Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng ngoại thương việt nam

INTERNATIONAL EXECUTIVE MBA PROGRAM (leMBA) Chirang trinh Cao hoc Quan tri kinh doanh Quoc te LUAN VAN TOT NGHIEP QUAN TRI RUIRO TIN DUNG TAINGAN HANG NGOAI THlTONG VIET NAM NGUYEN VAN VIET IEMBA#3 THANG 05 - 2007 INTERNATIONAL EXECUTIVE MBA PROGRAM (leMBA) Chircmg trinh Cao hoc Quan tri kinh doanh Quoc tl B A N LUAN VAN NAY Dl/OC N O P C H O TRlTOfNG DAI HOC IRVINE (MY) VA KHOA QUAN TRI KINH DOANH HSB (DAI HOC QUOC GIA HA NOI) BAN LUAN VAN N A Y LA M Q T PHAN BAT BUOC TRONG CHUONG D A O TAO THAC St Q U A N TRI KINH DOANH QUOC TE THANG 05-2007 TRINH Phe duyet ciia Chu-otig trinh Cao hoc quan tri kinh doanh quoc te Chu nhiem chuang trinh Toi xac nhan rang ban khoa luan da dap ung dugc cac yeu cau mot khoa luan tot nghiep thuoc chuang trinh dao tao Thac sy Quan tri kinh doanh Chu tich Hoi dong PGS.TS.VuCongTy Chung toi, ky ten duoi day xac nhan rang chung toi da doc toan bo khoa luan va cong nhan ban khoa luan hoan toan dap ung cac tieu chuan cua mot khoa luan Thac sy quan tri kinh doanh Giao vien huong dan TS Chu Thanh Cac vien Hoi dong PGS.TS VU TRI DUNG NCS.DANGNGOCSLT TS CHU THANH TS TRAN D O A N KIM DANH MUC T f VIET TAT Ngan hang thuong mai NHTM Ngan hang thuong mai Co phan NHTMCP Ngan hang Nha nuoc NHNN Cac doanh nghiep vua va nho SMEs Doanh nghiep Nha nuoc DNNN Dong Viet Nam VND Dola My USD Doanh nghiep c6 von dau tu nuoc ngoai FDI Hoi dong quan tri HDQT Ngan hang Ngoai thuong Viet Nam Vietcombank Du phong rui ro DPRR Trach nhiem hun han TNHH MUC LUC • • Trang PHANMdDAU Ten de tai Ly chon de tai Muc tieu ngiiien cihi Phirongphap nghien ciru CHirONGhNGAN H A N G THUONG MAI VA QUAN TRI RUI RO TIN DUNG 1.1 Tong quan ve Ngan hang thuong mai va tin dung ngan hang 1.1.1 Tdngquan viNgdn hang thuffng mai L L L l Khai niem ve Ngan hang thuong mai L L1.2 Dae trung hoat dong kinh doanh cua Ngan hang thuong mai 1.1.1.3 Vai tro cua NHTM doi voi su phat trien cua nen kinh te 1.1.1.4 Nhung quy che dac biet doi voi Ngan hang thuong mai 10 1.1.1.5 Nhung rui ro chu yeu kinh doanh ngan hang 11 1.1.2 Tdngquan vi Tin dung ngan hdng 14 1.1.2.1 Khai niem va ban chat tin dung ngan hang 14 1.1.2.2 Vai tro cua tin dung ngan hang nen kinh te 15 1.1.2.3 Phan loai tin dung ngan hang 17 1.2 Quan tri rui so tin dung ngan hang 19 1.2.1 Rui ro tin dung 19 1.2.1.1 Khai niem rui ro tin dung 19 1.2.1.2 Tac hai cua rui ro tin dung 21 1.2.2 Quan tri rui ro tin dung 22 1.2.2.1 Khai niem ve quan tri rui ro tin dung 22 1.2.2.2 Nguyen nhan dan toi rui ro tin dung 31 1.2.2.3 Cac dau hieu nhan biet khoan tin dung c6 v4n dk 36 1.2.2.4 Phuong phap luong rui ro/t6n thk tin dung 40 1.2.2.5 Mot so bien phap phong ngira va han chS rui ro tin dung 43 1.2.2.6 Xu ly nhung khoan cho vay c6 v§n dk 48 1.2.2.7 Cac bien phap nang cao chdt lugng quan tri rui ro tin dung 49 56 Tdm tat chu'ong CHU'OnVG 2: THlTC TRANG QUAN TRI RUI RO TIN DUNG TAI NGAN HANG NGOAI THl/OfNG VIET NAM 57 2.1 Khai quat ve hoat dong kinh doanh cua Vietcombank 57 2.1.1 Khai qudt vi Vietcombank 57 2.1.2 Mo hlnh to chuc cua Vietcombank 60 2.1.3 Hoat dong kinh doanh cua Vietcombank 61 2.1.3.1 Hoat dong huy dong va quan tri von 52 2.1.3.2 Hoat dong tin dung 64 2.1.3.3 Hoat dong toan va kinh doanh von 64 2.1.3.4 Cong nghevasanpham mai 67 2.1.3.5 Quan ly rui ro va an toan von 67 2.1.3.6 Kit qua tai chinh 68 2.1.4 Vietcombank voi tiin trinh cophdn hod 69 2.1.5 Dinh hu&ngphdt trien cua Vietcombank 71 2.1.5.1 Dinh huong phat tridn cua Vietcombank 71 2.1.5.2 Phuong huong nhiem vu nam 2007 72 2.2 Hoat dong tin dung va thuc trang ng xau tai Vietcombank 73 2.2.1 Hoat dong tin dung cua Vietcombank 73 2.2.2 Thuc trqng ngf xau vd xu ly nff xau tai Vietcombank 78 2.2.3 Mgi sd ddnh gid tit kit qua phan loai na vd trich lap DPRR 84 2.3 Thwc trang quan tri rui ro tin dung tai Vietcombank 91 2.3.1 Cot cau to chicc hoat dong tin dung tai Vietcombank hiin 91 2.3.1.1 Mo hinh to chuc hoat dong tin dung 91 2.3.1.2 Bo may to chuc quan ly rui ro tin dung 92 2.3.2 Chiin iirtrc, dinh hu&ng, ki hoach hoat dong tin dung 95 2.3.2.1 Chien luge hoat dong tin dung 95 2.3.2.2 Dinh huong hoat dong tin dung 96 2.3.2.3 Ke hoach hoat dong tin dung 97 2.3.3 Chinh sdch tin d{ingcua Vietcombank 98 2.3.3.1 Nguyen tac chung 98 2.3.3.2 Chinh sach cho vay doi voi khach hang 99 2.3.3.3 Chinh sach quan ly rui ro tin dung 100 2.3.4 Kiem tra, kiemsodttin dung 102 2.3.4.1 Kiem tra, kidm soat tin dung tai Hoi so chinh 102 2.3.4.2 Kilm tra, kilm soat tin dung tai Chi nhanh 103 2.3.5 Nhitng han che vd nguyin nhan 103 2.3.5.1 Han chk vk thong tin trong viec quyet dinh cap tin dung 104 2.3.5.2 Thilu mot s6 han muc gioi han muc tap trung danh muc cho vay 105 2.3.5.3 Chiln luge tin dung chua dugc hoach dinh mot each bai ban 105 2.3.5.4 Kha nang phan tich nganh, mat hang, ITnh virc yeu 106 2.3.5.5 Chat lugng quan ly ng vay va ngan ngua rui ro tin dung chua cao 106 2.3.5.6 Chua thuc hien danh gia lai tai san bao dam cho cac khoan tin dung 107 2.3.5.7 Hieu lire kiem tra, kiem soat rui ro tin dung yeu 107 2.4 Ket luan ve thuc trang quan tri rui ro tin dung 107 2.4.1 vk CO ciu to chuc 107 2.4.2 vk danh muc cho vay va trich lap DPRR 107 2.4.3 Ve quan tri rui ro tin dung 110 2.4.4 Ve nhan lire va cac van de lien quan 113 2.4.5 Ve luat, chinh sach cua Nha nuoc 113 Tom t^t chuorng 114 CHUONG 3: MOT SO KIEN NGHI VE QUAN TRI RUI RO TIN DUNG TAI NGAN 115 HANG NGOAI Tin/ONG VIET NAM 3.1 Kien nghi va de xuat vol Vietcombank 115 3.1.1 Ve hoach dinh chien luge va chinh sach cho vay 115 3.1.2 Ve nhan luc hoat dong ITnh virc tin dung va cac van de lien quan 116 3.1.3 Hoan thien mo hinh to chuc va quy trinh cap tin dung, quan tri rui ro 118 3.1.4 Nhanh chong trien khai thuc hien viec phan loai ng va trich lap DPRR 119 tin dung theo muc rui ro cua khoan vay 3.1.5 Ap dung phuong phap tinh t6n th^t tin dung dua tren he thong co so du 120 lieu danh gia noi bg 3.1.6 Quan tri danh muc tai san bao dam 123 3.1.7 Phong ngua rui ro tin dung thong qua viec mo rgng cac nghiep vu phai 126 sinh, nghiep vu chung khoan hoa bang tong ket tai san 3.2 Kien nghi vol Ngan hang Nha niro^c 126 3.2.1 Tang cuong hoat dong cua Trung tarn thong tin Tin dung 126 3.2.2 Thanh lap Cong ty dinh muc tin nhiem Viet Nam 127 3.2.3 Kiem toan de xac dinh ng xau cua he thong Ngan hang Viet Nam 128 3.3 Kien nghj vol Nha nu-o-c 129 3.3.1 Xay dung co che thi truong mua ban ng 129 3.3.2 Thay doi co che phap ly cho Cong ty mua ban ng va tai san t6n dong 129 3.3.3 Ve viec NHTM dugc thuc hien to chuc lai, sat nhap, ly doanh 131 nghiep hay yeu cau doanh nghiep tuyen bo pha san 3.4 Nhung ban che cua luan van va huong nghien cuii tiep theo 131 3.4.1 Nhung han che 131 3.4.2 Huong nghien cuu tiep theo 131 Tom tat ChuOTig 132 Ket luan 133 Tai lieu tham khao 134 Dieu hoan toan phu hgp viec tiln gin hon tdi chuin muc quoc tl da dugc NHNN dinh hudng cac NHTM viec phan loai ng theo phuang phap djnh tinh ghi tai Dilu Quyet dinh 493/2005/QD-NHNN 22/04/2005 ciia Thdng doc NHNN Hien nay, Vietcombank da gin hdi dii cac dilu kien neu tai Dilu Quylt dinh 493/2005/QD-NHNN 22/04/2005 cua Thdng ddc NHNN dl thuc hien viec phan loai ng theo phuang phap dinh tinh Vietcombank cin hoan thien them va trinh NHNN Viet Nam de dugc thuc hien chinh sach DPRR tir nam 2008 3.1.5 Ap dung phuong phap tinh ton that tin dung dua tren he thfing cc so* du lieu danh gia noi bo - IRE Kien nghi Vietcombank nhanh chdng chuan bi va ap dung phuang phap tinh tdn that tin dung dua tren he thdng ca sd du lieu ndi bd theo chuan muc qudc te (da dugc trinh bay tai phan 1.2.2.4 Chuang (trang 35) NIU Vietcombank tinh chinh xac dugc tdn that udc tinh cua khoan cho vay thi se mang lai cho Vietcombank rit nhilu gia tri chii khdng dan thuan giiip Vietcombank xac dinh chinh xac ban he sd an toan vdn tdi thilu mdi quan he giira vdn tu cd vdi nii ro tin dung Trudc hit, viec ap dung phuang phap IRB se giiip Vietcombank xac dinh dung thuc te miic nii ro ciia timg trang thai nii ro gom cac khoan cho vay doanh nghiep, cho vay SMEs, cho vay ban le, cho vay thi chip bit ddng san, chimg khoan hoa, gdp vdn cd phin va cac trang thai khdng can bing khac (la cac khoan cho vay theo ban mirc tin dung, tin dung tuin hoan, cho vay theo ban mirc thiu chi ) Nhu vay, Vietcombank cho vay cac khach hang tdt, he sd riii ro giam xudng, tat yeu din din tai san nii ro tin dung giam xudng Kit qua la he sd an toan vdn tang Vdi viec xac dinh dugc tdn thit udc tinh cua mot khoan cho vay, ngan hang se thuc hien duac them cac muc tieu sau: 121 Thu nhat: giiip Vietcombank nang cao chit lugng quan tri ddi ngu can bd tin dung, thu nhap ciia can bd tin dung dugc tinh dua vao sd du ng, sd lugng khach hang va chit lugng tin dung Nhu vay, viec xac dinh miic tdn thit udc tinh vdi timg danh muc cho vay cua timg can bg se dinh lugng ro chit lugng tin dung ciia timg can bd Dilu budc can bo tin dung ludn phai nd lire tranh nii ro nlu mudn cd thu nhap cao Dilu la vd ciing cd lgi cho Vietcombank Thu hai: xac dinh tdn thit udc tinh se giiip Vietcombank xay dung hieu qua han Quy DPRR tin dung Hien theo Quylt dinh 493/2005/QD-NHNN vl phan loai ng va trich lap du phdng de xu ly nii ro tin dung boat ddng ngan hang, cac Ngan hang thuong mai, dd cd Vietcombank vin ap dung viec trich lap dir phdng thu ddng theo thdi gian ciia ng qua ban Neu Vietcombank xac dinh dugc chinh xac tdn thit udc tinh thi viec trich lap trd nen dan gian, hieu qua va chinh xac ban rit nhilu Thir ba: viec xac dinh dugc tdn that udc tinh, dac biet la xac dinh dugc PD - xac xuit kha nang vd ng ciia khach hang se giiip Vietcombank nang cao dugc chat lugng viec giam sat va tai xep hang khach hang cho vay Hien Vietcombank da cd he thdng xep hang khach hang la doanh nghiep va he thdng da dugc su dung de lam can cir cho tham dinh tin dung va quyet dinh cho vay Thuc tl, nlu coi xip loai cua khach hang theo tieu chuin cua Vietcombank hien la bien kit qua, thi cac biin nguyen nhan dl xac dinh dugc biin kit qua tren chinh la cac danh gia vl tinh hinh tai chinh, phi tai chinh ciia doanh nghiep hoac ca nhan vay tiln nhu vay nd tuang tu viec xac dinh biin kit qua PD Vi vay, Vietcombank cd thi dua ludn vao kit qua ciia PD dk tai xip hang khach hang Dilu vira dam bao tinh logic vira dam bao tinh khoa hgc Thu- tu: viec xac dinh chinh xac tdn thit cd thi du tinh se giiip Vietcombank xac dinh chinh xac dugc gia tri khoan vay Dilu se phuc vu hieu qua cho viec thuc hien quy 122 trinh hoan ddi tin dung (hoan ddi tin dung - la mot nhimg nghiep vu phai sinh lien quan din boat ddng cho vay), hay chiing khoan boa cac khoan vay ciia ngan hang sau Day la mot xu thi tit ylu ma cac NHTM Viet Nam phai hudng tdi, bdi hoan ddi tin dung va chiing khoan boa chinh la nhimg cdng cu hieu qua nhit dl san se nii ro va tao tinh linh hoat quan ly danh muc cac khoan cho vay ciia Vietcombank Tat ca nhiing van de neu tren diu ddi hdi Vietcombank tir bay gid phai diu tu them ngudn lire vl tai chinh, ngudi va thdi gian dl chuin bi va nhanh chdng thuc hien phuang phap nam 2008 Viec cd thi thuc hien dugc rit thuan lgi, vi he thdng cdng nghe hien dai da dugc Vietcombank triln khai tir nam 2001, da giiip luu trii nhieu thdng tin cd gia tri ve khach hang 3.1.6 Quan tri danh muc tai san bao dam Mot kien nghi quan trgng khac la Vietcombank can thirc hien cac cdng viec quan tri danh muc tai san bao dam cho cac khoan cap tin dung tir nam 2007 Ve nguyen tac, ngan hang cap tin dung cho khach hang, ngudn thu hdi ng thir hai la tir tai san bao dam tien vay ngudn thu thii nhat la tir chinh thu nhap eua khoan vay tao khdng cdn kha nang Trong bdi canh kinh te day bien ddng nhu hien nay, rui ro ludn rinh rap khach hang va ca NHTM Vi vay, cho vay cd tai san bao dam la sir lira chon tdt ciia Vietcombank viec cip tin dung cho khach hang Do dd, van de quan tri danh muc tai san bao dam phai dugc coi trgng diing miic, va Vietcombank ciing phai cd cac quy dinh vl viec quan tri danh muc tai san bao dam Thu nhat, Quan tri danh muc tai san bao dam la yeu ciu khach quan cdng tac quan tri nii ro ngan hang, nd la khau dac biet quan trong quy trinh cho vay, thu hdi ng, xii ly cac khoan ng xau Theo chuin muc kl toan qudc tl thi cac bao cao tai chinh hang nam, ngan hang ngoai viec cdng bd tdng du ng cip tin dung, cdn phai cdng bd tdng gia tri cac khoan ng 123 dugc dam bao bing tai san, tinh chit va gia tri sd sach cua nhung tai san dugc ngan hang nhan lam dam bao Hien nay, tai Vietcombank da tinh toan trich lap DPRR cho mot khoan cho vay sau phan loai khoan vay vao cac nhdm - (trir) di gia tri ciia tai san dam bao dugc danh gia lai X (nhan) ty le phai trich lap du phdng theo quy dinh ciia Quylt dinh 493/2005/QDNHNN Nhu vay quan ly va phan tich danh gia lai tai san bao dam la mot yeu ciu tit ylu cua quan tri kinh doanh tin dung ngan hang Trong he thdng Vietcombank, viec quan ly, danh gia, phan loai, du bao, canh bao vl danh muc tai san nhan lam dam bao tien vay khdng dugc lam thudng xuyen, chua cd tinh he thdng ma chi dimg d mirc kiem tra tren hd so phap ly, hoac kilm tra dk danh gia lai tai san bao dam de dieu chinh gidi ban tin dung ddi vdi khach hang la doanh nghiep, hoac phan loai ng va trich lap DPRR Vietcombank chi thuc sir chu y den tai san bao dam phai xir ly tai san ciia cac khoan ng xau Viec quan tri Vietcombank theo thdng le qudc te ma Vietcombank dang hudng tdi thi bat budc phai quan tri tdt danh muc tai san bao dam, de danh gia lai tai san bao dam diing tinh toan khoan tiln phai trich lap DPRR ddi vdi mgi khoan ng da dugc xep vao cac nhdm dugc chinh xac Thu hai, dilu kien mdi trudng kinh tl diy biin ddng phiic tap, mdi trudng phap ly cua nin kinh tl Viet Nam chua ddng bd va thudng xuyen thay ddi da ludn lam gia tang nhimg nii ro cho bit ky khoan cho vay nao, thi viec cho vay cd tai san bao dam la mot lira chgn tdt, nhung nlu cd sir quan ly tot vl danh muc tai san bao dam la mot bien phap nang cao chit lugng cac khoan cho vay, ban ehl cac thit bai/tdn thit ciia Vietcombank tnrdng hgp cac khoan cho vay da qua ban va khach hang khdng tra dugc ng, budc Vietcombank phai xir ly tai san bao dam dl thu hdi ng 124 Rd rang, chit lugng ciia tai san bao dam tai thdi dilm xir ly tai san bao dam cd tinh chit quyet dinh den ngudn thu hdi ng cua ngan hang Do vay, viec quan ly, danh gia phan tich danh muc tai san ma Vietcombank dang nhan lam bao dam tien vay la vd cimg can thilt va phai lam tir bay gid Thu ba, thyc tien boat ddng cua cac NHTM tai Viet Nam da cho thiy ring, ngan hang nam giir dugc quyen ddi vdi tai san thi kha nang thu hdi mot phin cac khoan ng tdn dgng tir ngudn xir ly tai san bao dam theo gia tri cua tai san bao dam la rit kha thi Viec danh gia tai san bao dam Vietcombank ddng y nhan lam dam bao tien vay la het siic quan trgng, nhung viec xem xet danh gia tai san, nhin nhan ve gia tri ciia tai san vec quan ly tai san bao dam, cac chuan muc ve tai san da ed nhirng budc tien ban diu dl phuc vu cho viec xem xet, lira chon tai san bao dam, nhien van la so khai Mat khac, nlu qua tin tudng vao tai san bao dam de quyet dinh cap tin dung se rat nguy hilm, vi nguon hoan tra thir nhat dd la khach hang kinh doanh cd hieu qua de cd ddng tiln quay trd lai tra ng cho ngan hang mdi la muc dich tdi cao ciia tat ca cac ngan hang Tuy nhien, viec tang cudng trach nhiem tra ng cua khach hang bang viec rang budc cd tai san bao dam la tdt ban Dl dam bao quyln truy ddi ng, Vietcombank phai coi biec hoan thien ho sa phap ly cua tai san bao dam doi vdi khoan cho vay la vin dl quylt djnh, day la mot van de ciia quan tri danh muc tai san bao dam Bdi bit ky mot khoan cho vay nao bi chuyen sang trang thai ng xiu, thi cac can bg tin dung va cac cip quan ly phu trach tai Vietcombank phai lam viec cimg cd hd sa phap ly cua khoan cho vay, ciing cd vl quyln ciia Vietcombank ddi vdi tai san bao dam Mot yeu ciu ddi vdi can bg tin dung la phai quan ly dugc tinh trang ciia tai san bao dam, kilm tra danh gia lai gia tri tai san bao dam va khoan cho vay giam chit lugng thi cd cac bien phap img xir kip thdi Tuy nhien cdng viec thdi gian qua thi hiu 125 hit cac Chi nhanh ca sd thudng bi xao nhang hoac lam liy le, chua ludng hit dugc hau qua phap ly tranh chip ve tai san Viec nhan tai san bao dam la quyln sir dung dit hoac tai san gin liln vdi dit, dac biet la viec xii ly phat mai la bet siic phirc tap NIU nhan tai san bao dam, phin danh gia gia tri thuang mai ciia tai san gin liln vdi dit dl danh gia cao vl tai san thi sau trudng hgp ngan hang budc phai xu ly tai san bao dam se khd khan phirc tap va gia thi thu bdi thip Mot vin de quan trgng khac, la phai xac dinh quyln sd hiru ciia khach hang vdi tai san, xac dinh ngudn vdn thuc sir la cua khach hang dl ludng trudc nhimg vin dl tranh chip phap ly vl sau ciia tai san bao dam ma Vietcombank nhan thi chip, cim cd tinh minh bach ciia phap luat cdn thip Lam tdt viec xac dinh quyln sd huu tai san ciia khach hang se giiip tranh dugc cac nii ro tiem an qua trinh phai xii ly tai san bao dam dl thu hdi ng Ngoai ra, Vietcombank can cd mot bd phan theo ddi cac bien ddng vl ca ehl, vl quy hoach hay chinh sach ciia Nha nude lien quan den tai san bao dam, xir ly tai san bao dam de dinh hudng chi dao sat vdi tinh hinh thuc tien cac giai doan khac 3.1.7 Phong ngira riii ro tin dung thong qua viec ma rong cac nghiep vu phai sinh, nghiep vu chirng khoan hoa bang tdng ket tai san Trong bdi canh hdi nhap kinh tl quoc tl, cac ngan hang tai Viet Nam phai nhanh chdng thuc hien vucm tdi thyc hien theo cac chuin myc qudc tl ve ITnh vyc ngan hang Trong do, cac ngan hang phai tilp can, ap dung va md rong cac nghiep vu ngan hang hien dai Trong ITnh vuc boat ddng tin dung ngan hang, Vietcombank phai phin diu la ngudi di dau viec ap dung, va trd ngan hang diu tau din dit thi trudng cac nghiep vu phai sinh, nghiep vu chiing khoan boa bang tdng kit tai san, thdi gian dugc xac dinh dl triln khai manh me cac nghiep vu phai sinh la tir nam 2008 Qua dd, Vietcombank se cd dugc cac ca hdi giam thilu boa dugc cac nii ro tin dung cd thi gap phai qua trinh hoat ddng kinh doanh tin dung va cd dugc thu nhap tir cac nghiep vu 126 3.2 KIEN NGHI V l NGAN HANG NHA NlT^C 3.2.1 Tang cucrag hoat dong cua Trung tam thong tin Tin dung (CIC) Chirc nang cua Tning tam Thdng tin tin dung NHNN (CIC) la tap trung phan tich, danh gia xep loai tin dung doanh nghiep dl cung cip cho cac NHTM lam can cir xem xet quyet dinh cho vay, nham han ehl nii ro CIC phai ludn trang thai sin sang dii thdng tin dk dap img cac nhu ciu ciia cac NHTM Cac thdng tin gdm: thdng tin vT md, vi md; thdng tin canh bao, thdng tin vl ca che chinh sach ciia Nha nude, ciia nganh lien quan den boat ddng tin dung; thdng tin ve tinh hinh dau tu nude, dau tu cua Viet Nam vdi nude ngoai Dac biet la cac thdng tin ve khach hang cd quan he tin dung vdi cac NHTM (doanh nghiep cd du ng Idn, doanh nghiep vay nhieu ngan hang, doanh nghiep pha san, giai the ), thdng tin phan tich, xep hang tin dung de giiip cac NHTM cd dugc cac thdng tin ve doanh nghiep de quyet dinh trudc dau tu vdn vao cac doanh nghiep Khi CIC boat ddng mot each hieu qua, se gdp phin dang ke vao viec minh bach hoa thdng tin vl doanh nghiep, ngan ngira va ban che riii ro hoat ddng kinh doanh tin dung cua cac NHTM 3.2.2 Thanh lap Cong ty djnh mirc tin nhiem Viet Nam (CRAV) Cac NHTM Viet Nam ludn mong mudn cd dugc mot td chirc theo dang mau Cdng ty xep hang tin nhiem Standard and Poor"s hoac Cdng ty xip hang tin nhiem Moody"s (My) dk xip hang doanh nghiep va cung cip cac phan tich, chi sd, thong tin canh bao nganh/lTnh vuc kinh doanh 127 Ddng thdi, thdi gian tdi cac NHTM se gap nhilu khd khan va thach thirc thyc hien Hiep udc Basel II bdi canh hdi nhap Basel II quy dinh ty le vdn an toan tdi thilu gin chat che vdi mirc nii ro cua tai san ngan hang, miic nii ro ciia tai san cd tinh den nhieu ylu td nhu tin nhiem cua khach hang, thdi ban khoan vay, dp tap trung cua cac khoan vay vao mot nhdm khach hang nhit dinh Kiln nghi NHNN nen sdm lap Cdng ty dinh miic tin nhiem Viet Nam (Credit Rating Agency Vietnam - CRAV), bdi CRAV rit quan trgng ddi vdi hoat ddng kinh doanh tin dung cua cac NHTM Viet Nam Theo Hiep udc Basel II, thi dinh mirc tin nhiem la danh gia ve kha nang mot td chiic phat hanh thyc hien toan dung ban mot nghTa vu tai chinh CRAV ciing cd chirc nang tinh toan mirc rui ro tin dung cua mot khoan cho vay cua ngan hang Ddi tugng danh gia ciia CRAV la cac td chirc tai chinh, ngan hang, bao hiem, djnh che tai chinh phi ngan hang, Doanh nghiep san xuit kinh doanh Idn, cd niem yet tren thi trudng chiing khoan, Doanh nghiep phat hanh chimg khoan cdng chiing, cac Tdng cdng ty Nha nude, Doanh nghiep Idn ciia Nha nude CRAV se phan tich danh gia cac nganh kinh tl, phan tich tiln te, phan tich danh gia cac chuang trinh diu tu cua Chinh phii hoach dinh phat trien nganh Viec danh gia xep hang tin dung giiip cho NHTM thuan lgi thim dinh cac dy an cho vay, giam thieu nii ro vdn va nhimg khoan ng tdn dgng Thanh lap sdm CRAV la viec lam cip bach, NHNN se trg giiip dugc he thdng cac NHTM phdng tranh va giam thilu nii ro hoat ddng tin dung 3.2.3 Kilm toan dl xac dinh nff x^u cua he thdng Ngan hang Viet Nam 128 NHNN cin tiln hanh mot cudc kilm toan quy md Idn ddi vdi he thdng Ngan hang Viet Nam dk xac djnh ng xiu cua ca he thdng Ngan hang dang boat ddng tai Viet Nam Dua tren kit qua kilm toan, NHNN cd thi xac dinh dugc thyc trang ng xiu tai Viet Nam Kit qua chi tilt ciia cudc kilm toan cung se chi dugc danh muc, ty trgng ng xiu theo timg loai hinh khach hang Day cung la nhung chi din quan dl cac NHTM xem xet va dilu chinh lai danh muc diu tu theo hudng an toan, dinh hudng cac bien phap ban chi ng xiu, ddng thdi cac bai hgc kinh nghiem dugc tdng kit tir cudc kilm toan quy md se giiip cac NHTM viec nang cao chit lugng quan tri nii ro hoat ddng kinh doanh tin dung ciia minh 3.3 KIEN NGHI V l NHA NlTOfC 3.3.1 Xay dung co" che thj trudiig mua ban na Ciing vdi su phat trien nhanh cua nin kinh tl qua trinh hdi nhap sau rong vao nin kinh te qudc te, cac the che ciia nen kinh te ndi chung va thi trudng tai chinh ndi rieng se hinh va phat trien cang da dang Do dd, cin phai cd he thong phap ly chuin myc de dieu chinh boat ddng ciia cac the che mdi dugc hinh Hien tai Viet Nam mdi chi cd Cdng ty mua ban ng va tai san tdn dgng - Bd Tai chinh (DATC) thyc hien cdng viec mua ban ng va tai san tdn dgng diing nhu ten ggi Trong thdi gian tdi, Viet Nam dang hudng den myc tieu tang trudng kinh te cao lien tuc, cac chu the nen kinh te se gia tang viec vay vdn de phuc vu muc dich san xuat kinh doanh va diu tu phat triln Do dd, cac khoan cho vay tir cac NHTM se tang nhanh, ddng nghTa vdi viec gia tang cac khoan ng xau Vi the, thi tnrdng mua ban ng hinh la mot tit ylu khach quan Dilu ddi hdi mdi trudng phap ly cin dugc hoan thien theo hudng xay dyng hoan chinh he thdng van ban qui pham phap luat dilu chinh cac quan he tren thj trudng mua ban ng 129 3.3.2 Thay doi co" che phap ly cho Cong ty mua ban ntf va tai san ton dong (DATC) Vl CO ciu khach hang, ng xiu chu ylu tap trung d khoi DN[NN, day la hang hoa chii ylu ciia thi trudng ng ton dgng tai Viet Nam Dac biet, hien cac khoan ng xiu eua cac DNNN da dugc cac NHTM Nha nude, dd cd Vietcombank da chuyin sang DATC de tiep tuc xu ly de thu hdi ng Thuc tl boat ddng cua DATC thdi gian qua cho thiy cac ca ehl hien hanh vin chua thyc sy phii hgp Them nira, xet vl ca ehl xir ly ng, cac quy dinh ap dung cho DATC hiu nhu khdng tao quyln uu tien dac biet viec tilp can va khai thac thdng tin danh gia khoan ng nen da gay khdng it khd khan viec mua va xir ly ng Hien tai DATC phai boat ddng vira nham lanh manh hda tai chinh thuc diy cd phin hda DNNN, vira theo ca che bach toan kinh doanh Do dd, de bao toan von theo yeu ciu cua ca che quan ly tai chinh ap dung cho DNNN thi DATC ciing phai can nhac lya chon nhiing khoan ng it gap nii ro mat vdn nhat Qua trinh xem xet lya chgn cac khoan ng la rat mat thdi gian, vi vay da lam cham lai qua trinh xir ly ng cung nhu sd lugng cac khoan ng xir ly dugc Do mau thuan ve muc dich boat ddng ciia DATC giira mot ben la muc tieu xir ly ng tdn dong thiic diy cd phin hda cac DNNN va NHTM, vdi muc tieu kinh te phai bao toan vdn va cd lgi nhuan Do dd, cin phai cd ca ehl phap ly mdi de khac phyc dugc nhiing vudng mic phat sinh va tao dilu kien dl thiic diy hoat ddng khdng nhimg ciia DATC va cac td chiic mua ban ng se dugc hinh tuang lai Chinh phu cin manh dan budc cac DNNN va NHTM Nha nude, dd cd Vietcombank phai no luc ty xu ly ng tdn dgng Nlu khdng xir ly dugc, cac NHTM cd trach nhiem phai ban hoac chuyin giao cd bdi hoan cho DATC theo ca ehl gia thi tnrdng vdi Id trinh cu the, ben canh dd Nha Nude nen cd kl hoach ngan sach dl DATC xir ly khoan chenh lech ng tdn dgng 130 Bk giai quylt mau thuin vl muc tieu boat ddng cua DATC, ca ehl mdi cin quy dinh trach nhiem xii ly nhanh va hieu qua ng tdn dgng vdi myc tieu uu tien la lanh manh hda he thdng tai chinh va thiic diy cd phin hda cac DNNN va NHTM Nha nude song tren co sd cac nguyen tac cua thi trudng de tdi da hda gia tri thu hdi nhim giam thilu ganh nang chi phi cua Chinh phii Ddng thdi Nha nude cin ban hanh mot van ban phap ly dii manh lam ca sd thilt lap thi tnidng va ap dung cac hinh thirc xu ly tiln bd theo kinh nghiem qudc tl da dugc triln khai cdng de ho trg hoat dong cua cac td chirc xir ly ng ciing nhu thu hut sy tham gia cua cac nha dau tu tu nhan hay tham chi ca cac nha diu tu nude ngoai 3.3.3 Ve viec NHTM duac thuc hien to chirc lai, sat nhap, ly doanh nghiep hay yeu cau doanh nghiep tuyen bo pha san Khi doanh nghiep khdng cd kha nang toan cac khoan ng den ban, se gay nii ro cho ngan hang Nhung mot sd doanh nghiep dang van cd kha nang xoay chuyen tinh the tuang lai bang viec tai cau tnic lai doanh nghiep va tao dugc thu nhap, cd ddng tien toan cac khoan ng cho ngan hang Chinh phii phai cd cac ca che dac biet cho cac NHTM dugc quyen thyc hien viec td chirc lai doanh nghiep, chuyin cac khoan ng vdn gdp, ddng thdi cir ngudi tham gia dilu hanh doanh nghiep, day la dilu binh thudng kinh te thj trudng NHTM ciing phai dugc quyln sat nhap, ly hay yeu ciu doanh nghiep tuyen bd pha san dk tan dung cac ca hdi thu hdi cac khoan vdn da cho doanh nghiep vay 131 3.4 NHlTNG HAN CHE CUA LUAN VAN VA HITONG NGHIEN ClTU TIEP THEO 3.4.1 Nhii'ng han che Luan van da chii ylu de cap den nii ro va quan tri rui ro cho vay - day la mot vin dk quan trgng nhit ciia nii ro va quan tri nii ro tin dung Mat khac, luan van cd thi da cd ban chi viec dua nhilu ca sd ly luan ban bdi thilu tai lieu tham khao, trinh cdn han chi cua tac gia va nhit la dugc hoan mot khung thdi gian han hep dk tai cua luan van rit mdi va rgng Luan van cung cdn ban ehl la chua cd dugc nhilu tai lieu va sd lieu ndi bd ciia Vietcombank (do vin dk bao mat) dk phan tich, danh gia cu the va chinh xac ban thyc trang quan tri rui ro tin dung tai Vietcombank 3.4.2 Hu-ong nghien ciru tiep theo Nhirng van de dugc neu Luan van da ggi md tdi hudng nghien cim rit rong quan tri nii ro tin dung Mot sd hudng ma tac gia cd the dat muc tieu nghien cuu tilp theo la: - Cac cdng cu ludng rui ro tin dung theo chuan myc qudc te cd the ap dung vao thyc tien boat ddng kinh doanh tin dung tai cac NHTM Viet Nam - Cac bien phap quan tri nham phdng ngira va ban che rui ro tin dung - Quan tri danh myc tai san bao dam tien vay tai cac NHTM Viet Nam 132 Tom tit Chuong 3: Tren ca sd cac phan tich, danh gia thyc trang ve cdng tac quan tri riii ro tin dung tai Vietcombank hien Chucmg da de xuat cac kien nghi vdi Vietcombank, NHNN va Nha nude nhirng ndi dung ve luat, chinh sach, each thirc thyc hien nham nang cao chat lugng cdng tac quan tri riii ro tin dung tai Vietcombank Ddng thdi ciing chi cac ban chi cua luan van va hudng nghien cim tiep theo 133 KET LUAN Hieu qua kinh doanh ciia NHTM thudc vao nang lye quan tri riii ro, dac biet la quan tri nii ro tin dung Vi khoan muc cho vay ludn chilm ty trgng tir 50%-70% gia tri tdng tai san va tao tir Vi din VA nguon thu cua NHTM Do dd, cac NHTM ndi chung, Vietcombank ndi rieng diu phai quan tam dac biet din viec nang cao chit lugng quan trj nii ro tin dung Luan van vdi de tai "Quan tri rui ro tin dung tai Ngan hang Ngoai thuang Viet Nam^' da hoan dugc mot sd ndi dung chu ylu: 1.- He thdng boa dugc nhirng van de ly luan ve tin dung, rui ro tin dung va quan tri rui ro tin dung boat ddng kinh doanh ciia NHTM 2.- Phan tich, danh gia thyc trang cdng tac quan tri nii ro tin dung tai Vietcombank 3.- De xuat mot sd kien nghi ve quan tri nii ro tin dung tai Vietcombank Mac dii da cd nhieu cd gang de dat dugc cac ket qua nhu da trinh bay, song trinh ciia tac gia va thdi gian cd ban, them nira van de quan tri rui ro tin dung la mot van de nghien cim rit rgng va dugc cap nhat kien thirc thudng xuyen, nen chac chan Luan van khdng tranh khdi nhiing ban chi va thilu sdt Do vay, tac gia chan mong nhan dugc cac y kiln ddng gdp cua nhirng ngudi quan tam de Luan van dugc hoan thien them 134 TAI LIEU THAM KHAO Ngan hang Ngoai thuang Viet Nam (2003, 2004, 2005) Bao cao thudng nien Ha Ndi Ngan hang Ngoai thuang Viet Nam (2003, 2004, 2005,2006) Bao cao tdng kit hoat ddng kinh doanh Ha Ndi Nguyen, Van Tien 2005 Quan tri nii ro kinh doanh Ngan hang Ha Ndi: NXB Thdng ke Ngan hang Ngoai thuang Viet Nam (2001) Cim nang tin dung Ha Ndi Nguyin Dire Trung (2007) 'Thuang phap udc tinh tdn thit tin dung dya tren he thdng ca sd dir lieu danh gia ndi bd - IRB va nhirng ung dung quan tri nii ro" Tgp chi Ngdn hdng (sd thdng 03/2007) tr.9-12 Le Van Diing (2007) "Quan tri nii ro tin dung cua NHTM qua trinh hdi nhap qudc tl" Tap chi Ngan hang (sd thang 04/2007) tr.26-29 Pham Xuan Hoe (2005) "Quan tri danh muc tai san bao dam" Tgp chi Ngdn hdng (sd thdng 07/2005) Xr.32-34 Trung tam Thdng tin tin dung (sd thang 04/2007) Quan ly ng xau Ha Noi: Ngan hang Nha nude S.Rose, Peter 2001 Quan tri Ngan hang thuang mai Ha Ndi: NXB Tai chinh 135 ... dung bdi Uy ban nii ro tin dung Xac dinh rui ro tin dung hien cd vd rui ro tiem tdng Ndi dung xac dinh nii ro dugc hieu gdm: nhan biet nii ro va ludng nii ro Viec xac dinh nii ro dugc thuc hien... san ng bang ngoai te de nham giam bdt nii ro hdi doai o Rui ro tin dung Dugc trinh bay tai phan 1.2.1 - Riii ro tin dung (trang 16) o Rdi ro khodn Rui ro khoan phat sinh nhiing ngudi gui tien... rui ro khac Ngoai cac loai nii ro neu tren, cac ngan hang hien dai eon phai ddi mat vdi mot so loai nii ro khac: Riii ro qudc gia: ngan hang tham gia dau tu nude ngoai ciing cd the chiu rui ro,