toán xuất nhập bên sử dụng đơn vị tiền tệ định quốc gia Việc sử dụng loại tiền tệ ảnh hởng tới lợi ích bên, điều kiện tiền tệ điều kiện thiếu đợc hiệp định hợp đồng ngoại thơng ký kết quốc gia Điều kiện tiền tệ việc sử dụng loại tiền để tính toán toán đồng thời quy định cách xử lý giá trị ®ång tiỊn ®ã biÕn ®éng ViƯc sư dơng ®ång tiỊn toán hợp đồng mua bán ngoại thơng hiệp định thơng mại phụ thuộc vào yếu tố sau: - Sự so sánh lực lợng bên toán bên đợc toán - Vị trí đồng tiền trờng quốc tế - Tập quán sử dụng đồng tiền toán xuất nhập Khi sử dụng lựa chọn loại tiền tệ toán, bên muốn sử dụng đồng tiền quốc gia có điểm lợi sau: - Có thể qua nâng cao địa vị đồng tiền nớc giới - Không phải mua ngoại tệ để trả tiền toán hay trả nợ cho đối tác nớc - Cã thĨ tr¸nh rđi ro tû gi¸ tiỊn tệ nớc biến động gây - Có thể tạo điều kiện tăng thêm hàng xuất nớc Tuy vậy, hoạt động toán ngoại thơng có mặt hàng phải toán loại tiền tệ định, thờng số nguyên liệu quan trọng đà bị số nớc khống chế từ lâu, chẳng hạn mua bán cao su, thiếc số kim loại toán bảng Anh, dầu hoả USD 2.2 Điều kiện thời gian toán: Điều kiện thời gian toán có quan hệ chặt chẽ với việc luân chuyển vốn lợi tức, khả tránh đợc biến động tiền tệ toán Chính vậy, điều kiện quan trọng thờng xuyên xảy tranh chấp bên, đàm phán ký kết hợp đồng, thông thờng có cách quy định thời gian toán nh sau: a, Trả tiền ngay: Là việc toán vào trớc lúc lúc ngời xuất đặt chứng từ hàng hóa dới quyền định đoạt ngời mua Việc trả tiền đợc tiến hành cách trả toàn tiền hàng lúc cách trả phần Việc trả toàn tiền hàng lúc đòi hỏi ngời mua phải trả toàn giá trị hàng hoá theo điều kiện sau: nhận đợc điện báo ngời xuất việc đà sẵn sàng để gửi hàng; nhận đợc điện báo ngời chuyên chở việc đà hoàn thành việc bốc hàng địa điểm gửi hàng; toàn chứng từ quy định hợp đồng đợc trao cho ngời mua; sau số ngày số u huệ định kể từ toàn chứng từ quy định đợc trao cho ngời mua Việc trả phần đòi hỏi ngời mua phải trả tiền hàng số đợt đợc thoả thuận hợp đồng, vào điều kiện giao hàng vào mức độ sẵn sàng hàng hoá Việc trả phần vào điều kiện giao hàng đợc quy định nh sau: ngời mua phải trả cho ngời bán phần chủ yếu (80- 95%) tiền hàng ngời bán đà gửi hàng đà gửi chứng từ hàng hoá, phần lại(5- 20%)sẽ đợc trả ngời mua đà nhận hàng chấm dứt thời gian bảo hành Khi trả phần theo mức độ sẵn sàng hàng hoá, ngời mua phải toán tiền hàng nhiều đợt vào mức độ hoàn thành phận riêng biệt đơn hàng hợp đồng Ví dụ: 10% tiền hàng tr¶ giao xong thiÕt kÕ,70% giao xong thiÕt bị, 15% nghiệm thu công trình 5% chấm dứt thời hạn bảo hành b, Trả tiền trớc: Là việc ngời mua giao cho ngời bán toàn phần tiền hàng trớc ngời bán đặt hàng hoá dới quyền định đoạt ngời mua trớc ngời bán thực đơn hàng ngêi mua Møc tiỊn øng tríc nhiỊu hay Ýt phơ thuộc vào tầm quan trọng hàng hoá giao dịch, thời hạn chế tạo hàng hoá đó, mối quan hệ bên giao dịch tập quán hình thành ngành buôn bán có liên quan Ngày nay, thông thờng tiền ứng trớc nằm phạm vi 5- 10% giá trị đơn hàng Việc toán tiền ứng trớc thờng đợc tiến hành cách khấu trừ dần vào tiền hàng cách tính toán dứt khoát vào lúc kết toán tiền hàng Số tiền hàng ứng trớc khoản tín dụng mà ngời mua cung cấp cho ngời bán c, Trả tiền sau: Trong việc trả tiền sau, ngời bán cung cấp cho ngêi mua mét kho¶n tÝn dơng theo sù tho¶ thn hai bên Khoản tín dụng đợc hoàn trả tiền hàng hoá Trong năm gần đây, thị trờng giới thiết bị toàn bộ, loại hợp đồng phổ biến hợp đồng chia sản phẩm (produet sharing), theo ngời nhập hoàn trả tín dụng cho ngời xuất cách giao phần (khoảng 20- 40%) sản phẩm thiết bị toàn nói sản xuất Trong việc toán có tín dụng (trả trớc trả sau), bên thờng quan tâm đến sè tiỊn tÝn dơng, thêi h¹n tÝn dơng, l·i st tín dụng thời gian hoàn trả 2.3 Điều kiện địa điểm toán: Trong toán xuất nhập khẩu, bên muốn địa điểm toán nớc có lợi sau: - Có thể đến ngày trả tiền tiền ra, đỡ đọng vốn thu tiền nhanh chóng nên tăng khả quay vòng vốn - Ngân hàng nớc thu đợc phí thủ tục nghiệp vụ - Có thể tạo điều kiện nâng cao địa vị tiền tệ nớc thơng mại quốc tế Trong toán ngoại thơng, địa điểm toán xảy nớc ngời nhập khẩu, ngời xt khÈu hay t¹i mét níc thø ba Trong thùc tế việc xác định địa điểm toán so sánh lực lợng bên định ®ång thêi cịng cßn thÊy r»ng dïng ®ång tiỊn toán nớc địa điểm toán nớc 2.4 Điều kiện phơng thức toán: Điều kiện quy định cách thức nhận, trả tiền hàng hoá dịch vụ giao dịch, mua bán bên quan hệ mua bán quốc tế có nhiều phơng thức toán khác để thu tiền trả tiền nh chuyển tiền, nhờ thu, tín dụng chứng từ Đây điều kiện quan trọng bậc điều kiện toán xuất nhập Phơng thức toán cách ngời bán hàng dùng để thu tiền ngời mua dùng để trả tiền Trong quan hệ mua bán ngời ta chọn nhiều phơng thức khác để thu tiền trả tiền nhng xét cho việc lựa chọn phơng thức toán xuất phát từ yêu cầu ngời bán thu tiền đầy đủ hạn, ngời mua nhận hàng số lợng, chất lợng hạn 2.5 Điều kiện đảm bảo hối đoái: Trong giai đoạn nay, đồng tiền giới thờng sụt giá tăng giá Để tránh tổn thất xảy ra, bên giao dịch thoả thuận điều kiện đảm bảo hối đoái Đó điều kiện bảo đảm vàng điều kiện bảo đảm ngoại hối Vai trò to¸n xuÊt nhËp khÈu 3.1 Thanh to¸n xuÊt nhËp khÈu đòi hỏi tất yếu khách quan phát triển kinh tế: Với gia tăng mạnh mẽ hoạt động giao lu quốc tế, nớc bó hẹp hoạt động kinh tế phạm vi quốc gia mà phải tham gia vào hoạt động kinh tế khu vực toàn cầu Điều tất yếu làm phát sinh mối quan hệ ngời mua ngời bán, ngời cho vay ngời nợ, ngời đầu t ngời nhận đầu t phạm vi quốc tế Nhu cầu trao đổi hàng hoá xuất nhập tất yếu xẩy đòi hỏi đến toán xuất nhập để giải hài hoà mối quan hệ 3.2 Thanh toán xuất nhập khâu quan trọng hoạt động xuất nhập khẩu: Thanh toán xuất nhập khâu quan trọng góp phần thực giá trị hàng hoá xuất nhập Khi tình toán đợc đảm bảo thực có chuyển dịch hàng hoá Chính vậy, toán điều kiện cần để trình phân phối hàng hoá xảy ra, cầu nối ngời xuất ngời nhập gắn liền với quyền, trách nhiệm nghĩa vụ bên Việc thực điều kiện toán có nghiêm túc hay không ảnh hởng tới uy tín độ bền vững quan hệ mua bán bên thơng trờng 3.3 Thanh toán xuất nhập th ớc đo, nhân tố ảnh hởng trực tiếp đến hiệu kinh doanh: Thanh toán xuất nhập ảnh hởng trực tiếp đến vòng quay vốn sản xuất kinh doanh, ảnh hởng tới doanh thu lợi nhuận bên tham gia Thông qua hoạt động toán xuất nhập mà ngời ta đánh giá khả tài chính, uy tín nh tiềm lực đơn vị kinh doanh 3.4 Thanh toán xuất nhập nghiệp vụ quan trọng hoạt động đối ngoại ngân hàng: Trong giao dịch kinh tế bất kỳ, tồn hai bên ngời mua ngời bán với quyền lợi trách nhiệm riêng bên Trên thực tế, trình diễn phức tạp gắn liền với lợi ích kinh tế bên tham gia, quan hệ ngoại thơng việc mua bán diễn ®èi t¸c thc c¸c qc gia kh¸c nhau, víi c¸c thực thể trị chủ quyền khác nhau, chịu chi phối quy chế mậu dịch, điều kiện thơng mại khác Trong thực giao dịch ngoại thơng, ngời xuất gặp rủi ro xuất hàng mà không đợc toán, toán chậm nguyên nhân khách quan nh chế độ trị nớc nhập thay đổi, gặp thiên tai bất khả kháng đờng vận tải, nguyên nhân chủ quan nh bị lừa lọc không tìm hiểu kỹ đối tác, hợp đồng ngoại thơng quy địch không chặt chẽ, rõ ràng Ngợc lại, ngời nhập bị tiền mà không nhận đợc hàng hoá, không nhận đợc hàng quy cách, phẩm chất, số lợng nh hợp đồng đà ký kết, nhận hàng chậm bỏ lỡ hội kinh doanh, giá hàng hoá thị trờng biến động bất lợi cho họ Khi bên rơi vào hoàn cảnh nh vậy, họ mong muốn đợc tham gia vào chế chuyển đổi vừa thuận tiện, vừa an toàn đáng tin cậy cho hai bên Để đạt đợc vấn đề có liên quan đến lợi ích chung nhng đối kháng bên ngời mua ngời bán thờng thống chọn bên thứ ba độc lập làm trung gian toán đảm bảo quyền lợi cho họ, đồng thời tạo điều kiện cho trình trao đổi, toán đáp ứng đợc nguyện vọng bên, dịch vụ Ngân hàng Ngân hàng tổ chức tài chuyên nghiệp có bề dày kinh nghiệm, có khả tài để tài trợ cho ngời bán ngời mua nguồn vốn tự có huy động đợc mình, có mạng lới quan hệ rộng khắp, có công nghệ kỹ thuật tiên tiến sử dụng toán, ngân hàng tiến hành toán xuất nhập nhanh chóng, thuận tiện xác Thanh toán xuất mặt hoạt động toán xuất nhập nh dịch vụ ngân hàng đối ngoại Ngân hàng thơng mại Đấy hình thức để tài trợ ngoại thơng đơn vị xuất Hoạt động toán xuất vững mạnh góp phần nâng cao uy tín ngân hàng thị trờng, thu hút khách hàng, góp phần cải tiến hỗ trợ cho sản phẩm ngân hàng, mở rộng quan hệ đối ngoại tạo điều kiện để đại hoá công nghệ ngân hàng Và ngợc lại, nghiệp vụ huy động vốn, cho vay vốn kinh doanh tiền tệ, hoạt động có hiệu tạo điều kiện cho toán xuất nhập phát triển II- Các phơng thức toán xuất nhập Phơng thức toán xuất nhập việc tổ chức trình trả tiền hàng giao dịch mua bán ngoại thơng ngời xuất ngời nhập hay đơn giản cách thức mà ngời bán thu tiền ngời mua trả tiền Trong thơng mại quốc tế lựa chọn nhiều phơng thức toán khác nhau, xuất phát từ nhu cầu ngời bán thu tiền nhanh, đầy đủ từ nhu cầu ngời mua nhập hàng số lợng, chất lợng thời hạn đà quy định hợp động Trong ngoại thơng phơng thức toán đợc sử dụng phổ biến bao gồm: Phơng thức chuyển tiền (Remittance) Đây phơng thức khách hàng ( ngời trả tiền) yêu cầu Ngân hàng chuyển số tiền định cho ngời khác (ngời hởng lợi) địa điểm định phơng tiện chuyển tiền khách hàng yêu cầu Thanh toán chuyển tiền bao gồm hai loại: - Chuyển tiền điện (Telegraphic Transfer- T/T): Chun tiỊn b»ng ®iƯn tèc ®é nhanh nhng chi phÝ cao Ngày nay, tham gia mạng SWIFT hầu hết nghiệp vụ chuyển tiền đợc thực mạng SWIFT - Chun tiỊn b»ng th (Mail Transfer - M/T): Chi phí thấp chuyển tiền điện nhng tốc độ chậm Hình thức chuyển tiền hình thức toán đơn giản mô tả theo sơ đồ: Ngời chuyển tiền (1) (2) Ngân hàng chuyển tiền Ngời hởng lợi (4) (3) Ngân hàng đại lý (1): Giao dịch thơng mại (2): Ngời chuyển tiền yêu cầu Ngân hàng nớc chuyển số tiền định cho ngời hởng lợi nớc (3): Ngân hàng chuyển tiền nhận thực yêu cầu ngêi chun tiỊn, lµm thđ tơc cđa ngêi chun tiỊn nớc (4): Ngân hàng đại lý sau đà nhận đợc tiền chuyển đến, thực trả tiền cho ngời nhận Phơng thức thờng không đợc áp dụng toán hàng xuất với nớc dễ bị ngời mua chiếm dụng vốn Ngời ta thêng dïng nã to¸n lÜnh vùc phi mậu dịch toán chi phí có liên quan đến xuất nhập hàng hoá, trờng hợp chuyển vốn bên để đầu t chi tiêu phi mậu dịch, chuyển kiều hối Phơng thức có u điểm: Việc sử dụng đơn giản không đòi hái cao vỊ mỈt nghiƯp vơ, chi phÝ chun tiỊn thấp phơng thức khác Nhợc điểm: Việc trả tiền cho ngời bán phụ thuộc vào thiện chí ngời mua, không đảm bảo quyền lợi cho ngời bán Ngợc lại chuyển tiền trớc đảm bảo chắn ngời bán giao hàng giao hàng hạn Phơng thức ghi sổ (Open account) Phơng thức ghi sổ phơng thức ngời bán mở tài khoản để ghi nợ ngời mua sau ngời bán đà hoàn thành việc giao hàng hay dịch vụ, đến định kỳ (thàng, năm, quý) ngời mua trả tiền cho ngời bán Đặc điểm phơng thức ghi sổ: tham gia Ngân hàng với chức ngời mở tài khoản thực toán, có hai bên tham gia ngời mua ngời bán Phơng thức thờng đợc áp dụng nghiệp vụ gia công hay nghiệp vụ buôn bán đối lu hàng đổi hàng Phơng thức toán đòi hỏi tin cËy rÊt cao cđa ngêi xt khÈu ®èi víi ngêi nhập Phơng thức toán nhờ thu (Collection of Payment) Đây phơng thức toán quốc tế ngời bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng cung ứng dịch vụ khách hàng uỷ thác cho Ngân hàng thu hộ số tiền ngời mua sở hối phiếu ngời bán lập Văn pháp lý quốc tế thông dụng nhờ thu " Quy tắc thống nhờ thu" Phòng Thơng mại quốc tế, sửa đổi năm 1995 (Uniform Rules for the collection, 1995 revision No 522, ICC) - Cã hai lo¹i nhê thu: + Nhờ thu phiếu trơn (Clean Collection): phơng thức ngời bán uỷ thác cho Ngân hàng thu hộ số tiền ngời mua vào hối phiếu ngời mua lập ra, chứng từ hàng hoá gửi thẳng cho ngời mua không qua Ngân hàng Phơng thức đợc áp dụng trờng hợp ngời bán ngời mua tin cậy lẫn nhau, công ty chi nhánh nó, toán dịch vụ có liên quan đến xuất nhập hàng hoá việc toán không cần phải kèm theo chứng từ nh: Tiền cớc phí vận tải, bảo hiểm, phạt bồi thờng + Phơng thức nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection): phơng thức ngời bán uỷ thác cho Ngân hàng thu dộ tiền ngời mua không vào hối phiếu mà vào chứng từ hàng hoá gửi kèm theo với điều kiện ngời mua trả tiền chấp nhận trả tiền hối phiếu Ngân hàng trao toàn chứng từ cho ngời mua để nhận hàng Trong phơng thức Ngân hàng đóng vai trò ngời trung gian thu tiền hộ, không chịu trách nhiệm đến việc trả tiền ngời mua Tuỳ theo cách trả tiền ngời nhập mà uỷ thác thu kèm chứng từ nhờ thu trả tiền đổi chứng từ (Document against payment - D/P) hc nhê thu chÊp nhËn ®ỉi chøng tõ (Document against acceptance - D/A) NÕu lµ D/P nhà nhập phải trả số tiền ghi tờ hối phiếu trả tiền ngời xuất lập đợc lấy chứng từ hàng hoá Nếu D/A ngời nhập phải ký tên chấp nhận trả tiền ghi hối phiếu ngời xuất ký phát đợc Ngân hàng trao chứng từ để nhận hàng hoá Trình tự toán nhờ thu đợc thể sơ đồ: (2) Ngân hàng bên bán (1) (4) Ngời bán (4) Ngân hàng đại lý (4) (3) Ngời mua gửi hàng chứng từ (1) Ngời bán sau gưi hµng vµ chøng tõ cho ngêi mua lËp hối phiếu đòi tiền ngời mua uỷ thác cho Ngân hàng đòi tiền thu hộ thị nhờ thu (2) Ngân hàng phục vụ bên bán gửi thị nhờ thu kèm hối phiếu cho Ngân hàng đại lý nớc ngời mua thu hộ tiền (3) Ngân hàng đại lý yêu cầu ngời mua trả tiền hối phiếu chấp nhận trả tiền (4) Ngân hàng chuyển tiển tiền cho ngời bán - Ưu nhợc điểm phơng thức nhờ thu kèm chứng từ: + Ưu điểm: Đối với ngời bán sử dụng phơng thức không tốn kém, đồng thời ngời bán đợc Ngân hàng giúp khống chế kiểm soát đợc chứng từ vận tải đảm bảo toán Lợi ích ngời mua trách nhiệm phải trả tiền cha đợc kiểm tra chứng từ số trờng hợp kể hàng hoá + Nhợc điểm: Đối với ngời xuất khÈu cã rđi ro nh ngêi nhËp khÈu kh«ng chÊp nhận hàng đợc gửi cách không nhận chứng từ Rđi ro tÝn dơng cđa ngêi nhËp khÈu, rđi ro trị nớc ngời nhập rủi ro hàng hoá bị hải quan giữ Việc trả tiền chậm, từ lúc giao hàng đến lúc nhận tiền có kéo dài vài tháng đến năm Ngêi nhËp khÈu chØ chÞu mét rđi ro toán nhờ thu đổi chứng từ hàng đợc gửi không giống nh đà ghi hoá đơn vận đơn Trong đàm phán, nhờ thu chứng từ cã thĨ coi lµ sù lùa chän chung gian cã lợi Nếu xét u điểm tơng ngời bán ngời mua, nằm bán hàng trả chậm (lợi cho ngời mua) th tín dụng (lợi cho ngời bán) Do đó, ngời bán thờng thích nhờ thu chứng từ bán hàng trả chậm mà ngời mua đề nghị Phơng thức toán th tín dụng (Letter of credit) Đây thoả thuận, Ngân hàng (Ngân hàng mở th tín dụng) theo yêu cầu khách hàng (ngời mở th tín dụng) trả số tiền định cho ngời khác (ngời hởng lợi th tín dụng) chấp nhận hối phiếu ngời ký phát phạm vi số tiền ngời xuất trình cho Ngân hàng chứng từ toán phù hợp với quy định đề th tín dụng 10 thời kỳ Vốn tín dụng đợc đầu t vào lĩnh vực quan trọng kinh tế, ngành sản xuất, chế biến kinh doanh hàng hoá xuất nhập Đặc biệt đầu t cho dự án có công nghệ tiên tiến, có vai trò quan trọng kinh tế quốc dân (điện lực, hàn không, bu điện, dầu khí ) nhằm góp phần đẩy mạnh tốc độ công nghiệp hoá đại hoá đát nớc + Nâng cao chất lợng tín dơng song song víi më réng tÝn dơng, tÝch cùc tìm giải pháp giải nợ khoanh, nợ khó đòi nhằm giải phóng tối đa nguồn vốn đầu t cho tín dụng - Nâng cao chất lợng dịch vụ ngân hàng truyền thống đồng thời mở nhiều dịch vụ ngân hàng mới, phục vụ tốt yêu cầu khách hàng Phải phấn đấu để xử lý tốt dịch vụ ngân hàng với chi phí thấp vừa có ý nghĩa khuyến khích khách hàng đến với Ngân hàng ngày nhiều hơn, vừa tác động đến việc mở rộng công tác huy động vốn Những dịch vụ Ngân hàng đợc trú trọng phát triển mạnh mẽ thời gian tới là: + Nối mạng toán tực tiếp với khách hàng lớn, phát triển điều kiện trang thiết bị tin học đại + Dịch vụ t vấn đầu t, mua bán chứng khoán với khách hàng + Dịch vụ giữ hộ tài sản quý + Dịch vụ thuê mua tài chính, bảo lÃnh - Củng cố mở rộng nâng cao hiệu quan hệ đối ngoại vốn có với ngân hàng chi nhánh khác để góp phần vào chiến lợc huy động vốn từ bên ngoài, phát triển đại hoá nhanh chóng công nghệ Ngân hàng, rút ngắn khoảng cách trình độ tạo điều kiện sớm hoà nhập với cộng đồng tài quốc tế - Đẩy mạnh hoạt động nghiệp vụ thị trờng nội tệ, ngoại tệ, liên ngân hàng, thị trờng đấu thầu tín phiếu kho bạc nớc đồng thời tham gia vào thị trờng tài chính, tiền tệ quốc tế có cân nhắc, chọn lọc với tinh thần vừa làm vừa rút kinh nghiệm, học hỏi thêm nhằm phát huy tối đa nguồn vốn nớc, đồng thời tìm thấy thị trờng mối quan hệ làm ăn mới, dịch vụ dự án kinh doanh khả thi - Đẩy mạnh công nghệ tin học phục vụ công nghệ đại hoá hoạt động ngân hàng Xác định vị trí công nghệ đòn bẩy phát triển, chìa khoá mở cánh cửa hội nhập với cộng đồng tài giới Hiện đại hoá công nghệ theo hớng: + Củng cố tăng cờng sở hạ tầng cho tin học ngân hàng theo kịp trình độ giới Thực trang thiết bị đại, đồng mạng tin học nội ngân hàng toàn hệ thống nhằm nâng cao chất lợng dịch vụ, giảm chi phí lao động tạo sản phẩm có sức cạnh tranh, phục vụ kịp thời cho yêu cầu quản lý hệ thống 43 + Tổ chức phân định rõ chức nghiệp vụ phận theo quan điểm chuyên môn hoá, phục vụ đa nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng đến giao dịch ngân hàng + Tập chung quản lý vốn, quản lý thông tin khách hàng, tạo sản phẩm công nghệ xử lý cung cấp thông tin xác, kịp thời phục vụ cho công tác đạo điều hành + Đa dạng hoá loại hình dịch vụ sở việc ứng dụng công nghệ nh quan điểm dịch vụ ngân hàng đại, tạo cho khách hàng quan điểm nh t ngân hàng dịch vụ ngân hàng, tạo gắn bó khách hàng với ngân hàng - Xây dùng quy ho¹ch më réng m¹ng líi hƯ thèng tỉ chức Ngân hàng tạo cấu chi nhánh hợp lý toàn quốc, tập chung khai thác tiềm kinh tế địa bàn, đảm bảo phục vụ cho ngành kinh tế, vùng kinh tế trọng điểm, phù hợp với trình độ quản lý, khả đội ngũ cán hệ thống - Xây dựng sách đào tạo nguồn nhân lực để không ngừng phát triển đội ngũ cán - nhân tố định thành công trình đổi hoạt động ngân hàng theo định hớng sau: + Đào tạo lại đội ngũ cán điều hành nh cán nghiệp vụ ngân hàng để trang bị cho họ nguyên lý kinh tế thị trờng đại, kỹ để có khả phân tích tình hình hoạt động doanh nghiệp, nhân tố bên bên tác động đến hoạt động doanh nghiệp đầu t + Có chơng trình biện pháp cụ thể để đào tạo đào tạo lại nhằm nâng cao trình độ chuyên môn, lực điều hành cán quản lý, lực công tác nghiệp vụ cán kinh doanh, viên chức nghiệp vụ, cán đảm nhiệm mặt nghiệp vụ + Tổ chức đào tạo có trọng điểm theo tiêu chuẩn định cán quy hoạch, có tâm huyết với nghề nghiệp để tạo lập đội ngũ cán nòng cốt cho ngân hàng Có giải pháp bố trí, xếp đội ngị c¸n bé hiƯn cã nh»m ph¸t huy hÕt søc mạnh ngời ngời Phải sở yêu cầu công việc, khả cán để bố trí ngời việc - Đổi công tác quản trị điều hành Quản trị điều hành hoạt động hệ thống ngân hàng phải sở chấp hành văn pháp quy Nhà nớc, bổ sung, chỉnh sửa đảm bảo đủ để cấp dới thực - Nâng cao hiệu lực hoạt động quan kiểm soát trực thuộc Hội đồng quản trị nh hệ thống kiểm soát nội bộ, đảm bảo hoạt động hệ thống phải đợc soát xét trớc sau thực nhằm đảm bảo hoạt động hành lang pháp lý cho phép, bảo vệ đợc tài sản Nhà nớc Để hoạt động toán xuất nhập có đóng góp đáng kể vào phát triển ngân hàng tong lai phải có 44 định hớng phát triển gắn liền với phơng hớng hoạt động toàn hệ thống Thứ nhất, thực nghiêm chỉnh cam kết với nớc tôn trọng tính bình đẳng thông lệ quốc tế Thứ hai, thờng xuyên theo dõi tình hình diễn biến thị trờng nớc liên quan đến hoạt động Ngân hàng, để cần thiết phải có phản ứng, đối sách kịp thời nhằm giải toả thông tin sai lệch, ngăn chặn cảm nhận xấu cộng đồng tài chÝnh qc tÕ, thËn träng c¸c nghiƯp vơ kinh doanh đối ngoại nh chiết khấu chứng từ hàng xuất, mở L/C trả chậm nhằm hạn chế tối đa rủi ro xảy Thứ ba, tổ chức nghiên cứu vấn đề mở rộng mạng lới chi nhánh, văn phòng đại diện thị trờng quan trọng, củng cố nâng cao chất lợng hoạt động hệ thống Cố gắng mở rộng hoạt động toán xuất nhập phơng thức đối tợng khách hàng nh áp dụng phơng thức toán thuận lợi với việc cải thiện phơng thức áp dụng trở lên u việt tạo điều kiện thuận lợi để ngày thu hút đợc nhiều khách hàng thực toán qua Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Hà Nội Do doanh thu lợi nhuận tăng II- Một số giải pháp góp phần hoàn thiện hoạt động toán xuất nhập Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Hà Nội Các giải pháp Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Hà Nội 1.1 Đa dạng hoá phơng thức toán xuất nhập khẩu: Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn cần áp dụng phơng thức toán nhằm nâng cao hiệu hoạt động, hỗ trợ cho hoạt động xt nhËp khÈu, më réng thÞ trêng cịng nh thu hút ngày nhiều khách hàng, góp phần làm tăng doanh thu cho hoạt động Ngân hàng Với phơng thức có nhiều u điểm thuận lợi cho khách hàng đem lại cho Ngân hàng nhiều uy tín 1.2 Xây dựng chiến lợc phát triển thị trờng toán xuất nhập phù hợp: Thanh toán xuất nhập hoạt động hứa hẹn mang lại nguồn doanh thu cho hoạt động nghiệp vụ Ngân hàng Vì cần phải có chiến lợc phát triển thị trờng toán xuất nhập ngày rộng lớn để đạt đợc điều phải luôn thực phơng châm "khách hàng thợng đế" *Đối với thị trờng nớc: Cần trì mối quan hệ tốt đẹp với đơn vị xuất nhËp khÈu níc 45 - Cã chÝnh s¸ch u đÃi hợp lý với khách hàng lâu năm, có uy tín có doanh số toán lớn để khuyến khích đồng thời để giữ khách hàng - Kết hợp với công tác tín dụng thẩm định tốt tạo điều kiện thuận lợi cho đơn vị xuất nhập đợc vay vốn hoạt động để thu hút thêm đợc nhiều khách hàng Vận dụng chế tín dụng hành để ký kết hợp đồng mua bán ngoại tệ kỳ hạn L/C hợp đồng xuất Hình thức đảm bảo an toàn thu hồi vốn lÃi, thờng xuyên trì cân trạng thái ngoại hối, đảm bảo khả toán nớc áp dụng hình thức cho vay hàng xuất VNĐ với lÃi suất thấp có bảo đảm thu ngoại tệ mua ngoại tệ có kỳ hạn L/C xuất Việc vận dụng hình thức tạo chạnh tranh với ngân hàng nớc cho vay ngoại tệ thu hút đợc khách hàng Cho vay nhập với điều kiện khách hàng phải có hàng xuất tơng đơng, điều bắt buộc khách hàng phải xuất trình chứng từ hàng xuất chứng minh khả toán *Đối với thị trờng nớc ngoài: toán Thiết lập mạng lới ngân hàng đại lý để thuận tiƯn cho viƯc Thêng xuyªn cđng cè mèi quan hệ với ngân hàng nớc đà có quan hệ lâu dài Việc toán nhanh chóng đầy đủ giúp uy tín Ngân hàng ngày đợc nâng cao trờng quốc tế, mối quan hệ làm ăn đợc ngày tăng lên, ngày chặt chẽ Đối với ngân hàng nớc ngoài, đà có nhân nhợng mềm dẻo việc toán nhằm giữ uy tín khách hàng nhng không họ làm ảnh hởng đến lợi ích khách hàng 1.3 ứng dụng Marketing hoạt động Ngân hàng: Các nghiệp vụ Ngân hàng hoạt động kinh doanh, để thu hút khách hàng ngày mở rộng thị phần toán hoạt động Marketing cần thiết ngân hàng Mục đích chủ yếu hoạt động Ngân hàng thu hút đợc nhiều khối lợng tiền giả cho vay đợc tối đa Ngoài ra, ngân hàng thu lợi nhuận từ hoạt động khác (nghiệp vụ hoa hồng) Hiện nay, kinh doanh Ngân hàng có nhiều cạnh tranh gay gắt, ngân hàng có nhiều khách hàng tuyên truyền quảng cáo tốt cho hoạt động đứng vững đợc thị trờng Nh việc áp dụng Marketing vào hoạt động ngân hàng làm để phát triển cách tốt hoạt động trên, từ thu đợc lợi nhuận cao Những điểm chủ yếu cần trú trọng công tác Marketing Ngân hàng bao gồm: - Nghiên cứu thị trờng Ngân hàng để nắm bắt đợc tập tính, thái độ đặc biệt động khách hàng lựa chọn ngân hàng cho giao dịch Nghiên cứu đà chứng tỏ lựa chọn ngân hàng khách hàng thờng đợc thực sở nghiên cứu so sánh tiêu chuẩn ngân hàng nh địa điểm giao dịch ngân hàng, chất lợng dịch vụ, dễ dàng giao dịch, thuận lợi thời gian, hình ảnh, sức mạnh độ an toàn Ngân hàng 46 - Nghiên cứu khả cạnh tranh Ngân hàng tơng lai - Phân tích phát triển thị trờng, dự đoán phản ứng thị trờng trớc ứng xử có tính chất đổi ngân hàng Từ phân tích nghiên cứu mà Ngân hàng đề sách thích hợp cho hoạt động kinh doanh mình: + sách sản phẩm: bao gồm sách quản lý tiền gửi, toán tài sản, cấp phát tín dụng dịch vụ bổ sung khác + Chính sách giá cả: sách lÃi suất tiền gửi, tiền cho vay Phải nghiên cứu biến động cung cầu tiền tệ tín dụng giá Trong hoạt động Ngân hàng thị trờng, phân tích mối quan hệ lÃi suất lợi nhuận từ đa biện pháp nhằm nâng cao chất lợng dịch vụ, giảm khí, nâng cao sức mạnh cạnh tranh Ngân hàng + Các sách phân bổ lực lợng: phân tích nhu cầu phân bổ chi nhánh, văn phòng đại diện Ngân hàng thị trờng quốc tế, nhu cầu quan hệ đại lý nớc ngoài, việc mở tài khoản v·ng lai to¸n quèc tÕ Xem xÐt, xếp, bố trí bên chi nhánh ngân hàng để đảm bảo vừa tiện lợi vừa có thẩm mỹ, đại hoá phơng tiện làm việc để công việc đợc tiến hành nhanh chóng + Chính sách giao tiếp quảng cáo kinh doanh theo chế thị trờng, Ngân hàng phải không ngừng cạnh tranh với ngân hàng khác, phải tiến hành quảng cáo để thu hút ý khách hàng, tạo hấp dẫn khách hàng + Chính sách khách hàng: sách khách hàng phải đợc thực theo phơng châm chủ động tìm đến khách hàng, giữ khách hàng lớn truyền thống, mở rộng việc thu hút đông đảo số lợng khách hàng thuộc loại doanh nghiệp vừa nhỏ, không phân biệt thành phần kinh tế, lập danh sách khách hàng có quan hệ làm ăn thờng xuyên với Ngân hàng Phân loại khách hàng theo nguyên tắc phân đoạn thị trờng Theo tiêu thức khác nhau, đánh giá phân loại khách hàng để có sách thích hợp khuyến khích khách hàng mở rộng giao dịch Ngân hàng Đối với khách hàng đặc biệt cho họ đợc hởng lại suất cho vay thấp khách hàng khác, tỷ lƯ ký q L/C nhËp khÈu cịng thÊp h¬n Phơc vụ khách hàng nhanh chóng tiện lợi với khách hàng lớn truyền thống 1.4 Hoàn thiện nghiệp vụ toán xuất nhập khẩu: Ngân hàng phải cố gắng củng cố quan hệ đối ngoại quan hệ toán quốc tế nhằm nâng cao uy tín bạn hàng nớc nh nớc cánh luôn tiến hành nâng cao trình độ nghiệp vụ sử dụng thêm công cụ toán Cụ thể là: *Trong toán nhập khẩu: 47 Để việc toán đợc thực cách nhanh chóng Ngân hàng cần phải giảm tối thiểu thời gian mở L/C mà đảm bảo hợp lệ, hợp pháp thông qua việc giảm thủ tơc nh giÊy chøng nhËn quota xt nhËp khÈu, hỵp đồng thơng mại thuộc phạm vị quản lý kiểm soát Ngà nớc Cố gắng tránh sai sót gây thời gian chi phí sửa đổi Cần có sách ràng buộc chặt chẽ với đơn vị có nhu cầu mở L/C có số d nợ lớn, không cho tiếp tục ký quỹ nh xét thấy đơn vị kinh doanh không hiệu Nh vậy, tránh đợc tình trạng nợ dây da làm ảnh hởng đến lợi ích ngân hàng, đồng thời việc toán diễn thuận lợi Mặt khác sở thăm dò khách hàng xét thấy khả tài họ đảm bảo cho việc toán, dự án kinh doanh thực tế có nhiều thuận lợi, Ngân hàng xem xét giảm mức ký quỹ cho đơn vị Việc toán chậm tiền hàng cần phải hạn chế Vì toán chậm làm giảm uy tín thân Ngân hàng gặp ngân hàng nớc gây khó khăn, Ngân hàng bị tổn hại phí tổn Đối với trờng hợp bên đối tác chậm toán ta phạt tiền trì mức phí phạt cao Do vậy, Ngân hàng phải có quy định chặt chẽ, biện pháp đánh giá xác khả trả nợ đơn vị nhập hoạt động bảo lÃnh L/C mua chịu * Trong toán xuất khẩu: Hiện nay, tất Ngân hàng nớc tiến hành thẩm định khách hàng xuất nhập mình, sở ký với khách hàng hợp ®ång khung tÝn dơng, ®ã quy ®Þnh râ møc d nợ tối đa cho vay xuất khẩu, nhập Thông thờng tháng năm Ngân hàng lại xem xét đánh giá lại hoạt động công ty ký lại với công ty hợp đồng khung tín dụng Trong việc thẩm định ngân hàng làm kỹ, chặt chẽ nhng thủ tục rút vốn lại đơn giản Ngân hµng Citibank, ANZ viƯc øng tríc tiỊn hµng xt họ áp dụng tỷ lệ 100% trị giá chứng từ trừ lÃi tính số ngày dự định Ngân hàng nớc báo có (Citibank 10 ngµy, ANZ lµ tõ 7- 10 ngµy ) Nh vËy, thực chất Ngân hàng nớc ứng trớc tiền hàng xuất theo tỷ lệ Ngân hàng Việt Nam áp dụng nhng cách chào sản phẩm họ nh làm cho khách hàng thấy hấp dẫn Để khuyến khích thu hút khách hàng đồng thời cạnh tranh với Ngân hàng khác, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Hà Nội nên nghiên cứu cách làm u việt, nhanh chóng đại nh Ngân hàng nớc Tuy nhiên bên cạnh cố gắng Ngân hàng đòi hỏi doanh nghiệp xuất nhập ta phải thiết lập đợc tin cậy bạn hàng thị trờng quốc tế, có nh bảo đảm cho công tác toán đợc an toàn nhanh gọn Trong trờng hợp đến hạn mà đơn vị mua chịu không trả đợc nợ đơn vị xuất không giao đợc hàng Ngân hàng phải đứng toán sòng phẳng cho ngân hàng nớc theo trách nhiệm Ngân hàng bảo lÃnh nhằm giữ uy tín chi Ngân hàng Bên cạnh phải có biện pháp xử phạt thích đáng đơn vị không trả đợc nợ 48 1.5 Nâng cao trình độ nghiệp vụ toán viên: Để công tác toán xuất nhập đạt hiệu cao đội ngũ cán nhân viên làm công tác phải có hiểu biết định nghiệp vụ, đồng thời cần phải trang bị sở vất chất phục vụ cho công tác toán, nhanh chóng nâng cao trình độ kỹ thuật Có nh bắt kịp với trình độ giới đứng vững cạnh tranh thị trờng quốc tế Mặc dù cán toán xuất nhập tốt nghiệp trình độ đại học trở lên, có trình độ ngoại ngữ, thờng xuyên đợc đào tạo chuyên môn đà phát huy tốt khả đảm bảo cho công tác toán an toàn, nhanh chóng, xác, đợc khách hàng tin tởng, nhng để đáp ứng nhu cầu phát triển không ngừng quan hệ ngoại thơng, quan hệ hợp tác quốc tế vấn đề đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ cho đội ngũ toán viên cần thiết Ngân hàng cần phải thờng xuyên tổ chức hội thảo, hội nghị, chuyên dề nghiệp vụ đà đợc sử dụng Ngân hàng tổ chức huấn luyện cho c¸c c¸n bé vỊ c¸c nghiƯp vơ míi, c¸c nghiƯp vụ vớng mắc trình thực Ngoài Ngân hàng nên thờng xuyên tổ chức lớp bồi dỡng trình độ nghiệp vụ cho toán viên, đợc chuyên gia nớc giảng dạy tốt, để họ có thêm hiểu biết sâu sắc nghiệp vụ Các Ngân hàng nớc đợc ngân hàng mẹ tài trợ nguồn vốn họ không bị ràng buộc chế tín dụng Việt Nam, họ có sẵn máy móc thiết bị đại, công nghệ tiên tiến nên khả cạnh tranh họ định phải có nhiều thuận lợi Để khắc phục đợc điều Ngân hàng ta cần thiết đổi triệt để trang thiết bị phơng tiện làm việc, áp dụng công nghệ ngân hàng tiên tiến, đào tạo, bồi dỡng có chế độ thích hợp với cán giỏi để đa công nghệ ngân hàng ta tiến kịp với ngân hàng lớn giới Đội ngũ cán toán xuất nhập trình độ nghiệp vụ cần phải có thái độ giao tiếp văn minh lịch khách hàng nh: - Ân cần vui vẻ đón tiếp khách hàng - Lắng nghe chăm cặn kẽ yêu cầu khách hàng - Giải công việc nhanh gọn theo thời gian quy trình nghiệp vụ - Giải thích rõ thắc mắc khách hàng cách tận tình Có làm tốt yêu cầu khách hàng đến với Ngân hàng cảm thấy gần gũi, đợc giúp đỡ, họ sẵn sàng bày tỏ mong muốn qua Ngân hàng hiểu đợc khách hàng mong muốn đề sách thích hợp 1.6 Thực chiến lợc hỗ trợ nâng cao nghiệp vụ khách hàng: Sự hạn chế trình độ nghiệp vụ ngoại thơng, đặc biệt nghiệp vụ to¸n xt nhËp khÈu cđa c¸c c¸n bé thc doanh nghiệp làm kinh doanh xuất nhập đà dẫn đến bất lợi định cho nhà nhËp khÈu cđa ta nh: mét sè giao dÞch đà lựa 49 chọn phơng thức không an toàn bất lợi, nhiều cán nghiệp vụ lÃnh đạo đơn vị kinh doanh xuất nhập không am hiểu nguyên tắc "độc lập chứng từ hàng hoá" hoạt động toán ngân hàng, họ quan niệm đơn giản nhận hàng trả tiền Muốn khắc phục hạn chế biện pháp hiệu tự ngân hàng phải góp phần vào việc nâng cao trình độ khách hàng mặt: tín dụng, ký kết hợp đồng ngoại thơng, thực khâu chung từ toán, chuyển tiền đặc biệt ý đến khách hàng thực công tác xuất nhập Những biện pháp trớc mắt là: - Kịp thời hớng dẫn khách hàng sửa chữa sai sót bổ sung chứng từ yêu cầu cần thiết Điều quan trọng phụ thuộc vào hoàn cảnh trình độ nghiệp vụ cán toán Việc hớng dẫn khách hàng sửa chữa cách kịp thời giúp cho việc toán đợc nhanh chóng, góp phần nâng cao uy tín cho Ngân hàng - Tăng cờng công tác tìm hiểu khách hàng để kịp thời t vấn cho họ Việc tìm hiểu khách hàng phân cho vài cán theo thị trờng theo mặt hàng, kết hợ với phòng tín dụng - Tố chức hội nghị khách hàng thờng niên để giúp đỡ họ có thêm kinh nghiệm công tác toán, hội nghị không giúp khách hàng rút đợc kinh nghiệm công tác toán mà hội để khuyếch trơng, quảng cáo cho hoạt động Ngân hàng - Cố vấn nhà nhập nên mở L/C nh (loại L/C, thời gian hợp lý để mở L/C ) L/C có xác nhận Ngân hàng nớc ngoài, việc ký quỹ gây đọng vốn thời gian dài, việc yêu cầu có xác nhận Ngân hàng thứ ba thể việc nớc không tin tởng vào khả toán Ngân hàng Việt Nam Để khắc phục tình trạng này, Ngân hàng ta phải tự đổi nâng cao uy tín trờng quốc tế, đơn vị xuất nhập đấu tranh hợp đồng mua bán ngoại thơng để không bị bên nớc xử ép - Cố vấn cho đơn vị kinh doanh xt nhËp khÈu vỊ viƯc lùa chän Ng©n hàng thông báo, Ngân hàng toán - Cố vấn cho đơn vị nhập việc toán nguồn hàng khan hiếm, cần thiết Thông thờng thơng mại có mặt hàng mang tính chất độc qun chØ cã ë mét sè níc hc chØ công ty sản xuất Do muốn mua đợc loại hàng này, ngời nhập phải trả trớc toàn trị giá lô hàng trả phần giá trị tiền hàng (đặt cọc) trớc bên bán giao hàng Trong việc toán tiền hàng kiểu này, bên bán hoàn toàn chịu rủi ro lớn Từ cho thấy, cách toán nên áp dụng nhà xuất đáng tin cậy, hai bên có quan hệ quen biết lâu dài, hàng hoá thất cần thiết không mua đợc loại hàng hoá tơng tự nơi khác Để hạn chế bớt rủi ro thờng hợp này, Ngân hàng cố vấn giúp đơn vị nhập việc: + Đề nghị nhà xuất trả lÃi tiền đặt cọc, tiền trả trớc 50 + Đề nghị Ngân hàng bên bán bảo lÃnh tiền đặt cọc, tiền trả trớc - Ngân hàng nên thành lập phận t vấn cho khách hàng để đáp ứng yêu cầu khách hàng nghiệp vụ Cung cấp thông tin đặc điểm luật lệ xuất nhập khẩu, toán qua Ngân hàng, đối tác có tiềm thị trờng, khu vực thị trờng quốc tế để giúp khách hàng lựa chọn đợc bạn hàng tốt, đối tác có sức cạnh tranh mạnh thị trờng quốc tế Mặt khác, phận t vấn Ngân hàng phát huy vai trò t vấn việc hớng dẫn đầu t nơc giúp cho đơn vị nớc tiếp cận thị trờng giới Những ngời đảm nhiệm công việc t vấn cho khách hàng phải có am hiểu vấn đề liên quan đến toán đáp ứng đợc nhu cầu tìm hiểu khách hàng Kiến nghị Nhà nớc Nhà nớc có vai trò điều khiển vĩ mô kinh tế Các sách kinh tế Nhà nớc tác động trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh tổ chức cá nhân nớc, đặc biệt lĩnh vực xuất nhập có tác động mạnh mẽ đến hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Việc có sách kinh tế hợp lý cho hoạt động xuất nhập điều kiện cần thiết để đảm bảo cho công tác toán xuất nhập hệ thống ngân hàng nói chung Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Hà Nội nói riêng đạt hiệu cao Do để công tác toán xuất nhập đợc hoàn chỉnh nhanh chóng xác Nhà nớc cần phải có số giải pháp sau: Thanh toán hàng xuất nhập lĩnh vực phong phú đa dạng nhng phức tạp, không liên quan đến đơn vị nớc mà liên quan chặt chẽ đến đối tác nớc Để thực tốt công tác đòi hỏi phải có cố gắng nỗ lực thân Ngân hàng với hỗ trợ phù hợp sách kinh tế vĩ mô Nhà nớc Trong thời gian qua, công tác toán xuất nhập không ngừng đợc hoàn thiện nâng cao Ngân hàng nông nghiệp nhng tránh đợc hết thiếu sót hạn chế Để khắc phục tồn vớng mắc cần phải có giải pháp cụ thể: Thứ nhất, Nhà nớc cần đạo ngành hữu quan thống thực văn đà đợc ban hành nghiệp vụ ngân hàng, tránh mâu thuẫn công việc hớng dẫn thực văn quan khác Đối với hoạt động kinh tế đối ngoại cần có hệ thống văn pháp lý riêng phải đợc quy định cách cụ thể, rõ ràng hệ thống có nhiều khó khăn phức tạp, kết không ảnh hởng đến thân nhà xuất nhập mà ảnh hởng tực tiếp đến lợi ích đất nớc Thứ hai, khuyến khích tạo điều kiện thuận lợi cho công tác xt nhËp khÈu thĨ lµ: *VỊ thĨ chÕ vµ thủ tục xuất nhập khẩu: Phải có quy chế bắt buộc điều kiện tài chính, trình độ cán bộ, hớng phát triển cấp giấy phép xuất nhập trực tiếp không nên cấp ạt, tránh rủi ro không đáng có trình độ hiểu biết ngời làm công tác xuất nhập Trớc 51 mắt Nhà nớc cần rà soát đơn vị, tổ chức kinh tế không đủ điều kiện xuất nhập trực tiếp phải chuyển sang uỷ thác xuất nhập Các thể chế thủ tục xuất nhập phải tạo thuận lợi tối đa cho doanh nghiệp phát triển hoạt động kinh tế đối ngoại khuyến khích xuất kiểm soát đợc nhập khẩu, giảm tỷ lệ nhập siêu Doanh nghiệp có hàng hoá, có đối tác thị trờng nớc đợc trực tiếp hoạt động xuất nhËp khÈu Chđ tr¬ng cÊp quota xt nhËp khÈu cã thể tạo lợi cho doanh nghiệp mà gây bất lợi cho doanh nghiệp khác làm cân đối cung cầu khiến nhiều loại vật t, nguyên liệu, hàng trăm thép, xi măng, đờng tồn đọng gây tổn hại cho kinh tế khó khăn cho Ngân hàng Tình trạng nhập tràn lan mặt hàng tiêu dùng đà làm cho sản xuất tiêu dùng nớc bị đình trệ, nhiều doanh nghiệp thua lỗ *Về thuế xuất nhập khẩu: Nhà nớc cần ban hành luật thuế xuất nhập phù hợp Biểu thuế Nhà nớc thay đổi làm cho đơn vị xuất nhập không chủ động đợc trớc diễn biến tơng lai, dẫn đến doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn kinh doanh, ảnh hởng đến lợi nhuận Mỗi sửa đổi luật thuế xuất nhập khẩu, Nhà nớc ta chi quy định ngày hiệu lực luật mà không quy định biểu thuế u đÃi hợp đồng xuất nhập đẫ ký trớc ngày thực luật thuế Điều gây khó khăn cho doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập Vì vậy, Nhà nớc cần phải có quy định rõ ràng ổn định luật thuế xuất nhập *Về thông tin giá cả: Nhà nớc cần có thông tin giá thị trờng giới cách kịp thời để thông tin cho doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập Đây vÊn ®Ị hÕt søc quan träng, nÕu thiÕu sù hiĨu biết thông tin làm cho doanh nghiệp dễ bị thua lỗ giá thay đổi Ví dụ nh giá hàng hoá nớc biến động không phù hợp với giá thị trờng giới gây ảnh hởng đến việc xuất nhập hàng hoá Đơn cử nh trờng hợp xuất lạc nớc ta Lạc mặt hàng xuất có tỷ trọng tơng đối lớn khối lợng hàng nông sản, nhng phát triển theo thời vụ Đến mùa lạc, đơn vị xuất đổ xô mua gom lạc, nhà xuất muốn tăng khối lợng thu gom nên tăng giá lạc lên làm cho giá lạc xuất nơc tăng tự mà Nhà nớc không kiểm soát đợc Nếu giá lạc thị trờng giới có xu hớng suy giảm, nhà nhập lạc nhập khối lợng lớn không chấp nhận mức có lợi nhuận Vì đà gây nên tình trạng ứ đọng hàng hoá, nhà xuất (khách hàng Ngân hàng) lại phải giảm giá để mong tiêu thụ đợc hàng chí chấp nhận xuất hàng toán chậm Nh vậy, kiểm soát giá không chặt chẽ hàng hoá nớc gây khó khăn cho công tác xuất nhập ảnh hởng đến quy trình toán xuất nhập *Về trợ cấp xuất nhập khẩu: Nhà nớc cần trợ cấp cho doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xuất nhập thông qua chế độ lÃi suất u đÃi, để hỗ trợ 52 doanh nghiệp thực mặt hàng chiến lợc theo yêu cầu cụ thể giai đoạn, phát huy lợi so sánh nớc ta Trớc mắt nên trợ cấp cho doanh nghiệp sản xuất doanh nghiệp thu mua xuất gạo, than, cà phê, cao su, lạc nhân, chè, hát điều, hàng nông lâm thuỷ sản, hàng dệt may, dầu thô Để đảy mạnh tiến trình công nghiệp hoá xuất khẩu, đa kinh tế Việt Nam phát triển theo chế thị trờng có điều tiết Nhà nớc việc có chiến lợc xuất nhập khẩu, có sách trợ giá tạo thuận lợi khuyến khích nhà sản xuất, có đầu bảo trợ Nhà nớc cho doanh nghiệp xuất nhập cần có đờng lối sách đắn Ngân hàng cho Ngân hàng Việt Nam phát huy đợc vai trò giúp ®ì cho nỊn kinh tÕ ViƯt Nam Thø ba, hoµn thiện khung pháp lý hoạt động Ngân hàng Việt Nam đòi hỏi cấp bách Mọi hoạt động Ngân hàng phải đợc pháp luật đảm bảo có tranh chấp xảy Hoạt đông Ngân hàng phát triển với hiệu cao tồn môi trờng pháp lý hoàn thiện Việc hình hoá mối quan hệ kinh tế thông thờng cho vay trả nợ đà làm cho hoạt động Ngân hàng trở nên khó khăn, lung tung phải tiếp xúc với đoàn tra liên tục khoảng thời gian, gây ảnh hởng tới hoạt động kinh doanh Thứ t, phía Ngân hàng, Nhà nớc cần giúp đỡ ngân hàng thơng mại cần thiết hỗ trợ Ngân hàng Nhà nớc cần có chế độ quản lý ngoại hối chặt chẽ hợp lý hơn, đồng thời xem xét tỷ giá hối đoái thờng xuyên Kiến nghị đơn vị kinh doanh xuất nhập Những trục trặc tồn công tác toán xuất nhập chủ yếu từ phía đơn vị kinh doanh xuất nhập Để khắc phục yếu thân đơn vị phải có giải pháp cho riêng Cụ thể là: a) Đối với đơn vị nhập khẩu: Để tránh rủi ro xảy ra, bảo đảm an toàn cho toán hàng nhập khẩu, nhà nhập cần phải ý: -Trớc ký kết hợp đồng phải tìm hiểu ký bạn hàng mặt pháp lý, lĩnh vực kinh doanh, uy tín thị trờng quốc tế thiện chí ngời xuất - Những điều khoản hợp đồng phải chặt chẽ để nắm bắt đợc dễ dàng nội dung, đảm bảo hoàn hảo Bởi tiền hàng đà trả theo chứng từ xuất trình cho Ngân hàng phù hợp số lợng, chất lợng thời gian Nhng thực tế lại có tranh chấp, hàng hoá nhập đợc không nh thoả thuận Vì vậy, ngời tham gia vào trình xuất nhập phải giỏi chuyên môn, giàu kinh nghiệm, hiểu biết rộng tất lĩnh vực khác, đặc biệt hiểu biết luật pháp, quy định Nhà nớc để ký kết, thực hợp đồng toán đạt hiệu 53 -Trong nhiều trờng hợp cần tham gia thêm ý kiến Ngân hàng giàu kinh nghiệm kinh doanh toán để nhập đợc hàng sớm, dùng tiêu chuẩn chất lợng Tránh rủi ro kinh doanh nh bị ngời xuất lừa dối, đa điều kiện không hợp lý nhằm gây khó khăn cho nhà nhập b) Đối với đơn vị xuất khẩu: Cần khẩn trơng lập chứng từ nộp đầy đủ, hạn theo quy định th tín dụng Cần phải xem xét chứng từ cẩn thận theo quy định, không bị ngân hàng từ chối toán, gây khó khăn tốn thời gian chi phí để sửa đổi đàm phán lại với nhà nhập Bên cạnh phải trú trọng việc định ngân hàng toán, ngân hàng toán nên ngân hàng nớc ngời bán để tránh tình trạng kéo dài thời gian thu tiền việc luân chuyển chứng từ chậm từ ngân hàng phục vụ ngời bán đến ngân hàng phục vụ ngời mua Mặt khác để đề phòng biến động tỷ giá (ngoại tệ/ nội tệ) tỷ giá giảm, để phòng rủi ngân hàng mở bị phá sản (rủi ro nhìn chung xảy nhng không có) Vì vậy, nhà xuất cần yêu cầu nhà nhập mở th tín dụng ngân hàng có uy tín, điều không thực đợc phải yêu cầu mở th tín dụng có xác nhận, xác nhận phải ngân hàng lớn có uy tín giới 54 Kết luận Đất nớc ta bớc vào thời đại đầy hội biến động Là nớc sau đờng mở cửa kinh tế, để thúc đẩy trình hội nhập vào kinh tế giới, thu hút nhiều vốn công nghệ tiên tiến đòi hỏi cấp, ngành có ngành ngân hàng phải có cải tiến để đóng góp tốt cho công công nghiệp hoá- đại hoá đất nớc Qua việc xem xét, nghiên cứu hoạt động toán xuất nhập Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Hà Nội, em đà có nhận thức rõ ràng tầm quan trọng nghiệp vụ ®èi víi ®êi sèng kinh tÕ chÝnh trÞ ®Êt níc Tăng cờng hiệu công tác toán quốc tế nói chung toán xuất nhập nói riêng có tác dụng thúc đẩy hoạt động thơng mại nớc ta với nớc giới Qua nâng cao trình độ, lực nh thu nhập cho ngân hàng Kết hợp lý luận thực tế, viết đà giải đợc số vấn đề sau: -Khái quát tầm quan trọng toán xt nhËp khÈu c¸c quan hƯ kinh tÕ qc tế nói chung toán xuất nhập hoạt động ngân hàng thơng mại nói riêng -Bên cạnh viết đề cập đến phơng thức toán xuất nhập để da u điểm hạn chế phơng thức -Vận dụng lý thuyết vào phân tích đánh giá hoạt động toán xuất nhập Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Hà Nội Từ rút thành tựu, hạn chế hoạt động toán xuất nhập Ngân hàng, đồng thời đa số kiến nghị giải pháp để không ngừng phát huy mặt mạnh, khắc phục mặt hạn chế 55 Mục lục Trang Lời mở đầu Ch¬ng I Những vấn đề lý luận chung vỊ to¸n xt nhËp khÈu I - Khái niệm vai trò toán xuất nhập hoạt động ngân hàng thơng m¹i Kh¸i niƯm vỊ to¸n xuÊt nhËp khÈu Điều kiện toán xuất nhập 2.1 §iỊu kiƯn tiỊn tƯ: .3 2.2 §iỊu kiƯn thêi gian to¸n: .4 2.3 Điều kiện địa điểm toán: 2.4 §iỊu kiện phơng thức toán: .5 2.5 Điều kiện đảm bảo hối ®o¸i: Vai trò toán xuất nhập 3.1 Thanh toán xuất nhập đòi hỏi tất yếu khách quan ph¸t triĨn kinh tÕ: 3.2 Thanh toán xuất nhập khâu quan trọng hoạt động xuất nhập khẩu: 3.3 Thanh toán xuất nhập thớc đo, nhân tố ảnh hởng trực tiếp đến hiệu qu¶ kinh doanh: .6 3.4 Thanh to¸n xuÊt nhập nghiệp vụ quan trọng hoạt động đối ngoại ngân hàng: II- C¸c phơng thức toán xuất nhập Ph¬ng thøc chun tiỊn (Remittance) Ph¬ng thøc ghi sỉ (Open account) .8 Phơng thức toán nhê thu (Collection of Payment) Phơng thức toán th tín dụng (Letter of credit) .10 Ph¬ng thøc ủ th¸c mua 13 Phơng thức bảo đảm trả tiền .13 III- Các nhân tố ảnh hởng tới trình toán xuất nhập nói chung ngân hàng thơng mại nói riêng .13 Từ phía Ngân hàng 14 Từ phía khách hàng 14 Ho¹t động quản lý Nhà nớc .15 Ch¬ng II .17 Thực trạng hoạt động toán xuất nhập Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Hà Nội 17 I- Khái quát chung Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Hà Nội 17 Lịch sử hình thành phát triển 17 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Hà Nội 17 2.1 Phßng Kinh doanh: 18 2.2 Phòng Kế toán: 19 2.3 Phòng ngân quỹ: 19 2.4 Phòng hành nhân sù: 19 2.5 Phòng kế hoạch: 20 2.6 Phßng to¸n quèc tÕ: 20 2.7 Phòng kiểm soát: 21 Tình hình hoạt động Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Hà Nội, giai đoạn 1996 -1999 .21 II- Thực trạng hoạt động toán xuất nhập Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Hà Nội 23 Quy định quy trình nghiệp vụ toán xuất nhập Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Hà Nội .23 1.1 Quy trình toán L/C nhËp khÈu: 23 1.2 Quy trình toán L/C xuất khẩu: 25 56 1.3 Quy trình toán chuyển tiền: 27 1.4 Quy trình toán nhờ thu: .27 Tình hình hoạt động toán xuất nhập Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Hµ Néi 28 2.1 Thanh toán hàng xuất nhập khẩu: 28 III- Đánh giá chung hoạt động toán xuất nhập Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Hµ Néi 35 Kết hoạt động toán xuất nhập Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Hµ Néi 35 Những tồn hoạt động toán xuất nhập Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Hà Nội .37 Một số nguyên nhân tồn toán xuất nhập Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Hà Néi 38 Ch¬ng III 41 Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động toán xuất nhập ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Hà Nội 41 I- Phơng hớng phát triển hoạt động kinh doanh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Hµ Néi 41 Định hớng phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam 41 Phơng hớng phát triển Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Hà Nội 42 II- Một số giải pháp góp phần hoàn thiện hoạt động toán xuất nhập Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Hà Nội 45 Các giải pháp Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Hà Néi 45 1.1 Đa dạng hoá phơng thức toán xuất nhập khẩu: 45 1.2 Xây dựng chiến lợc phát triển thị trờng toán xuất nhập phù hợp: .45 1.3 øng dông Marketing hoạt động Ngân hàng: 46 1.4 Hoàn thiện nghiệp vụ toán xuất nhập khẩu: 47 1.5 Nâng cao trình độ nghiệp vụ toán viên: 49 1.6 Thực chiến lợc hỗ trợ nâng cao nghiệp vụ khách hàng: 49 Kiến nghị Nhà nớc 51 Kiến nghị đơn vị kinh doanh xuất nhập .53 KÕt luËn .55 Môc lôc 56 57 ... xuất nhập Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Hà Nội 2.1 Thanh toán hàng xuất nhập khẩu: a) Thanh toán hàng xuất Những năm gần Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Hà Nội thực chiến... trạng hoạt động toán xuất nhập Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Hà Nội I- Khái quát chung Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Hà Nội Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng Nông. .. giá chung hoạt động toán xuất nhập Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Hà Nội Kết hoạt động toán xuất nhập Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Hà Nội Cùng với phát triển kinh tế