Ở đây cĩ điều quan tâm, nhân viên NH sẽ đánh dấu chọn báo cáo tài chính của doanh nghiệp đã được kiểm tốn hay chưa kiểm tốn để tổng hợp lại điểm phi tài chính và điểm tài chính ra một điểm tổng cộng duy nhất phản ánh tất cả những yếu tố tài chính và phi tài chính. Điểm tổng cộng cuối cùng sẽ là điểm được dùng để xếp hạng. Kết quả xếp hạng doanh nghiệp được đưa ra dựa trên cơ sở khả năng xảy ra rủi ro tín dụng cho NH.
Bảng 3.5 : Bảng xếp hạng doanh nghiệp
Tổng điểm cuối cùng Xếp hạng doanh nghiệp Nhĩm rủi ro
92,4-100 AAA 84,8-92,3 AA 77,2-84,7 A Thấp 69,6-77,1 BBB 62,0-69,5 BB 54,4-61,9 B Trung bình 46,8-54,3 CCC 39,2-46,7 CC 31,6-39,1 C Cao <31,6 D Rất cao
Với phương pháp chấm điểm như trên cho thấy việc sử dụng hệ thống chấm điểm này khá dễ dàng, chỉ cần cĩ các số liệu theo như những chỉ tiêu yêu cầu là cĩ thể chấm điểm. Các chỉ tiêu được sử dụng trong hệ thống chấm điểm đã phản ánh bao quát tồn bộ nội dung thẩm định tín dụng gồm cĩ nhĩm các chỉ tiêu phản ánh tình hình tài chính và tình hình sản xuất kinh doanh của đơn vị, nhĩm các chỉ tiêu phản ánh về tư chất của chủ doanh nghiệp như năng lực điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh, uy tín trong mối quan hệ với các đối tác đặc biệt là đối tác ngân hàng, nhĩm chỉ tiêu
phản ánh tính khả thi và hiệu quả của phương án sản xuất kinh doanh thơng qua tình hình cạnh tranh, thị phần của doanh nghiệp, triển vọng phát triển của ngành trong thời gian tới … Chính vì vậy, khi triển khai áp dụng hệ thống này trong thực tế thì nĩ phù hợp với nội dung thẩm định tín dụng đang được áp dụng tại NHNT Việt Nam.
Ngồi ra, trong hệ thống chấm điểm tín dụng này cũng cĩ phân chia rõ rệt thành ba loại hình doanh nghiệp là doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp cĩ vốn đầu tư nước ngồi và các doanh nghiệp khác. Việc phân chia như vậy cũng phù hợp với tình hình quản lý doanh nghiệp của nước ta. Hiện nay, việc quản lý, thành lập doanh nghiệp ở nước ta sẽ được thực hiện theo một trong ba bộ luật sau là luật doanh nghiệp nhà nước (chỉ quản lý các doanh nghiệp nhà nước), luật đầu tư nước ngồi (chỉ quản lý các doanh nghiệp cĩ vốn đầu tư nước ngồi) và luật doanh nghiệp (quản lý các loại hình doanh nghiệp cịn lại).
Cuối cùng là với thang đo điểm chuẩn tối đa là 100 và tối thiểu là 20 là phù hợp trong thực tế bởi vì trong hệ thống chấm điểm này, mỗi chỉ tiêu cĩ những tỷ trọng khác nhau và cĩ số lẻ, số chẳn. Nếu như các thang điểm này quá nhỏ (ví dụ như 1, 2, 3 ..) thì khi nhân với các tỷ trọng sẽ cho ra các kết quả quá nhỏ, chi li sẽ gây rườm rà, và khảng cách điểm khơng cách biệt lớn nên cảm thấy khơng cĩ sự khác biệt nhiều giữa các hạng tín dụng.
Sau đây là một ví dụ minh họa cho hệ thống chấm điểm tín dụng doanh nghiệp. Doanh nghiệp được chọn để chấm điểm đang hoạt động trong lĩnh vực cơ khí, là đơn vị hàng đầu trong Tổng cơng ty lắp máy Việt Nam (xem trong phụ lục 11). Bảng 3.6 sẽ tập hợp một số chỉ tiêu tài chính của cơng ty trong năm 2004 để cung cấp thơng tin phục vụ cho việc chấm điểm.
Bảng 3.6 : Một số chỉ tiêu tài chính của cơng ty
STT Chỉ tiêu Đvt Giá trị
1 Vốn Triệu đồng 39.622
2 Lao động Người 1.800
3 Doanh thu thuần Triệu đồng 162.741
4 Nghĩa vụ đối với NSNN Triệu đồng 5.205 5 Khả năng thanh tốn hiện hành Lần 1,04
6 Khả năng thanh tốn nhanh Lần 0,47 7 Vịng quay hàng tồn kho Vịng/năm 0,9 8 Kỳ thu tiền bình quân Ngày 264 9 Doanh thu/tổng tài sản Lần 0,47 10 Nợ phải trả/tổng tài sản % 89 11 Nợ phải trả/Nguồn vốn chủ sở hữu % 783 12 Nợ quá hạn/tổng dư nợ ngân hàng % 0 13 Tổng thu nhập trước thuế/doanh thu % 1 14 Tổng thu nhập trước thuế/tổng tài sản % 1 15 Tổng thu nhập trước thuế/nguồn VCSH % 3 16 Hệ số khả năng trả lãi Lần 0,07 17 Hệ số khả năng trả nợ gốc Lần 3,84
18 Lưu chuyển tiền tệ thuần trong quá khứ Triệu đồng (3.516) (năm 2002) 2.713 (năm 2003) 7.336 (năm 2004) 19 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động Triệu đồng (79.582) (năm 2002)
14.479 (năm 2003) 39.402 (năm 2004) 20 Tiền và các khoản tương đương tiền/VCSH Lần 0,33
Sau khi chấm điểm, cơng ty được xếp hạng tín dụng ở mức B, thuộc nhĩm rủi ro trung bình.
3.4 Tác dụng của hệ thống chấm điểm tín dụng doanh nghiệp trong việc nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng tại NHNT Việt Nam
3.4.1. Tác dụng của hệ thống chấm điểm tín dụng
- Giúp đo lường rủi ro và hạn chế rủi ro xảy ra : việc đo lường rủi ro tín dụng được thể hiện qua kết quả xếp hạng tín dụng doanh nghiệp. Các kết quả xếp hạng tín dụng này được sắp xếp theo thứ tự từ rủi ro thấp nhất cho đến rủi ro cao nhất. Dựa trên kết quả xếp hạng tín dụng đĩ sẽ cho biết khách hàng đang được thẩm định cĩ được cấp tín dụng hay khơng? Từ đĩ, các nhân viên tín dụng cĩ cơ sở hơn trong việc đề xuất cấp tín dụng cho khách hàng với ban giám đốc. Như vậy, nhờ kết quả chấm điểm tín dụng các nhân viên tín dụng đã giảm xác suất của hai loại sai lầm khi đề xuất cho vay : thứ nhất là cho một doanh nghiệp cĩ mức độ rủi ro tín dụng cao vay và thứ hai là từ chối cho một doanh nghiệp cĩ mức độ rủi ro tín dụng thấp vay. Vì khi cho những khách hàng cĩ mức độ rủi ro thấp thì khả năng thu hồi nợ cao cịn ngược lại khi cho những khách hàng cĩ mức độ rủi ro cao thì khả năng thu hồi nợ thấp. Kết quả của việc đề xuất tín dụng dành cho đúng những doanh nghiệp cĩ khả năng trả nợ cao đã gĩp phần hạn chế rủi ro tín dụng xảy ra.
- Đề xuất giới hạn tín dụng dành cho khách hàng : ở đây, giới hạn tín dụng của một khách hàng được hiểu là tổng mức dư nợ tín dụng tối đa mà NHNT chấp nhận giao dịch đối với khách hàng đĩ trong một thời kỳ là 1 năm. Nĩi cách khác, giới hạn tín dụng đối với một khách hàng là mức rủi ro cao nhất mà NHNT chấp nhận đối với khách hàng đĩ trong vịng 1 năm tiếp theo. Rõ ràng, giới hạn tín dụng của một khách hàng phụ thuộc vào mức độ rủi ro của chính khách hàng đĩ. Vì là mức rủi ro cao nhất nên về nguyên tắc, giới hạn tín dụng bao gồm tất cả các giao dịch làm phát sinh nghĩa vụ nhận nợ của khách hàng đối với NHNT, cụ thể bao gồm : dư nợ cho vay, số dư bảo lãnh và L/C miễn ký quỹ, cho vay chiết khấu, cho vay thấu chi. Như vậy, cũng từ kết
quả xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của hệ thống chấm điểm đã đưa ra nhiều mức độ rủi ro tín dụng khác nhau. Dựa vào từng mức độ rủi ro đĩ, cùng với qui mơ doanh nghiệp, NHNT đưa ra giới hạn tín dụng (GHTD) cụ thể như sau :
Bảng 3.7 : Bảng xác định giới hạn tín dụng
Đơn vị : tỷ đồng
Quy mơ doanh nghiệp
Xếp hạng rủi ro Lớn Trung bình Nhỏ AAA GHTD <=500 <=200 <=80 AA GHTD <=300 <=150 <=60 A GHTD <=220 <=90 <=45 BBB GHTD <=160 <=70 <=35 BB GHTD <=140 <=50 <=30 B GHTD <=100 <=40 <=20 CCC GHTD <=50 <=25 <=10 CC GHTD <=7 <=5 <=2 C GHTD 0 0 0 D GHTD 0 0 0
- Hỗ trợ ban giám đốc trong việc ra quyết định cấp tín dụng : hệ thống chấm điểm tín dụng là phương pháp lượng hĩa rủi ro tín dụng với từng khách hàng nhằm đảm bảo tính khách quan trọng đánh giá chất lượng khách hàng. Như đã trình bày, kết quả thẩm định tín dụng phụ thuộc rất nhiều vào nhận định, kinh nghiệm của bản thân nhân viên tín dụng, đơi khi giữa ban giám đốc và nhân viên tín dụng khơng cĩ sự thống nhất về kết quả đánh giá khách hàng dẫn đến kết quả là cĩ thể bỏ lỡ cơ hội cho một khách hàng cĩ tiềm lực, mức độ an tồn cao vay. Do đĩ, nhờ cĩ hệ thống chấm điểm tín dụng đã giúp ban giám đốc cĩ cơ sở ra quyết định cung ứng tín dụng đến
khách hàng dựa trên căn cứ vào giới hạn tín dụng cĩ thể duyệt cho khách hàng cùng với nhu cầu vay vốn, khả năng trả nợ trong tương lai, yêu cầu về tài sản bảo đảm. Như vậy, nhờ kết quả chấm điểm tín dụng mà ban giám đốc cĩ thêm một chuẩn mực hỗ trợ việc ra quyết định cấp tín dụng bên cạnh những yếu tố khác đã được xem xét, phân tích, đánh giá, phục vụ tốt hơn cho cơng tác quản trị rủi ro.Vì vậy, việc xây dựng các tiêu chuẩn cấp tín dụng cụ thể và hồn chỉnh là nhân tố cơ bản giúp việc cấp tín dụng được an tồn và chính xác.
- Là cơ sở để xây dựng chính sách khách hàng : ngày nay vấn đề hội nhập đã làm tăng mức độ cạnh tranh giữa các ngân hàng với nhau. Mà đã là ngân hàng thì vấn đề an tồn luơn quan tâm hàng đầu bởi vì nếu nhiều khoản vay cĩ khả năng thu hồi nợ thấp thì khả năng cạnh tranh và tồn tại của ngân hàng cũng bị ảnh hưởng. Trong thực tế số lượng khách hàng được đánh giá là cĩ độ rủi ro tín dụng thấp, mức độ an tồn khi cho vay cao thì rất ít. Do đĩ, lượng khách hàng này sẽ được các ngân hàng phục vụ rất chu đáo. Bởi vì khi cho những khách hàng này vay thì nguồn thu nhập của ngân hàng được đảm bảo, chi phí trích lập dự phịng thấp khơng làm ảnh hưởng nhiều đến lợi nhuận của ngân hàng. Vì vậy, cĩ một nguyên tắc là rủi ro cao thì lợi nhuận cao. Dựa trên nguyên tắc này, các ngân hàng sẽ đưa ra những chính sách khách hàng phù hợp cho từng nhĩm khách hàng. Nếu doanh nghiệp rơi vào một trong những trường hợp sau :
+ Rơi vào nhĩm rủi ro thấp : cho vay với chính sách ưu đãi. + Rơi vào nhĩm rủi ro trung bình : cho vay với điều kiện bình thường. + Rơi vào nhĩm rủi ro cao hoặc rất cao : thì cĩ ba chọn lựa như áp dụng lãi suất cho vay cao hoặc cĩ thể cho vay với điều kiện khắc khe hơn hoặc khơng cho vay.
Với chính sách khách hàng như vậy sẽ giúp ban giám đốc các chi nhánh chủ động trong việc thu hút khách hàng.
- Chủ động trong quản lý khách hàng : mặc dù đã duyệt cho khách hàng một giới hạn tín dụng trong vịng 1 năm tiếp theo nhưng để phát hiện sớm rủi ro, kiểm sốt thường xuyên khách hàng thì định kỳ nhân viên tín dụng phải phân tích lại tình hình tài chính, đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch kinh doanh của doanh nghiệp, phương hướng hoạt động sắp tới và chấm điểm tín dụng doanh nghiệp. Với hoạt động kiểm tra thường xuyên này giúp ngân hàng đánh giá, nhận biết được rủi ro tín dụng của khách hàng thay đổi như thế nào sau khi đã được ngân hàng tài trợ vốn thực hiện phương án kinh doanh hoặc dự án đầu tư. Nếu sau khi cĩ kết quả đánh giá lại mà doanh nghiệp cĩ mức độ rủi ro cao hơn thì nhân viên tín dụng cĩ thể chủ động đề xuất với ban giám đốc cắt giảm bớt số tiền vay đã cấp cho khách hàng và thu hồi nợ dần dần đảm bảo thu hồi được vốn vay hoặc cĩ những biện pháp theo dõi chặt chẽ hơn để cải thiện tình hình. Việc chủ động theo dõi này rất cĩ ích vì nĩ giúp phịng ngừa, hạn chế khả năng xảy ra rủi ro tín dụng ở mức thấp nhất.
- Aùp dụng cùng một thang đo chuẩn trong đánh giá khách hàng dẫn đến tăng tính minh bạch, khách quan và nhất quán trong tồn hệ thống : cĩ thể nĩi chưa cĩ bao giờ số lượng các chi nhánh ngân hàng thương mại tăng nhanh đến như vậy. Trên cùng một địa bàn đầu tư cĩ thể cĩ rất nhiều chi nhánh của cùng một ngân hàng thương mại. Do đĩ, khách hàng cĩ thể đến bất kỳ chi nhánh nào trong hệ thống để vay miễn sao cho thuận tiện trong việc giao dịch. Trước đây, khi chưa cĩ hệ thống chấm điểm tín dụng mỗi chi nhánh cĩ những kết quả thẩm định khác nhau dẫn đến cũng cùng một khách hàng với cùng một mức độ rủi ro như nhau nhưng mỗi chi nhánh cĩ thể cấp giới hạn tín dụng khác nhau. Từ đĩ dẫn đến một kết quả là tăng sự cạnh tranh gay gắt giữa nội bộ lẫn nhau, đồng thời với áp lực kế hoạch dư nợ được giao cĩ thể khiến các chi nhánh đánh giá rủi ro tín dụng của khách hàng thấp. Vơ hình chung, rủi ro tín dụng của các chi nhánh tăng cao. Nhờ cĩ hệ thống chấm điểm tín dụng thống nhất thì dù khách hàng cĩ chọn vay ở chi nhánh nào trong hệ thống thì cũng chỉ được duyệt giới hạn tín dụng như nhau, đồng thời tạo được uy tín trong khách hàng về ngân hàng.
- Thơng tin về khách hàng được lưu giữ tập trung và chia sẻ trong tồn hệ thống : điều này rất cĩ ích khi thẩm định hồ sơ vay của khách hàng. Với dữ liệu quá khứ, nhân viên tín dụng sẽ biết được trước đây tình hình tài chính của khách hàng như thế nào, khả năng trả nợ, tình hình giao dịch với ngân hàng dù trước đây khách hàng đã quan hệ ở bất kỳ chi nhánh nào trong hệ thống, kiểm tra được chất lượng của thơng tin khách hàng đã cung cấp ở những chi nhánh khác nếu như khách hàng muốn thiết lập quan hệ tín dụng tại chi nhánh...
- Nhằm tăng cường chất lượng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng tạo sự nhất quán trong đánh giá năng lực khách hàng. Hệ thống chấm điểm tín dụng là một phương pháp lượng hĩa mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng thơng qua quá trình đánh giá bằng thang đo thống nhất. Chính vì việc áp dụng nhất quán tiêu chuẩn đánh giá đã giúp cho ban giám đốc dễ dàng nắm được rủi ro tín dụng của chi nhánh mình đang ở mức nào để từ đĩ đề ra những chính sách quản lý thích hợp như thắt chặt hay mở rộng qui mơ hoạt động cho vay.
- Nâng cao hiệu quả quản lý từ xa của các nhà quản trị ngân hàng : trước đây khi chưa cĩ báo cáo về kết quả chấm điểm tín dụng thì các nhà quản trị khơng thể biết được chất lượng tín dụng ở các chi nhánh như thế nào, chỉ khi nào dư nợ quá hạn ở chi nhánh tăng cao thì mới cĩ những biện pháp xử lý nhưng đã chậm, tổn thất đã xảy ra. Vì vậy, từ khi cĩ hệ thống chấm điểm tín dụng ít nhất các nhà quản trị cĩ thể nắm được tình hình rủi ro của các khoản vay của các chi nhánh đang ở mức nào. Từ đĩ các nhà quản trị ngân hàng sẽ chủ động kịp thời ngăn chặn, đề xuất những biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng cĩ thể xảy ra ở mức thấp nhất. Và đây cũng cĩ thể là chỉ tiêu để các nhà quản trị ngân hàng xem xét trong việc xét thưởng cho ban giám đốc các chi nhánh cĩ chất lượng hoạt động tín dụng lành mạnh và là điều khích lệ để các chi nhánh khác noi theo.
3.4.2 Một số biện pháp hồn thiện việc áp dụng hệ thống chấm điểm tín dụng doanh nghiệp ở NHNT Việt Nam dụng doanh nghiệp ở NHNT Việt Nam
Hiện nay, hệ thống chấm điểm tín dụng ở NHNT Việt Nam mới vừa được triển khai áp dụng trên tồn hệ thống. Do đĩ, để kết quả chấm điểm tín dụng được chính xác hơn, đáng tin cậy hơn và trở thành một cơng cụ hữu hiệu hỗ trợ ban giám đốc