Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam

B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T TP. HCM TRN TH M HỂN HOÀN THIN H THNG XP HNG TÍN DNG NI B TI NGỂN HÀNG U T & PHÁT TRIN VIT NAM LUN VN THC S KINH T TP. H CHÍ MINH ậ NM 2011 B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T TP. HCM TRN TH M HỂN HOÀN THIN H THNG XP HNG TÍN DNG NI B TI NGỂN HÀNG U T & PHÁT TRIN VIT NAM Chuyên ngƠnh: Kinh t TƠi chính – Ngân hàng Mƣ s: 60.31.12 LUN VN THC S KINH T NGI HNG DN KHOA HC: GS-TS NGUYN THANH TUYN TP. H Chí Minh – Nm 2011 LI CAM OAN Tôi xin cam đoan Lun vn “Hoàn thin H thng xp hng tín dng ni b ti Ngơn HƠng u T & Phát Trin Vit Nam” lƠ công trình nghiên cu ca bn thơn, đc đúc kt t quá trình hc tp vƠ nghiên cu thc tin trong thi gian qua, di s hng dn ca GS-TS Nguyn Thanh Tuyn. Tác gi Trn Th M Hơn DANH MC NHNG T VIT TT T vit tt Din gii Basel Hip c v giám sát hot đng ngơn hƠng BCTC Báo cáo tài chính BIDV Ngơn hƠng u t vƠ Phát trin Vit Nam BIDV.HCM Chi nhánh Ngơn hƠng u t vƠ Phát trin Tp.HCM CIC Trung tơm Thông tin Tín dng ca Ngơn hƠng NhƠ nc Vit Nam DN Doanh nghip DNNN Doanh nghip NhƠ nc MTN nh mc tín nhim E&Y Công ty Trách nhim hu hn Ernst & Young Vit Nam Fitch’s Công ty nh mc tín nhim Moody’s Công ty nh mc tín nhim Moody’s NHNN Ngơn hƠng NhƠ nc NHTM Ngơn hƠng thng mi NHTM VN Ngơn hƠng thng mi đang hot đng ti Vit Nam Quyt đnh 493 Quyt đnh s 493/2005/Q-NHNN v vic ban hƠnh quy đnh v phơn loi n, trích lp vƠ s dng d phòng đ x lý ri ro tín dng trong hot đng ngơn hƠng ca t chc tín dng S&P Công ty nh mc tín nhim Standard&Poor’s (Hoa K) TCTD T chc Tín dng TP.HCM ThƠnh ph H Chí Minh VN Vit Nam WTO T chc thng mi th gii XHTD XHTN Xp hng tín nhim DANH MC CÁC BNG BIU, S , HÌNH V BNG Bng 2.1 Bng 2.2 Bng 2.3 Bng 2.4 Bng 2.5 Bng 2.6 Bng 2.7 Bng 2.8 Bng 2.9 Bng 2.10 Bng 3.1 Bng 3.2 Bng 3.3 Bng 3.4 : : : : : : : : : : : : : : Mt s kt qu đt đc ca BIDV.HCM giai đon 2008 – 2010 Tình hình huy đng vn ca BIDV.HCM giai đon 2008 – 2010 C cu ngun vn ca BIDV.HCM giai đon 2008 – 2010 Tình hình thu dch v theo dòng sn phm giai đon 2009 - 2010 Tình hình cho vay ca BIDV.HCM giai đon 2008 – 2010 T trng các ch tiêu theo loi hình doanh nghip Các mc hng vƠ ý ngha h thng xp hng tín dng ca BIDV Bng chm đim quy mô doanh nghip T trng ch tiêu tƠi chính vƠ phi tƠi chính theo BCTC Các mc xp hng vƠ nhóm n theo đim Mc xp hng theo ma trn suy gim Ý ngha, nhóm n các mc xp hng DN không đ điu kin xp hng H s ri ro theo lý lch t pháp ca lƣnh đo DN H s ri ro theo các s kin bt thng BIU  Biu đ 2.1 Biu đ 2.2 Biu đ 2.3: : : : Ngun vn huy đng ca Chi nhánh qua các giai đon 2008 – 2010 C cu vn huy đng theo thƠnh phn kinh t Thu nhp dch v ròng qua các giai đon 2008 – 2010 HÌNH V Hình 1.1 Hình 2.1 Hình 3.2 : : : S đ ri ro tín dng S đ c cu t chc ca BIDV.HCM S đ mô hình xp hng doanh nghip ca BIDV i MC LC LI CAM OAN DANH MC T VIT TT DANH MC BNG BIU LI M U 1 1. Lý do chn đ tài 1 2. Mc đích nghiên cu 2 3. i tng và phm vi nghiên cu 2 4. Phng pháp nghiên cu 3 5. Ý ngha khoa hc và thc tin ca đ tài nghiên cu 3 6. Kt cu ca đ tài 3 CHNG 1 4 KHÁI QUÁT V HOT NG TÍN DNG NGÂN HÀNG VÀ H THNG XP HNG TÍN DNG NI B 1.1 TÍN DNG NGÂN HÀNG 4 1.2 RI RO TÍN DNG NGÂN HÀNG 6 1.2.1 Khái nim ri ro 6 1.2.2 Ri ro tín dng 6 1.2.3 Nguyên nhân dn đn ri ro tín dng 8 1.2.4 Thit hi t ri ro tín dng 9 1.2.5 Qun tr ri ro tín dng bng h thng xp hng tín dng ni b 10 1.3 TNG QUAN V XP HNG TÍN DNG 11 1.3.1 Khái nim xp hng tín dng. 11 1.3.2 i tng xp hng tín dng 11 1.3.3 Vai trò ca xp hng tín dng 13 1.3.4 C s ca xp hng tín dng doanh nghip 14 1.3.5 Các phng pháp xp hng tín dng doanh nghip 16 1.3.6 Mô hình xp hng tín dng doanh nghip 19 1.3.7 Quy trình xp hng tín dng. 21 ii K lun chng 1 23 CHNG 2 24 THC TIN ÁP DNG H THNG XP HNG TÍN DNG NI B TI CHI NHÁNH NGỂN HÀNG U T VÀ PHÁT TRIN TP.HCM 2.1 KHÁI QUÁT V CHI NHÁNH NGỂN HÀNG U T VÀ PHÁT TRIN THÀNH PH H CHÍ MINH 24 2.1.1 Lch s hình thành và phát trin Chi Nhánh Ngơn HƠng u T VƠ Phát Trin Thành Ph H Chí Minh 24 2.1.2 C cu t chc 25 2.1.3 Khái quát tình hình hot đng kinh doanh 26 2.2 THC TRNG CHT LNG TÍN DNG CA BIDV.HCMC: 32 2.3 THC TIN ÁP DNG H THNG XP HNG TÍN NHIM NI B TI BIDV.HCM 34 2.3.1. Gii thiu v h thng xp hng tín nhim ti BIDV 34 2.3.2. Thc tin vn hành h thng xp hng tín nhim ni b ti BIDV.HCM 37 2.4 ÁNH GIÁ NHNG U IM VÀ HN CH CA H THNG XHTD NI B CA BIDV 45 2.4.1. u đim 46 2.4.2. Hn ch 47 Kt lun chng 2 50 CHNG 3 51 GII PHÁP HOÀN THIN H THNG XP HNG TÍN DNG NI B TI NGỂN HÀNG U T VÀ PHÁT TRIN VIT NAM Mc tiêu hoàn thin h thng xp hng tín nhim ni b ca Ngân hàng u t vƠ Phát Trin Vit Nam 51 3.1. iu chnh, b sung mt s ch tiêu tài chính và phi tài chính 52 3.1.1. Nhóm các ch s v lu chuyn tin t: 52 3.1.2. Tc đ tng trng doanh thu quý đánh giá so vi quý cùng k nm trc ca doanh nghip 53 3.1.3. Ngun tr n ca khách hàng trong ngn hn (quý/6 tháng/nm ti) 54 3.1.4. Tính phù hp trong c cu t chc ca doanh nghip 54 3.1.5. ánh giá v khuynh hng chin lc ca Doanh nghip 55 iii 3.1.6. ánh giá nét vn hóa vƠ bn sc ca doanh nghip 55 3.1.7. Mc đ n đnh ca th trng đu ra 55 3.1.8. B sung mt s ch tiêu đánh giá mc đ ri ro ca ngành ngh kinh doanh 55 3.1.9. B sung mt s ch tiêu đc trng ngƠnh 56 3.2. Xây dng b ch tiêu đánh giá các khách hƠng không đ điu kin xp hng theo h thng XHTD ni b ca BIDV 57 3.2.1. Mc đích 57 3.2.2. i tng áp dng 57 3.2.3. Cn c đánh giá 57 3.2.4. Phng pháp đánh giá 57 3.2.5. Các ch tiêu đánh giá 59 3.3. Mt s kin ngh khác đi vi BIDV trong công tác vn hành h thng XHTD 65 3.3.1. Công tác đƠo to ngun nhân lc 65 3.3.2. Xây dng h thng thông tin ni b 66 3.3.3. Chú trng công tác duy trì vn hóa tín dng 66 3.3.4. Hn ch ti đa tính ch quan, cm tính trong đánh giá xp hng tín dng 67 3.3.5. Nâng cao tin ích ca chng trình xp hng tín dng 67 3.4. Kin ngh đi vi các c quan ban ngƠnh 68 3.4.1. V vic ban hành và hoàn thin khung pháp lý liên quan hot đng XHTD 68 3.4.2. V vic xây dng các ch tiêu trung bình ngành 69 3.4.3. Hoàn thin h thng k toán theo chun mc quc t, tng cng kim tra vic tuân th pháp lut v k toán kim toán ca các doanh nghip. 70 3.4.4. Tng cng s h tr và kim soát ca NHNN 71 Kt lun chng 3 73 Kt lun 74 PH LC 1 PH LC 2 1 LI M U Trên th gii, hot đng đnh mc tín nhim (MTN), hay còn gi lƠ thm đnh tín nhim, xp hng tín nhim (XHTN) đi vi khách hƠng đƣ xut hin t cui th k 19 vi các t chc MTN ni ting nh Moody’s, Standard&Poor’s (S&P), Công ty MTN vƠ thông tin đu t R&I (Nht Bn), ầ Nhng kt qu XHTN do các t chc nƠy đa ra không ch đc s dng trong phm vi quc gia ni nó ra đi, mƠ còn đc nhiu nc trên th gii tha nhn lƠ có mc đ tin cy rt cao vƠ đóng vai trò rt quan trng trong hiu qu hot đng ca các th trng tài chính nói chung vƠ ca h thng ngơn hƠng nói riêng. Khu vc ông Nam Á cng đc bit đn nh khu vc tham gia khá sm vƠo lnh vc nƠy, t nm 1982, Philippines đƣ thƠnh lp trung tơm xp hng tín nhim ca mình, tip sau đó nm 1991 là Malaysia, 1993 lƠ Thái Lan vƠ nm 1995 lƠ Indonesia. Trong khi hot đng XHTN đƣ xut hin trên th gii t rt lơu, thì đi vi Vit Nam, cách đơy hn mi nm, XHTN vn còn lƠ mt khái nim khá mi m. 1. LỦ do chn đ tƠi Trong nhng nm gn đơy, đc bit lƠ sau khi Vit Nam gia nhp WTO vƠ thc hin l trình cam kt m ca th trng tƠi chính, hot đng ngơn hƠng đƣ có nhng bin chuyn sơu sc c v lng vƠ cht. Nhng thay đi nƠy va đem đn nhng tác đng tích cc va cha đng nhiu ri ro, điu đó đòi hi bn thân các ngơn hƠng phi nơng cao hiu qu qun tr ri ro, đc bit lƠ trong mng cho vay, mt hot đng mang li ngun thu nhp ch yu cho các TCTD nhng li cha đng nhiu nguy c v n nu cht lng tín dng không đm bo. Mt trong nhng k thut qun tr ri ro tín dng tiên tin đc nhiu nc trên th gii s dng lƠ tin hƠnh phơn tích chm đim đ xp hng uy tín v mt tín dng ca mi đi tng có nhu cu s dng vn vay bng mt h thng đánh giá chuyên bit đc áp dng ti các ngơn hƠng, h thng đó còn đc gi lƠ h thng đnh mc tín nhim khách hƠng. Nhm tip cn các chun mc quc t trong qun tr ri ro vƠ giám sát hot đng ca các NHTM theo phng pháp hin đi, đng thi, đ đm bo thc hin 2 nguyên tc 8 theo tiêu chun Basel 2, NHNN đƣ ban hƠnh Quyt đnh s 493/2005/Q-NHNN ngƠy 22/04/2005, trong đó yêu cu các NHTM VN phi xơy dng h thng xp hng tín dng ni b đ phơn loi n, trích lp vƠ s dng d phòng x lý ri ro tín dng trong hot đng ngơn hƠng ca TCTD. H thng xp hng tín nhim Doanh nghip ca BIDV đc hình thƠnh nhm h tr công tác phơn loi n, trích lp d phòng ri ro đc hiu qu vƠ tin gn hn vi các chun mc quc t. Tuy lƠ mt trong nhng ngơn hƠng tiên phong trong nghiên cu vƠ đc NHNN cho phép áp dng sm nht, nhng h thng XHTD ca BIDV cng còn tn ti không ít hn ch. Xut phát t vn đ trên, vic nghiên cu, tham kho vƠ tìm ra gii pháp đ hoƠn thin hn na chng trình đánh giá khách hƠng ca mình lƠ mt trong nhng mc tiêu hƠng đu ca BIDV, đó cng lƠ lý do tác gi chn vic nghiên cu gii pháp “HoƠn thin H thng xp hng tín dng ni b ti Ngân hƠng u T & Phát Trin Vit Nam” lƠm đ tƠi cho Lun vn thc s ca mình. 2. Mc đích nghiên cu Qua nghiên cu khái quát v tín dng, ri ro tín dng, tng quan v xp hng tín dng, đánh giá thc tin áp dng H thng xp hng tín nhim doanh nghip ti Chi nhánh Ngơn hƠng u T & Phát Trin TP.HCM t đó nêu ra nhng mt còn u đim vƠ hn ch, tác gi đ xut mt s gii pháp nhm hoƠn thin H thng xp hng tín nhim doanh nghip ca Ngơn hƠng u T & Phát Trin Vit Nam nói riêng vƠ h thng ngơn hƠng nói chung. 3. i tng vƠ phm vi nghiên cu i tng nghiên cu ca lun vn là các ch tiêu và phng pháp xp hng tín dng đi vi khách hƠng doanh nghip ti Chi nhánh Ngân hàng u T vƠ Phát Trin Vit Nam TP.HCM. Do hn ch v mt thi gian cng nh kin thc nên trong khuôn kh ca đ tƠi, tác gi tp trung nghiên cu các ch tiêu trong đánh giá, xp hng doanh nghip. Ngoài ra, đ tƠi không th đi sơu tìm hiu vƠ phơn tích ht các khía cnh có liên quan đn vic đánh giá nh: b ch tiêu chun dùng đ so sánh, cách thc đánh [...]... doanh ngay 6 - - - G nam 4 KHÁI QUÁT 1.1 TÍN D NG NGÂN HÀNG Tín và các ng ngân hàng là quan ch c kinh (NHTM) là m nhu phát kinh sau huy g gi a ngân hàng, cá nhân theo n trung gian tài chính ra s n kinh doanh trên tín d kinh doanh v c cho các thu l i ng hoàn i g các qu ch c k huy ch c kinh ch c tín cá nhân vay phân cá nhân v i v n nhàn v i lãi v thù trong cao h n lãi h ngân hàng và các - Cho vay (loans)... vay có i góc xem ngân ng cho vay, mà còn bao g m khác cho vay ng h p ngân hàng g ngân hàng có ng gi i ng mang tính ch t tài g ro kinh doanh nh ng ro tín nhi u tr c giá ng ng k trong tín d hàng hoá trên là v ro tín g ng phát sinh trong tr NHTM tr lãnh, cam k t, ng liên ngân hàng, tín thuê 8 Hình 1.1: S 1.2.3 Nguyên nhân d n Có hai và ng i vay ro do nguyên nhân t r ro tín d ng n r i ro tín d ng ng tham... quan ro xu quan phát ng i tín ng là ngân hàng cho vay vay và ngân hàng cho vay là 9 Tuy nhiên ng tuân theo kinh doanh i vay chi ro tín ng ti n vay trong m nh không gian, th i gian mà ta g phát môi tr ng kinh doanh g là môi tr là ng ro do nguyên nhân khách quan C 1.2.4 Thi t h i t r i ro tín d ng các tài 10 y ra trong 1.2.5 Qu n tr r i ro tín d ng b ng h th ng x p h ng tín d ng n i b ,t vào XHTD 11 XHTD... ty cho thuê tài chính - lãnh ngân hàng (Bank Guarantee) Là l ách hàng, , hình trong cho vay 6 1.2 R I RO TÍN D NG NGÂN HÀNG 1.2.1 Khái ni m r i ro : n [ Ri E ( R)]2 ( Pi) i 1 I; Pi i c y ra; E(R) là l n ( Pi )( Ri ) i 1 1.2.2 R i ro tín d ng 7 ngân hà hay do khách h ro tín không thu c thu không c cg tín hàng c ng không mua, cho vay - - th ng m ng, còn v ng tài tr lãi k hoàn tr ng d trên th tr là v... h ng tín d ng doanh nghi p 20 , mô hình nói trên Xong, có , doanh, : toán là mô hình này t, 21 trung tâm, là Chính vì mô hình này ngay quá trình 1.3.7 Quy trình x p h ng tín d ng các khách hàng, quan mà ngân hàng mình Tuy nhiên, thì m ng thông tin do chính khách hàng cung trung tâm thông tin CIC, 2: ,p tin các 22 23 pháp theo danh m ngân hàng pháp , này ài h , 24 T CHI NHÁNH TP.HCM 2.1 Ngân. .. XHTD phòng XHTD 1.3 T NG QUAN V X P H NG TÍN D NG 1.3.1 Khái ni m x p h ng tín d ng 1.3.2 hay không ng x p h ng tín d ng 12 (Probability of Default) Trên c phân tích trong quá : (i) n (ii) chính liên quan , ; và (iii) h hay mô hình probit , V , có khác nhau LGD (Loss Given ó X phân cho ng 13 ,v theo ,c vay ngân thêm p 1.3.3 Vai trò c a x p h ng tín d ng - B ngân hàng - - ,n mà cò trong c : 14 , các ro... - - ,n mà cò trong c : 14 , các ro cho ho - 1.3.4 1.3.4.1 c a x p h ng tín d ng doanh nghi p ng vào báo cáo tài chính, 15 kh 1.3.4.2 Phân tích nh tính Trong phân tích XHTD, ngoài d tùy sau: V - : Môi V Doanh : - Chính sách V Doanh - s oanh - oanh Y : : ; 16 , thì v có các tiêu chí phân tích và khác là trong , 1.3.5 x p h ng tín d ng doanh nghi p 1.3.5.1 pháp x p h pháp mô hình sau: - Zi = jXij +... mình Tuy nhiên, thì m ng thông tin do chính khách hàng cung trung tâm thông tin CIC, 2: ,p tin các 22 23 pháp theo danh m ngân hàng pháp , này ài h , 24 T CHI NHÁNH TP.HCM 2.1 Ngân - ty Nhà n 2.1.1 Phát Qua d - 25 2.1.2 Chi (QHKH) QHKH1, QHKH2, QHKH3, QHKH4 P + + + + + + + - + + + + + + X) 26 + Hình 2.1 K QLNB P QHKH1 P QLRR P QTTD P KHTH P.QHKH2 PGD BTX P DV1 P QHKH3 PGD NGT P DV2 P TCKT P DV3 . PHÁP HOÀN THIN H THNG XP HNG TÍN DNG NI B TI NGỂN HÀNG U T VÀ PHÁT TRIN VIT NAM Mc tiêu hoàn thin h thng xp hng tín nhim ni b ca Ngân hàng u t vƠ Phát Trin Vit Nam. HÀNG VÀ H THNG XP HNG TÍN DNG NI B 1.1 TÍN DNG NGÂN HÀNG 4 1.2 RI RO TÍN DNG NGÂN HÀNG 6 1.2.1 Khái nim ri ro 6 1.2.2 Ri ro tín dng 6 1.2.3 Nguyên nhân dn đn ri ro tín. ti Ngơn hƠng u t vƠ Phát trin Vit nam 4 CHNG 1 KHÁI QUÁT V HOT NG TÍN DNG NGỂN HÀNG VÀ H THNG XP HNG TÍN DNG NI B 1.1 TÍN DNG NGÂN HÀNG Tín dng lƠ mt giao dch