1233 quản trị rủi ro lãi suất trong hoạt động kinh doanh tại NHTM CP ngoại thương việt nam luận văn thạc sỹ kinh tế

j ⅜ ʌ ʌ ʌ , , , ʌ ʌ ⅞ NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG BÙI THỊ THU THỦY QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỚ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2017 ⅛ j ⅜ ʌ ʌ ʌ , , , ʌ ʌ ⅞ NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG BÙI THỊ THU THỦY QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỚ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS TS NGUYỄN ĐỨC TRUNG HÀ NỘI - 2017 ⅛ LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn nghiên cứu riêng cá nhân Các số liệu luận văn trung thực đuợc trích dẫn nguồn Ket nghiên cứu luận văn chua đuợc cơng bố cơng trình khác Hà Nội, ngày tháng năm 2017 Tác giả luận văn Bùi Thị Thu Thủy MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO LÃI SUẤT 1.1.1 Khái niệm, phân loại lãi suất vai trò lãi suất Ngân hàng thuơng mại 1.1.2 Rủi ro lãi suất .9 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 15 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro lãi suất 15 1.2.2 Sự cần thiết công tác quản trị rủi ro lãi suất 15 1.2.3 Mục tiêu công tác quản trị rủi ro lãi suất .17 1.2.4 Quy trình quản trị rủi ro lãi suất 17 1.2.5 Các phuơng pháp quản trị rủi ro lãi suất 26 1.2.6 Các nhân tố ảnh huởng đến Quản trị rủi rolãi suất Ngân hàng thuơng mại 39 1.2.7 Một số nguyên tắc tham khảo nhằm quản trị rủi ro lãi suất theo Ủy ban Basel Giám sát Ngân hàng .41 KẾT LUẬN CHƯƠNG 44 CHƯƠNG 2:THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI VCB 45 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ VCB 45 2.1.1 Thành lập phát triển 45 2.1.2 Mơ hình hoạt động .47 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh năm 2014, 2015 2016 49 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI VCB 50 2.2.1 Phân tích cấu nguồn vốn ngân hàng biến động nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất 50 2.2.2 Phân tích cấu tài sản ngân hàng biến động tài sản nhạy cảm với lãi suất .61 2.2.3 Thực trạng quản trị rủi ro lãi suất VCB 67 2.3 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI VCB 78 2.3.1 Thành tựu đạt tronghoạt độngquản trịrủi ro lãi suất 78 2.3.2 Hạn chế hoạt độngquản trị rủi ro lãisuất 80 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 82 KẾT LUẬN CHƯƠNG 87 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI VCB 88 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG VÀ YÊU CẦU ĐẶT RA ĐỐI VỚI QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI VCB 88 3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh VCB .88 3.1.2 Định hướng hoạt động quản trị rủi ro VCB 89 3.2 CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI VCB 90 3.2.1 Sử dụng nghiệp vụ phái sinh vào phòng ngừa rủi ro lãi suất .90 3.2.2 Nâng cao trình độ nhận thức nhà quản trị, cán ngân hàng khách hàng 91 3.2.3 Hồn thiện hệ thống kế tốn thống kê, sách qui trình quản lý rủi ro lãi suất ngân hàng 94 3.2.4 Nghiên cứu, dự báo biến động lãi suất 97 3.2.5 Hoàn thiện văn pháp lý đo lường quản lý rủi ro lãi suất 98 3.3 CÁC ĐIỀU KIỆN ĐỂ THỰC HIỆN GIẢI PHÁP 99 3.3.1 Hiện đại hóa sở vật chất kĩ thuật công nghệ ngân hàng 99 3.3.2 Nâng cao chất lượng cán ngân hàng nhà quản trị ngân hàng 101 DANH VIẾT TẮT 3.3.3 Hoàn thiện máy quảnMỤC trị nộiCHỮ 103 3.3.4 Sự điều chỉnh ngân hàng nhà nước 104 3.4 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC .107 KẾT LUẬN CHƯƠNG 108 KẾT LUẬN 109 TÀI LIỆU THAM KHẢO 110 Ký hiệu NH HĐQT _Chú giải _ Ngân hàng Hội đồng Quản trị UBQLRR Ủy ban Quản lý rủi ro ALCO Ủy ban ALCO NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam VCB VCB BIDV Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Ngân hàng TMCP Đâu từ Phát triển Việt Nam HSBC NHTM Ngân hàng TNHH MTV HSBC Ngân hàng thương mại NHTM CP Ngân hàng thương mại cổ phân TCTD Tơ chức tín dụng RRLS Rủi ro lãi suất QLRRLS Quản trị rủi ro lãi suất TSC Tài sản Có TSN Tài sản Nợ WTO Tổ chức thương mại quốc tế DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1:Tác động lãi suất đến vốn tự có ngân hàng theo mơ hình kỳ hạn 20 Bảng 1.2: Chiến lược phòng ngừa rủi ro lãi suất theo mơ hình định giá lại 21 Bảng 1.3: Tác động rủi ro lãi suất đến ngân hàng theo mơ hình thời lượng 23 Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh VCB qua năm 49 Bảng 2.2: Cơ cấu nguồn vốn VCB giai đoạn 2014 - 2016 .50 Bảng 2.3: Sự biến động nguồn vốn qua năm VCB 51 Bảng 2.4: Tình hình huy động vốn VCB năm 2014-2016 .55 Bảng 2.5: Tình hình nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất Ngân hàng giai đoạn 2014-2016 .59 Bảng 2.6: Cơ cấu tài sản VCB giai đoạn 2014-2016 61 Bảng 2.7: Sự biến động tài sản qua năm VCB 62 Bảng 2.8: Tình hình tài sản nhạy cảm với lãi suất VCB giai đoạn 2014-2016 65 Bảng 2.9: Sự biến động tài sản nhạy cảm lãi suất VCB giai đoạn 20142016 66 Bảng 2.10: Phân tích trạng thái nhạy cảm lãi suất Ngân hàng qua năm 2014 -2016 73 Bảng 2.11: Phân tích Tài sản - nguồn vốn theo khoản mục nhạy cảm lãi suất thu nhập từ lãi VCB 2014 - 2016 .75 Bảng 2.12: Giá trị TSN-TSC chịu ảnh hưởng kỳ hạn VCB năm 2014-2016 77 Bảng 2.13: Kỳ hạn trung bình khoản mục TSN-TSC 2014-2016 77 Bảng 2.14: Kỳ hạn hoàn vốn trung bình khoản mục TSN-TSC khe hở kỳ hạn VCB năm 2014-2016 78 Biểu đồ 2.1: Tình hình huy động vốn VCB năm 2014-2016 54 Biểu đồ 2.2: Biến động khoản mục thuộc nguồn vốn nhạy cảm 58 Biểu đồ 2.3: Biến động khe hở lãi suất qua năm VCB 74 Sơ đồ 2.1: Mơ hình quản trị VCB 47 95 giá trị vốn chủ sở hữu ngân hàng Với lý ngân hàng cần phải xây dựng hệ thống kế tốn thống kê chặt chẽ, xác để đáp ứng nhu cầu quản trị rủi ro đặc biệt quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng phải cập nhật số liệu liên tục, nhanh chóng, xác hỗ trợ cho việc thống kê số liệu như: - Phải tổng hợp xác biến động số liệu khoản danh mục tài sản nguồn vốn nhạy cảm lãi suất ngày, tuần, tháng, quý, hai quý, năm Để kịp thời cung cấp số liệu cho công tác nghiên cứu, dự báo biến động lãi suất ban quản trị rủi ro nhằm đo lường mức độ thiệt hại thu nhập ngân hàng - Xây dựng bảng tổng kết tài sản nguồn vốn nhạy cảm lãi suất xếp theo mức độ nhạy cảm với lãi suất Để xếp vậy, ngân hàng phải xây dựng cách xác định mức độ nhạy cảm với lãi suất khoản bảng tổng kết - Lập bảng phân loại tài sản nguồn vốn nhạy cảm lãi suất theo kỳ đáo hạn hợp đồng để dễ dàng việc quản trị khe hở kỳ hạn ngân hàng - Lập phần mềm tổng hợp tất số liệu tính tốn xác khe hở lãi suất; khe hở kỳ hạn ngày, tuần, tháng, quý, hai quý, năm để phục vụ tốt cho công tác quản trị rủi ro lãi suất dự báo biến động lãi suất tương lai Bên cạnh đó; ngân hàng phải quy định rõ ràng, khơng ngừng hồn thiện chỉnh sửa hệ thống kế tốn thống kê cho đáp ứng tốt cho nhu cầu quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng Có hệ thống kế tốn thống kê xác giúp cho công tác đo lường, định lượng rủi ro đạt độ xác cao ngân hàng ln theo dõi biến động lãi suất để kịp thời xử lý 3.2.3.2 Hồn thiện sách quản lý rủi ro lãi suất ngân hàng Việc quản trị rủi ro lãi suất cần phải có sách rõ ràng đáp ứng nhu cầu công tác Nhưng thực trạng sách quản lý rủi ro lãi suất nhiều điểm hạn chế chưa đạt tiêu chuẩn quốc tế nên ngân 96 hàng phải hồn thiện sau: - Tính toán xác định mức độ gánh chịu rủi ro lãi suất ngân hàng - Xác định phạm vi biến động lãi suất mà ngân hàng hoạt động sinh lời không gây lỗ - Phân công trách nhiệm ủy quyền cho phận (Ban lãnh đạo; Hội đồng quản trị; phòng quản lý rủi ro lãi suất; phịng kiểm tốn, kiểm sốt nội bộ) công tác thực quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng - Thanh tra, kiểm soát qui trình tổng hợp số liệu làm báo cáo đầy đủ chi tiết để tính hạn mức rủi ro lãi suất từ kịp thời đưa biện pháp phịng ngừa rủi ro lãi suất thích hợp - Ban quản trị rủi ro lãi suất trình lên ban lãnh đạo ngân hàng phê duyệt hạn mức rủi ro lãi suất để thông báo cho phận kinh doanh rủi ro áp dụng - Để thực tốt cơng tác phịng ngừa rủi ro lãi suất ngân hàng phải đánh giá rủi ro lãi suất tài liệu, kỹ thuật đo lường biện pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất - Tất phận kinh doanh rủi ro ngân hàng phải thực sách hạn mức rủi ro mà ban lãnh đạo ngân hàng phê duyệt trước rủi ro lãi suất xảy - Hoàn thiện sách quản trị rủi ro lãi suất giúp cho công tác quản trị rủi ro ngân hàng đạt hiệu tốt 3.2.3.3 Hồn thiện qui trình quản lý rủi ro lãi suất ngân hàng Không quản trị rủi ro lãi suất mà công tác quản trị rủi ro phải xây dựng qui trình gồm bước sau: Bước 1: Nhận dạng rủi ro lãi suất Vì hoạt động đa nên ngân hàng phải nhận định nguyên nhân từ hoạt động gây mức độ tác động nguyên nhân tới rủi ro lãi suất Bước 2: Đo lường báo cáo rủi ro lãi suất Ngân hàng phải xây dựng hoàn thiện hệ thống đo lường phù hợp với tình hình biến động để đánh giá mức độ thiệt hại ngân hàng báo cáo lên ban lãnh đạo Bước 3: Giám sát rủi ro lãi suất Phải theo dõi, giám sát biến động rủi ro 97 lãi suất từ đưa báo cáo xác phản ánh tình hình rủi ro lãi suất Bước 4: Kiểm soát rủi ro lãi suất Đây bước quan trọng qui trình quản lý rủi ro lãi suất ngân hàng Là việc kiểm soát hạn mức rủi ro lãi suất cụ thể hạn mức thu nhập chịu ảnh hưởng rủi ro, hạn mức khe hở lãi suất, hạn mức khe hở kỳ hạn 3.2.4 Nghiên cứu, dự báo biến động lãi suất Hiện việc nghiên cứu, dự báo biến động lãi suất không quan tâm mức chủ yếu nghiên cứu đánh giá số liệu khứ để đo lường thiệt hại mà ngân hàng gặp phải Trong tình hình biến động lãi suất nay, tính mức biến động lãi suất thiệt hại mà ngân hàng gánh chịu từ việc thay đổi lãi suất giúp cho ngân hàng lựa chọn biện pháp đề phòng rủi ro lãi suất cách hiệu Để thực điều ngân hàng phải dự báo xác mức độ biến động lãi suất thay đổi lãi suất ảnh hưởng đến thu nhập ngân hàng Nhưng ngân hàng chưa thực nghiên cứu, dự báo lãi suất cho riêng mà điều chỉnh lãi suất theo quy định lãi suất NHNN hội sở Vì vậy, ngân hàng khơng thể đưa biện pháp phịng ngừa nhằm hạn chế rủi ro lãi suất tương lai mà đối phó với rủi ro lãi suất xảy biến động lãi suất Ngân hàng nên xây dựng dự báo ngắn hạn, trung hạn dài hạn phương pháp (phương pháp chuyên gia, phương trình hồi quy dựa vào dãy số thời gian) cho biến động lãi suất để kịp thời điều chỉnh lẫn phòng ngừa rủi ro lãi suất Tổng kết kết dự báo thành báo cáo trình lên cấp ban lãnh đạo Chính vậy, ngân hàng phải nâng cao chất lượng công cụ đo lường rủi ro tiếp tục áp dụng công cụ đo lường rủi ro đại vào quản trị rủi ro lãi suất Nâng cao khả dự báo thực tốt vai trò tư vấn lãi suất cho vay khách hàng để giúp doanh nghiệp phòng ngừa hạn chế rủi ro cho cho ngân hàng Sau dự báo biến động lãi suất, ngân hàng nên lập quỹ dự phòng rủi ro lãi suất Tốt hàng q phải có kế hoạch trích lập quỹ dự phòng rủi ro theo quy 98 định NHNN Để xử lý kịp thời rủi ro lãi suất xảy ra, đảm bảo cho trình hoạt động kinh doanh Ngân hàng đuợc diễn bình thuờng, liên tục Việc trích lập quỹ dự phịng rủi ro phải theo tỷ lệ quy định NHNN đua vào chi phí, nhiên phải phù hợp với kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng, không ảnh huởng đến lợi nhuận Ngân hàng 3.2.5 Hoàn thiện văn pháp lý đo lường quản lý rủi ro lãi suất Hiện bản, lãi suất đuợc tự hoá, nhiên, khả can thiệp để điều chỉnh lãi suất công cụ gián tiếp, thông qua nghiệp vụ thị truờng mở NHNN hạn chế Do đó, lãi suất huy động bị đẩy lên cao nhu thời gian gần gây khó khăn cơng tác huy động vốn, vốn trung dài hạn ngân hàng Cho đến nay, văn pháp luật hoạt động ngân hàng chua có văn quy định việc quản trị rủi ro lãi suất NHTM, kể Quy chế giám sát tra NHNN chua có quy định nội dung giám sát Một quan quản lý chua có u cầu cụ thể NHTM chua thể nhận thức đầy đủ cần thiết nhu cách thức thực việc quản trị rủi ro lãi suất điểm hạn chế cho việc luợng hóa rủi ro lãi suất NHTM Mặt khác, văn pháp lý nghiệp vụ phái sinh chua hoàn thiện Hiện tại, NHNN ban hành văn quy định nghiệp vụ phái sinh lãi suất giao dịch hốn đổi, chua có văn pháp lý huớng dẫn NHTM thực nghiệp vụ phái sinh lãi suất khác nhu hợp đồng kỳ hạn tiền gửi, hợp đồng kỳ hạn lãi suất, quyền chọn Còn nghiệp vụ phái sinh nhu giao dịch kỳ hạn quyền chọn chua có sở pháp lý rõ ràng để thực Các văn pháp lý đo luờng quản lý rủi ro lãi suất quy định rõ ràng huớng dẫn ngân hàng thực tốt công tác quản trị rủi ro Nó giúp ngân hàng thực quản trị rủi ro huớng quy định NHNN nhằm hạn chế NHTM thực sai ảnh huởng đến hoạt động nói riêng, thị truờng tiền tệ nói chung NHNN cần có giải pháp hồn thiện cơng cụ gián tiếp điều hành sách tiền tệ, hồn thiện nghiệp vụ thị truờng mở để có đủ lực điều tiết 99 cung cầu vốn, điều chỉnh lãi suất tạo thuận lợi cho hoạt động huy động vốn trung dài hạn NHTM Và việc xây dựng hoàn thiện văn pháp lý đo luờng quản lý rủi ro lãi suất yêu cầu cấp thiết để giúp cho ngân hàng thực tốt công tác quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng phải theo dõi cập nhật thông tin thực quản trị rủi ro lãi suất theo quy định đua 3.3 CÁC ĐIỀU KIỆN ĐỂ THỰC HIỆN GIẢI PHÁP 3.3.1 Hiện đại hóa sở vật chất kĩ thuật cơng nghệ ngân hàng Hiện nay, hệ thống công nghệ thông tin quản lý ngân hàng yếu chua hỗ trợ đuợc việc lập báo cáo đáp ứng đuợc yêu cầu quản lý rủi ro kinh doanh ngân hàng xu hội nhập quốc tế Ngân hàng chua có cơng cụ phần mềm nhằm phân tích độ nhạy cảm lãi suất nhằm xác định ảnh huởng việc thay đổi lãi suất kết hoạt động kinh doanh ngân hàng lãi suất thị truờng biến động Những năm gần đây, hệ thống công nghệ thông tin ngân hàng TMCP Ngoại Thuơng đuợc trang bị đại, nhiên chua đáp ứng đuợc tốt khâu quản trị rủi ro Vì ngân hàng nuớc ngồi có lợi lớn trình độ cơng nghệ thơng tin, họ có sẵn chuơng trình, phần mềm đáp ứng đuợc nhu cầu dự báo kiểm soát rủi ro lãi suất tình hình kinh tế Trên giới, khoa học công nghệ quản trị rủi ro lãi suất đạt đến trình độ đại Các ngân hàng TMCP có vốn đầu tu nuớc ngồi tiếp thu áp dụng phuơng pháp luợng hóa rủi ro lãi suất phù hợp với trình độ ngân hàng quy định quan quản lý Nhà nuớc Trong đó, ngân hàng TMCP Ngoại Thuơng có trình độ cơng nghệ chua đáp ứng đuợc tốt khâu quản trị rủi ro nên việc cung cấp thông tin phục vụ cho việc dự báo, kiểm soát rủi ro lãi suất gặp nhiều khó khăn, làm giảm khả cạnh tranh ngân hàng Mỗi cần dự báo dựa vào số liệu khứ, việc trích lọc số liệu thời gian phải thời gian xử lý số liệu sơ cấp có nhiều số liệu khơng thể tách theo kỳ hạn Ngân hàng nên có hệ thống thơng tin thích hợp cho việc đo luờng, giám sát, kiểm sốt nhu báo cáo tình trạng rủi ro lãi suất Báo cáo phải đuợc cung 100 cấp kịp thời cho nhà quản trị ngân hàng Tuy ngân hàng nhận diện đuợc rủi ro lãi suất nhung dừng lại việc xác định khuynh huớng rủi ro lãi suất, chua ứng dụng mô hình luợng hóa rủi ro để phân tích định luợng sở biến động lãi suất dự đoán thay đổi lãi suất Do hoạt động ngân hàng ngày đa dạng phức tạp tiềm ẩn nhiều rủi ro đặc biệt rủi ro lãi suất Với hệ thống công nghệ thông tin chua tốt nhu ngân hàng khó mà cung cấp số liệu cách kịp thời, đầy đủ xác để đáp ứng cho nhu cầu phân tích quản trị rủi ro lãi suất xảy biến động lãi suất Vì lý nên việc ứng dụng khoa học công nghệ vào quản trị rủi ro lãi suất vấn đề vô cần thiết cấp bách Ứng dụng khoa học, công nghệ thông tin vào công tác quản trị rủi ro lãi suất cách hợp tác với công ty phần mềm lớn, uy tín thị truờng Trên sở xây dựng hệ thống thơng tin, mơ hình quản trị rủi ro lãi suất, phần mềm ứng dụng vào phân tích số liệu, nghiên cứu dự báo rủi ro lãi suất đại nhu: - Sử dụng hệ thống phần mềm ngân hàng lõi Core banking phiên nhu: phần mềm quản lý quan hệ khách hàng (CRM: Customer Relationship Management), phần mềm Oracle Financial Services Profitability Analytiscs: phân tích lợi nhuận dịch vụ tài Oracle Vì Core banking giúp cho việc quản lý nội chặt chẽ, hiệu đặc biệt giúp ngân hàng quản trị rủi ro tốt Ngân hàng sử dụng phần mềm hỗ trợ g định để quản trị hiệu hoạt động, điều hành kinh doanh quản trị rủi ro, chi nhánh cần đào tạo cán nâng cao khả tiếp nhận kỹ thuật, công nghệ - Xây dựng hệ thống thu thập thông tin đại đuợc thiết kế cho phép ngân hàng có thu thập đuợc đầy đủ thông tin phục vụ cho công tác quản trị rủi ro, nguyên tắc thông tin thu thập đuợc phải khách quan, trung thực, xác, kịp thời từ NHNN thị truờng tiền tệ Và hệ thống toán ngân hàng đuợc sử dụng cho việc phân tích, tổng hợp, đánh giá, dự báo, cảnh báo biến động lãi suất thị truờng tài chính, tiền tệ ảnh huởng môi truờng kinh tế vĩ mô đến lãi suất để ngân hàng đua giải pháp thích 101 hợp kịp thời để phòng ngừa rủi ro lãi suất Ngân hàng phải tạo điều kiện cho cán nhân viên công nghệ thông tin tham gia buổi hội thảo ứng dụng công nghệ thông tin lĩnh vực ngân hàng Để gặp gỡ, trao đổi, học hỏi kinh nghiệm với chuyên gia, cán cơng nghệ thơng tin, nghiệp vụ tài ngân hàng nhà cung cấp giải pháp công nghệ thơng tin, nghiệp vụ Tài - Ngân hàng nhà cung cấp giải pháp công nghệ thông tin, dịch vụ ngân hàng Từ có nhìn sâu sắc cụ thể thực tế việc ứng dụng phát triển công nghệ thông tin đại vào hệ thống công nghệ ngân hàng Bên cạnh đó, ngân hàng cần phải trang bị sở vật chất đại phục vụ tốt cho việc ứng dụng công nghệ thông tin vào quản trị rủi ro lãi suất Và, sử dụng phần mềm để đơn giản hóa bước thực quản trị rủi ro lãi suất so với việc tính tốn thủ cơng Ứng dụng cơng nghệ thơng tin để hồn thiện hệ thống toán điện tử, chuyển tiền điện tử nhằm thu hút khách hàng thống kê xác giao dịch ngân hàng 3.3.2 Nâng cao chất lượng cán ngân hàng nhà quản trị ngân hàng Vấn đề người vấn đề quan trọng nên ngân hàng phải trọng đào tạo nguồn nhân lực đủ trình độ giỏi tay nghề để có khả quản trị tốt rủi ro lãi suất ngân hàng Tuy phải trọng việc nâng cao trình độ hiểu biết toàn cán nhân viên ngân hàng quản trị rủi ro lãi suất chưa xác định rõ phận chịu trách nhiệm hồn tồn cơng tác quản trị rủi ro lãi suất nên việc thực không đạt kết mong muốn Nên ngồi việc nâng cao trình độ cán ngân hàng quản trị rủi ro lãi suất việc thành lập nên phận chuyên trách quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng vấn đề cấp thiết cần quan tâm thực Để đạt hiệu cao công tác quản trị rủi ro lãi suất; ngân hàng nên lựa chọn cán có am hiểu bao quát quản trị rủi ro lãi suất khả dự báo, giải tốt tình xảy thực tiễn quản trị rủi ro lãi suất lập thành phận riêng biệt chuyên tâm quản trị rủi ro lãi suất bảo đảm ngân hàng không 102 thua lỗ hoạt động kinh doanh Ngồi ra, cán phải có khả sử dụng thành thạo công nghệ phần mềm thống kê xử lý số liệu, dự báo biến động lãi suất để đạt hiệu cao công tác quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng phải cấu máy tổ chức quản trị rủi ro lãi suất theo hướng phận chuyên trách quản lý, tách bạch máy quản trị rủi ro lãi suất độc lập với hoạt động kinh doanh; tiến tới thực quản trị rủi ro lãi suất theo chiều dọc, giảm dần mức độ ủy quyền phân cấp theo chiều ngang Không nhân viên quản trị rủi ro tự trau dồi kiến thức trao đổi học hỏi kinh nghiệm, mà mgân hàng cần tạo điều kiện để nhân viên quản trị tiếp xúc, học hỏi kinh nghiệm từ chi nhánh khác, cán tín dụng khác Bên cạnh đó, ngân hàng phải thường xuyên mở lớp nghiệp vụ để tập huấn, cập nhật kiến thức lẫn kỹ thuật quản trị rủi ro lãi suất cho cán quản trị rủi ro Phải tăng cường đào tạo cập nhật thông tin thị trường giới, lực quản lý kinh doanh, ngoại ngữ, thường xuyên cử nhân viên, cán đủ điều kiện học chuyên đề để nâng cao lực, trình độ chun mơn Ngân hàng nên mời đội ngũ giảng dạy chuyên gia bên với cán chuyên viên quản trị rủi ro có kinh nghiệm ngân hàng để tập hợp, biên soạn cập nhật giáo trình giảng dạy mang tính thực tế, trang bị tốt sở vật chất, phương tiện giảng dạy đại, thực kiểm tra nghiêm túc, khuyến khích tinh thần học tập chế khen thưởng đề bạt Nếu chưa gửi người đào tạo kịp thời đào tạo chỗ, giảng viên chuyên viên có kinh nghiệm Ngân hàng phải tạo điều kiện để đội ngũ cán nhân viên quản trị rủi ro lãi suất ngày giỏi thực tốt nhiệm vụ quản trị rủi ro lãi suất tình hình kinh tế biến động Tổ chức kiểm tra định kỳ trình độ nhân viên để bổ sung kịp thời kiến thức cịn hạn chế, tổ chức thi đua công tác tốt, khen thưởng lúc, kịp thời nhằm khuyến khích nhân viên làm việc tốt hơn, có nhân viên có động lực hồn thành tốt cơng tác giao cách tốt Qua kết 103 kiểm tra định kỳ phân cơng cụ thể cho nhân viên quản trị rủi ro thực khâu công tác quản trị rủi ro để phát huy tối đa lực nhân viên quản trị rủi ro Và phần quan trọng không ngân hàng cần tạo điều kiện, hội cho nhân viên phát triển trình độ ln bồi duỡng cho họ phẩm chất, đạo đức, ý thức trách nhiệm để đạt đuợc định huớng Ngân hàng đề 3.3.3 Hoàn thiện máy quản trị nội Ngân hàng phải đẩy mạnh cơng tác kiểm sốt nội với mục tiêu quan trọng xây dựng đuợc hệ thống tìm kiếm xu huớng tiềm ẩn tiêu cực, bất ổn thiếu sót hoạt động ngân hàng để đua biện pháp chấn chỉnh kịp thời Yếu tố quan trọng hệ thống kiểm soát nội có kiểm tra cách độc lập, thuờng xuyên đánh giá tính hiệu hệ thống đồng thời đảm bảo có xét duyệt lại nhu có cải thiện hệ thống kiểm soát nội cần thiết Kết đợt đánh giá lại phải đuợc trình cho ban lãnh đạo Việc kiểm toán nội đuợc thực nguời có trình độ chun mơn thích hợp báo cáo trực tiếp cho cho ban lãnh đạo ngân hàng Ngân hàng nên có đơn vị độc lập chịu trách nhiệm cho việc xây dựng quản lý phận đo luờng, giám sát kiểm soát rủi ro lãi suất Ngân hàng phải xây dựng hệ thống kiểm sốt nội thích hợp qui trình quản trị rủi ro lãi suất Đồng thời, xây dựng phận kiểm soát nội đo luờng, giám sát kiểm sốt rủi ro hồn tồn độc lập với phận khác báo cáo tình trạng rủi ro lãi suất trực tiếp đến nhà quản trị ngân hàng Bộ phận độc lập hoạt động thực chức quản lý, giám sát rủi ro, nhận diện phát rủi ro, phân tích đánh giá mức độ rủi ro sở tiêu, tiêu thức đuợc xây dựng đồng thời đề biện pháp phòng ngừa rủi ro, ngăn chặn giảm thiểu rủi ro Khi hệ thống kiểm soát nội bị phát có mặt hạn chế báo cáo trực tiếp kịp thời với ban lãnh đạo để kịp thời điều chỉnh Các quy trình hoạt động kiểm soát nội phải đuợc văn hóa rõ ràng đuợc huớng dẫn truyền đạt 104 rộng rãi nội ngân hàng Xác định xác hoạt động tiềm ẩn nguy rủi ro cao Mọi hoạt động tra, kiểm soát phải ghi lại văn Bất kỳ nhân viên ngân hàng phải tuân thủ hệ thống kiểm soát nội Quy định rõ ràng trách nhiệm kiểm tra giám sát cho thành viên phận Thực kiểm tra định kỳ nâng cao hiệu biện pháp kiểm soát nội Nâng cao chất lượng cơng tác kiểm sốt nội sở áp dụng hệ thống công nghệ ngân hàng đại, để phát tiềm ẩn rủi ro để đưa biện pháp phòng ngừa kịp thời Nhưng không nên nhấn mạnh đến kiểm tra, kiểm sốt nội dễ làm đánh tính sáng tạo cơng việc nhân viên 3.3.4 Sự điều chỉnh ngân hàng nhà nước Hiện nay, rủi ro lãi suất vấn đề vô nhạy cảm khơng có ngân hàng TMCP quan tâm mà NHNN phải đặc biệt theo dõi dõi kịp thời điều chỉnh xảy biến động Với xu tồn cầu hố kinh tế giới, NHNN Việt Nam bước điều hành lãi suất theo hướng tự hoá lãi suất, điều có nghĩa lãi suất thị trường cung, cầu vốn định Đây hội để huy động nguồn lực tài xã hội thách thức cho hoạt động kinh doanh ngân hàng cạnh tranh lãi suất diễn liệt, chênh lệch đầu vào - đầu các ngân hàng giảm xảy rủi ro lãi suất Vì vậy, xin đưa số giải pháp công tác quản lý rủi ro lãi suất với NHNN: 3.3.4.1 Ngân hàng nhà nước tiến hành xếp lại hệ thống Ngân hàng thương mại NHNN tiến hành xếp lại hệ thống NHTM, sáp nhập ngân hàng có vốn điều lệ nhỏ đồng thời đẩy nhanh q trình cổ phần hố NHTMCP gắn liền với việc niêm yết cổ phiếu thị trường chứng khoán để phân tán rủi ro lãi suất đổi cấu sản phẩm dịch vụ ngân hàng TMCP Tiếp tục củng cố ngân hàng TMCP phù hợp với thông lệ chuẩn mực quốc tế, tăng cường tính cơng khai minh bạch hoạt động ngân hàng 3.3.4.2 Ngân hàng nhà nước cần hoàn thiện quy định, văn pháp lý NHNN cần phối hợp với Bộ, ngành để hoàn thiện hệ thống kế toán theo 105 chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) Nhằm xây dựng, ban hành đồng kịp thời hệ thống văn huóng dẫn Luật NHNN; Luật Tổ chức Tín dụng; Luật Bảo hiểm tiền gửi Luật Giám sát an toàn hoạt động ngân hàng, TCTD tạo hành lang pháp lý vững cho hoạt động ngân hàng Việc xây dựng Luật theo chuẩn mực thông lệ quốc tế phù hợp vói thực tiễn Việt Nam xu huóng phát triển Ngành ngân hàng bối cảnh hội nhập móng quan trọng cho việc xây dựng hệ thống ngân hàng hoạt động lành mạnh, hiệu quả, có tính cạnh tranh cao, an toàn ổn định lâu dài Trong ban hành Luật, NHNN phải hồn thiện khn khổ pháp lý cho hoạt động NHTM Xây dựng giải pháp sách để hồn thiện phuơng pháp kiểm sốt kiểm toán nội ngân hàng TMCP tiến tói theo chuẩn mực quốc tế Và NHNN phải đua sách đẩy mạnh việc sử dụng giấy tờ có giá nhu thuơng phiếu, chứng tiền gửi loại hối phiếu, kỳ phiếu hoạt động kinh doanh NHTM Đồng thời, triển khai mạnh thị truờng tiền tệ nghiệp vụ phái sinh nhu hợp đồng kỳ hạn, hợp đồng tuơng lai, hợp đồng quyền chọn, hợp đồng hoán đổi lãi suất 3.3.4.3 Ngân hàng nhà nước hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra ngân hàng thương mại NHNN cần phải hoàn thiện mơ hình tổ chức máy tra NHTM theo chiều dọc từ trung uơng xuống sở có độc lập tuơng đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy NHNN; ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu họat động Ngân hàng ủy ban Basel, tuân thủ quy tắc thận trọng công tác tra Kết hợp có hiệu tra, giám sát việc chấp hành sách pháp luật vói tra, giám sát rủi ro hoạt động đối tuợng tra, giám sát ngân hàng NHNN đua biện pháp hoàn thiện hệ thống giám sát Ngân hàng theo điểm nhu sau: - NHNN nâng cao khả phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sóm rủi ro lãi suất tiềm ẩn hoạt động ngân hàng TMCP, gồm có việc thành lập Ban khảo sát trực nguyên nguyên tắc chọn mẫu ngẫu nhiên, phân 106 tích báo cáo tài xác định “điểm” nhạy cảm lãi suất - NHNN phát triển thống cách thức giám sát Ngân hàng sở lý luận sở thực tiễn Cụ thể sau: • Một là, hồn thiện cấu tổ chức Cơ quan Thanh tra, giám sát Việc cấu lại chức năng, nhiệm vụ Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng NHNN đảm bảo Cơ quan quan thực đầy đủ chu trình giám sát Việc cấu lại theo hướng chức nhằm hạn chế hạn chế việc phân chia rõ ràng khâu này, tạo tranh tồn diện xác NHTM, đảm bảo quán nâng cao hiệu lực hoạt động tra giám sát • Hai là, đổi phương pháp giám sát: phương pháp giám sát với nội dung giám sát theo định có hiệu lực hiệu không theo kịp với phát triển hệ thống ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế vậy, NHNN tiến hành xây dựng thực triển khai phương pháp giám sát đại tiên tiến theo kịp trình độ tiêu chuẩn quốc tế • Ba là, thống nội dung giám sát: Nội dung giám sát phải thống việc Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng NHNN xây dựng báo cáo liên quan đến hoạt động giám sát thống nội dung báo cáo cho tất bên liên quan, đảm bảo phận giám sát phối hợp việc xây dựng báo cáo giám sát, đảm bảo hiểu biết NHTM việc hợp tác cung cấp thông tin Nội dung báo cáo giám sát phải thống trong: báo cáo giám sát vĩ mô, báo cáo đánh giá xếp hạng, báo cáo cảnh báo sớm báo cáo tiền tra • Bốn là, hồn thiện quy trình giám sát: Quy trình giám sát cần tiết bắt đầu hoạt động thu thập thông tin phận giám sát thông qua báo cáo tài NHTM gửi định kỳ nguồn thơng tin khác Qua q trình xử lý tổng hợp, thơng tin thành báo cáo • Năm là, đào tạo cán giám sát có chun mơn: Kế hoạch phát triển nguồn nhân lực yếu tố mà NHNN phải đặc biệt quan tâm NHNN cần phải có chuyên gia tư vấn có kinh nghiệm để hướng dẫn đào tạo trực tiếp cho cán 107 tra chỗ cán tra phân tích từ xa; cần phát triển chương trình chuẩn đào tạo, cấp chứng đánh giá cán bộ; việc đào tạo cần nhận ý đặc biệt từ đầu; cần bố trí việc hợp tác đào tạo với nước với mục tiêu xác rõ ràng NHNN phải xây dựng cách tiếp cận tới công tác đánh giá chất lượng quản trị rủi ro lãi suất nội ngân hàng TMCP để phục vụ cho công tác tra giám sát 3.3.4.4 Ngân hàng nhà nước tăng khả dự báo biến động thị trường NHNN phải tăng cường nâng cao chất lượng công tác theo dõi, giám sát chặt chẽ dự báo kịp thời diễn biến kinh tế vĩ mô, diễn biến thị trường tài nước quốc tế để phục vụ có hiệu công tác đạo, điều hành hoạt động tiền tệ, quản lý lãi suất Tăng cường khả phát hiện, cảnh báo sớm rủi ro lãi suất hệ thống NHTM Bên cạnh giải pháp trên, NHNN nâng cao địi hỏi kỹ thuật việc trích lập dự phòng rủi ro ngân hàng TMCP Để hạn chế rủi ro lãi suất, NHNN phải mở rộng thị trường tiền tệ qui mô đa dạng mặt hàng hóa, khách hàng giao dịch để NHTM có điều kiện đối tác việc điều chỉnh cầu trúc bảng cân đối trước biến động bất lợi lãi suất, vấn đề quan trọng việc hạn chế phòng ngừa rủi ro lãi suất 3.4 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC - NHNN tiến hành giám sát, dự báo rủi ro lãi suất cách nhanh để thông báo kịp thời diễn biến tình hình biến động lãi suất thị trường cho NHTM - NHNN phải hồn thiện mơ hình tổ chức lẫn hoạt động tra, giám sát NHTM NHNN ban hành quy định, hướng dẫn chi tiết cho công tác để NHTM nắm rõ để hổ trợ cho cán tra giám sát thực tốt nhiệm vụ - NHNN phải có kế hoạch chi tiết cụ thể để thời gian tới, tất tổ chức tín dụng Việt Nam áp dụng phân loại nợ theo Điều Quyết định số 493/2005/QĐNHNN Khuyến khích, tạo điều kiện cho tổ chức tín dụng áp dụng tính dự phịng rủi ro theo phương pháp chiết khấu dòng tiền với mục đích quản trị rủi ro nội đồng thời theo dõi song song với phương pháp tính tỷ lệ cố định nay; 108 lâu dài, NHNN nên quy định tổ chức tín dụng phải áp dụng phuơng pháp chiết khấu dòng tiền theo tiêu chuẩn quốc tế - hạch toán kế toán: phải nhanh chóng phổ biến, huớng dẫn chi tiết quy trình thực cụ thể nguyên tắc IAS 32, 39, IFRS cập nhật liên tục nguyên tắc theo chuẩn quốc tế nhằm hạch toán lãi theo phuơng pháp lãi suất thực thay lãi suất danh nghĩa nhu nay; áp dụng phuơng pháp lập dự phòng giảm giá theo phuơng pháp chiết khấu dịng tiền - NHNN nên khuyến khích, tạo điều kiện cho NHTM tổ chức buổi giao luu, học hỏi kinh nghiệm lẫn nhau, đua đề xuất với NHNN để hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng KẾT LUẬN CHƯƠNG Biến động lãi suất ảnh huởng lớn tới hoạt động chi nhánh, toàn hệ thống ngân hàng kinh tế quốc gia nên NHTM mà NHNN phải trọng quản trị rủi ro lãi suất tình hình kinh tế Với giải pháp điều kiện để thực tốt quản trị rủi ro lãi suất đua nhu nêu em hy vọng giúp ích cho việc quản trị rủi ro lãi suất 109 KẾTTHAM LUẬNKHẢO TÀI LIỆU [1] Nguyễn “Quản ro CùngGS.TS với việc hồi Văn phụcTiến (2010), phát triển kinhtrịtếrủihiện nay, kinh ngândoanh hàngngân đặt vấn đề hiệu hàng”, hoạt động kinh doanh lên hàng đầu Muốn đạt điều ngân hàng NXB Thống Kê cần phải khắc phục, vượt qua khó khăn tiềm ẩn hoạt động kinh PGS.TS (2007), quản hàng trị rủi TMCP ro NHTM”, TàiThương liệu doanh[2]của Trần Để Thu đạt Hà điều “Bài giảng ngân Ngoại Việt Nam phải quan việc trị rủiTếroQuốc hoạt luu tâm hànhđến nội củaquản ĐH Kinh Dân.động ngân hàng có đánh đổi rủi ro thu nhập Rủi ro lãi suất iilà loại rủi ro cần phải đặc biệt quan tâm Trầnsuất HuylàHoàng Quan ngân hàng hàng thương mại”, NXBVì phải quản [3] trị PGS.TS rủi ro lãi việc (2007), thiết màtrịngân phải thực thường xuyênLao đốiĐộngmặt Xã vớiHội rủi ro lãi suất nên ngân hàng phải có biện pháp phịng ngừavà hạn chế tác động rủi ro lãi suất tới thu nhập ngân hàng Qua việc Nguyễn Kiều rủi ro tài chính”, ThốngViệt Kê Nam phân [4] tíchTS thực trạng Minh rủi ro lãi (2008), suất tại“Quản ngân trị hàng TMCP NgoạiNXB Thương đưa thành tựuniên hạn VCB chế 2014 Các -nhà quản trị ngân hàng có [5] Báo cáo thuờng 2016 chiến lược phòng ngừa kịp thời phản ứng với biến động lãi suất để hạn chế [6] http://tailieu.vn/xem-tai-lieu/de-tai-rui-ro-lai-suat-trong-he-thong-kinhtối đa tác động lãi suất tối đa hóa lợi nhuận ngân hàng doanh-ngan-hang-va-cac-giai-phap-phong-ngua-.271764.html [7] http://www.VCB.com.vn/About/ ... trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI... 67 2.3 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI VCB 78 2.3.1 Thành tựu đạt tronghoạt độngquản tr? ?rủi ro lãi suất 78 2.3.2 Hạn chế hoạt độngquản trị rủi ro lãisuất 80 2.3.3 Nguyên... 1.1.2 Rủi ro lãi suất .9 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 15 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro lãi suất 15 1.2.2 Sự cần thiết công tác quản trị rủi ro lãi suất