0030 giải pháp hoàn thiện cơ chế quản lý vốn tập trung tại NHTM CP bảo việt luận văn thạc sĩ kinh tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG LẠI VĂN HẢI GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẢO VIỆT LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2013 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG LẠI VĂN HẢI GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẢO VIỆT Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS TRẦN XUÂN HẢI HÀ NỘI - 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn công trình nghiên cứu độc lập riêng tơi Luận văn chưa công bố đâu, hình thức Những thơng tin số liệu sử dụng Luận văn hoàn toàn xác thực Tôi xin chịu trách nhiệm lời cam đoan Hà Nội, ngày tháng năm 2013 Học viên Lại Văn Hải MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ TÀI SẢN CÓ, TÀI SẢN NỢ VÀ CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .4 1.1 QUẢN TRỊ TÀI SẢN CÓ 1.1.1 Khái niệm .4 1.1.2 Thành phần tài sản Có 1.1.3 Nội dung quản trị tài sản Có 12 1.1.4 Các phương pháp quản trị tài sản Có 14 1.2 QUẢN TRỊ TÀI SẢN NỢ 19 1.2.1 Khái niệm 19 1.2.2 Thành phần tài sản Nợ 19 1.2.3 Nội dung quản trị tài sản Nợ 21 1.2.4 Các phương pháp quản trị Nợ 23 1.3 CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG 25 1.3.1 Khái niệm mục đích thực Cơ chế Quản lý vốn tập trung .26 1.3.2 Một số nguyên tắc thực Cơ chế Quản lý vốn tập trung .28 1.3.3 Ưu điểm nhược điểm Cơ chế Quản lý vốn tập trung .30 1.4 KINH NGHIỆM TRIỂN KHAI CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ BÀI HỌC ĐỐI VỚI BAOVIET Bank 33 1.4.1 Kinh nghiệm triển khai Cơ chế quản lý vốn tập trung 33 1.4.2 Bài học BAOVIET Bank .36 CHƯƠNG 2: TÌNH HÌNH THỰC HIỆN CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẢO VIỆT 39 2.1 KHÁI QUÁT QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CỦA BAOVIET bank 39 2.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC, BỘ MÁY QUẢN LÝ CỦA BAOVIET Bank.40 2.3 TÌNH HÌNH THỰC HIỆN CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI BAOVIET Bank 41 2.3.1 Một số nội dung Cơ chế Quản lý vốn cũ 41 2.3.2 Nội dung Cơ chế quản lý vốn tập trung 44 2.3.3 Tình hình thực Cơ chế quản lý vốn tập trung .49 2.4 ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC VÀ HẠN CHẾ TRONG VIỆC THỰC HIỆN CƠ CHẾ FTP TẠI BAOVIET Bank 66 2.4.1 Tình hình thực tiêu kinh doanh 66 2.4.2 N hững hạn chế nguyên nhân .70 ALCo ALM BAOVIET Bank: Cơ chế FTP (Fund Transfer Pricing) ^CN CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN (Asset/Liability Management Committee): đồngTHƯƠNG MẠI CỔ TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG NGÂN Hội HÀNG Quản lý tài sản Nợ - Có PHẦN BẢO VIỆT .75 3.1 ĐỊNH TIÊU PHÁT TRIỂN CỦA BAOVIET Bộ phận quảnHƯỚNG lý tài sản VÀ Nợ - MỤC Có Bank 75 Ngân hàng TMCP Bảo Việt 3.1.1 Định hướng phát triển BAOVIET Bank .75 3.1.2 Mục tiêu phát triển BAOVIET Bank 76 Cơ chế quản lý vốn tập trung 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG BẢO VIỆT 77 3.2.1 Nhóm giải pháp chung 77 3.2.3 Nhóm giải pháp cụ thể 81 Chi nhánh 3.3 KIẾN NGHỊ VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC .92 KẾT LUẬN 95 GTCG Giấy tờ có giá “HO Hội sở NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM ngân hàng thương mại NHTW Ngân hàng Trung ương TSC tài sản Có TSN tài sản Nợ TSCĐ tài sản cố định NIM Hệ số thu nhập lãi ròng cận biên OLAP Báo cáo phân tích trực tuyến TMCP Thương mại cổ phần ^T24 Hệ thống ngân hàng lõi hãng Temenos - Thụy Sỹ DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU - MƠ HÌNH Bảng 1.1: Danh mục đầu tư 16 Bảng 2.1: Tong hợp chênh lệch giá mua - bán vốn chi nhánh 57 Bảng 2.2: Thu nhập chi phí chi nhánh 61 Bảng 2.3: Tính FTPA .62 Bảng 2.4: Tốc độ tăng trưởng GDP lạm phát giai đoạn 2009 - 2012 66 Bảng 2.5: Khả sinh lời BAOVIET Bank 68 Bảng 2.6: Khả khoản BAOVIET Bank 70 Biều đồ 2.1: Tốc độ tăng trưởng GDP lạm phát 66 Biểu đồ 2.2: Dư nợ cho vay huy động vốn từ thị trường 70 Biểu đồ 3.1: Mô đường cong lãi suất huy động vốn 84 Hình 1.1: Cơ chế mua - bán vốn (FTP) 30 Hình 2.2: Cơ chế Quản lý vốn cũ 42 Hình 2.3: Giao diện chương trình FTP BAOVIET Bank .50 Hình 2.4: Hệ thống báo cáo định giá FTPcủa BAOVIET Bank - OLAP 51 Hình 2.5: Báo cáo FTP theo ngày định giá - Báo cáo phân tích trực tuyến OLAP 52 Hình 2.6: Luân chuyển vốn chi nhánh thông qua chế mua - bán vốn 53 Hình 2.7: Tập trung rủi ro khoản Hội sở .54 Hình 2.8: Tập trung rủi ro lãi suất Hội sở 55 Hình 2.9: Minh họa phần thu nhập chi nhánh 56 Hình 2.10: Phân bổ lợi nhuận chi nhánh Hội sở 58 Sơ đồ 2.1: Mơ hình tổ chức - máy hệ thống BAOVIET Bank 41 Sơ đồ 3.1: Các bước định giá vốn nội HO - Khối KDTT 81 Sơ đồ 3.2: Cơ chế quản lý vốn tập trung FTP phận điều hành 87 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng TMCP Bảo Việt (BAOVIET Bank) thành lập ngày 11 tháng 12 năm 2008, ngân hàng trẻ hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Với quan điểm phát triển dựa “Chuẩn mực toàn diện”, BAOVIET Bank nỗ lực xây dựng hoàn thiện máy quản lý từ Hội sở đến Chi nhánh theo mơ hình quản lý tập trung Hội sở chính, đồng thời hình thành chi nhánh chính, trọng điểm để quản lý Chi nhánh vùng Một vấn đề mà BAOVIET Bank phải thực cơng tác quản trị rủi ro, quản trị tài sản Nợ, quản lý vốn mà trọng tâm giải công tác điều hành vốn nội ngân hàng Nhận thức vấn đề ngày 26/07/2010, BAOVIET Bank thức ban hành triển khai Quy định Định giá vốn nội tồn hệ thống Với mục đích chuyển Cơ chế quản lý vốn từ “vay - gửi” sang chế “mua - bán” vốn Theo đó, áp dụng giá điều chuyển vốn nội thống cho tất chi nhánh, phòng giao dịch ngân hàng, làm sở xác định thu nhập chi phí xác cho chi nhánh quan trọng quản lý rủi ro lãi suất, rủi ro khoản công tác quản lý vốn Ngân hàng TMCP Bảo Việt điều kiện Mục đích nghiên cứu đề tài Xuất phát từ lý qua thực tiễn công tác Ngân hàng TMCP Bảo Việt, tác giả chọn đề tài: “Giải pháp hoàn thiện chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng thương mại cổ phần Bảo Việt” nghiên cứu làm luận văn tốt nghiệp - Hệ thống hóa làm rõ sở lý luận quản trị tài sản Có, tài sản Nợ Cơ chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng thương mại 95 KẾT LUẬN Cơ chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng TMCP Bảo Việt thời gian qua đem lại lợi ích to lớn cho Ngân hàng việc tăng trưởng quy mô, lợi nhuận, hiệu Tuy nhiên, qua trình áp dụng, Cơ chế bộc lộ nhiều hạn chế dẫn đến chưa khơi thông tối đa nguồn lực để phát triển cho Ngân hàng Với việc chọn đề tài: “Giải pháp hoàn thiện Cơ chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng Thương mại Co phần Bảo Việt” làm luận văn nghiên cứu, thấy giải số vấn đề: Một là, hệ thống lại sở lý luận quản trị tài sản Có, tài sản Nợ Cơ chế quản lý vốn tập trung ngân hàng thương mại Hai là, sâu phân tích thực trạng Cơ chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng TMCP Bảo Việt qua đánh giá kết mà Ngân hàng đạt tồn nguyên nhân cần khắc phục Ba là, sở định hướng, mục tiêu phát triển BAOVIET Bank, luận văn đề xuất hai nhóm giải pháp góp phần hoàn thiện Cơ chế quản lý vốn tập trung BAOVIET Bank cách hiệu khoa học Cơ chế quản lý vốn tập trung vấn đề khó phức tạp, tác giả luận văn tập trung nghiên cứu đề xuất số giải pháp để triển khai thực Cơ chế quản lý vốn tập trung Song, thời gian lực nghiên cứu có hạn nên khơng tránh khỏi khiếm khuyết định, mong nhận nhiều ý kiến nhà khoa học, thầy cô giáo người quan tâm, để luận văn hoàn thiện 96 TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Thị Cúc (2010), Hệ thống thơng tin Tài - ngân hàng, Nhà xuất Đại học Quốc Gia TP Hồ Chí Minh, Thành phố Hồ Chí Minh Nguyễn Đăng Dờn (2010), “Quản trị tài sản có Ngân hàng thương mại”, Quản trị ngân hàng thương mại đại, tr 124-137 Dương Hữu Hạnh (2011), Các nghiệp vụ ngân hàng thương mại kinh tế toàn cầu, Nhà xuất lao động, Thành phố Hồ Chí Minh Trần Viết Hoàn (2012), Tiền tệ ngân hàng & thị trường tài chính, Nhà xuất lao động, Thành phố Hồ Chí Minh Trần Huy Hồng (2007), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Lao động xã hội, Thành phố Hồ Chí Minh Học viện ngân hàng (2007), Kế tốn ngân hàng, Xí nghiệp In Cơng nghệ, Hà Nội Đoàn Thanh Huệ (2010), “Cơ chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam ”, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Thành phố Hồ Chí Minh Trương Thị Hồng (2008), Kế tốn ngân hàng, Nhà xuất tài chính, Thành phố Hồ Chí Minh Nguyễn Minh Kiều (2011), Nghiệp vụ ngân hàng đại, Nhà xuất Lao động xã hội, Thành phố Hồ Chí Minh 10 Peter S.Rose (2001), Quản trị ngân hàng thương mại, (Xuất lần thứ tư), Nhà xuất tài chính, Hà Nội 11 Công ty CP Đào tạo tư vấn nghiệp vụ Ngân hàng (2011), “Xây dựng đường cong lãíi suất”, Quản lý tài sản Nợ - Có, định giá chuyển vốn, tr 24-26 12 Ngân hàng thương mại Cổ phần Bảo Việt (2010), Quy định Định giá vốn nội bộ, Hà Nội 13 Ngân hàng thương mại Co phần Bảo Việt (2010), Hệ thống báo cáo định giá chuyển vốn nội bộ, Hà Nội 14 Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam (2007), ’’Nguyên tắc quản lý vốn”, Đề án quản lý vốn tập trung, tr 5-11 15 Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam (2007),Cơ chế định giá chuyển vốn nội bộ, Hà Nội 16 Lê Thị Mận (2010), Nghiệp vụ ngân hàng Trung Ương, Nhà xuất lao động, Thành phố Hồ Chí Minh 17 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Thơng tư 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 Qui định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động Tổ chức tín dụng 18 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Thơng tư 19/2010/TT-NHNN ngày 27/9/2010 sửa đổi, bổ sung số Điều Thông tư số 13/2010/TTNHNN ngày 20/05/2010 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng 19 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Thông tư số: 22/2011/TT-NHNN ngày 30/8/2011 sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 13/2010/TTNHNN ngày 20/5/2010 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng 20 Tơ Kim Ngọc, Lê Thị Tuấn Nghĩa (2008), Điều hành sách tiền tệ Việt Nam, Nhà xuất thống kê, Hà Nội 21 Tơ Kim Ngọc (2008), “Tín dụng”, Giáo trình tiền tệ - ngân hàng, tr 2639 22 Trương Võ Kim Ngân (2008), Cơ chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Thành phố Hồ Chí Minh 23 Nguyễn Năng Phúc (2011), Giáo trình Phân tích Báo cáo tài chính, (Tái lần thứ 2), Nhà xuất Đại học Kinh Quốc dân, Hà Nội PHỤtếLỤC 24 Nguyễn Hữu Tài (2012), “Giáo trình lý thuyết tài tiền tệ”, (Tái lần thứ 10), Nhà thống kê,NGHĨA Hà Nội KỲ HẠN PHỤxuất LỤC 01: ĐỊNH 25 Lê Văn Tề (2007), “Nghiệp ngân hàng thương mại ”, (Cho khoản vụ mục không xác định kỳNhà hạn xuất địnhbản giá lại) thống kê, Hà Nội 26 Hoàng Thị Kim Thanh (2010), “BAOVIET Bank nhìn lại năm khởi động thành cơng”, Tạp chí Ngân hàng, (11), tr 45-47 27 Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất thống kê, Hà Nội 28 Nguyễn Văn Tiến (2005), Tài Quốc tế đại, Nhà xuất thống kê, Hà Nội 29 Quốc Hội Nước Cộng hòa Xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2010), Luật Các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010 Tài NỘI DUNG khoản ĩ Giá FTP Giá FTP sửa Ghi hành đổi CÁC KHOẢN MỤC BÊN TÀĩ SẢN CÓ 209 Dự phịng rủi ro cho vay TCTD Khơng 219 Dự ρhong rủi ro cho vay to chirc kinh tể va cẫ nhẫn P .FT Khong nước 229 Dự phòng rủi ro Chiết khấu thương phiếu tính 12 thang 12 thing tỉnh"FTP KhongtinhFTP 12 thang 239 Dự phịng rủi ro Cho th tài KhongtínhFlP 12 thang 249 Dự phịng rủi ro Bảo lãnh KhongtínhFTP 12 thang 259 Dự phòng rủi ro Cho vay vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư KhongtinhFTP 12 thang 269 Dự phịng rủi ro Tín dụng tổ chức, cá KhơngtínhFlP 12 thang KhongtínhFlP 12 thang KhongtinhFTP 12 thang lý - .' ' 299 Dự phòng rủi ro nợ khoanh Nợ cho vay KhơngtínhFlP 12 thang Giấy tờ có giá tổ chức kinh tế, cá nhân nước nhân nước 279 Dự phịng rủi ro Tín dụng khác tổ chức kinh tế, cá nhân nước 289 Dự phòng rủi ro nợ chờ xử lý Các khoản nợ chờ xử khoanh 301 -∣^c⅛υ pσuIlinP KhơngtínhFlP 12 thang 302 TSCD VO hinh KhongtinhFTP 12 thang 3()3 TSCD Ihuc tái chỉnh 12 thang KhongtínhFlP 304 Bất động sản đầu tư KhongtínhFlP 12 thang 305 Hao mon ì'SCD KhongtínhFTP 12 thang 311 Công cụ, dụng cụ Không tinli FTP thắng 313 Vật liệu 321 Mua sẫm PSCD Khong tính FTP Khongtinh P I tháng 12 thằng P KhongtinhFTP 12 thang 323 KhongtínhFfp 12 thang 322 Chi phí xây dựng Tài NỘI DUNG khoản 341 Đầu tư vào công ty đồng VN Giá FTP Giá FTP sửa Ghi hành đổi Không tính FTP 12 tháng 12 'thing 343 Dau tư vảo cong ty lien két bang dong VN Khong "FTP .tỉnh KhơngtínhFIP .344 Đầu tu dài hạn khác đồng VN KhongtinhFTP 12 thang 345 Dau tu vao coing ty bang ngoại tệ Khong tính FI P 12thing 346 Vốn góp liên doanh ngoại tệ KhongtínhFIP 12 thang 347 Đầu tu vào công ty liên kết ngoại tệ .348 Đầu tư dài hạn khác ngoại tệ Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn .349 KhongtinhFfp 12 thang ỉ thang 12 thằng 342 Vốn góp liên doanh đồng VN Khong tỉnh FTP 12 thang 351 Ky quy, the chap, cam co Khơng tính FTP KhơngtínhFIP .352 Cac khoản tham ơ, lọi dụng Khong tỉnh FI P thang 353 Thanh toan voiifSNN KhongtínhFIP tháng 355 Chi phí xử lý tài sản bảo đảm KhongtínhFIP thang 359 Các khoản khác phải thu KhongtínhFIP tháng 361 Tam Ung Va phai thu í bọ bang dong VN KhơngtínhFIP tháng 362 Tạm ứng phải thu nội ngoại tệ KhơngtínhFIP tháng 366 Các khoản phải thu từ giao dịch nội KhơngtínhFIP tháng 369 Các khoản phải thu khác Khơng tính FTP tháng 381 Góp vốn đồng tài trọ đồng VN 12 thang 12 thằng 382 Góp vốn đồng tài trọ ngoại tệ Khơng tính K^tinhFfp 12thing 383 Uy thác tư cho vay bang dong VN KhongtinhFfp 12 thang 384 Uy thac dau tu, cho vay bẵng ngoại tệ KhơngtínhFIP 12 thang 385 Dau tu bang dong VN vao cac thiet bị cho thue tai Khong tỉnhffp 12 thing KhongtinhFfp 12 thang KhongtínhFIP thang 388 Chi phi chơ phan bỗ Khong tỉnhffp thang 389 Tài sản Co khác KhongtinhFfp thang 391 Lai phai thu tư tì en giưỉ KhơngtínhFIP tháng 392 Lãi phải thu từ đầu tư chứng khốn Khong tínhffp tháng 394 Lãi phải thu từ hoạt động tín dụng KhongtinhFfp tháng 396 Lãi phải thu từ cơng cụ tài phái sinh KhongtínhFIP tháng 397 Phí phải thu Khong tỉnhffp tháng KhongtínhFIP 12 thang 386 Đầu tu ngoại tệ vào thiết bị cho thuê tài 387 Tài sản gán chuyển quyền sở hữu cho TCTD, chờ xử lý II ðɪɛ 451 Các khoản phải trả xây dựng CO bản, mua sắm Tài NỘI DUNG khoản Giá FTP Giá FTP sửa Ghi hành đổi TSCĐ .452 Tiền giữ hộ đợi toán Khong tỉnh FlP tháng 453 Thue vẵ cẫc khoắn ph nọp Nha nuoc Khơng tính PTP KhongtinhFTP tháng 454 Chuyen tỉễn phải trẵ bang dong VN .455 Chuyen tiễn jphaι tra bang ngoại tệ Khong tính Fl P tháng 458 Chênh lệch mua bán chờ xử lý KhongtínhFlP tháng 459 Các khoản chờ toán khác KhongtinhFTP tháng 461 Thừa quỹ, tài sản thừa chờ XU lý Khong tỉnh FTP tháng 462 Các khoản phải trả cho cán bộ, nhân viên TCTD Khơng tính Ffp tháng 466 Các khoản phải trả từ giao dịch nội hệ thống TCTD KhơngtínhFlP tháng 467 Giá trị khoản nhận Ngân hàng thuong mại để KhongtínhFlP 12 thang 469 Các khoản phải trả khác Khong tỉnh Fl P tháng 471' Mua bán ngoại tệ kinh doanh KhongtínhFlP tháng 473 Giao dịch hoan đỗi (SWAP) KhongtinhFTP tháng 474 Giaodịchkỹ "hạn Khong tỉnh Fl P 475 Giao dịch tươngỊai(|f Jfl Khong tính FTP Khong tinh 476 Giao dịch chọn (OPTIONS) FTP tháng 478 Tiêu thụ vàng bạc, đá quý Khong tỉnh Fl P tháng 481 Nhận vốn vay đồng tài trọ đồng VN KhongtínhFlP 12 thang 482 Nhận vốn vay đồng tài trọ ngoại tệ KhongtinhFTP 12 thang 483 Nhận tiễn ủy thac dau tu, cho vay bang dong VN Khong tỉnh Fl P 12 thing 484 Nhận tiền ủy thác đầu tu, cho vay đồng VN (AC) Khổng tính FFF 12 thang 485 Quy dụ phỗng vè trọ cap mat vỉệc Iam .486 Thanh toán cơng cụ tài phái sinh Cau phẫn Ciia Co phiếu UU dãi .487 KhongtinhFfp KhongtinhFTP tháng quản lý khai thác tháng tháng (AC) Khơng tính Ffp tháng Khongtinh Ffp J thẳng 488 Doanh thu chờ phân bổ Kh ổngtínhFT P thang 489 Dự phịng rủi ro khác Kh ổngtínhFT P 12 thang 491 Lãi phải trả cho tiền gửi Khong tỉinhFl P tháng 492 Lãi phải trả phát hành giấy tờ CO giá Kh ổngtínhFT P tháng 493 Lãi phải trả cho tiền vay KhongtinhFfp tháng 494 Lãi phải trả cho vốn tài trọ, uỷ thác đầu tu, cho vay Khong tỉinhFl P tháng 496 Lãi phải trả cho cơng cụ tài phái sinh Kh ổngtínhFT P tháng 497 Phí phải trả Kh ổngtínhFT P tháng Khơng cịn Tài NỘI DUNG khoản 511 Chuyển tiền năm đơn vị chuyển tiền Giá FTP Giá FTP sửa Ghi hành đổi Khơng tính FTP tháng Khong tỉnh P"j"p tháng KhơngtínhUIP tháng 562 Thanh toán song biên với NH nuớc ngồi Khong tínhFTp tháng 563 Thanh tốn đa biên với NH nuớc ngồi Khơng tính Ffp tháng 569 Các khoản toán khác với NH NN KhFngtinh Ffp tháng 601 Vốn điều lệ KhongtinhFTP .KhongtinhFTP 602 Von dau tư XDCB mua SaiF TSCD KhơngtínhFlP KhongtinFFfp 6()3 Thặng du von co phẫn Khong tỉnh Fl P Không tinh Ffp KhongtinhFTP .KhongtinhFTP 513 Thanh toán chuyển tiền năm Trung tâm toán .519 Thanh toán khác đơn vị Ngân hàng 604 Cổ phiếu quỹ 609 Vốn khác .611 Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ 612 Quỹ đầu tư phát triển 613 Quỹ dự phịng tài KhongtínhFlP KhFngtinh FTP Khong tỉnh Fl P Khong FnhFTP KhFngtinhFfp KhFng tinh FTP KhongtinhFTP .KhongtinhFTP 631' Chênh lệch tỷ giá hối đoái Khong tỉnh Fl P FfFFFgtinFFfp Khong tính FTP KhFng tinh Khong tinh Ffp FTP .Khong tinh Khong tỉnh Fl P KhFng tỉnh Ffp KhongtínhFlP KhongtinhlfTP 632 Chênh lệch đánh giá lại vàng bạc, đá quý KhongtinhFTP .KhFngtinhFTP 633 Chênh lệch đánh giá lại công cụ tài phái sinh 641 Chênh lệch đánh giá lại tài sản Khong tỉnh Fl P KhFFg tỉnh Ffp Khơng tính FTP Khơng tính KhongtínhFlP KhFng tỉnh FfP KhFngtinhFlP FihFFgtinFFfp 619 Quỹ khác .621 Quỹ khen thưởng .622 Quỹ phúc lợi .623 Quy phuc ỉợỉ da hιnh FiaFh TSCD 642 Chenh lệch Fanh gỉẵ íại TSCD Co phieu UU Fai .691 Lợi nhuận năm KhongtínhFlP ^hFngtinhFfp 692 Lợi nhuận năm trước KhongtínhFlP KhongtinhlfTP Khơng tính FTP Khơng tính FTP Khơng tính FTP Khơng tính 7x - THU NHẬP 8x - CHI PHÍ ST T KHOẢN MỤC Áp lãi KỲ HẠN Tiền mặt quỹ, chứng từ có giá trị ngoại tệ, kim loại quý, KKH PHỤ LỤC 02: ĐỊNH NGHĨA KỲ HẠN CHO CÁC KHOẢN MỤC đá quý KHÔNG XÁC ĐỊNH ĐƯỢC KỲ HẠN I icn gùi NI INN 0% Tien gửi khơng kỳ hạn TCTD ngồi nuớc .O/N Tài sản CO định, hao mòn tài sản CO định 121 Vật liệu, tài sản khác .31 Tạm ứng XDCB, mua sắm tài sản cố định 121 Chi phí, thu nhập chờ phân bổ .31 Các khoản phải thu khách hàng, phải thu nội .IT Chi phí xử lý tài sản đảm bảo nợ 10 lì Các khoản lãi cộng dôn dự thu .31 Chênh lệch đánh giá lại tỷ giá 12 Các khoản xử lý lỗi 13 Tiền gửi KBNN, tiền gửi không kỳ hạn TCTD nước .IT Tien gửi không kỳ hạn TCKT, CN, tiền gửi vốn chuyên dùng, tiền gửi ký quỹ Phải trả khách hàng, phải trả nội 16 Dự phòng rủi ro 17 Các khoản lãi cộng dồn dự trả 18 Lãi lỗ kỳ 19 .IT O/N O/N O/N .n 121 IT O/N STT ĩ KỲ HẠN ĐỊNH NGHĨA SỐ NGÀY O/N từ → ngày tuần ngày → ngày tuần tháng tháng 46 ngày → 75 ngày tháng 76 ngày → 105 ngày tháng 106 ngày → 135 ngày tháng 136 ngày → 165 ngày tháng 166 ngày → 195 ngày IO tháng 196 ngày → 225 ngày Il tháng 226 ngày → 255 ngày 12 tháng 256 ngày → 285 ngày 13 10 tháng 286 ngày → 315 ngày 14 11 tháng 316 ngày → 345 ngày 15 12 tháng 346 ngày → 375 ngày 16 13 111 376 ngày → 450 ngày 17 18 tháng 451 ngày → 630 ngày 18 năm 631 ngày → 900 ngày 19 năm 901 ngày → 1.460 ngày .20 năm 1.461 ngày → 1.825 ngày .21 > năm Từ 1.826 ngày trở lên 10 ngày → 21 ngày PHỤ LỤC 03: KỲ HẠN FTP 22 ngày → 45 ngày Tháng Đơn vị kinh doanh Số liệu Số dư bình quân Tỷ lệ Số tiền PHỤ LỤC 04: CÁC BIỂU MẪU BÁO CÁO BÁO CÁO GIÁ CHUYỂN VỐN Biểu 1A - Bảng xác định chi phí chuyển vốn Tháng Đơn vị kinh doanh Số liệu Số dư bình quân Tỷ lệ Số tiền Biểu 1B - Bảng xác định thu nhập chuyển vốn Tháng Đơn vị kinh doanh Chỉ tiêu Điều chỉnh chi phí Nợ cho vay khoanh Biểu mẫu 02 - ĐIỀU CHỈNH THU NHẬP, CHI PHÍ Nợ cho vay định Nợ cho vay theo KHNN Nợ cho vay tài trợ, ủy thác Tông chi phí điều chỉnh Điều chỉnh thu nhập Tổng chi phí điều chỉnh Sơ tiền Tháng Đơn vị kinh doanh Chỉ tiêu Giảm thu nhập Rútmẫu tiền gửi hạnGIẢM THU NHẬP/TĂNG CHI PHÍ Biểu 03 -trước PHẠT Thanh tốn GTCG trước hạn Tơng thu nhập giảm Tăng chi phí Tổng chi phí tăng Số tiền Nợ hạn Tháng Đơn vị kinh doanh C lỉ tiêu Thu nhập từ lãi Số tiền Thu lãi cho vay đầu tư tiền gửi Thu lãi chuyển (FTP ) THU NHẬP, CHI PHÍ Biểu mẫu 04 -vốn BÁO CÁO TN Thu nhập điều chỉnh Giảm thu nhập Tổng thu từ lãi Chi trả lãi Chi trả lãi tiền vay nhận tiền gửi Chi trả lãi chuyển vốn (FTP=CF) Chi phí điều chỉnh Tăng chi phí Tổng chi phí trả lãi Thu nhập ròng từ lãi (NII) Thu nhập lãi cận biên (NIM) Thu nhập lãi Thu nhập từ hoạt động tài Thu nhập hoạt động kinh doanh khác Thu phí dịch vụ Tổng thu ngồi lãi Chi phí hoạt động Tổng chi phí hoạt động Thu nhập rịng (NI) Tỷ lệ thu nhập rịng (NIM) Chi phí hoạt động tài Chi phí hoạt động kinh doanh khác Chi phí quản lý Chi phí thuế lệ phí Chi phí dự phịng, bảo tồn bảo hiểm ... Nợ Cơ chế quản lý vốn tập trung ngân hàng thương mại • Chương 2: Tình hình thực Cơ chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng TMCP Bảo Việt • Chương 3: Giải pháp hoàn thiện Cơ chế quản lý vốn tập trung. .. phân tích, đánh giá đưa giải pháp hoàn thiện Cơ chế quản lý vốn tập trung BAOVIET Bank - Ý nghĩa thực tiễn: Trên sở lý luận Cơ chế quản lý vốn tập trung, luận văn tập trung nghiên cứu số liệu... phương pháp quản trị Nợ 23 1.3 CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG 25 1.3.1 Khái niệm mục đích thực Cơ chế Quản lý vốn tập trung .26 1.3.2 Một số nguyên tắc thực Cơ chế Quản lý vốn tập trung