Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại ACB

B GIÁO DC VẨ ẨO TO TRNG I HC KINH T TP. H CHÍ MINH  T T R R   N N T T H H   N N A A M M T T R R U U N N G G HOẨN THIN H THNG XP HNG TÍN DNG NI B ACB LUN VN THC S KINH T CHUYÊN NGÀNH: KINH T TẨI CHÍNH ậ NGÂN HÀNG MÃ S: 60.31.12 NGI HNG DN: PGS.TS PHM VN NNG TP.H CHÍ MINH ậ NM 2011 1 MC LC 2 Chng I: Nhng vn đ chung v h thng XHTD ni b ti NHTM 3 1.1 Cơ sở lý luận về XHTD nội bộ 3 1.1.1 Khái niệm về hệ thống XHTD nội bộ 3 1.1.2 Tính chất của XHTD 3 1.1.2.1 Độc lập 3 1.1.2.2 Minh bạch 3 1.1.2.3 Đáng tin cậy và được thừa nhận 4 1.1.3 Vai trò của XHTD nội bộ 4 1.1.3.1 Đối với ngân hàng 4 1.1.3.2 Đối với khách hàng 7 1.1.3.3 Đối với các nhà quản lý 7 1.1.4 Đối tượng xếp hạng 9 1.1.4.1 Xếp hạng các doanh nghiệp có qui mô lớn đã và đang tiến hành cổ phần hóa, các doanh nghiệp đang niêm yết trên thò trường chứng khoán Việt Nam.9 1.1.4.2Xếp hạng các doanh nghiệp nhỏ và vừa của Việt Nam (SMEs) 10 1.1.4.3 Xếp hạng cá nhân đi vay 10 1.2 Tình hình XHTD ni b ti các NHTM 10 1.3 Các nghiên cứu, kinh nghiệm về xếp hạng tín dng 12 1.3.1 Các nghiên cứu, kinh nghiệm các nước 12 1.3.2 Kinh nghim xp hng tín dng ca mt s Ngân hàng thng mi 19 1.3.3 Một số quy đònh của Ủy ban Basel về hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội bộ của các ngân hàng thương mại 30 KẾT LUẬN CHƯƠNG I 32 Chương II: Thực trạng của xếp hạng tín dụng nội bộ tại ACB 33 2.1 Q trình hình thành và phát trin ca Ngân hàng TMCP Á Châu 33 2.1.1 Gii thiu v Ngân hàng TMCP Á Châu 33 2.1.2 Q trình hình thành và phát trin 33 3 2.1.3 C cu t chc và nhân s 37 2.2 Nhng kt qu v hot đng kinh doanh ca Ngân hàng TMCP Á Châu trong thi gian qua t 2006-2010 38 2.2.1 V huy đng vn 38 2.2.2 V s dng vn 40 2.2.2.1 Hot đng tín dng 40 2.2.2.2 Tin gi ti các t chc tín dng trong và ngồi nc 41 2.2.3 Kt qu hot đng kinh doanh 41 2.3 Tổng quan về hệ thống XHTD nội bộ của ACB 42 2.3.1 Quá trình triển khai hệ thống XHTD tại ACB 42 2.3.2 Nội dung hệ thống xếp hạng doanh nghiệp 44 2.3.2.1 i tng chm đim xp hng 44 2.3.2.2 Nội dung 44 2.3.2.3 Quy trình thực hiện 48 2.3.2.4 Ví d minh ha XHTD DN 51 2.3.3 Nội dung hệ thống xếp hạng cá nhân 61 2.3.3.1 H thng XHTD ni b cho cá nhân kinh doanh 61 2.3.3.2 H thng XHTD ni b cho cá nhân tiêu dung 63 2.3.4 ánh giá h thng XHTD nội bộ tại ACB 65 2.3.4.1 Kt qu đt đc 65 2.3.4.2 Nhng mt còn hn ch 68 2.3.4 .3 Ngun nhân ca nhng hn ch 71 KẾT LUẬN CHƯƠNG II 73 4 Chương III: Hồn thin h thng XHTD nội bộ tại ACB 74 3.1 Nhng c s đ hồn thin h thng XHTD ni b ti ACB 74 3.1.1 Nhu cu cp bách v vic hồn thin h thng XHTD ti ACB 74 3.2  xut hồn thin h thng XHTD ti ACB 77 3.2.1 Các kin ngh v qun tr điu hành 77 3.2.2 Các kin ngh đ hồn thin phng pháp XHTD doanh nghip 79 3.2.3 Các kin ngh đ hồn thin phng pháp XHTD cá nhân 84 3.2.4 Kim chng mơ hình chm đim XHTD doanh nghip ca ACB sau khi điu chnh. 84 3.3 Những kiến nghò đối với cơ quan chức năng 92 3.3.1 Kiến nghò đối với cơ quan nhà nước 92 3.3.2 Kiến nghò đối với ngân hàng nhà nước 94 Kt lun Chng III 96 KT LUN 97 5 LỜI M ĐẦU  Tính cấp thiết của đề tài Hoạt động tín dụng là nghiệp vụ lớn nhất và chủ yếu của các ngân hàng. Thu nhập từ hoạt động tín dụng thường chiếm tỷ trọng lớn nhất trên tổng thu nhập của các ngân hàng nhưng kèm theo đó là tính rủi ro cao. Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất cho tổ chức tín dụng trong trường hợp khách hàng khơng thc hin hoc khơng có kh nng thc hin đy đ ngha v ca mình theo cam kt. Vic qun lý phòng nga ri ro tín dng trong điu kin hin nay rt phc tp và khó khn. Ngân hàng khơng th hồn tồn loi tr kh nng ri ro nhng có th đa ra nhng gii pháp đng b, nhng bin pháp phòng chng hu hiu đ có th ngn nga, hn ch  mc thp nht ri ro tín dng. T nhn thc hot đng ngân hàng ln cha đng nhng ri ro tim n và đ qun lý an tồn hot đng ngân hàng, Các ngân hàng cn s dng các cơng c khác nhau đ hn ch ti đa mc đ ri ro tín dng, trong đó có h thng XHTD ni b. H thng XHTD ni b là mt quy trình đánh giá kh nng thc hin các ngha v tài chính ca mt khách hàng đi vi mt ngân hàng nh vic tr lãi và tr gc n vay khi đn hn hoc các điu kin tín dng khác nhm đánh giá, xác đnh ri ro trong hot đng tín dng ca ngân hàng. Mc đ ri ro tín dng thay đi theo tng đi tng khách hàng và đc xác đnh thơng qua q trình đánh giá bng thang đim, da vào các thơng tin tài chính và phi tài chính có sn ca khách hàng ti thi đim XHTD. Theo quyt đnh 493/2005/Q-NHNN ngày 22/04/2005 u cu ti đa 3 nm TCTD phi xây dng h thng XHTD ni b đ h tr cho vic phân loi n, qun lý cht lng tín dng phù hp vi phm vi hot đng, tình hình thc t ca TCTD. Từ những nhận đònh trên đã thôi thúc tôi mạnh dạn chọn đề tài: “Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại ACB ” với mong muốn giúp ngân hàng vn hành tt h thng này, phân loi n chính xác, gim thiu đc ri ro tín dng. 6  Mục đích nghiên cứu Nghiên cu này nhm tip cn c s lý lun hin đi v XHTD, phân tích hin trng cho thy đc nhng thành tu cng nh nhng hn ch tn ti ca hệ thống XHTD. T đó đề xuất một số giải pháp góp phn hồn thin h thng XHTD ca Ngân hàng TMCP Á Châu.  Đối tượng và phạm vi nghiên cứu Đề tài nghiên cứu các ch tiêu đánh giá tính đim XHTD đ phân loi n khách hàng cá nhân và doanh nghip đang áp dng ti ACB.  Phương pháp nghiên cứu Bằng phương pháp nghiên cứu tình huống thực tế để tiếp cận đối tượng nghiên cứu theo nội dung, phương pháp và kỹ thuật XHTD của ACB. Nghiên cứu sử dụng thông tin thứ cấp là kết quả xếp hạng năm 2010 của một số khách hàng đang có dư nợ tín dụng tại ACB. Luận văn sử dụng phương pháp so sánh với các tiêu chuẩn đánh giá phổ biến trên thò trường XHTD quốc tế và trong nước, qua đó nghiên cứu để đưa ra nhận đònh, đề xuất giải pháp hoàn thiện hệ thống XHTD của ACB.  Kt cu ca lun vn Ngồi phn m đu và kt lun, kt cu lun vn gm có 3 chng: Chng I : Nhng vn đ chung v h thng XHTD ni b Chương II: Thực trạng của xếp hạng tín dụng nội bộ tại ACB Chương III: Hồn thin h thng xp hạng tín dụng nội bộ tại ACB 7 Chng I: Nhng vn đ chung v h thng XHTD ni b ti NHTM 1.1 Cơ sở lý luận về XHTD nội bộ 1.1.1 Khái niệm về hệ thống XHTD nội bộ XHTD ni b do Ngân hàng thực hiện để đưa ra đánh giá mức độ rủi ro tín dụng phụ thuộc vào các yếu tố bao gồm năng lực đáp ứng các cam kết tài chính, khả năng dễ bò vỡ nợ khi các điều kiện kinh doanh thay đổi, ý thức và thiện chí trả nợ của người đi vay. 1.1.2 Tính chất của XHTD 1.1.2.1 Độc lập Đây là nhân tố quan trọng hàng đầu, bất kỳ việc XHTD nào muốn đảm bảo chất lượng cũng cần phải đảm bảo không chòu sức ép chính trò hay sức ép của khách hàng. Việc XHTD không vì sức ép kinh tế hay vì bất cứ lý do nào mà ấn đònh xếp hạng cao hơn cho họ. Kết quả XHTD có được phải đảm bảo sự công bằng, khách quan, phản ánh trung thực tình hình thực tế của khách hàng. Đây là đặc điểm quan trọng nhất của XHTD. 1.1.2.2 Minh bạch Việc XHTD phải được tiến hành một cách minh bạch. Các tổ chức XHTD cần công bố rộng rãi chính sách công bố kết qu đánh giá, báo cáo và cập nhật kết quả đánh giá đònh mức tín dụng của mình. Ngoại trừ các trường hợp cá biệt thì các tổ chức XHTD cần phải công bố thông tin ra công chúng cho mọi đối tượng và miễn phí mọi thông tin liên quan đến các chứng khoán được phát hành. 8 1.1.2.3 Đáng tin cậy và được thừa nhận. Từ nguồn thông tin có được, sau khi được xử lý thì kết quả xếp hạng của tổ chức XHTD phải đảm bảo đáng tin cậy và phải được chấp nhận. Bởi vì muốn nâng cao uy tín, tăng niềm tin của công chúng và nhà đầu tư vào kết quả xếp hạng của mình, thì tổ chức XHTD phải có kết quả tin cậy. Ngoài ra kết quả này cũng được các nhà đầu tư, các tổ chức chấp nhận và sử dụng làm căn cứ để ra quyết đònh đầu tư hay không đầu tư vào doanh nghiệp nào đó. Cũng như dựa vào nó mà các tổ chức tín dụng hạn chế được những quyết đònh sai lầm khi quyết đònh cấp hay không cấp tín dụng đối với doanh nghiệp. 1.1.3 Vai trò của XHTD nội bộ 1.1.3.1 Đối với ngân hàng Dựa vào kết quả XHTD Ngân hàng có thể: Phân loi n và trích lp d phòng ri ro Kt qu XHTD ni b là c s đ phân loi n, qun lỦ cht lng tín dng phù hp vi phm vi hot đng, tình hình thc t ca TCTD. Vic h tr ca h thng XHTD ni b đc đc th hin  ch kt qu XHTD khách hàng ca h thng XHTD ni b s làm cn c đ tính tốn và trích lp d phòng ri ro. H thng XHTD ni b ti thiu phi bao gm :  Các c s pháp lỦ liên quan đn thành lp và ngành ngh kinh doanh ca khách hàng.  Các ch tiêu kinh t tng hp liên quan đn tình hình kinh doanh tài chính, tài sn, kh nng thc hin ngha v tài chính theo cam kt.  Uy tín đi vi TCTD đã giao dch trc đây.  Các tiêu chí đánh giá khách hàng chi tit, c th, có h thng (đánh giá yu t ngành ngh đa phng) trên c s đó xp hng c th đi vi khách hàng. Mi nm TCTD phi đánh giá li h thng XHTD ni b và chính sách d phòng ri ro cho phù hp vi tình hình thc t và các quy đnh ca pháp lut. N đc phân 9 thành các nhóm nh sau :  Nhóm 1 (N đ tiêu chun) bao gm : Các khon n đc t chc tín dng đánh giá là có kh nng thu hi đy đ c n gc và lãi đúng hn.  Nhóm 2 (N cn chú Ủ) bao gm : Các khon n đc TCTD đánh giá là có kh nng thu hi đy đ c n gc và lãi nhng có du hiu khách hàng suy gim kh nng tr n.  Nhóm 3 (N di tiêu chun) bao gm : Các khon n đc TCTD đánh giá là khơng có kh nng thu hi n gc và lãi khi đn hn. Các khon n này đc TCTD đánh giá là có kh nng tn tht mt phn n gc và lãi.  Nhóm 4 (N nghi ng) bao gm : Các khon n đc TCTD đánh giá là kh nng tn tht cao.  Nhóm 5 (N có kh nng mt vn) bao gm : Các khon n đc TCTD đánh giá là khơng còn kh nng thu hi, mt vn. Thiết lập hạn mức dựa trên hạng được xếp: Ngân hàng có thể mở rộng hạn mức cho vay đối với những khách hàng được xếp hạng cao (rủi ro thấp) và hạn chế cho vay đối với những khách hàng có xếp hạng thấp (rủi ro cao) và nhờ đó hạn chế được rủi ro tín dụng. Thiết lập phạm vi thẩm quyền phê duyệt các khoản vay căn cứ theo hạng được xếp: Nhân viên tín dụng ở chi nhánh Ngân hàng có thể quyết đònh cho vay đối với những người vay được xếp hạng rủi ro thấp. Đơn giản hóa quá trình kiểm tra khoản vay đối với khách hàng được xếp hạng cao: Từ đó rút ngắn thời gian cho vay và thống nhất cấp phát tín dụng trong toàn hệ thống, qua đó góp phần tăng doanh thu và tiết giảm chi phí. Tăng hiệu quả của quá trình kiểm tra các khoản vay: Bằng cách phân bố nguồn lực để quản trò rủi ro dựa trên mức độ rủi ro của người vay, giúp cho công tác quản lý và kiểm soát tín dụng phát hiện kòp thời những dấu hiệu xấu về chất lượng khoản vay để có những biện pháp xử lý. [...]... nhiệm nội bộ của các ngân hàng thương mại: Hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội bộ phải tách bạch và phân biệt rõ giữa hai hình thức xếp hạng tín nhiệm: xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp và xếp hạng tín nhiệm khoản vay Xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp dùng để phản ánh rủi ro vỡ nợ của doanh nghiệp trong một khoảng thời gian nhất đònh, còn xếp hạng tín nhiệm khoản vay dùng để phản ánh rủi ro đặc thù của từng... các hệ số tài chính của khách hàng cũng như các đánh giá của các tổ chức xếp hạng Nhóm dữ liệu đònh tính phi tài chính liên quan đến trình độ quản lý, khả năng Nhóm dữ liệu mang tính cảnh báo liên quan tới các hiện tượng báo hiệu khả năng khô Ngoài ra uỷ ban Basel còn có các quy đònh đáng chú ý sau đây trong việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội bộ của các ngân hàng thương mại: Hệ thống xếp hạng. .. thực hiện phân loại nợ theo phương pháp đònh tính thì phải có hệ thống XHTD nội bộ Như vậy XHTD nội bộ sẽ góp phần giảm thiểu những rủi ro tín dụng có thể xảy, đồng thời giúp cho công tác quản lý được dễ dàng, minh bạch hơn 1.1.4 Đối tượng xếp hạng Về nguyên tắc XHTD được áp dụng cho cả người đi vay và các giao dòch tín dụng Tuy nhiên do tính chất khác nhau giữa các khách hàng Để chấm điểm và XHTD... 39,1 . h thng XHTD ni b Chương II: Thực trạng của xếp hạng tín dụng nội bộ tại ACB Chương III: Hồn thin h thng xp hạng tín dụng nội bộ tại ACB 7 Chng I: Nhng vn đ chung v h thng. lng tín dng phù hp vi phm vi hot đng, tình hình thc t ca TCTD. Từ những nhận đònh trên đã thôi thúc tôi mạnh dạn chọn đề tài: Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại ACB. điều kiện hiện nay thì hệ thống XHTD nội bộ là điều kiện tiên quyết của quản lý rủi ro tín dụng. Do đó các tổ chức tín dụng đều xây dựng cho mình một hệ XHTD nội bộ riêng, ACB cũng không nằm ngoài