Sử dụng hệ thống chấm điểm tín dụng doanh nghiệp để nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng
MỤC LỤC
Các hoạt động của NHTM
- Bảo lãnh : NHTM được bảo lãnh vay, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh dự thầu và các hình thức bảo lãnh NH khác cho các tổ chức, cá nhân bằng uy tín và bằng khả năng tài chính của mình đối với người nhận bảo lãnh. - Ủy thác và đại lý : NHTM được ủy thác, nhận ủy thác, làm đại lý trong các lĩnh vực liên quan đến hoạt động NH, kể cả việc quản lý tài sản, vốn đầu tư của tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước theo hợp đồng.
Rủi ro của hoạt động tín dụng trong ngân hàng .1 Khái niệm
Nguồn gốc phát sinh rủi ro
Thông thường, mỗi năm NH sẽ xác định lại nhu cầu vay mới cho khách hàng. Cho vay theo món cũng là loại cho vay như cho vay luân chuyển nhưng khi khách hàng đã trả nợ xong thì không được tiếp tục vay lại mà phải làm đơn đề nghị vay vốn mới và NH sẽ xem xét nhu cầu vay vốn này.
Nội dung phân tích tín dụng .1 Muùc ủớch
Các thông tin làm cơ sở để phân tích tín dụng
• Những nguồn khác : có thể từ các TCTD khác, bạn hàng và đối thủ cạnh tranh của khách hàng, trung tâm thông tin phòng ngừa rủi ro của NHNN-CIC, các ấn bản kinh tế, báo chí và các phương tiện thông tin đại chúng khác. Về phương pháp thu thập thông tin, cách phổ biến là phân tích và tổng hợp các thông tin đã có, bên cạnh đó là nguồn thông tin qua trao đổi với các cơ quan chức năng và trong hệ thống NH, ngoài ra thông tin do mua cũng được áp dụng.
Nội dung phân tích tín dụng
- Phân tích chỉ số là kỹ thuật phân tích báo cáo tài chính trong đó các khoản mục của bảng cân đối tài sản và báo cáo kết quả kinh doanh của một năm nào đó được chọn làm gốc sau đó tính toán so sánh tất cả các khoản mục của bảng cân đối tài sản và báo cáo kết quả kinh doanh của những năm tiếp theo so với năm gốc. Thứ nhất, chi phí cơ hội là những khoản thu nhập mà DN phải mất đi do sử dụng nguồn lực của DN vào dự án nên sẽ được tính vào dòng tiền chi ra và thứ hai là chi phí chìm là những chi phí đã phát sinh trước khi có quyết định thực hiện dự án nên loại chi phí này không ảnh hưởng đến việc quyết định có đầu tư dự án hay không và không được tính vào dòng tiền chi ra.
Bảo đảm tín dụng .1 Khái niệm
Các đặc trưng của bảo đảm tín dụng
9 Tài sản bảo đảm có đầy đủ cơ sở pháp lý để người cho vay có quyền ưu tiên về xử lý tài sản. Như vậy, tài sản dùng là bảo đảm TD phải thuộc sở hữu hợp pháp của người đi vay hoặc người bảo lãnh và được pháp luật cho phép giao dịch không có tranh chấp, đồng thời phải có đủ các cơ sở pháp lý để người cho vay được quyền ưu tiên xử lý tài sản nhằm thu nợ khi người đi vay không thanh toán được nợ.
Các hình thức bảo đảm tín dụng
- Đối với giá trị quyền sử dụng đất phải thuộc quyền sở hữu của khách hàng vay, bên bảo lãnh và được phép thế chấp, bảo lãnh theo qui định của pháp luật về đất đai. - Đối với tài sản của DN nhà nước thì phải là tài sản do nhà nước giao cho DN đó quản lý, sử dụng và được dùng để bảo đảm tiền vay theo qui định của pháp luật về DN nhà nước.
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM
Giới thiệu về Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam .1 Khái quát về Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam
Có nhiều nguyên nhân ảnh hưởng đến sự thay đổi này như NHNT cho vay hợp vốn bằng ngoại tệ nhiều dự án trọng điểm của nhà nước, sự mất giá của ngoại tệ so với tiền đồng không cao mà tương đối ổn định đồng thời do lãi suất cho vay ngoại tệ thấp, nếu cộng luôn cả phần trăm trượt giá thì DN vẫn hưởng mức lãi suất thấp hơn nhiều so với lãi suất cho vay tiền đồng. Có được kết quả đó là do trong những năm gần đây NHNT có tham gia cho vay hợp vốn những dự án xây dựng nhà máy nhiệt điện ở Phú Mỹ thuộc tỉnh Bà Rịa Vũng Tàu, xây dựng nhà máy xi măng, nhà máy thép … với giá trị hợp đồng TD rất lớn.
Thực trạng thẩm định tín dụng tại Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam
Dựa trên những hồ sơ tài liệu đó NVTD sẽ tiến hành phân tích năng lực pháp luật của khách hàng vay vốn theo qui định pháp luật, đánh giá năng lực tài chính và năng lực SXKD của DN thông qua việc kiểm tra các kết quả tính toán, đặc biệt chú ý tới các khoản tăng đột biến, bất thường, hoặc lớn/nhỏ hơn giỏ trị, qui mụ thụng thường, hoặc cỏc khoản mục khú hiểu, khụng rừ ràng của các báo cáo tài chính. Mục tiêu nhằm giúp lãnh đạo bộ phận trực tiếp cho vay và người được ủy quyền quyết định cho vay ra quyết định đúng đắn, hạn chế được mức thấp nhất rủi ro về đạo đức, thiếu năng lực, trình độ, kinh nghiệm … vv… phỏt hiện sớm cỏc õm mưu lừa đảo … vv … Do đú, NVTD cần nờu rừ cỏc nội dung thu thập được về khả năng quản lý điều hành SXKD, tư chất (tính cách và uy tín) của chủ DN trong tờ trình.
HEÄ THOÁNG CHAÁM ẹIEÅM TÍN DUẽNG DOANH NGHIEÄP – MỘT BIỆN PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN
Mục đích và cơ sở xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng
Mỗi tiêu chí sẽ có sự phù hợp và quan trọng khác nhau đối với từng khách hàng do đó hệ thống sẽ áp dụng các trọng số khác nhau với từng tiêu chí. Việc đưa ra các tỷ trọng này cũng chỉ dựa vào kinh nghiệm, kết quả nghiên cứu của các chuyên gia tài chính và sự lý giải phù hợp về mặt kinh tế của những chỉ tiêu này.
Các yếu tố của hệ thống .1 Yếu tố tài chính
Giữa phần chấm điểm phi tài chính và phần chấm điểm tài chính có một sự khác biệt nhỏ là thay vì trong mỗi chỉ tiêu tài chính được chia hẳn thành 5 cột với mỗi cột có điểm số là 20 thì trong mỗi chỉ tiêu phi tài chính lại được chia thành 5 khoản mục và từng khoản mục lại được chia thành 5 cấp độ và điểm cho mỗi cấp độ là 4. Một điều cần quan tâm là các chỉ tiêu tài chính được lấy từ báo cáo tài chính để tính do đó sẽ có những báo cáo tài chính được kiểm toán và những báo cáo tài chính chưa được kiểm toán nên mức độ tin cậy của các yếu tố tài chính đã được kiểm toán và chưa được kiểm toán sẽ khác nhau và ảnh hưởng đến tỷ trọng của nhóm các yếu tố tài chính và nhóm các yếu tố phi tài chính đối với từng loại hình doanh nghiệp.
Các bước chấm điểm
Các chỉ tiêu được sử dụng trong hệ thống chấm điểm đã phản ánh bao quát toàn bộ nội dung thẩm định tín dụng gồm có nhóm các chỉ tiêu phản ánh tình hình tài chính và tình hình sản xuất kinh doanh của đơn vị, nhóm các chỉ tiêu phản ánh về tư chất của chủ doanh nghiệp như năng lực điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh, uy tín trong mối quan hệ với các đối tác đặc biệt là đối tác ngân hàng, nhóm chỉ tiêu. Hiện nay, việc quản lý, thành lập doanh nghiệp ở nước ta sẽ được thực hiện theo một trong ba bộ luật sau là luật doanh nghiệp nhà nước (chỉ quản lý các doanh nghiệp nhà nước), luật đầu tư nước ngoài (chỉ quản lý các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài) và luật doanh nghiệp (quản lý các loại hình doanh nghiệp còn lại).
Tác dụng của hệ thống chấm điểm tín dụng doanh nghiệp trong việc nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng tại NHNT Việt Nam
- Chủ động trong quản lý khách hàng : mặc dù đã duyệt cho khách hàng một giới hạn tín dụng trong vòng 1 năm tiếp theo nhưng để phát hiện sớm rủi ro, kiểm soát thường xuyên khách hàng thì định kỳ nhân viên tín dụng phải phân tích lại tình hình tài chính, đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch kinh doanh của doanh nghiệp, phương hướng hoạt động sắp tới và chấm điểm tín dụng doanh nghiệp. Điều này là rất cần thiết, vì với đặc điểm hiện nay là ở nước ta chưa xây dựng được dữ liệu thống kê theo ngành nghề thì với đặc điểm là một ngân hàng có hệ thống các chi nhánh trải dài khắp đất nước cho vay nhiều loại hình doanh nghiệp, qui mô khác nhau, nhiều lĩnh vực kinh doanh khác nhau thì ngân hàng có thể thu thập những thông tin này lại để hàng tháng cung cấp cho nhân viên tín dụng những thông tin về các chỉ số tài chính theo ngành nghề, những khuyến cáo về hạn chế cho vay những mặt hàng có độ rủi ro cao … cũng là một biện pháp để nâng cao chất lượng thông tin đưa vào hệ thống chấm điểm và kết quả chấm điểm có độ tin cậy cao hơn.
