Hệ thống chấm điểm tín dụng doanh nghiệp – một biện pháp nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng Ngoại thương Việt Nam

Hệ thống chấm điểm tín dụng doanh nghiệp – một biện pháp nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng Ngoại thương Việt Nam

1 MỤC LỤC Trang Danh mục các chữ viết tắt Danh mục các bảng Danh mục các hình vẽ, đồ thò Phần mở đầu CHƯƠNG 1 : VAI TRÒ CỦA TÍN DỤNG TRONG NHTM .1 1.1 Ngân hàng thương mại 1 1.1.1 Khái niệm 1 1.1.2 Chức năng của NHTM 1 1.1.2.1 Chức năng trung gian tín dụng . 1 1.1.2.2 Chức năng trung gian thanh toán . 2 1.1.3 Các loại hình NHTM .2 1.1.3.1 Căn cứ vào hình thức sở hữu 2 1.1.3.2 Dựa vào chiến lược kinh doanh . 3 1.1.3.3 Dựa vào quan hệ tổ chức . 3 1.1.4 Các hoạt động của NHTM 3 1.1.4.1 Huy động vốn 3 1.1.4.2 Hoạt động tín dụng . 3 1.1.4.3 Hoạt động dòch vụ thanh toán và ngân quỹ 4 1.1.4.4 Các hoạt động khác 4 1.2 Tín dụng ngân hàng .5 1.2.1 Khái niệm 5 1.2.2 Phân loại 5 1.2.2.1 Dựa mục đích của TD . 5 1.2.2.2 Dựa vào thời hạn TD 6 1.2.2.3 Dựa vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng 6 1.2.2.4 Dựa vào phương thức hoàn trả nợ vay . 6 1.2.2.5 Dựa vào phương thức cho vay 6 1.3 Rủi ro của hoạt động tín dụng trong ngân hàng 7 1.3.1 Khái niệm 7 1.3.2 Nguồn gốc phát sinh rủi ro 7 1.3.2.1 Về phía khách hàng 7 2 1.3.2.2 Về phía ngân hàng . 7 1.3.3 Đánh giá rủi ro tín dụng 8 1.4 Nội dung phân tích tín dụng 8 1.4.1 Mục đích 8 1.4.2 Các thông tin làm cơ sở để phân tích tín dụng 9 1.4.3 Nội dung phân tích tín dụng 9 1.4.3.1. Phân tích tình hình tài chính của khách hàng . 10 1.4.3.2. Phân tích phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư 13 1.4.3.3 Phân tích thái độ trả nợ của khách hàng trong việc trả nợ vay . 17 1.5 Bảo đảm tín dụng 18 1.5.1 Khái niệm 18 1.5.2 Các đặc trưng của bảo đảm tín dụng .18 1.5.3 Các hình thức bảo đảm tín dụng 19 1.5.3.1 Cầm cố tài sản 19 1.5.3.2 Thế chấp tài sản . 19 1.5.3.3. Bảo lãnh bằng tài sản . 19 CHƯƠNG 2 : THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 21 2.1 Giới thiệu về Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam . 21 2.1.1 Khái quát về Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam 21 2.1.2. Thực trạng hoạt động tín dụng tại NHNT Việt Nam 21 2.2 Thực trạng thẩm đònh tín dụng tại Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam .25 2.2.1 Nguồn thông tin .27 2.2.2 Phân tích năng lực pháp luật và tính cách, uy tín của khách hàng 30 2.2.3 Phân tích năng lực tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng .32 2.2.4 Tính toán hiệu quả kinh tế của phương án/dự án vay vốn để thấy khả năng trả nợ ngân hàng 36 2.2.5 Phân tích các điều kiện đảm bảo nợ vay .39 2.2.6 Những hạn chế của quá trình thẩm đònh tín dụng .41 2.2.7 Một số ví dụ minh họa những hạn chế trong quá trình thẩm đònh tại NHNT Việt Nam . 42 CHƯƠNG 3 : HỆ THỐNG CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP – MỘT BIỆN PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI 3 NHNT VIỆT NAM 45 3.1 Mục đích và cơ sở xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng .45 3.2 Các yếu tố của hệ thống .46 3.2.1 Yếu tố tài chính .46 3.2.2 Yếu tố phi tài chính .46 3.2.3 Yếu tố điểm số và tỷ trọng 47 3.3 Các bước chấm điểm . 48 3.3.1 Xác đònh lónh vực hoạt động 49 3.3.2 Xác đònh qui mô doanh nghiệp 49 3.3.3 Chấm điểm tài chính .51 3.3.4 Chấm điểm phi tài chính .51 3.3.4.1 Chấm điểm yếu tố dòng tiền . . 51 3.3.4.2 Chấm điểm yếu tố quản lý . 52 3.3.4.3 Chấm điểm yếu tố uy tín trong giao dòch 54 3.3.4.4 Chấm điểm yếu tố các yếu tố bên ngoài 54 3.3.4.5 Chấm điểm yếu tố khác 56 3.4.5 Tổng hợp điểm cuối cùng và xếp hạng .57 3.4 Tác dụng của hệ thống chấm điểm tín dụng trong việc nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng tại NHNT Việt Nam 60 3.4.1. Tác dụng của hệ thống chấm điểm tín dụng 60 3.4.2 Một số biện pháp hoàn thiện việc áp dụng hệ thống chấm điểm tín dụng ở NHNT Việt Nam 65 Kết luận .67 Tài liệu tham khảo Phụ lục 4 PHẦN MƠÛ ĐẦU I Lý do chọn đề tài Quản trò rủi ro tín dụng luôn là mối quan tâm hàng đầu của các nhà lãnh đạo NH trên thế giới. Tín dụng là một trong hai hoạt động cơ bản của các NHTM và là hoạt động đem lại lợi nhuận nhiều nhất cho NH. Vì nguồn vốn mà các NHTM dùng để cấp tín dụng cho các nhu cầu trong nền kinh tế chủ yếu được huy động từ các nguồn tiền nhàn rỗi trong xã hội nên NH có trách nhiệm phải hoàn trả. Nếu các khoản cấp tín dụng không thể thu hồi được sẽ làm ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của NH, chi phí tăng do phải trích dự phòng dẫn đến thu nhập bò giảm, uy tín NH cũng giảm theo. Vì vậy, hoạt động tín dụng có thể được xem như “con dao hai lưỡi”, một mặt nó tạo ra thu nhập cao mặt khác nó lại tạo ra rủi ro cho NH. Chính vì vậy, nó thường xuyên nhận được sự chú ý đặc biệt trong quản trò NH cũng như trong công tác giám sát, quản lý của NHNN, bởi vì việc quản trò tín dụng có hiệu quả hay không có ảnh hưởng rất lớn đến sự thành công hay thất bại của một NH. Sự sụp đổ của một NH thường gây ảnh hưởng không tốt đến hệ thống tài chính tiền tệ quốc gia. ƠÛ Việt Nam, hoạt động của các NHTM trong đó có hoạt dộng tín dụng cũng nhận được sự quan tâm rất lớn từ các nhà quản trò NH cho đến các cơ quan quản lý có liên quan. Bởi vì hoạt động tín dụng của các NH Việt Nam có tính rủi ro rất cao. Lòch sử NH Việt Nam đã chứng kiến rất nhiều tổn thất tín dụng kể từ khi chuyển đổi cơ chế kinh tế từ kế hoạch hoá tập trung sang kinh tế thò trường. Những cuộc đổ vỡ tín dụng trong những năm đầu thập niên 90 đã làm mất niềm tin của công chúng vào NH trong khi nhu cầu vốn tín dụng cung cấp cho nền kinh tế rất lớn. Nguyên nhân của những vụ đổ vỡ này vừa xuất phát từ hệ thống pháp lý nước ta lúc đó chưa đầy đủ vừa từ phía các tổ chức tín dụng còn xem nhẹ về mặt quản lý chất lượng tín dụng. Để khắc phục hậu quả, Chính phủ đã phải tốn rất nhiều tiền để hỗ trợ các NH trong và ngoài quốc doanh xóa một lượng khổng lồ nợ tồn đọng không có khả năng thu hồi. Năm 2001, 5 ngân sách ước tính ban đầu để tái cơ cấu, làm lành mạnh hệ thống NH Việt Nam là 17.000 tỷ đồng (khoảng 4% GDP). Vài năm trở lại đây, cùng với tốc độ tăng trưởng kinh tế của đất nước luôn ở mức cao so với thế giới, hoạt động tín dụng của hệ thống NHTM Việt Nam đã tăng trưởng rất nóng, và tính đến nay, nợ xấu của hệ thống NHTM Việt Nam đã có dấu hiệu quay trở lại. Một kết quả phân tích tài chính đối với các NHTM quốc doanh theo tiêu chuẩn quốc tế, công cuộc tái cấp vốn cho các NHTM này có thể phải cần đến khoảng 7% GDP của đất nước. Từ trước đến nay đã có khá nhiều nghiên cứu được thực hiện về các giải pháp nâng cao hiệu quả quản trò rủi ro tín dụng ở các NHTM Việt Nam nhưng chủ yếu là đi tìm nguyên nhân và đưa ra các giải pháp liên quan đến cơ chế, chính sách vó mô của nhà nước, pháp luật mà quên đi một điều căn bản rằng NH cũng là một DN. Bản thân nó trước nhất phải tự trang bò cho mình các biện pháp, cách thức để sinh tồn trong môi trường kinh tế cạnh tranh gay gắt, làm sao vừa tăng trưởng vừa đảm bảo an toàn. Rủi ro tín dụng xảy ra, nguyên nhân trước tiên thuộc về bản thân các NH, về chính sách quản trò, giám sát tín dụng của NH và yếu tố cốt lõi nhất là năng lực của nhân viên để thực thi hiệu quả hệ thống quản trò đó. Và cũng chưa có nghiên cứu nào đề cập đến việc đo lường mức độ rủi ro tín dụng của một khách hàng nhằm hỗ trợ việc ra quyết đònh cho vay phù hợp. Xuất pháp từ yêu cầu thực tiễn nêu trên, tôi đã chọn đề tài “HỆ THỐNG CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP – MỘT BIỆN PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM” cho luận văn của mình. II Mục đích nghiên cứu Mục đích cuối cùng của hoạt động tín dụng là phải thu hồi được số tiền đã cho vay. Điều này tùy thuộc vào kết quả thẩm đònh khả năng trả nợ khách hàng của nhân viên tín dụng. Vấn đề được đặt ra là hiện nay nội dung thẩm đònh hồ sơ vay vốn của khách hàng ở các NHTM đang được thực hiện như thế nào ? Có thể nói hầu hết các 6 NH đều dựa vào giá trò của tài sản bảo đảm là nhiều nhất sau đó mới xét nguồn trả nợ của khách hàng. Họ đã quên đi điểm cốt yếu trong việc ra quyết đònh cho vay hay không là tùy thuộc vào dòng tiền được tạo ra trong tương lai của khách hàng. Như vậy, có phải do khả năng thẩm đònh của họ yếu kém hay do một nguyên nhân nào khác nữa. Hiện nay, công tác đào tạo của nước ta còn nhiều bất cập không phục vụ nhiều cho công việc đi làm sau này của sinh viên. Tuy nhiên, vấn đề này vẫn có thể cải thiện được vì các NH thường tổ chức các lớp đào tạo nghiệp vụ cho nhân viên mới của mình. Như vậy, vấn đề còn lại là họ đã thiếu một công cụ hỗ trợ quá trình thẩm đònh. Trong thực tế, đôi khi giữa ban giám đốc và nhân viên tín dụng có những mâu thuẫn, không thống nhất trong việc đề xuất cấp tín dụng cho khách hàng vì họ thiếu một công cụ giúp đo lường được mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng và với mức độ rủi ro tín dụng như vậy thì khả năng NH sẽ cấp tín dụng tối đa cho doanh nghiệp là bao nhiêu mà vẫn đảm bảo khả năng thu hồi nợ? Nói tóm lại, vấn đề nghiên cứu được xác đònh là giới thiệu hệ thống chấm điểm tín dụng doanh nghiệp ở NHNT Việt Nam vừa được triển khai áp dụng. Từ đó, hệ thống chấm điểm này đã có những tác dụng gì trong việc nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng và một số biện pháp để hoàn thiện việc áp dụng hệ thống này tại Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam. III Đối tượng và phạm vi nghiên cứu ƠÛ góc độ khách hàng, đối tượng nghiên cứu chủ yếu là các DN vì chúng có tỷ trọng vốn vay trong toàn bộ danh mục cho vay của NHNT Việt Nam là khá lớn và tính phức tạp trong hoạt động của nó. Phân tích khả năng trả nợ của đối tượng khách hàng là thể nhân tương đối đơn giản nên không được xem xét kỹ ở đây. Do mẫu nghiên cứu luận văn được dùng là thực trạng hoạt động tín dụng tại NHNT Việt Nam mà NHNT Việt Nam chỉ là một phần trong hệ thống NHTM ở Việt 7 Nam. Do đó, những phân tích của nó cũng chỉ mang nét riêng về chính sách quản trò của riêng NHNT Việt Nam. Tuy nhiên, NHNT Việt Nam là một trong những NHTM lớn ở Việt Nam, chiếm tỷ trọng dư nợ tương đối trong toàn hệ thống NHTM nên cũng phản ánh phần nào được thực tế chung cho cả hệ thống NHTM ở Việt Nam và có thể dùng nó để nghiên cứu, rút kinh nghiệm. IV Nội dung nghiên cứu Luận văn bao gồm phần mở đầu và 3 chương. Phần mở đầu giới thiệu về lý do chọn đề tài, vấn đề luận văn muốn nghiên cứu, đối tượng và phạm vi nghiên cứu, ý nghóa của đề tài. Chương 1 : trình bày những nội dung liên quan đến hoạt động tín dụng ở một NHTM. Hoạt động tín dụng là một hoạt động mang nhiều rủi ro. Những rủi ro có thể từ nguyên nhân khách quan hoặc nguyên nhân chủ quan xảy ra từ phía khách hàng lẫn NH. Vì vậy trước khi ra quyết đònh cấp tín dụng cho khách hàng cần phải thẩm đònh hồ sơ vay vốn. Nội dung thẩm đònh gồm có thẩm đònh về năng lực tài chính, thẩm đònh tính khả thi của phương án / dự án vay vốn, thẩm đònh về thiện chí trả nợ của KH và thẩm đònh về tài sản bảo đảm (nếu có). Chương 2 : giới thiệu sơ lược về NHNT Việt Nam đã ra đời như thế nào, những kết quả của hoạt động tín dụng đã đạt được trong thời gian qua. Và trong chương này, toàn bộ thực trạng thẩm đònh tín dụng tại NHNT Việt Nam từ việc phân tích năng lực pháp luật, tính cách, uy tín của khách hàng rồi đến phân tích năng lực tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh, tính toán hiệu quả của phương án / dự án vay vốn để thấy khả năng trả nợ khách hàng và cuối cùng là phân tích các điều kiện đảm bảo nợ vay. Mặc dù, những nội dung phân tích là khá đầy đủ nhưng vẫn chỉ dừng lại ở mặt đònh tính nên nhân viên tín dụng không biết đề xuất cấp tín dụng cho khách hàng là bao 8 nhiêu là đủ nhưng vẫn bảo đảm việc thu hồi nợ, bên cạnh đó là đã kết hợp phân tích tính khả thi và hiệu quả của phương án / dự án vay vốn. Chương 3 : giới thiệu hệ thống chấm điểm tín dụng đang được triển khai áp dụng tại NHNT Việt Nam. Trong hệ thống này bao gồm nhiều yếu tố như các yếu tố tài chính, các yếu tố phi tài chính, các yếu tố tỷ trọng … và cách sử dụng hệ thống để chấm điểm và xếp hạng tín dụng doanh nghiệp. Một ví dụ minh họa cũng được trình bày trong chương này. Từ hệ thống chấm điểm tín dụng đó thì nó có tác dụng gì trong việc nâng cao chất lượng quản lý rủi tín dụng. Để cho các kết quả chấm điểm và xếp hạng tín dụng phát huy vai trò của mình thì cần có một số biện pháp nhằm hoàn thiện việc áp dụng hệ thống trên tại NHNT Việt Nam. Sau cùng là những kết luận về những kết quả nghiên cứu của luận văn. IV Ý nghóa Với hệ thống chấm điểm này đã góp phần cho nhân viên tín dụng có cơ sở hơn trong việc đánh giá tình hình tài chính, tình hình kinh doanh và tư cách khách hàng để biết được mức độ rủi ro của một khoản vay khi cho vay, đồng thời hỗ trợ ban giám đốc trong việc đưa ra các quyết đònh tín dụng. Hệ thống này có thể đưa vào vận dụng rộng rãi trong hoạt động cho vay tại hệ thống Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam khi mà dư nợ cho vay ngày càng cao và hội nhập thì chúng ta phải tuân theo. 9 CHƯƠNG 1 : VAI TRÒ CỦA TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm NHTM có một lòch sử hình thành và phát triển hàng trăm năm gắn liền với sự phát triển của nền kinh tế hàng hóa. Sự phát triển hệ thống NHTM đã có tác động rất lớn và quan trọng đến quá trình phát triển của nền kinh tế hàng hóa, ngược lại khi nền kinh tế hàng hóa phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao nhất của nó – kinh tế thò trường – thì NHTM cũng ngày càng được hoàn thiện và trở thành những đònh chế tài chính không thể thiếu được. Theo luật các tổ chức tín dụng do Quốc hội khóa X thông qua vào ngày 12/12/1997 và luật sửa đổi, bổ sung một số điều của luật các tổ chức tín dụng được Quốc hội khóa XI thông qua ngày 15/06/2004 đònh nghóa : NHTM là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan. Và trong luật này cũng có nêu hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dòch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng, cung ứng dòch vụ thanh toán. Với hoạt động thường xuyên là nhận tiền gửi, NHTM tập trung các nguồn tiền nhàn rỗi trong xã hội thành một nguồn vốn lớn cung cấp cho các tổ chức kinh tế, cá nhân nhằm phục vụ phát triển kinh tế - xã hội. Như vậy, có thể nói rằng NHTM là đònh chế tài chính trung gian quan trọng của nền kinh tế thò trường. 1.1.2 Chức năng của NHTM 1.1.2.1 Chức năng trung gian tín dụng Đây là chức năng cơ bản nhất của NHTM. Với chức năng này, NHTM đóng vai trò là người trung gian tập trung các nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế và biến nó thành nguồn vốn cho vay nhằm đáp ứng các nhu cầu vốn cho các ngành kinh tế và tiêu dùng của xã hội. Như vậy, NHTM chỉ là người trung gian để chuyển vốn tiền tệ từ nơi thừa sang nơi thiếu. Các chủ thể tham gia gồm những người 10 gửi tiền vào NHTM và những người vay tiền từ NHTM,ø giữa họ không có mối liên hệ kinh tế trực tiếp nào nên họ không chòu trách nhiệm và nghóa vụ gì cho nhau cả. Tất cả các giao dòch đều thông qua trung gian NHTM nghóa là NHTM có trách nhiệm hoàn trả tiền cho người gửi (bất kể người đi vay sử dụng vốn có hiệu quả hay không) còn người đi vay thì phải có nghóa vụ trả nợ cho NH. 1.1.2.2 Chức năng trung gian thanh toán Chức năng này được thực hiện dựa trên cơ sở khách hàng mở tài khoản tiền gửi thanh toán tại NH. Thông qua tài khoản này, thay mặt cho khách hàng, NHTM trích tiền trên tài khoản trả cho người được hưởng hoặc nhận tiền vào tài khoản theo ủy nhiệm của khách hàng. Với chức năng này, nó tạo điều kiện thanh toán trong nền kinh tế được nhanh chóng, hiệu quả và an toàn. Đối với NHTM thì nó lại nâng cao uy tín cho NH góp phần mở rộng qui mô chức năng trung gian TD và tăng cường nguồn vốn cho vay, góp phần tăng thêm thu nhập cho NH. Đối với nền kinh tế nó thúc đẩy nhanh quá trình lưu thông hàng hóa, quá trình tăng trưởng kinh tế vì chức năng này đã đẩy nhanh tốc độ thanh toán, tốc độ luân chuyển vốn trong nền kinh tế. Ngoài ra, nó còn tiết giảm tiền mặt lưu thông dẫn đến tiết kiệm chi phí lưu thông tiền mặt. 1.1.3 Các loại hình NHTM Tùy theo góc độ tiếp cận, NHTM có thể được phân loại như sau : 1.1.3.1 Căn cứ vào hình thức sở hữu - NHTM quốc doanh là loại hình NH có vốn do ngân sách nhà nước cấp phát, được thành lập và tổ chức hoạt động kinh doanh, góp phần thực hiện mục tiêu kinh tế của nhà nước. ƠÛ Việt Nam, hiện nay có 5 NHTM quốc doanh. - NHTM cổ phần là những NH hoạt động như công ty cổ phần, nguồn vốn ban đầu do các cổ đông đóng góp. Đây là loại hình NH chiếm số lượng nhiều nhất trên thế giới. - NHTM liên doanh là loại hình NH có vốn được góp bởi một bên là NH Việt Nam và bên còn lại là NH nước ngoài trên cơ sở hợp đồng liên doanh, có trụ sở đặt tại Việt Nam và hoạt động theo pháp luật Việt Nam. - Chi nhánh NH nước ngoài là NH được thành lập bằng vốn của NH nước ngoài và theo pháp luật của nước ngoài, được phép mở chi nhánh tại Việt Nam và hoạt động [...]... HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 2.1 Giới thiệu về Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam 2.1.1 Khái quát về Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Được thành lập vào ngày 01/04/1963 theo nghò đònh số 115/CP của hội đồng chính phủ, NHNT Việt Nam liên tục giữ vai trò chủ lực trong hệ thống NH Việt Nam và được xếp hạng là một trong 23 doanh nghiệp đặc biệt Với truyền thống chuyên doanh đối ngoại, ... khi khách hàng đã trả nợ xong thì không được tiếp tục vay lại mà phải làm đơn đề nghò vay vốn mới và NH sẽ xem xét nhu cầu vay vốn này 1.3 Rủi ro của hoạt động tín dụng trong ngân hàng 1.3.1 Khái niệm Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cho vay của ngân hàng, biểu hiện trên thực tế qua việc khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn cho ngân hàng Rủi ro tín dụng còn... ngoại, NHNT Việt Nam được đánh giá là NH có uy tín nhất Việt Nam trong các lónh vực kinh doanh ngoại hối, thanh toán xuất nhập khẩu và các dòch vụ tài chính, NH quốc tế khác với thương hiệu VIETCOMBANK Tạp chí Banker đã năm lần liên tiếp công nhận NHNT Việt Nam là Ngân hàng tốt nhất Việt Nam đã tạo uy tín vững chắc cho NHNT Việt Nam không những đối với khách hàng trong nước mà còn đối với khách hàng nước... khả năng mất vốn Hệ số rủi ro tín dụng = Tổng dư nợ cho vay Tổng tài sản có Hệ số này cho thấy tỷ trọng của khoản mục TD trong tài sản có, khoản mục TD trong tổng tài sản càng lớn thì lợi nhuận sẽ lớn nhưng đồng thời rủi ro TD cũng rất cao 1.4 Nội dung phân tích tín dụng 1.4.1 Mục đích Phân tích tín dụng là phân tích khả năng hiện tại và tiềm tàng của khách hàng về sử dụng vốn tín dụng cũng như khả... gọi là rủi ro mất khả năng chi trả và rủi ro sai hẹn 1.3.2 Nguồn gốc phát sinh rủi ro Loại rủi ro này có thể phát sinh do những nguyên nhân khách quan hoặc chủ quan từ khách hàng và ngân hàng 1.3.2.1 Về phía khách hàng Rủi ro TD phát sinh có thể do những nguyên nhân chủ quan lẫn khách quan Về mặt chủ quan có thể do trình độ quản lý của khách hàng yếu kém dẫn đến sử dụng vốn vay kém hiệu quả, sử dụng. .. bảo quản vật quý, giấy tờ có giá, cho thuê tủ két, cầm đồ và các dòch vụ khác có liên quan 1.2 Tín dụng ngân hàng 1.2.1 Khái niệm Đây là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng trong một thời hạn nhất đònh với một khoản chi phí nhất đònh Từ đó cho thấy, tín dụng ngân hàng chứa đựng ba nội dung sau : - Có sự chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang cho người sử dụng. .. gia 4 liên doanh với nước ngoài NHNT Việt Nam hiện có quan hệ đại lý với hơn 1.200 ngân hàng tại 85 nước và vùng lãnh thổ trên thế giới, đảm bảo phục vụ tốt các yêu cầu của khách hàng trên phạm vi toàn cầu 2.1.2 Thực trạng hoạt động tín dụng tại NHNT Việt Nam Giai đoạn 1994-2004, là giai đoạn có nhiều thay đổi trong hoạt động của NH với hàng loạt các qui đònh mới ra đời đã tạo một cơ sở pháp lý rõ ràng,... tín dụng Để đánh giá rủi ro tín dụng, người ta thường dựa trên hai chỉ tiêu cơ bản sau : Hệ số nợ quá hạn = Dư nợ quá hạn Tổng dư nợ cho vay x 100% Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn Qui đònh hiện nay của NHNN hàng q/năm các TCTD phải thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng nhằm phản ánh đúng chất lượng tín dụng và chủ động đối phó rủi ro Việc phân loại... quả hoạt động của khách hàng thể hiện ở mức sử dụng các loại tài sản khác nhau để đạt được một mức doanh thu nhất đònh - Chỉ tiêu hoạt động tồn kho : để đánh giá hiệu quả quản lý tồn kho của DN người ta dùng chỉ tiêu vòng quay hàng tồn kho Nó đo lường số lần vốn đầu tư vào 20 hàng tồn kho quay vòng trong năm Nếu vòng quay hàng tồn kho quá cao thì có thể DN đã dự trữ một mức hàng tồn kho quá ít mà điều... sử dụng, quản lý của khách hàng vay, bên bảo lãnh tại thời điểm ký kết hợp đồng bảo lãnh Tài sản mà pháp luật qui đònh phải mua bảo hiểm thì khách hàng vay, bên bảo lãnh phải mua bảo hiểm tài sản trong thời hạn bảo đảm TD Ngoài ra, bên thứ ba khi muốn làm bên bảo lãnh thì phải có đủ các điều kiện sau đây : - Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự theo qui đònh của pháp luật Việt Nam . 42 CHƯƠNG 3 : HỆ THỐNG CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP – MỘT BIỆN PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI 3 NHNT VIỆT NAM. ........................................................................................................ trong việc nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng và một số biện pháp để hoàn thiện việc áp dụng hệ thống này tại Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam. III