1.2.4.1. Phương pháp xếp hạng tín dụng
Trong nền kinh tế thị trường, rủi ro là một yếu tố không thể tách rời với quá trình hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp, các nhà đầu tư, ngân hàng thương mại. Ngoài những rủi ro gặp phải do những nguyên nhân chủ quan của mình, mà còn gặp phải những rủi ro tiềm ẩn về khoản lỗ do không có khả năng thanh toán của bên đối tác đó là rủi ro tín dụng. Vì vây, đã có rất nhiều các phương pháp XHTD đã được các tổ chức XHTD áp dụng vào trong thực tiễn xếp hạng của mình. Căn cứ vào mục đích và đối tượng của XHTD có thể chia thành các phương pháp sau:
Theo kết quả nghiên cứu của nhóm các nhà nghiên cứu Elaheh Sayari, Mahdi Yaghoobi and Mahdi Ghanaatpishe (2013) đây là phuơng pháp dùng để đánh giá XHTD bằng cách thu thập ý kiến của các chuyên gia. Gồm các buớc nhu sau :
- Lập danh sách những chuyên gia định hỏi ý kiến và số luợng các chuyên gia đuợc hỏi ý kiến phải đủ lớn để đảm bảo tính khách quan.
- Xây dựng bảng câu hỏi, nội dung bảng câu hỏi phải gắn liền với nội dung cần đánh giá.
- Tập hợp các ý kiến trả lời, phân tích và hình thành bảng tổng hợp kết quả đánh giá.
Dựa vào những câu trả lời lần thứ nhất, nguời đánh giá tiến hành điều chỉnh bảng câu hỏi theo huớng thu hẹp phạm vi và đua ra nội dung cụ thể hơn và gửi đến các chuyên gia đã tham gia. Lần này các chuyên gia có thể điều chỉnh hoặc giữ nguyên ý kiến ban đầu của mình nếu cần thiết. Công việc thu thập ý kiến thuờng đuợc tiến hành tối đa là 03 vòng.
Truớc khi quyết định đánh giá tín nhiệm và uớc luợng rủi ro tín dụng phát triển thành những mô hình toán học và thống kê, việc XHTD hoàn toàn dựa trên phuơng pháp xét đoán này. Phuơng pháp này sử dụng mọi loại thông tin liên quan đen khách hàng mà các chuyên viên tín dụng cần thiết và dùng các phán đoán chủ quan để đánh giá rủi ro. Phuơng pháp Delphi do vây có uu và nhuợc điểm sau.
Các uu điểm và nhuợc điểm của phuơng pháp chuyên gia là:
- ưu điểm: Tận dụng đuợc kinh nghiệm và tri thức chuyên sâu của các chuyên gia
trong chuyên ngành của họ. Đồng thời, do kết quả đánh giá đuợc tập hợp từ nhiều
nguời nên mức độ tin cậy khá cao. Kết quả đuợc tập hợp từ nhiều nguời nên
nó đuợc
xem xét trên nhiều phuơng diện khác nhau, tránh đuợc sự phiến diện, một chiều.
- Nhuợc điểm: Chi phí đánh giá có thể rất cao khi số luợng nguời tham gia đông và số vòng thu thập ý kiến gồm nhiều lần. Không thể loại bỏ hoàn toàn khía
cạnh chủ quan trong kết quả đánh giá.
dữ liệu thực nghiệm.
Trong quá trình XHTD, sử dụng các phương pháp thống kê đòi hỏi việc đưa ra các giả thuyết liên quan tới tiêu chuẩn nguy cơ phá sản tiềm năng. Những giả thuyết này xem xét đến nguy cơ phá sản của doanh nghiệp là cao, thấp hơn nguy cơ phá sản trung bình của những doanh nghiệp có nguy cơ phá sản so với những doanh nghiệp không có nguy cơ phá sản. Những thông tin về nguy cơ phá sản của mỗi doanh nghiệp đều được thể hiện qua bộ số liệu thực nghiệm, những giả thuyết này có thể bị bác bỏ hoặc được chấp nhận một cách phù hợp.
Phương pháp xếp hạng cho điểm theo tiêu chuẩn
Đây là phương pháp cho điểm xếp hạng dựa trên cơ sở thang điểm đã được ấn định. Gồm các bước như sau:
- Xác định những nội dung và tiêu thức cần đánh giá
- Xác định biểu điểm cho từng tiêu thức
- Xác định hệ thống thứ hạng và số điểm tương ứng.
- Tiến hành đánh giá trên cơ sở phân tích các thông tin, dữ liệu về doanh nghiệp từ đó cho điểm phù hợp dựa theo biểu điểm.
- Tổng hợp số điểm và xếp hạng doanh nghiệp.
- Đưa ra những nhận xét, đề xuất, kiến nghị cần thiết phù hợp với mục tiêu đánh giá.
Các ưu điểm và nhược điểm của phương pháp xếp hạng cho điểm theo tiêu chuẩn là:
- Ưu điểm: Phương pháp này đánh giá xếp hạng hoàn toàn dựa trên cơ sở định lượng phù hợp cho việc đánh giá và xếp hạng doanh nghiệp trên phương diện hoạt
động kinh doanh, tài chính.
- Nhược điểm: Do chỉ đánh giá trên cơ sở định lượng, thiếu sự đánh giá về các thông tin định tính liên quan đến các rủi ro tiềm ẩn của doanh nghiệp (biến động
ngành hàng, chính sách,...).
Phương pháp so sánh
Đây là phương pháp dựa trên sự đối chiếu, so sánh các giá trị của doanh nghiệp với nhau hay với các giá trị trung bình của ngành hay thị trường. Gồm những bước sau:
- Tiến hành xử lý, phân tích thông tin theo những phương pháp thống nhất để có thể so sánh dễ dàng và chính xác.
Phương pháp này dùng để so sánh, đánh giá những thuận lợi, bất lợi của môi trường kinh doanh hay đánh giá, so sánh về ưu nhược điểm của sản phẩm, công nghệ để vận dụng trong cạnh tranh hay lựa chọn công nghệ, sản phẩm. Đánh giá, so sánh thị phần và các chiến lược tiêu thụ sản phẩm hoặc đánh giá, so sánh về tài chính giữa các doanh nghiệp và các giá trị trung bình ngành.
Các ưu điểm và nhược điểm của phương pháp xếp hạng cho điểm theo tiêu chuẩn là:
- Ưu điểm: Kết quả đánh giá phù hợp với thực tế, cho thấy vị trí, các ưu nhược điểm của doanh nghiệp so với các đối thủ khác trong cùng ngành hàng.
- Nhược điểm: Cần số lượng dữ liệu lớn, độ tin cậy cao để tính toán các chỉ tiêu trung bình. Đối tượng sử dụng làm mốc so sánh không chuẩn mực cũng
có thể
khiến đánh giá bị sai lệch.
Phương pháp kết hợp
Để kết quả đánh giá được chính xác, hầu hết các tổ chức xếp hạng tín dụng trên thế giới đều áp dụng kết hợp nhiều phương pháp trong quá trình đánh giá, cho phù hợp với từng tiêu thức và tận dụng những ưu điểm tránh được những nhược điểm của mỗi phương pháp riêng biệt.
1.2.4.2. Quy trình xếp hạng tín dụng
Quy trình XHTD là quá trình thu thập và xử lý thông tin một các khoa học, khách quan nhằm đưa ra kết quả chính xác nhất. Quy trình và các nội dung của quy trình XHTD ở các tổ chức khác nhau là có khác nhau đôi chút. Nhưng tựu chung lại gồm các bước cơ bản như sau:
Bước 1: Thu thập thông tin
Đây là bước đầu tiên và là bước quan trọng nhất trong quá trình XHTD. Chất lượng và kết quả xếp hạng tín dụng phụ thuộc nhiều vào tính đầy đủ, kịp thời, tin cậy của nguồn thông tin đầu vào.
Nguồn thu thập thông tin chủ yếu là từ chính khách hàng, doanh nghiệp, từ các cơ quan thông tin tín dụng công và tư; từ cơ quan đăng ký doanh nghiệp (Bộ và các sở kế hoạch đầu tư), trung tâm đăng ký tài sản đảm bảo, tổng cục thống kê, bộ tài chính, cơ quan thuế, toà án... và các nguồn thông tin khác như báo chi, internet...
Bước 2: Phân loại khách hàng
Phân loại khách hàng nhằm mục đích áp dụng các mô hình, chỉ tiêu để phù hợp với từng nhóm khách hàng. Việc này thường chỉ diễn ra đối với khách hàng là doanh nghiệp do độ phức tạp cao hơn, cần sử dụng nhiều chỉ tiêu để đánh giá. Phân loại khách hàng doanh nghiệp gồm các bước:
Một là, xác định ngành nghề kinh doanh của doanh nghiệp
Đặc trưng của mỗi ngành nghề khác nhau về chu kỳ kinh doanh, về triển vọng tăng trưởng, về mức vốn đầu tư, cơ cấu chi phí, khả năng cạnh tranh, sản phẩm thay the... Do đó, việc xây dựng một hệ thống xếp hạng có tính đến yếu tố ngành để phân loại ngành kinh tế có ý nghĩa thiết yếu. Hệ thống phân loại ngành kinh tế đó phải phù hợp với trình độ phát triển nền kinh tế và môi trường pháp lý của từng quốc gia, tuy nhiên cũng phải gần sát với thống lệ chuẩn quốc tế. Các NHTM có thể căn cứ theo cách phân loại của chính phủ hoặc tự đưa ra một cách phân loại riêng cho phù hợp với hoàn cảnh đặc điểm, điều kiện của mình. Đa số các ngân hàng phân loại doanh nghiệp theo 4 ngành nghề chính: Nông - Lâm - Ngư nghiệp, Thương mại - dịch vu, Xây dựng, công nghiệp.
Hai là, xác định quy mô của doanh nghiệp
Quy mô doanh nghiệp lớn hay nhỏ sẽ quyết định nhiều đến vị thế cạnh tranh, khả năng kinh doanh, khả năng trả nợ. của doanh nghiệp. Do đó, xác định quy mô doanh nghiệp cũng có thể cung cấp thông tin quan trọng cho quá trình xếp hạng. Thông thường, các doanh nghiệp có quy mô nhỏ được đánh giá thấp hơn so với doanh nghiệp có quy mô lớn bởi chúng không có những ưu thế về quy mô sản xuất, tiềm năng nhân sự và tiềm lực về mặt tài chính. Những doanh nghiệp này thường chỉ thiên về kinh doanh một loại sản phẩm nên vị thế cũng bị đánh giá thấp hơn. Việc xác định quy mô thông thường căn cứ vào các chỉ tiêu như quy mô vốn kinh doanh, doanh thu, tổng số lao động, nộp thuế.
Bước 3: Phân tích các chỉ tiêu cho điểm
Để thực hiện được bước này cần thiết phải thực hiện các công việc sau
(1) Phân tích các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính (2) Xây dựng bảng tính điểm theo nguyên tắc:
- Xây dựng cho từng chỉ tiêu, không những chỉ tiêu tài chính mà chỉ tiêu phi tài chính cũng phải lượng hoá khái quát thành điểm số.
- Chỉ tiêu nào quan trọng thì cho số điểm cao hơn, việc phân bổ điểm cho các chỉ tiêu phải hợp lý, khoa học và công phu, phù hợp với từng ngành kinh tế
và quy
mô hoạt động của khách hàng.
- Xây dựng bảng tính điểm là khâu then chốt quyết định đến chất luợng XHTD, nó thể hiện năng lực trình độ, kinh nghiệm của ngân hàng trong hoạt động
tín dụng.
(3) Đối chiếu với bảng tính điểm để tính điểm cho các chỉ tiêu
Khi đã có bảng tính điểm chuẩn cho từng ngành kinh tế, theo từng quy mô thì NHTM tiến hành đối chiếu các chỉ tiêu đã phân tích với bảng tính điểm chuẩn đã xác định của doanh nghiệp đó để xác định điểm cho từng chỉ tiêu.
Bước 4: Đưa ra kết quả phân tích, xếp hạng tín dụng doanh nghiệp
Trên cơ sở phân tích các chỉ tiêu tài chính, chỉ tiêu tài chính và mức độ ảnh huởng tới khách hàng, nguời thực hiện có thể đua ra kết quả phân tích từng chỉ tiêu, tính tổng hợp số điểm của các chỉ tiêu. Đối chiếu kết quả với bảng xếp hạng gồm các kí hiệu, nguời thực hiện đua ra kết quả xếp hạng cùng với nhận xét và khuyến nghị. Đây là kết quả của cả quá trình XHTD vì vậy đòi hỏi nguời thực hiện phải thận trọng, phải dùng thêm phuơng pháp chuyên gia để xem xét kết quả đã thực hiện, nếu thấy kết quả chua thoả đáng thì phải kiểm tra lại việc phân tích các chỉ tiêu ở các công đoạn truớc.
Bước 5: Phê chuẩn và sử dụng kết quả xếp hạng tín dụng
Kết quả XHTD thuờng không công bố rộng rãi vì nhiều lý do, ngân hàng thuơng mại sẽ căn cứ và kết quả đó để đua ra các quyết định hợp lý về lãi suất, hạn mức tín dụng, các quyết định cho vay, không cho vay, hay thu hồi nợ... Việc sử dụng kết quả xếp hạng có ảnh huởng đến lợi ích của khách hàng vay vốn nên NHTM phải có chiến luợc kịp thời đối phó với những phản ứng không thuận chiều từ phía các khách hàng đó.
1.2.5. Các tiêu chí đánh giá hệ thống xếp hạng tín dụng
Hệ thống XHTD nội bộ là cấu phần quan trọng trong hệ thống quản lý rủi ro đối với bất kỳ hệ thống ngân hàng, tổ chức tín dụng nào. Mô hình XHTD là một công cụ tối uu nhằm quản lý rủi ro trong quá trình thẩm định và quản lý tín dụng. Một hệ thống XHTD đuợc đánh giá tin cậy, phù hợp với hoạt động kinh doanh của
Thứ nhất, phải phân biệt rõ khách hàng/khoản vay theo từng hạng, dựa trên các đặc điểm rủi ro tín dụng của khách hàng/khoản vay.
Sự khác biệt cơ bản của các ngân hàng có năng lực quản trị rủi ro tín dụng là khả năng khống chế nợ xấu ở một tỷ lệ có thể chấp nhận được nhờ xây dựng một mô hình quản trị rủi ro hiệu quả, phù hợp với môi trường hoạt động để hạn chế được những rủi ro tín dụng mang tính chủ quan, xuất phát từ yếu tố con người và những rủi ro tín dụng khác có thể kiểm soát được. Vì vậy, tiêu chí đầu tiên để đánh giá hệ thống XHTD là phải đánh giá được rủi ro của khách hàng và phân loại mức rủi ro để ngân hàng có thể nhìn nhận, đánh giá một cách chi tiết rủi ro.
Thứ hai, phải được vận hành ổn định và an toàn.
XHTD là một phần của quy trình tín dụng, vì vậy, hệ thống XHTD phải luôn được vận hành một cách ổn định, hạn chế xảy ra sai sót và lỗi hệ thống. Một kết quả không chính xác từ hệ thống XHTD có thể dẫn đến những khoản vay có mức độ rủi ro cao. Bên cạnh đó, hệ thống vận hành thông suốt, ổn định cũng giúp quy trình tín dụng diễn ra thuận lợi, nhanh chóng giúp cải thiện chất lượng dịch vụ của ngân hàng thương mại.
Thứ ba, không quá phức tạp và phục vụ tốt cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Mục tiêu chính của ngân hàng thương mại vẫn là lợi nhuận cao nhất và rủi ro ở mức thấp nhất có thể. Vì vậy, là một mấu chốt quan trọng trong quy trình tín dụng và hệ thống quản trị rủi ro, hệ thống XHTD phải rất chặt chẽ, đủ để đánh giá các rủi ro của khoản vay và giảm thiểu các sai sót, nhận định chủ quan của con người. Tuy nhiên, nếu mô hình XHTD quá cứng nhắc, đánh giá rủi ro khách hàng với các chỉ tiêu ở mức quá cao, không phù hợp với thực tế sẽ khiến hoạt động kinh doanh của ngân hàng tăng trưởng chậm do số lượng khách hàng được phân loại rủi ro thấp bị giảm thiểu.
1.3. CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.3.1. Nhân tố khách quan
1.3.1.1. Những thay đổi trong cơ cấu, thủ tục, chính sách
Để áp dụng được phương pháp chấm điểm tín dụng và xếp hạng tín dụng ngân hàng cần phải xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng: các bước của quy trình
chấm điểm tín dụng, hệ thống các chỉ tiêu dùng để chấm điểm và cách cho điểm các chỉ tiêu đó đều phải phù hợp với thực tiễn và những quy định do Nhà Nước ban hành. Một hệ thống cơ chế chính sách thông suốt, đồng bộ sẽ giúp thực hiện công tác chấm điểm tín dụng được áp dụng rỗng rãi và đồng bộ.
1.3.1.2. Do những thông tin mà khách hàng cung cấp cho ngân hàng chưa đầy
đủ và độ tin cậy chưa cao
Nhất là đối với khách hàng doanh nghiệp chưa xây dựng được báo cáo lưu chuyển tiền tệ, do đó thiếu thông tin để chấm điểm theo chỉ tiêu lưu chuyển tiền tệ và cán bộ tín dụng sẽ không chấm điểm chỉ tiêu này. Nhiều doanh nghiệp chưa thực hiện kiểm toán báo cáo tài chính định kỳ và trong nhiều trường hợp thông tin do doanh nghiệp cung cấp sai lệch với tình hình thực tại của doanh nghiệp dẫn đến sự sai lệch trong đánh giá xếp hạng tín dụng doanh nghiệp.
Đây là nhân tố có ảnh hưởng tới thông tin mà CBTD thu thập. Khi tiến hành thu thập thông tin, CBTD vấp phải nhiều khó khăn từ phía doanh nghiệp do đối với doanh nghiệp sản xuất kinh doanh thì vấn đề bảo mật thông tin mang tính quan trọng hàng đầu. Họ không muốn tiết lộ nhiều thông tin mang tính cạnh tranh với các doanh nghiệp khác hoặc những thông tin mật về phương thức và bí quyết kinh doanh. Vì thế những tài liệu họ cung cấp cho ngân hàng thường không thực sự