Nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam chi nhánh vĩnh phúc,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG  ĐỒNG THỊ NGỌC HÂN NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH VĨNH PHÚC LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2016 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG  ĐỒNG THỊ NGỌC HÂN NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH VĨNH PHÚC Chuyên ngành: Tài – ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS PHAN THỊ THU HÀ HÀ NỘI - 2016 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng tơi Các báo cáo số liệu luận văn có nguồn gốc rõ ràng, trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị công tác Vĩnh Phúc, ngày tháng năm 2015 Ngƣời thực Đồng Thị Ngọc Hân MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.1.3 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.4 Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng 1.2 CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 1.2.1 Nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng 1.2.2 Nội dung 13 1.3 HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 19 1.3.1 Hiệu quản lý rủi ro tín dụng 19 1.3.2 Các tiêu đo lƣờng hiệu quản lý rủi ro tín dụng 20 1.3.3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến hiệu quản lý rủi ro tín dụng 21 KẾT LUẬN CHƢƠNG 26 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CỔ PHẦN THƢƠNG MẠI CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH VĨNH PHÚC GIAI ĐOẠN 2011-2014 27 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH VĨNH PHÚC 27 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 27 2.1.2 Sơ lƣợc hoạt động kinh doanh giai đoạn 2012- 2014 30 2.2 CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH VĨNH PHÚC 35 2.2.1 Cơng tác giám sát rủi ro tín dụng 37 2.2.2 Cơng tác xử lý rủi ro tín dụng 39 2.3 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH VĨNH PHÚC 46 2.3.1 Thành tựu đạt đƣợc cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Vĩnh Phúc 46 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân công tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Vĩnh Phúc 51 KẾT LUẬN CHƢƠNG 59 CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH VĨNH PHÚC TRONG THỜI GIAN TỚI 60 3.1 QUAN ĐIỂM CHỈ ĐẠO CỦA NGÂN HÀNG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH VĨNH PHÚC VỀ CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG THỜI GIAN TỚI 60 3.1.1 Về quan điểm 60 3.1.2 Về mục tiêu 60 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH VĨNH PHÚC 61 3.2.1 Một số giải pháp quy trình tín dụng 61 3.2.2 Giải pháp cơng cụ quản trị rủi ro tín dụng đại theo chuẩn mực quốc tế 62 3.2.3 Nâng cao chất lƣợng q trình phân tích, đánh giá thẩm định khách hàng vay vốn 63 3.2.4 Thực tốt công tác phân loại nợ tính dự phịng rủi ro tín dụng 67 3.2.5 Các biện pháp khác 70 3.3 KIẾN NGHỊ 74 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam 74 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc 75 KẾT LUẬN CHƢƠNG 78 KẾT LUẬN 79 DANH MỤC BẢNG CHỮ VIẾT TẮT NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại TSBĐ Tài sản bảo đảm RRTD Rủi ro tín dụng NH Ngân hàng CIC Trung tâm thơng tin tín dụng TDN Tổng dƣ nợ NQH Nợ hạn TMCP Thƣơng mại cổ phần SXKD Sản xuất kinh doanh CBTD Cán tín dụng QLRRTD Quản lý rủi ro tín dụng HĐTD Hợp đồng tín dụng CN Chi nhánh DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Lợi nhuận Viettin Bank Vĩnh Phúc giai đoạn 2012-2014 30 Bảng 2.2: Quy mơ tín dụng VietinBank Vĩnh Phúc năm 2012 -2014 31 Bảng 2.3: Cơ cấu dƣ nợ cho vay 32 Bảng 2.4: Một số khách hàng chiếm tỷ trọng lớn tăng trƣởng mạnh 33 Bảng 2.5: Nợ hạn giai đoạn 2012 - 2014 33 Bảng 2.6: Nợ xấu 34 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Ngân hàng thƣơng mại cổ phần công thƣơng Việt Nam ngân hàng thƣơng mại lớn Việt Nam, có đóng góp to lớn phát triển đất nƣớc Tuy nhiên, năm qua ngân hàng gặp khơng khó khăn, môi trƣờng kinh doanh đầy biến động, rủi ro tín dụng ngày trở nên đa dạng hình thức, phức tạp mức độ Sự tiềm ẩn nhiều rủi ro với khoản nợ xấu cản trở phát triển ngân hàng, đồng thời nguyên nhân làm giảm sức cạnh tranh ngân hàng trình hội nhập quốc tế Để hạn chế rủi ro làm bảng tổng kết tài sản, nâng cao lực tài cho ngân hàng, từ gia tăng giá trị thực trình định giá doanh nghiệp, Ngân hàng thƣơng mại cổ phần cơng thƣơng Việt Nam có nhiều nỗ lực việc xây dựng thực quy trình quản lý rủi ro tín dụng hữu hiệu nhằm giảm thiểu phát sinh nợ xấu, hƣớng hoạt động ngân hàng theo chuẩn mực quốc tế, xây dựng ngân hàng theo hƣớng ngân hàng đại tƣơng lai Tuy vậy, Viettinbank chi nhánh Vĩnh Phúc quản lý RRTD cách chặt chẽ khoa học, bám theo đƣờng lối hƣớng dẫn chung hội sở sở pháp lý, kết đạt đƣợc tốt nhƣng bên cạnh cịn số mặt hạn chế nhƣ cịn nợ xấu khó địi, khơng kiểm sốt hết đƣợc việc sử dụng vốn mục đích khách hàng, Hiệu cơng tác quản lý rủi ro tín dụng cần tiếp tục đƣợc nâng cao Nhận thức tầm quan trọng vấn đề tác giả lựa chọn đề tài “Nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam – chi nhánh Vĩnh Phúc” làm đề tài luận văn 2 Mục đích nghiên cứu Tìm giải pháp tăng cƣờng hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần cơng thƣơng Việt Nam – chi nhánh Vĩnh Phúc Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu đề tài + Nghiên cứu công tác quản lý rủi ro Ngân hàng thƣơng mại cổ phần công thƣơng Việt Nam – chi nhánh Vĩnh Phúc mặt giám sát xử lý RRTD + Đánh giá hiệu công tác quản lý RRTD Ngân hàng thƣơng mại cổ phần công thƣơng Việt Nam – chi nhánh Vĩnh Phúc + Khảo sát thực trạng 2011-2014 + Giải pháp giai đoạn 2016-2020 Phƣơng pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phƣơng pháp luận vật biện chứng, vật lịch sử, kết hợp sử dụng phƣơng pháp thống kê, phƣơng pháp so sánh, phân tích, tổng hợp để nghiên cứu Bố cục luận văn Ngoài phần mở đầu phần kết luận, luận văn gồm có chƣơng: Chương 1: Tổng quan hiệu quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hiệu công tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam – chi nhánh Vĩnh Phúc giai đoạn 2011-2014 Chương 3: Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam – chi nhánh Vĩnh Phúc thời gian tới 66 hạn) kết luận tốt Do Vietinbank Vĩnh Phúc phải phân tích kiểm sốt nguồn tiền vào khách hàng nội dung quan trọng, thơng qua đánh giá đƣợc chất lƣợng thu nhập mà doanh nghiệp tạo Đối với doanh nghiệp SXKD ổn định nhiều năm, dòng tiền phản ánh rõ nét hoạt động SXKD doanh nghiệp Một nội dung cần đề cập tới việc đánh giá tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh qua số so sánh vòng quay luân chuyển vốn lƣu động, đánh giá khả sinh lời vốn thông qua tiêu ROA, ROE Nếu khả sinh lời vốn hoạt động kinh doanh đủ trang trải chi phí kinh doanh có lời kết luận khả toán doanh nghiệp đƣợc đảm bảo đủ độ tin cậy để ngân hàng cho vay vốn d Đánh giá sở vật chất kỹ thuật công nghệ doanh nghiệp Để trả lời câu hỏi với sở vật chất kỹ thuật đại tiên tiến doanh nghiệp sản xuất sản phẩm có khả cạnh tranh thị trƣờng hay khơng? Mặt khác, sản phẩm phải có tính cạnh tranh chất lƣợng, giá, dịch vụ kèm, bao bì đóng gói, bảo hành nhằm xác định thực trạng triển vọng hoạt động kinh doanh doanh nghiệp thị trƣờng, nhƣ khẳng định tồn phát triển cùa doanh nghiệp tƣơng lai Công tác đánh giá lực kinh doanh doanh nghiệp phải đánh giá chiến lƣợc kinh doanh mà doanh nghiệp đề bao gồm: - Chính sách thực thi chiến lƣợc ngành hàng - Chiến lƣợc sản phẩm phân phối sản phẩm - Chiến lƣợc phát triển nguồn nhân lực - Khả chiếm lĩnh mở rộng thị phần - Chiến lƣợc phát triển sản xuất kinh doanh mở rộng doanh nghiệp tƣơng lai Mặt khác, ngân hàng trƣớc định cho vay phải phân tích lý 67 vay vốn, xác định mục đích sử dụng vốn doanh nghiệp có phù hợp với lý xin vay hay không Đề nghị vay vốn doanh nghiệp có phù hợp với thực tế hoạt động sản xuất kinh doanh hay không Môi trƣờng hoạt động có thích ứng với đề nghị vay vốn hay khơng Từ ngân hàng đánh giá trực tiếp đầu vào nhƣ ngun vật liệu, nhân cơng, chi phí quản lý, chi phí trực tiếp đầu nhƣ chi phí mơi giới, quảng cáo tiếp thị, mối tƣơng quan với chu kỳ sống sản phẩm Tóm lại, việc phân tích đƣợc tiến hành phƣơng pháp vấn để kiểm tra độ xác thông tin, số liệu mà khách hàng cung cấp, đồng thời nắm bắt ln chế sách Nhà nƣớc có thuận lợi, khó khăn gì, liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Đồng thời việc nhận TSBĐ phải đƣợc thực quy trình nhận TSBĐ, thận trọng nhận TSBĐ đất nơng nghiệp, đất quy hoạch, máy móc thiết bị, phƣơng tiện vận tải qua sử dụng… Cần thẩm định kỹ thực trạng tài sản bảo đảm qua nhiều kênh thơng tin, kiểm tra thực tế, đặc biệt TSBĐ nhà đất nhƣng Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất phần tài sản đất, máy móc thiết bị, phƣơng tiện vận tải… đánh giá qua hồ sơ xảy trƣờng hợp: không xác định đƣợc tài sản đâu, trạng thực tế không phù hợp với thông tin khách hàng cung cấp, chất lƣợng TSBĐ suy giảm nhiều so với giá tị hồ sơ… Rõ ràng, cơng tác thẩm định khách hàng đóng vai trò quan trọng định tài trợ vốn cho doanh nghiệp, làm giảm thiểu rủi ro khách hàng không trả đƣợc nợ cho ngân hàng, đồng nghĩa với việc bảo vệ đƣợc ngân hàng khỏi thiệt hại rủi ro tín dụng gây 3.2.4 Thực tốt cơng tác phân loại nợ tính dự phịng rủi ro tín dụng Lập dự phịng biện pháp phổ biến đƣợc ngân hàng áp dụng nhằm chống đỡ rủi ro không thu hồi đƣợc nợ xảy Ngày 8/2/1999, Thống đốc NHNN ban hành định số 48/1999/QĐ 68 NHNN việc phân loại tài sản Có, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng Theo đó, để cơng tác quản lý rủi ro tín dụng đạt hiệu cao cần phải hiểu rõ nội dung nhận thức đắn công tác “Dự phòng giảm giá tài sản” “Quỹ dự phòng rủi ro”, vốn hai phƣơng pháp khác để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng a Dự phòng giảm giá tài sản Thuật ngữ “ Dự phòng giảm giá tài sản” thƣờng đƣợc gắn liền với nguyên tắc phản ánh tài sản theo giá trị thấp nguyên giá giá trị thực đƣợc Nguyên tắc tuân thủ yêu cầu thận trọng yêu cầu tƣơng xứng chi phí thu nhập kế tốn u cầu thận trọng đòi hỏi giá trị tài sản báo cáo tài khơng đƣợc phản ánh vƣợt khỏi giá trị thực Chẳng hạn nhƣ nợ phải thu có khả khơng địi đƣợc cần phải phản ánh theo giá trị thu hồi đƣợc tài sản Trong đó, yêu cầu tƣơng xứng đòi hỏi việc ghi nhận vào năm hành chi phí liên quan đến thu nhập năm Do vậy, thu nhập từ tài sản Có đƣợc ghi nhận đầy đủ sở dự thu dự chi chi phí phát sinh từ việc giảm giá Tài sản Có phải đƣợc ghi nhận tƣơng ứng Ví dụ nhƣ doanh thu thu đƣợc tiền từ việc bán chịu đƣợc ghi nhận đầy đủ năm tài hành, chi phí phát sinh từ rủi ro khơng đòi đƣợc nợ phải đƣợc ghi nhận năm Rõ ràng, yêu cầu ghi nhận dự phòng giảm giá tài sản Có, cụ thể khoản cho vay ngân hàng, giúp xác định trung thực hợp lý giá trị tài sản nhƣ kết kinh doanh doanh nghiệp Tuy vậy, thực lập dự phòng, nhà quản lý rủi ro cần phải nắm rõ số đặc trƣng dƣới Một là, vấn đề xác định thời điểm ghi nhận giá trị cần dự phòng vấn đề bị ảnh hƣởng nhiều xét đoán ƣớc lƣợng Xét đoán 69 cần ghi nhận giảm giá tài sản cần phải lập tỉ lệ trích dự phịng để phản ánh đầy đủ mức độ giảm giá tài sản Có Hai là, dự phịng giảm giá tài sản Có phải ghi nhận đầy đủ khả giảm giá số tiền có khả thu hồi so với giá ban đầu tài sản Có thể nói điểm khác biệt quan trọng dự phịng giảm giá tài sản trích lập quĩ dự phịng rủi ro khơng phải quĩ dự trữ tài đƣợc trích từ lợi nhuận sau thuế, đó, khơng bị giới hạn phạm vi kết hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Ba là, giá trị tài sản sau dự phòng giá trị ban đầu trừ khoản dự phòng cụ thể, dự phòng tổng qt khoản xố sổ Nói cách khác, số lƣợng dự phòng giảm giá tài sản đƣợc phản ánh vào bên Nợ bảng tổng kết tài sản ngân hàng Điều đảm bảo giá trị tài sản bảng tổng kết tài sản không bị thổi phồng so với thực tế, gây sai lệch việc nhận thông tin, bất lợi cho ngƣời giao dịch với ngân hàng b Quỹ dự phòng rủi ro Đây hình thức dự trữ tài chuyên dùng thƣờng đƣợc trích từ lợi nhuận sau thuế nhằm có nguồn để bù đắp thiệt hại có rủi ro xảy Vấn đề trích lập quỹ chủ yếu phát sinh từ yêu cầu quản lý tài chính, khơng phải địi hỏi kế tốn Theo quy định hành NHNN, ngân hàng nói riêng, tổ chức tín dụng nói chung phải trích 10% lợi nhuận sau thuế để lập quỹ dự phịng tài chính, quỹ đƣợc sử dụng để trang trải rủi ro phát sinh từ hoạt động ngân hàng Có thể nói, biện pháp quản lý tài bắt buộc mang tính pháp lý cần đƣợc thực thi theo yêu cầu khách quan từ môi trƣờng hoạt động kinh doanh đặc thù Việt Nam, vốn tỷ trọng khoản cho vay chiếm 60% khoản mục tài sản Có ngân hàng Mặt khác, NHNN chƣa đƣa yêu cầu lập dự phịng giảm giá tài sản, hình thức dự trữ 70 tài giúp bảo đảm nguồn vốn, trì an tồn hoạt động ngân hàng bảo vệ quyền lợi ngƣời gửi tiền Để thực cơng tác trích lập quỹ dự phòng rủi ro đòi hỏi nhà quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng phải nắm vững điểm sau Một là, đƣợc trích từ lợi nhuận sau thuế nên quỹ đƣợc trình bày phần nguồn vốn chủ sở hữu, bên tài sản Nợ bảng tổng kết tài sản Hai là, quỹ thƣờng đƣợc lập vào cuối kỳ báo cáo sau xác định đƣợc kết hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Khác với lập dự phòng giảm giá tài sản, nguồn lực tài lập quỹ xuất phát từ kết hoạt động kinh doanh đó, cách tất yếu, quỹ khơng thể đƣợc lập từ nguồn tài khơng có thực, nói cách khác, quỹ đƣợc trích lập doanh nghiệp hoạt động có lợi nhuận Ba là, tỷ lệ trích lập quỹ cần đƣợc xác định sở kết hợp hài hoà kết hoạt động kinh doanh hàng năm doanh nghiệp giá trị ƣớc tính nhu cầu sử dụng quỹ Tóm lại tình hình nay, hoạt động ngân hàng đơn giản, chủ yếu tập trung vào hoạt động tín dụng nhƣ nay, tổng dƣ nợ cho vay Ngân hàng khoản mục trọng yếu báo cáo tài chính, nói lập dự phịng khoản cho vay khó địi u cầu dự phòng chủ yếu quan trọng Với hai phƣơng pháp xử lý khác rủi ro tín dụng nói trên, nhà quản lý rủi ro cần nghiên cứu, xem xét áp dụng cho phù hợp với thực tiễn hoạt động khả ngân hàng 3.2.5 Các biện pháp khác a Đa dạng hoá danh mục đầu tư Đa dạng hố danh mục đầu tƣ biện pháp nhằm phân tán rủi ro đƣợc thực theo phƣơng pháp chia sẻ rủi ro nhà đầu tƣ, nhƣ việc không tập trung vốn vay vào khách hàng, vào lĩnh vực đầu tƣ, 71 ngân hàng phải ln đa dạng hố loại hình cho vay đa dạng hoá lĩnh vực đầu tƣ Giới hạn cho vay khách hàng không nên vƣợt 15% vốn tự có ngân hàng, biện pháp tốt giai đoạn Vietinbank Vĩnh Phúc cho vay đồng tài trợ dự án theo tỉ lệ 50-50 b Sử dụng đảm bảo chắn Các ngân hàng lựa chọn hình thức nhằm đảm bảo phù hợp với yêu cầu khoản vay, đồng thời phải đánh giá xác giá trị vật làm đảm bảo thời điểm vay vốn Cụ thể, đảm bảo tài sản, ngân hàng phải xác định xác đƣợc quyền sở hữu, quyền sử dụng, tính khoản tồn thực tế tài sản ngƣời vay tiền, cần lƣu ý thời hạn sử dụng tài sản đảm bảo phải lớn thời hạn vay tiền Hai đảm bảo bảo lãnh, ngân hàng phải đánh giá xác lực pháp lý, lực tài chính, uy tín trách nhiệm ngƣời bảo lãnh c Tăng cường cơng tác kiểm tốn, kiểm sốt nội ngân hàng Hệ thống Kiểm toán nội Quản lý rủi ro tín dụng cấu phần Hệ thống Kiểm toán nội NHCT, nhằm đảm bảo tính đầy đủ quy trình quản lý rủi ro tín dụng, nâng cao hiệu hoạt động, tính minh bạch báo cáo, phù hợp pháp luật sách NHCT Hệ thống kiểm toán nội phải đảm bảo thực chức đánh giá rà soát thƣờng xuyên, đảm bảo nhân tham gia tuân thủ theo quy trình sách xây dựng, nhƣ đảm bảo quy trình thực đáp ứng đƣợc mục tiêu đề Quá trình đánh giá rà soát nêu cần phản ánh thay đổi lớn ảnh hƣởng tới tính hiệu hệ thống Các thay đổi bao gồm: thay đổi điều kiện thị trƣờng, nhân sự, công nghệ, hạn mức 72 Nội dung kiểm toán nội ngân hàng tập trung vào phần việc nhƣ sau: - Kiểm tra việc chấp hành trình cho vay vốn, kiểm tra việc thực chế đảm bảo tiền vay - Kiểm tra hồ sơ cho vay để đánh giá khoản cho vay có cần bổ sung, chỉnh sửa hay khơng - Phân tích, đánh giá chất lƣợng khoản cho vay sở xem xét đến đề nghị đƣợc vay khoản - Tiến hành phân loại khoản nợ phân loại dƣ Nợ, tổ chức kiểm tra chéo áp dụng biện pháp cụ thể xử lý khoản nợ có vấn đề, tăng cƣờng kiểm tra việc sử dụng vốn doanh nghiệp, giám sát việc thực trình đầu tƣ vốn d Xây dựng sách tuyển dụng đào tạo, đãi ngộ cán tín dụng Ngân hàng Vietinbank Vĩnh Phúc cần thƣờng xuyên phối hợp với đơn vị liên quan tổ chức khóa đào tạo bồi dƣỡng kiến thức để nâng cao lực đánh giá, đo lƣờng phân tích rủi ro tín dụng cho cán đánh giá rủi ro tín dụng Theo lời khuyên chuyên gia quản lý rủi ro tín dụng khơng có phƣơng pháp phức tạp thay đƣợc kinh nghiệm đánh giá chuyên môn quản lý rủi ro Do đó, để quản lý rủi ro tín dụng có hiệu quả, chi nhánh cần trang bị cho mình, thơng qua q trình tuyển dụng, sử dụng, đào tạo, ni dƣỡng đội ngũ chun mơn hóa có kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng, cụ thể: - Đƣa sách tuyển dụng, sử dụng, đãi ngộ đề bạt cán thích hợp với yêu cầu trách nhiệm công việc - Thƣờng xuyên tổ chức phối hợp với ngân hàng cấp ngân hàng nƣớc mở lớp học tập huấn, đào tạo đào tạo lại để cập nhật kiến thức ngân hàng điều kiện kinh tế thị trƣờng 73 - Tổ chức hội thảo kỹ lắng nghe vấn khách hàng để giúp cán tín dụng có đƣợc kinh nghiệm công cụ quản lý quý báu nhằm tăng khả đánh giá thẩm định sâu sát vay - Nâng cao trình độ kỹ thuật cho cán tín dụng ngành sản xuất mà chi nhánh cho vay chủ yếu để nhận xét đánh giá dự án sản xuất kinh doanh khách hàng - Nâng cao hiểu biết cán đánh giá rủi ro kiến thức pháp luật để xử lý công việc chặt chẽ, tránh tình trạng bị khách hàng lợi dụng - Ngồi ra, Ngân hàng cần có chun gia giỏi chuyên nghiên cứu rủi ro phòng ngừa rủi ro làm tham mƣu cho lãnh đạo ngân hàng việc ban hành, sửa đổi sách quản lý rủi ro nhƣ thông tin kinh tế liên quan đến rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng e Hỗ trợ khách hàng để nâng cao hiệu hoạt động thu hồi nợ trực tiếp Trên sở kết việc phân tích phân loại nợ xấu, ngân hàng cần tiến hành biện pháp thích hợp đôn đốc khách hàng huy động nguồn vốn hợp pháp để trả nợ vay ngân hàng thời gian ngắn Đây đƣợc xem biện pháp thu hồi nợ tốn nhƣng hiệu mang lại nhỏ Ngay sau phát dấu hiệu phát sinh nợ xấu, ngân hàng đƣa vào danh sách khoản nợ cần ý để theo dõi luồng tiền tài khoản khách hàng mở ngân hàng để thực giám sát, thu hồi nợ kịp thời, tránh để khách hàng sử dụng nguồn tiền quay vịng dẫn đến khơng trả nợ hạn Ngân hàng cần chủ động phối hợp khách hàng rà sốt khoản cơng nợ phải thu, tài sản khơng cịn nhu cầu sử dụng để hƣớng dẫn khách hàng thực biện pháp đôn đốc thu hồi công nợ, phát mại tài sản hợp pháp khách hàng mà khách hàng khơng cịn nhu 74 cầu sử dụng sử dụng không hiệu nhằm tạo nguồn vốn trả nợ vay ngân hàng Để đạt đƣợc kết nhƣ mong muốn, đòi hỏi đội ngũ cán phải thực khôn khéo, linh hoạt cách ứng xử để tạo lòng tin khách hàng, giúp họ nhận thức đƣợc việc toán dứt điểm nợ vay ngân hàng vừa nghĩa vụ nhƣng vừa giúp cho khách hàng đƣợc khỏi áp lực việc trả nợ hạn Để hoạt động thu hồi nợ trực tiếp đạt đƣợc kết cao nhất, ngân hàng cần xây dựng chế thƣởng hấp dẫn tất đối tƣợng hỗ trợ, giúp đỡ ngân hàng thu hồi nợ xấu bao gồm cán nhân viên ngân hàng nhƣ cá nhân tổ chức khác có tham gia Nhằm tối đa hoá giá trị khoản nợ xấu thu hồi, ngân hàng cần xây dựng nguyên tắc thƣởng theo phần trăm giá trị nợ xấu thu hồi đƣợc Hỗ trợ nhằm tăng cƣờng khả trả nợ khách hàng Tận dụng lợi nguồn nhân lực am hiểu thị trƣờng tài tiền tệ, ngân hàng tƣ vấn cho khách hàng tài để họ có khả khơi phục đƣợc hoạt động kinh doanh, tƣ vấn đối tác quan hệ kinh tế khách hàng để tránh xảy vụ lừa đảo, hợp đồng vô hiệu dẫn đến rủi ro cho khách hàng (cũng nhƣ rủi ro cho ngân hàng) Với doanh nghiệp có triển vọng phục hồi cao, Vietinbank cần đẩy mạnh việc chuyển nợ vay thành vốn góp Với hình thức ngân hàng có hội điều hành hoạt động doanh nghiệp 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam - Tôn trọng quyền tự Giám đốc chi nhánh đảm bảo mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng - Đề nghị Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam báo cáo, kiến nghị với NHNN cần tạo sách, hành lang pháp lý cho phù hợp với tình 75 hình kinh tế thị trƣờng để chi nhánh hoạt động hiệu tốt hậu gánh nặng nợ xấu tồn đọng gây cho hệ thống ngân hàng ngành ngân hàng gây mà phần hậu sách, cấu kinh tế bất hợp lý, điều hành yếu lãnh đạo đại phận doanh nghiệp nhà nƣớc - Tăng cƣờng công tác bồi dƣỡng cán tín dụng để cán tín dụng sâu sát với sách, luật định ban hành Bên cạnh đó, tạo điều kiện cho cán tín dụng chi nhánh có hội gặp gỡ trao đổi kỹ nghề nghiệp từ đánh giá khách hàng tốt - Các sách, quy định ngân hàng cần chặt chẽ, rõ ràng để chi nhánh thực cách minh bạch đắn - Các chế độ thƣởng phạt cần cụ thể rõ ràng để chi nhánh có động lực để phát huy hết khả giảm bớt tối thiểu rủi ro tín dụng - Xây dựng sách quy trình Quản lý rủi ro phù hợp quán với chất nghiệp vụ mức độ phức tạp hoạt động kinh doanh NHCT Đồng thời NHCT phải thiết lập hệ thống thông tin phù hợp việc đo lƣờng, giám sát, kiểm soát báo cáo rủi ro tín dụng tiềm ẩn Các báo cáo đƣợc cung cấp tới Ban lãnh đạo định kỳ đột xuất cần thiết 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc - Để tạo điều kiện cho NHTM đƣợc chủ động thực tốt công tác phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng, kiến nghị NHNN đạo Vụ, Cục có liên quan cần tiếp tục nghiên cứu, sửa đổi, bổ sung quy định phân loại nợ, trích lập dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng ban hành theo Thông tƣ số 02/2013/TTNHNN ngày 21/01/2013, theo hƣớng: Thứ nhất, Quy định cụ thể phƣơng pháp để xác định nợ xấu 76 NHTM Việc phân loại nợ xác định nợ xấu phải dựa sở kết đánh giá khách hàng theo hai tiêu chí: tình hình tốn nợ tình hình tài khách hàng, đặc biệt khách hàng tổ chức, doanh nghiệp, không dừng lại việc đánh giá, phân loại theo khoản nợ riêng lẻ Thứ hai, sửa đổi hệ thống tài khoản kế toán, hƣớng dẫn hạch toán kế toán theo sát với thông lệ quốc tế, phản ánh kết hoạt động thực tế ngân hàng doanh nghiệp, đảm bảo tính minh bạch thơng tin Thứ ba, NHNN cần có hƣớng dẫn cụ thể tài liệu làm cho việc sử dụng quỹ dự phịng rủi ro để xử lý rủi ro tín dụng, tránh tình trạng văn hƣớng dẫn chung chung, khơng cụ thể, gây khó khăn cho NHTM trình thực - Cần ban hành văn hƣớng dẫn cụ thể hoạt động mua bán nợ, khai thác tài sản Công ty AMC với tổ chức cá nhân khác ngƣợc lại Đồng thời, NHNN cần nghiên cứu, bổ sung thêm chức năng, nhiệm vụ Công ty AMC theo tình hình thực tế - Tăng cƣờng cơng tác tra hoạt động tín dụng NHTM, từ sớm phát sai sót, xu hƣớng lệch lạc…để đạo phịng ngừa, chỉnh sửa khắc phục cách triệt để Quá trình tra cần tập trung vào xu hƣớng cạnh tranh không lành mạnh, việc buông lỏng điều kiện tín dụng dẫn tới nguy rủi ro hoạt động tín dụng khơng ngân hàng mà hệ thống ngân hàng - Sớm nghiên cứu, ban hành quy chế hƣớng dẫn thực chuyển nợ thành vốn góp vào doanh nghiệp để giúp ngân hàng có sở tiến hành xúc tiến việc cải tổ lại hoạt động doanh nghiệp để thu hồi nợ - Cần ban hành thông tƣ việc xử lý tổn thất NHTM mua bán nợ tạo điều kiện cho ngân hàng yên tâm thực việc xử lý nợ 77 - Hậu gánh nặng nợ xấu tồn đọng gây cho hệ thống ngân hàng ngành ngân hàng gây mà phần hậu sách, cấu kinh tế bất hợp lý, điều hành yếu lãnh đạo đại phận doanh nghiệp nhà nƣớc Do đó, đề nghị NHNN Việt Nam báo cáo Chính phủ, kiến nghị Chính phủ cần đẩy mạnh cơng tác đổi mới, xếp lại, cổ phần hoá DNNN để tạo nên khu vực kinh tế động hiệu Chính phủ phải đặt vấn đề xử lý nợ xấu tồn đọng NHTM chiến lƣợc chung Chính phủ để thực đƣợc tái cấu ngân hàng, nâng cao sức cạnh tranh cho NHTM trình hội nhập quốc tế - Các vƣớng mắc trình xử lý tài sản đảm bảo nợ vay để thu hồi nợ đƣợc đề cập đến nhiều lần nhƣng chƣa đƣợc giải dứt điểm Đề nghị NHNN làm việc với quan có thẩm quyền để có văn hƣớng dẫn cụ thể, tạo sở cho NHTM thực Đồng thời, NHNN cần có chế cho NHTM có quyền chủ động xử lý phát tài sản thu hồi nợ, không lệ thuộc vào nhiều Bộ, ngành, gây khó khăn chồng chéo, kéo dài thời gian xử lý nợ mức Kiến nghị NHNN nghiên cứu trình Quốc hội đƣa vào Luật tổ chức tín dụng quyền tổ chức tín dụng cho vay vốn đƣợc trực tiếp phát tài sản đảm bảo bên vay để thu hồi nợ 78 KẾT LUẬN CHƢƠNG Từ thực trạng hoạt động tín dụng chi nhánh Vietinbank Vĩnh Phúc với tình hình chung kinh tế, luận văn xin đƣợc mạn phép đƣa số kiến nghị, đề xuất sửa đổi sách quy trình tín dụng, cơng cụ QLRRTD,… góp phần hồn thiện cơng tác QLRRTD tồn hệ thống Đồng thời kiến nghị NHNN Chính Phủ số vấn đề để tạo lập môi trƣờng kinh doanh QLRRTD có hiệu quả, ổn định bền vững Sự nỗ lực ngân hàng với hỗ trợ hiệu quan chức giúp công tác QLRRTD hoạt động hiệu hơn, tiến đến tăng trƣởng tín dụng an tồn, góp phần cho phát triển nhanh bền vũng kinh tế Việt Nam trình hội nhập 79 KẾT LUẬN Là trung gian tài nên RRTD hoạt động NHTM điều tránh khỏi Đặc biệt, kinh tế thị trƣờng hội nhập kinh tế quốc tế nay, NHTM đua mở rộng mạng lƣới quy mô hoạt động kinh doanh làm cho tình hình cạnh tranh thêm liệt mức độ RRTD lại cao Đề tài luận văn ”Nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần cơng thƣơng Việt Nam – chi nhánh Vĩnh Phúc” đƣợc chọn nghiên cứu để giải vấn đề quan trọng cấp bách hệ thống NHTM nói chung Vietinbank Vĩnh Phúc nói riêng Trên sở vận dụng phƣơng pháp nghiên cứu khoa học phân tích đánh giá tổng kết thực tiễn, luận văn hoàn thành đƣợc nhiệm vụ sau: 1- Luận văn khái quát hóa sở lý thuyết hoạt động tín dụng ngân hàng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng 2- Luận văn nghiên cứu thực trạng hoạt động kinh doanh Vietinbank Vĩnh Phúc năm 2011 đến năm 2014, sâu phân tích, lý giải thực trạng công tác quản lý RRTD Vietinbank Vĩnh Phúc, qua đánh giá đƣợc nguyên nhân dẫn đến hạn chế công tác QLRRTD Vietinbank Vĩnh Phúc 3- Trên sở đánh giá thực trạng công tác QLRRTD Vietinbank Vĩnh Phúc, luận văn đề xuất số giải pháp kiến nghị có tính khả thi nhằm xử lý có hiệu RRTD Vietinbank Vĩnh Phúc thời gian tới Luận văn đƣa số kiến nghị Chính phủ, NHNN Đây đề tài rộng lớn, có tính phức tạp nên đánh giá, phân tích, giải pháp, kiến nghị khơng tránh khỏi thiếu sót, hạn chế Tác giả luận văn mong muốn nhận đƣợc tham gia đóng góp ý kiến thầy giáo, bạn đọc để luận văn có điều kiện hồn thiện thêm DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2010) Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, nhà xuất Thống kê, Hà Nội PGS TS Tô Ngọc Hƣng (chủ biên 2009) Giáo trình Ngân hàng thƣơng mại, nhà xuất Thống kê, Hà Nội PGS TS Tô Ngọc Hƣng (chủ biên 2014) Giáo trình tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Lao động – Xã hội TS Nguyễn Đại Lai “Làm để xử lý nợ xấu”, Tạp chí Cộng sản ngày 05/01/2013 TS Nguyễn Thị Kim Thanh “Lựa chọn mơ hình xử lý nợ xấu Việt Nam”, Tạp chí Tài số 11/2012 Báo cáo thƣờng niên ngân hàng Vietinbank Vĩnh Phúc năm 2011, 2012, 2013 Báo cáo tổng kết kinh doanh năm 2011 triển khai nhiệm vụ năm 2012 Vietinbank Vĩnh Phúc Báo cáo tổng kết kinh doanh năm 2012 triển khai nhiệm vụ năm 2013 Vietinbank Vĩnh Phúc Báo cáo tổng kết kinh doanh năm 2012 triển khai nhiệm vụ năm 2013 Vietinbank Vĩnh Phúc 10 Tạp chí ngân hàng (số chuyên đề 2005) nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng thƣơng mại Việt nam 11 Quy trình, quy định văn bản, chế độ Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam