0586 hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại NHTM CP ngoại thương việt nam luận văn thạc sỹ kinh tế

W , , , IW NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ĐINH HUY HOÀNG HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2018 W , , , IW NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ĐINH HUY HOÀNG HỒN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 8.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Phạm Thị Hoàng Anh HÀ NỘI - 2018 LỜI CAM ĐOAN Tác giả xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học, độc lập tác giả Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc trích dẫn rõ ràng Hà Nội, ngày 08 tháng 08 năm 2018 Tác giả luận văn Đinh Huy Hoàng MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2 Khái niệm 1.3 Phân loại hoạt động tín dụng 1.4 TỔNG QUAN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 10 1.2.1 Khái niệm đối tượng xếp hạng tín dụng 10 1.2.2 Sự cần thiết phải xếp hạng tín dụng 12 1.2.3 Nội dung xếp hạng tín dụng 16 1.2.4 Phương pháp quy trình xếp hạng tín dụng .23 1.5 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 29 1.3.1 Nhân tố khách quan 29 1.3.2 Nhân tố chủ quan .31 1.6 KINH NGHIỆM XẾP HẠNG TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ TỔ CHỨC TÀI CHÍNH VÀ BÀI HỌC CHO NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 32 1.4.1 Hệ thống xếp hạng tín nhiệm Moody’s S&P 32 1.4.2 Mơ hình xếp hạng tín dụng điểm Z Edward I Altman 34 1.4.3 Hệ thống xếp hạng tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) 36 1.4.4 Hệ thống xếp hạng tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội (MB) 41 1.4.5 Bài học kinh nghiệm cho Vietcombank xếp hạng tín dụng .48 KẾT LUẬN CHƯƠNG 50 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ CỦA NGÂN HÀNGTMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 51 2.1 GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 51 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển 51 2.1.2 Tình hình hoạt động Vietcombank 51 2.1.3 Chính sách tín dụng Vietcombank 54 2.2 THỰC TRẠNG VỀ HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ CỦA VIETCOMBANK 55 2.2.1 Cấu trúc hệ thống .56 2.2.2 Nguyên tắc chấm điểm tín dụng 61 2.2.3 Xep hạng khách hàng phân loại nợ .62 2.2.4 Mơ hình tính điểm xếp hạng tín dụng nội Vietcombank 62 2.2.5 Xác định giới hạn tín dụng dựa xếp hạng tín dụng 73 2.2.6 Nghiên cứu số tình xếp hạng tín dụng thực tế 74 2.2.7 So sánh hệ thống XHTD nội Vietcombank với hệ thống XHTD tổ chức khác .82 2.3 ĐÁNH GIÁ HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ CỦA VIETCOMBANK 83 2.3.1 Kết đạt 83 2.3.2 Tồn 85 2.3.3 Nguyên nhân tồn 89 KẾT LUẬN CHƯƠNG 91 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 92 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOÀN THIỆN XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ CỦA VIETCOMBANK TRONG THỜI GIAN TỚI 92 3.2 NHĨM GIẢI PHÁP HỒN THIỆN MƠ HÌNH CHẤM ĐIỂM XẾP HẠNG TÍN DỤNG CỦA VIETCOMBANK 92 3.2.1 .Hoàn thiện tiêu chấm điểm khách hàng cá nhân 93 3.2.2 Hoàn thiện tiêu chấm điểm khách hàng doanh nghiệp 95 3.2.3 .Kiểm chứng mơ hình chấm điểm xếp hạng tín dụng sau điều chỉnh 102 3.3 NHÓM GIẢI PHÁP BỔ TRỢ ĐỂ HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ PHÁT HUY HIỆU QUẢ 106 106 3.3.2 .Công nghệ DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT 106 3.3.3 Thông tin 107 3.4 KIẾN NGHỊ 108 3.4.1 Đối với Bộ tài hồnthiện chuẩn mực kế tốnViệt Nam 108 hàng 108 KẾT LUẬNCHƯƠNG 109 KẾT LUẬN 110 DANH MỤC TÀILIỆUTHAM KHẢO 110 Ký hiệu PHỤ LỤC 110 Diễn giải Basel Hiệp ước vốn Ủy ban Basel giám sát ngân hàng ban hành BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam ^CIC Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước CBTD Cán tín dụng ^DN Doanh nghiệp DNNN ^MB Doanh nghiệp Nhà nước Ngân hàng TMCP Quân đội NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM NHTW Ngân hàng thương mại Ngân hàng Trung ương HĐKD Hoạt động kinh doanh PAKD Phương án kinh doanh TCB TCTD Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần Vietcombank Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam XHTD Xep hạng tín dụng DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 1.1 Cấu trúc mơ hình điểm số tín dụng cá nhân FICO 18 Bảng 1.2 Phân phối 11 tỷ số Moody’s theo hạng mức tín nhiệm 33 Bảng 1.2 (tiếp) Phân phối 11 tỷ số tài Moody’s theo hạng mức tín nhiệm 33 Bảng 1.3 Trọng số nhóm tiêu phi tài chấm điểm XHTD khách hàng doanh nghiệp BIDV .38 Bảng 1.4 Trọng số tiêu tài phi tài chấm điểm XHTD khách hàng doanh nghiệp BIDV .38 Bảng 1.5 Các tiêu chấm điểm nhân thân khách cá nhân theo hệ thống XHTD BIDV 39 Bảng 1.6 Các tiêu chấm điểm tài sản đảm bảo BIDV 39 Bảng 1.7 Hệ thống ký hiệu đánh giá tài sản đảm bảo BIDV 40 Bảng 1.8 Ma trận kết hợp kết XHTD với kết đánh giá tài sản 40 đảm bảo BIDV .40 Bảng 1.9 Trọng số tiêu tài phi tài chấm điểm XHTD định chế tài BIDV 41 Bảng 1.10 Hệ thống ký hiệu đánh giá tài sản đảm bảo MB 43 Bảng 1.11 Ma trận xác định xếp loại khách hàng cá nhân 43 Bảng 1.15 Điểm trọng số tiêu phi tài chấm điểm XHTD khách hàng doanh nghiệp MB 46 Bảng 1.16 Điểm trọng số tiêu tài phi tài chấm điểm XHTD khách hàng doanh nghiệp MB 46 Bảng 1.17 Hệ thống ký hiệu XHTD KHDN NHTMCP Quân đội 47 Bảng 2.1 Tình hình tài kết hoạt động kinh doanh Vietcombank từ 2015 - 2017 52 Bảng 2.2 Tình hình hoạt động tín dụng Vietcombank từ 2015 - 2017 53 Bảng 2.3 Thời hạn chấm điểm khách hàng DN hệ thống XHTD Vietcombank 56 Bảng 2.4 Quy trình chấm điểm khách hàng DN hệ thống XHTD Vietcombank 56 Bảng 2.5 Quy trình chấm điểm KH thể nhân hệ thống XHTD VCB 58 Bảng 2.6 Quy trình chấm điểm định chế tài hệ thống XHTD VCB 58 Bảng 2.7 XHTD phân loại nợ DN thông thường, tiềm siêu nhỏ 59 Bảng 2.8 Phân loại nợ doanh nghiệp thành lập Vietcombank 60 Bảng 2.9 XHTD phân loại nợ định chế tài Vietcombank 61 Bảng 2.10 xếp hạng tín dụng khách hàng thể nhân Vietcombank 61 Bảng 2.11 Phân loại nợ khách hàng thể nhân Vietcombank 62 Bảng 2.12: Các tiêu chấm điểm XHTD cá nhân Vietcombank 63 Bảng 2.13 Hướng dẫn tính tốn tiêu phân tích tài chấm điểm XHTD doanh nghiệp Vietcombank 66 Bảng 2.13 (tiếp): Hướng dẫn tính tốn tiêu phân tích tài chấm điểm XHTD doanh nghiệp Vietcombank 69 Bảng 2.14 Điểm trọng số tiêu phi tài chấm điểm XHTD doanh nghiệp Vietcombank 71 Bảng 2.15 Điểm trọng số tiêu tài phi tài chấm điểm XHTD doanh nghiệp Vietcombank .72 Bảng 2.16 Tỷ lệ bảo đảm tối thiểu theo XHTD Vietcombank 74 Bảng 2.17 Tình hình xếp loại nợ xấu nhóm đối tượng nghiên cứu 75 Bảng 2.18 Chỉ tiêu chấm điểm thông tin nhân thân cá nhân nghiên cứu 76 Bảng 2.19 Chỉ tiêu chấm điểm khả trả nợ cá nhân nghiên cứu 76 Bảng 2.20 Tóm tắt cân đối kế tốn năm 2016 công ty TNHH A 80 Bảng 2.21 Chấm điểm tiêu tài cơng ty TNHH A 78 Bảng 2.22 Chấm điểm tiêu phi tài cơng ty TNHH A 79 Bảng 2.23 Tóm tắt bảng cân đối kế tốn năm 2016 cơng ty cổ phần B 80 Bảng 2.24 Điểm trọng số tiêu phi tài cơng ty CP B 81 Bảng 2.25 Điểm trọng số tiêu tài phi tài chấm điểm XHTD công ty cổ phần B 81 Bảng 2.26 So sánh hệ thống XHTD năm 2017 VCB với NHTM 82 Bảng 2.27 So sánh phân loại khách hàng DN hệ thống XHTD VCB với hệ thống BIDV, MB TCB .85 Chỉ tiêu Đánh giá Chỉ tiêu khoản Điểm Trọng Điểm an 103 đầu số trọng số Khả toán ngắn hạn 1,35 10% rủi rotốn trung bình, cấp 135 tín dụng với75việc xem xét một7-5 cách cẩn thận hiệu Khả nhanh 10% “Chỉ tiêu hoạt động phuơng án vay vốn nhu yêu cầu cao đảm bảo tiền vay Ket với việc hạn chế mở dụng cá nhân10này Luân chuyểnđồng hàngnghĩa tồn kho 115rộng tín 100 10% 3.2.3.2 Kiểm mơ hình XHTD Kỳ thu tiền bình quân 177 chứng 100 10% doanh 10 nghiệp ~Sử dụng mơ hình chấm điểm theo đề xuất đề tài để XHTD cho Công Doanh thu/Tổng tài sản 0J5 10% ty TNHH A thuộc nhóm ngành thuơng mại dịch vụ, có quy mơ nhỏ đuợc xem Chỉ tiêu cân nợ xét cho thấy doanh nghiệp đạt tổng điểm tiêu tài nhân trọng số Nợ phải trả/Tổng tài sản 48,51 50 10% 65 điểm ĩ Nợ phải trả/Vốn chủ sở hữu 94,22 50 10% Bảng 3.13 Chấm điểm tiêu tài XHTD doanh nghiệp mơ ~ Chỉ tiêu thu nhập hình sửa đổi Thu nhập truớc thuế/ Doanh thu 47,23 100 10% 10 9- Thu nhập truớc thuế/Tổng tài sản 6,98 Ĩ Thu nhập truớc thuế/Vốn chủ sở hữu 0Tổng điểm trọng số 13,56 75 10% 775 1ÕÕ 10% 10 65 (Nguồn: Số liệu tự tính tốn tác giả) Với mức xếp hạng loại B kết hợp đánh giá tình hình trả nợ tốt, cho kết xếp loại khoản vay cá nhân nợ cần ý Như vậy, sử dụng mơ hình chấm điểm XHTD cá nhân A xếp vào nhóm khách hàng có mức Chỉ tiêu Giá trị 73.068 Tài sản lưu động (CA) Đơn vị tính Triệu đồng 104 Triệu đồng Nợ ngắn hạn (CL) Triệu đồng 26.173 Tổng tài sản (TA) 40.366 Bảng 3.14 Xác định số nguy Triệu vỡ nợđồng công ty14.193 theo số Z Altman Vốn lưu động (CA-CL) Thu nhập trước thuế lãi vay (ET+IN) Triệu đồng 5.123 Thu nhập giữ lại (RE) Triệu đồng 3.074 Tài sản vơ hình Triệu đồng 13.679 Tổng nợ (TL) Triệu đồng 35.446 Giá trị sổ sách vốn chủ sở hữu (BV) Triệu đồng 23.943 X1 = (CA-CL)ZTA 0,19 X2 = RE/TA 0,04 X3 = (ET+IN)ZTA 0,07 X4 = BV/TL 0,68 Z"=6,56X1+3,26X2+6,72X3+1,05X4 2,59 Chỉ tiêu Đánh giá Vùng cảnh báo Nguy vỡ nợ (Z-score) 2- Chính sách nhà nước tác động Thuận lợi đến doanh nghiệp Điểm Trọn Điểm b an g trọng đầu 50 số15 %15 số7,5 75 11,25 % (Nguồn: — Triển vọng ngành Ổn định Số liệu tự tính 75tốn 10tác giả) 7,5 %10tiêu dự báo điểm nhân trọng số nhóm Tình hình trả nợ Tổng ngân hàng Luôn trả nợ 100các 10 nguy khó khăn ~ đối tượng nắm tài cơng ty TNHH >=25% vốn điều A 36,25, chi tiết như%sau: Bảng 3.15 Chấmhạn điểm tiêu dự b áo nguy khó khăn tài lệ doanh nghiệp Tổng điểm trọng số 36,25 cơng ty TNHH A b ằng mơ hì nh sửa đổi (Nguồn: Số liệu tự tính tốn tác giả) Công ty TNHH A doanh nghiệp chua cổ phần không thuộc ngành sản xuất nên đuợc xác định số nguy vỡ nợ Kết tính toán cho thấy số Z’’ = 2,59 (1,1