a) Nguyên nhân chủ quan:
Một là, do quá trình xây dựng hệ thống xếp hạng còn nhiều hạn chế:
Hệ thống XHTD năm 2018 của Vietcombank dựa trên nền tảng là hệ thống XHTD đã đuợc thiết kế từ năm 2009, đua vào vận hành chính thức từ năm 2010, các mẫu dữ liệu và nền tảng công nghệ không đuợc cập nhật trong thời gian dài.
Việc sửa đổi, cập nhật hệ thống XHTD cần mẫu dữ liệu rộng trên toàn hệ thống để đảm bảo việc điều chỉnh không làm thay đổi đột ngột chính sách với khách hàng, điều này sẽ gây chậm chễ và khó khăn trong việc cập nhật hệ thống XHTD.
Hai là, do các cơ chế chính sách do Vietcombank ban hành còn thiếu đồng bộ: Các văn bản do Vietcombank ban hành còn chua đáp ứng đuợc đầy đủ các nội dung theo văn bản Nhà nuớc ban hành, các nội dung còn thiếu sót nhu điều chỉnh mẫu biểu, khoản mục báo cáo tài chính,... Bên cạnh đó, việc ban hành cơ chế chính sách còn chua đồng bộ, chậm chễ nhu ban hành điều chỉnh hệ thống xếp hạng tín dụng nhung chua sửa đổi sổ tay xếp hạng tín dụng, điều chỉnh loại hình báo cáo tài chính sử dụng từ báo cáo nội bộ sang báo cáo nộp cơ quan thuế nhung chậm điều
Ba là, chưa đáp ứng được đầy đủ sự phát triển của công nghệ thông tin trong hoạt động xếp hạng khách hàng:
Hoạt động xếp hạng tín dụng đòi hỏi khối lượng dữ liệu lịch sử khách hàng và dữ liệu về nền kinh tế lớn để có đánh giá khách quan và phù hợp với thực tiễn. Bên cạnh đó, hệ thống cũng cần áp dụng các phương pháp tiên tiến để tăng tốc độ và giảm thiểu sai sót trong quá trình xếp hạng như công nghệ nhận diện hình ảnh để nhập dữ liệu tài chính từ báo cáo của khách hàng vào hệ thống, công nghệ tự động lưu giữ, điền các số liệu lịch sử (số báo cáo tài chính đầu kỳ, dữ liệu về lịch sử hoạt động của khách hàng...)... Tuy nhiên, hệ thống XHTD hiện tại của Vietcombank đang chưa được đáp ứng đầu đủ hệ thống công nghệ thông tin để hoạt động một cách hiệu quả nhất: lượng dữ liệu lưu trữ còn hạn chế, chưa có dữ liệu về nền kinh tế, các công nghệ hỗ trợ chưa hoạt động được.
Bốn là, do chất lượng của đội ngũ CBTD tham gia công tác chấm điểm còn hạn chế, chưa đồng đều:
Vietcombank chưa tổ chức được các lớp về nghiệp vụ chấm điểm XHTD, dẫn đến nhiều CBTD chưa đáp ứng được yêu cầu nghiệp vụ ngày càng cao trong công tác phân tích khách hàng, không đủ khả năng đánh giá chính xác được các yếu tố chuẩn trong xếp hạng khách hàng.
Năm là, một số trường hợp chỉ mang tính hình thức:
Tại một số chi nhánh, trong một số trường hợp việc xếp hạng vẫn chưa được thực thi nghiêm túc. Khi muốn cho vay hoặc muốn che đậy tính trạng thực tế của khách hàng vay vốn, các chi nhánh đã cố tình xếp hạng không chính xác, tìm cách để nâng điểm cho khách hàng đạt mức điểm XHTD nhất định, đủ điều kiện vay vốn. Thông thường, để tăng điểm XHTD, người xếp hạng sẽ tập trung vào các chỉ tiêu tính điểm phi tài chính vì đây là các chỉ tiêu chịu nhiều ảnh hưởng từ yếu tố chủ quan, nhận định của người đánh giá.
b) Nguyên nhân khách quan:
Một là, do những thông tin khách hàng cung cấp cho ngân hàng chưa đầy đủ và độ tin cậy chưa cao. Nhất là đối với các doanh nghiệp chưa xây dựng báo cáo lưu chuyển tiền tệ, do đó thiếu thông tin để chấm điểm chỉ tiêu lưu chuyển tiền tệ. Nhiều doanh nghiệp chưa thực hiện kiểm toán báo cáo tài chính định kỳ và trong nhiều trường hợp thông tin do doanh nghiệp cung cấp sai lệch với tình hình thực tế
của doanh nghiệp dẫn đến sự sai lệch trong đánh giá xếp hạng tín dụng.
Hai là, do thông tin khách hàng khai thác còn hạn chế:
Mặc dù Trung tâm thông tin tín dụng NHNN (CIC) được thiết lập nhằm tạo ra một nguồn dữ liệu về khách hàng cho các tổ chức thành viên cùng khai thác, sử dụng phục vụ chấm điểm XHTD. Tuy nhiên, trên thực tế CIC chưa đáp ứng được nhu cầu đó cho các ngân hàng thương mại. Vì thông tin từ CIC có độ trễ nhất định do các thành viên đóng góp thông tin theo đợt, một số trường hợp chưa chính xác cần hiệu chỉnh lại. Ngoài CIC, tại Việt Nam chưa có nhiều đơn vị, tổ chức cung cấp dịch vụ xếp hạng tín dụng độc lập làm căn cứ tham khảo, so sánh cho các ngân hàng.
Thông tin từ nhiều nguồn khác như báo, tạp chí chuyên ngành, từ các doanh nghiệp tổ chức khác,... còn rất hạn chế. Hơn nữa, việc chia sẻ thông tin giữa các ngân hàng thương mại là rất hạn chế do việc ngân hàng lo sợ cạnh tranh, giành thị phần khách hàng.
Ba là, các doanh nghiệp chưa tuân thủ chuẩn mực kế toán:
Mặc dù Nhà nước đã ban hành nhiều chuẩn mực kế toán, tuy nhiên việc tuân thủ các chế độ kế toán theo quy định của pháp luật vẫn chưa được các doanh nghiệp thực hiện đầy đủ nên độ tin cậy của các báo cáo tài chính là chưa cao, nhất là đối với hộ kinh doanh cá thể thì việc báo cáo thuế chỉ mang tính hình thức. Điều này đã tạo không ít khó khăn cho ngân hàng trong việc phân tích xếp hạng tín dụng khách hàng.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
Trong Chương 2 luận văn đã giới thiệu sơ lược quá trình hình thành và phát triển, các chỉ số tài chính cơ bản, kết quả hoạt động kinh doanh đặc biệt là tình hình hoạt động tín dụng của Vietcombank trong giai đoạn 2015 - 2017.
Tại Chương 2 luận văn đã giới thiệu chi tiết về hệ thống XHTD năm 2017 của Vietcombank, so sánh hệ thống XHTD năm 2017 của Vietcombank với các hệ thống XHTD của BIDV, MB và TCB để từ đó đưa ra những mặt còn hạn chế của hệ thống xếp hạng tín dụng của Vietcombank.
Hệ thống XHTD năm 2017 của Vietcombank đang áp dụng mặc dù đã thể hiện được hiệu quả nhất định trong quản lý rủi ro tín dụng nhưng còn nhiều hạn chế cả về các chỉ tiêu trong hệ thống xếp hạng, chương trình xếp hạng.
Trên cơ sở những hạn chế luận văn sẽ đưa ra những kiến nghị để hoàn thiện hệ thống XHTD Vietcombank năm 2017 của Vietcombank tại Chương 3.
Phần I: Khả năng trả nợ_______________________________________________CHƯƠNG 3
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG
VIỆT NAM