Nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng ngoại thương việt nam

Lời cam đoan Tôi xin cam đoan luận văn công trình nghiên cứu khoa học, độc lập Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Tác giả luận văn Nguyễn Nhân Hòa Mục lục TRANG PHụ BìA LờI CAM ĐOAN MụC LụC DANH MụC Ký HIệU, CHữ VIếT TắT DANH MụC CáC BảNG BIểU DANH MụC CáC HìNH Vẽ PHầN Mở ĐầU CHƯƠNG 1: TổNG QUAN Về TíN DụNG NGÂN HàNG Và QUảN Lý RủI RO TíN DụNG NGÂN HàNG 1.1 Tín dụng ngân hàng ý nghĩa hoạt động tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.2 Rđi ro tÝn dơng - nguyên nhân hậu 1.2.1 Kh¸i niƯm chung vỊ rđi ro 1.2.2 Rđi ro tÝn dơng ngân hàng 1.2.3 Nguyên nhân nảy sinh rủi ro tín dụng 1.2.4 Những thiệt hại từ rủi ro tÝn dông .9 1.2.5 Nợ xấu số đo lờng rủi ro tín dụng 10 1.2.5.1 Khái niệm nợ xÊu .10 1.2.5.2 Các số đo lờng rủi ro tín dụng .11 1.3 Qu¶n lý rđi ro tÝn dụng ngân hàng 12 1.3.1 Sự cần thiết quản lý rủi ro tín dơng 12 1.3.2 Nh÷ng néi dung QLRRTD NHTM 14 1.3.2.1 Xác định mục tiêu quản lý rủi ro 14 1.3.2.2 Đánh giá rủi ro tín dơng: 14 1.3.2.3 KiĨm so¸t rđi ro tÝn dơng 15 1.3.2.4 Tài trợ rủi ro tín dụng 18 1.3.2.5 Qu¶n lý chơng trình 18 1.4 Kinh nghiƯm vỊ qu¶n lý rđi ro tÝn dơng ngân hàng số nớc giới 18 CHƯƠNG 2: THựC TRạNG CÔNG TáC QUảN Lý RủI RO TíN DụNG TạI NGÂN HàNG THƯƠNG MạI Cổ PHầN NGOạI THƯƠNG VIệT NAM 22 2.1 Kh¸i qu¸t vỊ Ngân hàng TMCP Ngoại thơng Việt Nam 22 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển NHNTVN .22 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2006-2010 .23 2.2 Quy trình tín dụng NHNTVN 28 2.2.1 Nguyªn tắc tổ chức hoạt động tín dụng 28 2.2.2 Quy trình tổ chức hoạt động tín dụng NHNTVN 28 2.3 Thực trạng hoạt động tín dụng NHNTVN giai đoạn 2006-2010 .31 2.3.1 Tình hình cho vay d nợ 31 2.3.2 Tình hình nợ xấu .36 2.3.3 Ph©n tích nguyên nhân nợ xấu 38 2.4 Thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng NHNTVN .44 2.4.1 Bộ máy tỉ chøc qu¶n lý rđi ro tÝn dơng 44 2.4.2 Các số đo lờng rủi ro tÝn dơng t¹i NHNTVN .48 2.4.3 Quy tr×nh thùc hiƯn QLRRTD cđa NHNT .48 2.4.3.1 Đánh giá rủi ro tín dụng 48 2.4.4.2 KiĨm tra sư dơng vèn vay, giám sát tuân thủ quy trình tín dụng, nâng cao hiệu công tác kiểm tra nội 58 2.4.4.3 Tăng cờng biện pháp dự phòng để xử lý nợ xấu 58 2.5 Đánh giá công tác QLRRTD NHNT thời gian qua .59 2.5.1 Những mặt làm đợc 59 2.5.2 Những hạn chế 60 CHƯƠNG 3: MộT Số GIảI PHáP NHằM NÂNG CAO HIệU QUả QUảN Lý RủI RO TíN DụNG TạI NHNTVN 63 3.1 Định hớng phát triển tÝn dơng cđa NHNTVN thêi gian tíi .63 3.1.1 Định hớng chiến lợc phát triển tín dụng 63 3.1.2 Đối tợng khách hàng sản phÈm 64 3.1.3 ChØ tiªu tÝn dông 64 3.2 Một số giải pháp nâng cao hiệu QLRRTD NHNT VN 65 3.2.1 Hoàn thiện công cụ QLRRTD đại theo chuẩn mực quốc tÕ 65 3.2.2 Thùc hiƯn nghiªm tóc quy trình, quy định cho vay 71 3.2.2.1 Nâng cao chất lợng thẩm định tín dụng .71 3.2.2.2 Kiểm soát chặt chẽ giai đoạn sau cho vay, tránh tình trạng tập trung đánh giá khách hàng giai đoạn thẩm định 73 3.2.3 Xây dựng sách tuyển dụng, đào tạo, đÃi ngộ đề bạt hợp lý nhằm nâng cao chất lợng CBTD .74 3.2.4 Nghiêm túc thực trích lập DPRR theo quy định NHNN 75 3.2.5 Tăng cờng biện pháp tài trợ cho rđi ro tÝn dơng 76 3.3 Mét sè kiÕn nghÞ 77 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhµ níc .77 3.3.2 KiÕn nghị với Chính phủ ban, ngành có liên quan .79 3.3.2.1 Giải tỏa vớng mắc công chứng chấp tài sản bảo đảm đăng ký giao dịch bảo đảm 79 3.3.2.2 Đẩy nhanh tốc độ xử lý tài sản bảo đảm 81 3.3.2.3 Các kiến nghị kh¸c 82 KÕT LUËN 84 TàI LIệU THAM KHảO phụ lục DANH MụC Ký HIệU, CHữ VIếT TắT CBKH CBTD CIC CN Cty CP Cty TNHH DATC DN DNNN DNTN DPRRTD FDI: GDBĐ HĐTC HĐTD NH NHNN Cán khách hàng Cán tín dụng Trung tâm thông tin tín dụng Chi nhánh Công ty cổ phần Công ty trách nhiệm hữu hạn Công ty mua, bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp Doanh nghiệp Doanh nghiệp nhà nớc Doanh nghiệp t nhân Dự phòng rủi ro tín dụng Đầu t trực tiếp từ nớc Giao dịch bảo đảm Hợp đồng chấp Hợp đồng tín dụng Ngân hàng Ngân hàng Nhà nớc NHNNg NHNT NHNTTW NHNTVN NHTMCP NHTMNN PGD QHKH QLN QLRR QLRRTD QSD§ RRTD SME TCKT TCTD Tcty TSBĐ TSTC TTĐT VCB WTO Ngân hàng nớc Ngân hàng TMCP Ngoại Thơng Việt Nam Ngân hàng Ngoại thơng Trung ơng Ngân hàng TMCP Ngoại thơng Việt Nam Ngân hàng thơng mại cổ phần Ngân hàng thơng mại nhà nớc Phòng giao dịch Quan hệ khách hàng Quản lý nợ Quản lý rủi ro Quản lý rđi ro tÝn dơng Qun sư dơng ®Êt Rđi ro tÝn dơng Doanh nghiƯp võa vµ nhá Tỉ chøc kinh tế Tổ chức tín dụng Tổng công ty Tài sản bảo đảm Tài sản chấp Trung tâm đào tạo Ngân hàng TMCP Ngoại thơng Việt Nam Bank For Foreign Trade Of Vietnam World Trade Organization DANH MơC C¸C BảNG BIểU Bảng 2.1: Một số tiêu tài qua năm 20 Bảng 2.2: Một số tiêu an toàn hiệu .21 Bảng 2.3: D nợ tín dụng theo loại hình doanh nghiệp 30 Bảng 2.4: D nợ tín dụng theo kỳ hạn .31 Bảng 2.5: D nợ tín dụng theo loại tiền 32 Bảng 2.6: D nợ tÝn dơng theo chÊt lỵng 33 Bảng 2.7: Bảng liệt kê rủi ro cđa doanh nghiƯp .44 B¶ng 2.8: Bảng xếp loại khách hàng doanh nghiệp theo điểm số 46 Bảng 2.9: Chính sách tín dụng theo møc ®é rđi ro 46 B¶ng 2.10: Ma trËn rđi ro .50 B¶ng 3.1: B¶ng tiêu chấm điểm tín dụng tiêu dùng 61 Bảng 3.2: Quyết định tín dụng dựa điểm số 63 DANH MụC CáC HìNH Vẽ Hình 1.1: Quan hệ Ngời cho vay Ngời vay .3 Hình 2.1: Sơ đồ tổ chức quản lý rủi ro tín dụng NHNTVN 47 PHầN Mở ĐầU Lý DO CHọN Đề TàI Trong chế thị trờng, hoạt động kinh doanh ngân hàng lu«n tiỊm Èn nhiỊu rđi ro nh: rđi ro l·i suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro khoản, rủi ro tín dụng Trong tất loại rủi ro kể rủi ro tín dụng loại rủi ro chiếm tỷ trọng lớn phức tạp Rủi ro tín dụng xảy không gây nên tổn thất tài mà gây nên thiệt hại to lớn uy tín ngân hàng, làm giảm sút niềm tin công chúng hệ thống ngân hàng Do tính chất lây lan nó, rủi ro tín dụng đầu mối khủng hoảng tài khủng hoảng kinh tế- xà hội Thực tế hoạt động tín dụng Ngân hàng thơng mại Việt Nam thời gian qua cho thấy: Hiệu hoạt động tín dụng cha cao, chÊt lỵng tÝn dơng cha tèt, thĨ hiƯn tỷ lệ nợ hạn nợ khó đòi mức cao so với khu vực giới, xu hớng phát triển không bền vững Theo lộ trình hội nhập quốc tế, đến năm 2010 ViƯt Nam sÏ thùc hiƯn më cưa hoµn toµn thị trờng dịch vụ ngân hàng, Ngân hàng nớc phải đối mặt với cạnh tranh vô khốc liệt môi trờng kinh doanh toàn cầu biến động khó lờng Vì vậy, việc nâng cao hiệu quản trị rủi ro, đặc biệt quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thơng mại Việt Nam vấn đề xúc mặt lý luận thực tiễn Với mong muốn đóng góp cho Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam ngày phát triển lớn mạnh, mạnh dạn chọn đề tài Nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam làm luận văn tốt nghiệp cao học kinh tế chuyên ngành Kinh tế tài - ngân hàng MụC TIÊU NGHI£N CøU - HƯ thèng hãa lý thut vỊ qu¶n trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng yêu cầu Ngân hàng thơng mại Việt Nam tình hình hội nhập kinh tế quốc tế sở vận dụng kiến thức khoa học đà học tổng kết tình hình hoạt động thực tiễn - Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam, kết đạt đợc yếu kém, tìm nguyên nhân rút học kinh nghiệm - Đề giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam, bảo đảm an toàn phát triển bền vững hoạt động tín dụng ngân hàng tình hình hội nhập kinh tế quốc tế ĐốI TƯợNG Và PHạM VI NGHIÊN CứU - Đối tợng nghiên cứu: Ngân hàng TMCP Ngoại thơng Việt Nam - Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động tín dụng Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam giai đoạn 2006 - 2010 mối tơng quan với hoạt động ngân hàng thơng mại khác lÃnh thổ Việt Nam PHƯƠNG PHáP NGHIÊN CứU - Sử dụng phơng pháp vật biện chứng, kết hợp với phơng pháp: thống kê, so sánh, phân tích, khái quát nhằm làm rõ vấn đề nghiên cứu - Phơng pháp thu nhập, xử lý số liệu: Số liệu thứ cấp đợc thu thập từ báo cáo thờng niên, báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh, từ quan thống kê, báo, đài đợc xử lý máy tính ý NGHĩA KHOA HọC Và THựC TIễN CủA Đề TàI - Thông qua luận văn này, tác giả mong muốn đề xuất số giải pháp khả thi nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng NHNTVN sở nghiên cứu khoa học, tổng kết, đánh giá toàn diện có hệ thống - Đề tài áp dụng vào thực tiễn hoạt động quản trị rủi ro tín dụng NHNTVN Một số giải pháp đợc triển khai NHNTVN bớc đầu đà đem lại kết khả quan CHƯƠNG TổNG QUAN Về TíN DụNG NGÂN HàNG Và QUảN Lý RủI RO TíN DụNG NGÂN HàNG 1.1 Tín dụng ngân hàng ý nghĩa hoạt động tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng: quan hệ giao dịch hai chủ thể, bên chuyển giao tiền tài sản cho bên đợc sử dụng thời gian định, đồng thời bên nhận tiền tài sản cam kết hoàn trả theo thời gian đà thỏa thuận Trong giao dịch thể nội dung sau: - Trái chủ hay gọi ngời cho vay chuyển giao cho ngời vay lợng giá trị định Giá trị dới hình thái tiền tệ hay vật nh hàng hóa, máy móc, thiết bị, bất động sản - Thụ trái hay gọi ngời vay đợc sử dụng tạm thời thời gian định, sau hết thời hạn sử dụng theo thỏa thuận, ngời vay phải hoàn trả cho ngời cho vay - Giá trị đợc hoàn trả thông thờng lớn giá trị lúc cho vay hay nói cách khác ngời vay phải trả thêm phần lợi tức Quan hệ tín dụng diễn tả theo hình1.1 sau: T(Giá trị tín dụng) Tr¸i chđ (Creditor) Ngêi cho vay (Lender) Thơ tr¸i (Debtor) Ngời vay (Borrower) T+L (Giá trị tín dụng +LÃi) Hình tín tiễn, dụngquan hệ ngời vay hình ngời thành vayhết sức đa Trong1.1: hoạtQuan độnghệthực tíncho dụng đợc dạng, chẳng hạn hai ngời bình thờng có thĨ cho vay tiỊn Tuy nhiªn víi thêi gian, thấy chuyên nghiệp đà xảy ra, ngày nói đến tín dụng, ngời ta nghĩ tới NH, quan chuyên làm việc nh cho vay, bảo lÃnh, chiết khấu, ký thác, phát hành giấy bạc Mặt khác, với phát triển kinh tế, hành vi tín dụng cá nhân chuyển sang cho NH Đó lý nói tới tín dụng ngời ta đồng tín dụng với cho vay cña NH