0051 giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM CP bắc á luận văn thạc sĩ kinh tế

Bộ giáo dục đào tạo Ngân hàng nhà nước việt nam Học viện ngân hàng **** TRẦN THỊ THANH HẢI GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á Luận văn thạc sĩ kinh tê Hà nội 2012 Bộ giáo dục đào tạo Ngân hàng nhà nước việt nam Danh mục chữ viết tắt Học viện ngân hàng **** - Tctd TCKT Dprr Cbcnv CBTD CBTĐ ĐBTV HĐTD TSĐB SXKD UBND TNHH KTTT Nhnn Ngân hàng Nhà nước NH Ngân hàng KH Khách hàng DN Doanh nghiệp TD Tín dụng Rrtd Rủi ro tín dụng TRẦN THỊ THANH Nhtm Ngân hàng thương mại Tổ chức TMCP tín dụng Thương mại cổ phần Tổ chức Tssl kinh tế Tỷ suất sinh lời Dự phòng rủi ro Qtrrtd : Quản trị Rủi ro tín dụng Cán cơng nhân viên Cán tín dụng GIẢI PHÁP Cán thẩm định Đảm bảo tiền vay TẠI HợpDỤNG đồng tín dụng HẢI HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á Tài sản đảm bảo Sản xuất kinh doanh Chuyên ngành: Kinh tế Tài chính, Ngân hàng Uỷ ban nhân dân Mã số: 60.31.12 Trách nhiệm hữu hạn SPTD Kinh tế thị trường Sản phẩm tín dụng CSTD Chính sách tín dụng Luận văn thạc sĩ kinh tế Người hướng dẫn khoa học: TS LÊ THị PHƯƠNG MAI Hà nội 2012 DANH MụC CáC BảNG Biểu, SƠ Đồ Danh mục Bảng Bảng 1.1: Kết huy động vốn 2007-2011 37 Bảng 2.2: Dư nợ tín dụng 2007-2011 .39 Bảng 2.3: Kết hoạt động kinh doanh 2007-2011 .42 Bảng 2.4: Mức độ rủi ro tín dụng thơng qua nợ hạn 44 Bảng 2.5: Nợ hạn theo Kỳ hạn cho vay 45 Bảng 2.6: Nợ hạn theo Thành phần kinh tế .47 Bảng 2.7: Nợ hạn theo Ngành kinh tế 49 Bảng 2.8: Nợ hạn theo Vùng địa lý 51 Bảng 2.9: Nợ hạn theo Loại tiền tệ 52 Bảng 2.10: Cơ cấu nợ xấu Ngân hàng TMCP Bắc 53 Bảng 2.11: Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro tíndụng 54 Bảng 2.12: Dư nợ tín dụng theo hình thức bảođảm tiền vay .55 Bảng 3.1: Tiêu chuẩn hố cán tín dụng .101 Bảng 3.2: Tiêu chuẩn hoá cán lãnh đạo .102 Danh mục Sơ đồ Sơ đồ Sơ đồ Sơ đồ Sơ đồ Sơ đồ Sơ đồ Sơ đồ Sơ đồ Sơ đồ Sơ đồ 1.1: Các khả thiệt hại ngân hàng 10 1.2: Kim tự tháp Quản trị rủi ro 11 1.3: Nội dung Quản trị rủi ro tín dụng 12 2.1: Bộ máy tổ chức Ngân hàng thương mạicổ phần Bắc .35 2.2: Quy trình thẩm định phê duyệt khoản vay 68 3.1: Các chiến lược Quản trị Rủi ro tín dụng .79 3.2: Công cụ pháisinh - Hoán đổi tổng thu nhập 91 3.3: Cơng cụ phái sinh - Hốn đổi tín dụng .92 3.4: Công cụ pháisinh - Hợp đồng quyền chọn 92 3.5: Công cụ pháisinh - Hợp đồng quyền chọn trái phiếu 94 Danh mục biểu đồ Biểu đồ 2.1: Nợ hạn năm 2007-2011 44 MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG .3 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm tín dụng 1.1.2 Các hình thức tín dụng .3 1.1.3 Vai trị tín dụng 1.2 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .5 1.2.1 Khái niệm RRTD 1.2.2 Phân loại RRTD 1.2.3 Nguyên nhân RRTD 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .9 1.3.1 Khái niệm QTRRTD .9 1.3.2 Sự cần thiết phải QTRRTD 10 1.3.3 Nội dung công tác QTRRTD .11 1.3.4 Các nhân tố ảnh hưởng tới QTRRTD 27 1.4 KINH NGHIỆM QTRRTD CỦA CÁC NHTM NƯỚC NGOÀI VÀ BÀI HỌC ĐỐI VỚI NHTM VIỆT NAM 29 1.4.1 Kinh nghiệm quản lý RRTD NH số nước 29 1.4.2 Bài học Việt Nam 31 CHƯƠNG 33 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG BẮC Á 33 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG BẮC Á .33 2.1.1 Sự đời phát triển Ngân hàng TMCP Bắc Á .33 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Bắc Á: .35 2.1.3 Nguồn nhân lực 36 2.1.4 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng Bắc Á .37 2.2 THỰC TRẠNG RRTD VÀ QTRRTD TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á 44 2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á 44 2.2.2 Thực trạng Quản trị RRTD Ngân hàng Bắc Á 55 2.3 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QTRRTD TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á 68 2.3.1 Những kết đạt 68 2.3.2 Những tồn công tác quản trị RRTD 69 2.3.3 Nguyên nhân tồn quản trị RRTD 72 CHƯƠNG 75 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á 75 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HĐKD TRONG THỜI GIAN TỚI 75 3.1.1 Sứ mệnh tầm nhìn .75 3.1.4 Chiến lược QTRRTD đắn 78 3.2 CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á 79 3.2.1 Hoàn thiện cấu máy tổ chức quản trị rủi ro theo hướng phận chuyên trách quản lý, tách bạch máy quản trị rủi ro độc lập phận phán tín dụng 79 3.2.2 Hoàn thiện quy trình, quy chế hố hoạt động Ngân hàng, thực nguyên tắc "hai mắt" khâu Ngân hàng 81 3.2.3 Đa dạng hoá danh mục cho vay, đa dạng hố sản phẩm, giám sát tổng thể danh mục tín dụng nhằm phát rủi ro 82 3.2.4 Giải dứt điểm khoản nợ xấu, nợ xử lý .85 3.2.5 Áp dụng công cụ đo lường RRTD theo thông lệ quốc tế quy định Ngân hàng TMCP Bắc Á 86 3.2.6 Minh bạch cơng khai hố thơng tin, nâng cao chất lượng thông tin hoạt động quản trị RRTD 88 3.2.7 Đa dạng hố cơng cụ phịng ngừa rủi ro 90 3.2.8 Nâng cao chất lượng cán làm cơng tác tín dụng, thẩm định quản lý RRTD .96 3.2.9 Hồn thiện hệ thống kiểm sốt nguồn rủi ro phù hợp 97 3.3 KIẾN NGHỊ VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC 103 3.3.1 Sớm ban hành hệ thống pháp lý cho hoạt động quyền chọn, công ty mua bán nợ, Ngân hàng bảo lãnh, công ty bảo lãnh 103 3.3.2 Hồn thiện vận hành hiệu hệ thống thơng tin tín dụng 104 KẾT LUẬN 105 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong kinh doanh ngân hàng Việt Nam, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng chủ yếu thu nhập NH Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao, đặc biệt nước có kinh tế Việt Nam hệ thống thông tin thiếu minh bạch khơng đầy đủ, trình độ quản trị rủi ro cịn nhiều hạn chế, tính chun nghiệp cán NH chưa cao Do đó, yêu cầu xây dựng mơ hình quản trị RRTD có hiệu phù hợp với điều kiện Việt Nam đòi hỏi thiết để đảm bảo hạn chế rủi ro hoạt động cấp TD, hướng đến chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro phù hợp với môi trường hội nhập Ngân hàng TMCP Bắc Á năm qua không ngừng lớn mạnh có đóng góp phát triển kinh tế đất nước Tuy nhiên, bên cạnh kết đạt được, Ngân hàng TMCP Bắc Á gặp phải khơng khó khăn, công tác hạn chế RRTD Đối với công tác QTRRTD cịn bất cập, chưa đồng bộ, chưa có chiến lược rõ ràng Góp phần đáp ứng yêu cầu tính cấp thiết nêu trên, đề tài "Giảipháp hồn thiện Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCPBắc Á" lựa chọn nghiên cứu Mục đích nghiên cứu Nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro NHTM nói chung Ngân hàng TMCP Bắc Á nói riêng q trình tín dụng trước định cho vay, trình quản lý khoản vay RRTD xảy Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: QTRRTD Ngân hàng TMCP Bắc Á Phạm vi nghiên cứu: - Phạm vi nghiên cứu Luận văn giới hạn hoạt động cho vay Ngân hàng - Nghiên cứu thực trạng QTRRTD Ngân hàng TMCP Bắc Á từ năm 20072011 định hướng, giải pháp hoàn thiện QTRRTD đến 2020 Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, phần kết luận, luận văn gồm chương sau: Chương 1: Những vấn đề quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á Chương 3: Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm tín dụng Hoạt động TD quan hệ kinh tế người vay người cho vay, người cho vay nhượng lại quyền sử dụng vốn cho người vay dựa tín nhiệm theo ngun tắc có hồn trả gốc lãi sau thời gian định Sự hoàn trả khơng bảo tồn giá trị mà cịn tăng thêm hình thức lợi tức Quá trình vận động mang tính chất hồn trả hoạt động TD biểu khác biệt hoạt động TD hoạt động kinh tế khác TD NH hiểu quan hệ vay mượn lẫn theo ngun tắc có hồn trả gốc lãi theo thời gian định, bên NHTM bên cá nhân, TCKT, tổ chức trị xã hội, TCTD, NHTM khác 1.1.2 Các hình thức tín dụng - Các hình thức TD phân theo tiêu thức thời gian: Việc phân loại hình thức TD theo thời gian có ý nghĩa quan trọng HĐNH thời gian liên quan mật thiết đến tính an tồn sinh lời TD hoàn trả KH Theo cách phân loại TD phân thành hình thức: TD ngắn hạn loại hình TD có thời hạn cho vay tối đa đến 12 tháng; TD trung hạn loại hình TD có thời hạn cho vay năm đến năm; TD dài hạn loại hình TD có thời hạn cho vay năm - Các hình thức TD phân theo tiêu thức ĐBTV: Việc phân loại hình thức TD theo tiêu thức quan trọng với NH việc định hướng thu hồi nợ Vì đảm bảo cho khoản TD cho phép NH có nguồn thu nợ thứ hai cách phát mại tài sản đảm bảo qua bên bảo lãnh để thu nợ trường hợp Hợp đồng quyền chọn bảo vệ ngân hàng trước rủi ro chi phí vốn tăng chất lượng tín dụng ngân hàng giảm sút Ví dụ, Ngân hàng TMCP Bắc Á lo lắng mức xếp hạng tín dụng giảm trước Ngân hàng TMCP Bắc Á phát hành trái phiếu dài hạn để huy động vốn, đó, ngân hàng phải huy động trái phiếu với mức huy động cao Giải pháp ngân hàng mua quyền chọn bán với mức lãi suất chênh lệch lãi suất cam kết hợp đồng xác định mức phổ biến thị trường áp dụng mức RRTD ngân hàng Giống loại hợp đồng quyền chọn khác, hợp đồng quyền chọn RRTD mang mức chênh lệch lãi suất Hợp đồng quyền chọn tốn tồn phần chênh lệch lãi suất thực tế (so với chứng khoán phi rủi ro) vượt phần chênh lệch lãi suất thoả thuận Chẳng hạn, ngân hàng dự tính chi phí huy động cao trái phiếu phủ 1% Do giảm sút chất lượng tín dụng, mức chênh lệch lãi suất mà ngân hàng phải toán lên tới 2% so với lãi suất trái phiếu phủ Nếu điều xảy ra, ngân hàng có lợi đảm bảo ngân hàng phải toán gần với mức chênh lệch Ngược lại hợp đồng quyền chọn khơng cịn hiệu lực Cơng cụ thứ tư: Hợp đồng quyền chọn trái phiếu để phòng ngừa RRTD Đối với việc sử dụng quyền chọn trái phiếu để chống RRTD, NHTM chủ yếu sử dụng công cụ trường hợp kinh tế rơi vào điều kiện khó khăn Nguyên lý lấy lãi ngoại bảng từ hợp đồng quyền chọn để bù đắp thua lỗ nội bảng Theo đó, NHTM thực bảo hiểm sở mua quyền chọn bán trái phiếu nhận thấy tình hình kinh tế bất lợi cho khoản cho vay Ví dụ, theo kết dự báo, kinh tế rơi vào tình trạng khó khăn thời gian tới Theo đó, kinh tế thực khó khăn, khoản vay khó hoàn trả Nếu dự báo ngân hàng nên mua quyền chọn bán trái phiếu Lợi ích kinh tế thực khó khăn, giá trái phiếu thị trường giảm Khi đó, chênh lệch giá trái phiếu hợp đồng quyền chọn giá trái phiếu thị trường khoản lãi ngoại bảng Ngân hàng dùng khoản lãi ngoại bảng bù đắp thua lỗ nội bảng bắt nguồn nội bảng bắt nguồn từ khoản cho 93 vay bị ảnh hưởng tình hình kinh tế Chúng ta nhận thấy rõ hạn chế RRTD qua sơ đồ sau: Sơ đồ 3.5: Công cụ phái sinh-Hợp dồng quyền chọn trái phiếu Thu nhập Thu nhập từ danh mục khoản vay Công cụ thứ năm: Hợp đồng tương lai số giá chứng khốn để phịng ngừa RRTD Hiện nay, Việt Nam, giao dịch liên quan đến hợp đồng tương lai chưa thể thức thực thiếu chế pháp lý sở hạ tầng Tuy nhiên, việc đưa hợp đồng tương lai giao dịch ngân hàng chắn phải thực xu tất yếu thị trường tài phát triển 3.2.7.2 Mua bảo hiểm cho khoản vay, dự án có mức độ rủi ro cao Trên nguyên tắc chấp nhận rủi ro mức cho phép để mong muốn có thu nhập tối ưu hoạt động nghiệp vụ tín dụng, xuất phát từ quan điểm: RRTD hữu khách quan vốn có, khơng thể loại bỏ hồn tồn hoạt động tín dụng, ngân hàng cần có nhiều phương pháp quản trị RRTD mới, hiệu Đối với loại rủi ro khơng có khả điều tiết, cần phải chuyển, đẩy, san sẻ RRTD cách hợp lý sang công ty bảo hiểm Trong hệ thống tổ chức tài chính, NHTM bảo hiểm hai định chế quan trọng có khả chi phối lớn kinh tế Hoạt động cơng ty bảo hiểm có nhiều khác biệt so với loại hình kinh doanh khác không việc chấp nhận rủi ro phần từ chủ thể kinh doanh khác, mà khả đánh giá khách quan quản lý rủi ro Ngân hàng trình hoạt động buộc phải chấp nhận nhiều loại rủi ro Việc xây dựng mối quan hệ hợp tác có lợi ngân hàng công ty bảo hiểm cho phần rủi ro ngân hàng chuyển sang nhà bảo hiểm, có lợi khơng cho ngân hàng mà cho 94 nhà bảo hiểm Ngân hàng tập trung thời gian nguồn lực vào việc trực tiếp cung cấp dịch vụ ngân hàng, tạo khả hoạt động theo chế linh hoạt việc xác định chiến lược cân đối "thu nhập rủi ro" Cịn cơng ty bảo hiểm thông qua việc gánh lấy phần rủi ro ngân hàng nhận khoản thu nhập phí hoa hồng để lại, đồng thời đa dạng hố sản phẩm dịch vụ bảo hiểm mình, đảm bảo tính bền vững, hiệu quả, nâng cao vị công ty bảo hiểm thông qua việc cung cấp sản phẩm dịch vụ đa dạng Quá trình quản lý rủi ro ngân hàng phức tạp, nhiều cấp độ đơn giản hố nhiều lần thông qua việc chuyển phần rủi ro mang tính kinh tế phi kinh tế sang cơng ty bảo hiểm Các chuyên gia công ty bảo hiểm có nhiều điều kiện việc chun mơn hố đánh giá khách quan rủi ro xây dựng chiến lược quản trị rủi ro Nhờ vậy, tính bền vững, độ tin cậy ngân hàng tăng cường có tác động tích cực đến việc nâng cao uy tín, thương hiệu ngân hàng Như lợi ích từ việc liên kết bảo hiểm ngân hàng hồn tồn rõ ràng Tín dụng nghiệp vụ hàng đầu tạo nhiều thu nhập cho ngân hàng Trong đó, chất lượng tài sản có ngân hàng gắn chặt với nhiều nhân tố kinh doanh người vay, thị trường yếu tố cấu thành RRTD Việc chuyển phần rủi ro cho nhà bảo hiểm đảm bảo độ tin cậy người vay cao hơn, tạo tiền đề giảm thiểu RRTD cho ngân hàng nâng cao chất lượng tài sản có Ngân hàng Ngân hàng sử dụng loại hình bảo hiểm sau để nâng cao chất lượng quản trị RRTD: Bảo hiểm tài sản(trong có bảo hiểm tài sản đảm bảo), bảo hiểm chu kỳ sản xuất, bảo hiểm trách nhiệm loại(trong có trách nhiệm người thứ khơng hồn thành nghĩa vụ theo hợp đồng), bảo hiểm nhân thọ chủ thể vay vốn, bảo hiểm mùa vụ loại công nghiệp, bảo hiểm hàng hố vận chuyển Loại hình bảo hiểm tín dụng có hình thức u cầu khách hàng tự bảo hiểm để đề phòng bất tổ chức tín dụng mua bảo hiểm cho sản phẩm tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á cần chủ động sử dụng để phòng ngừa, hạn chế RRTD khơng có khả điều tiết như: - Đối với cho vay phương án dự án có tỷ suất lợi nhuận cao đồng thời mức độ mạo hiểm rủi ro cao có thời gian thu hồi vốn dài - Đối với loại tài sản đảm bảo tiền vay pháp luật không quy định bắt buộc phải đăng ký quyền sở hữu - Đối với loại tài sản đảm bảo tiền vay dễ bị tác động môi trường 95 3.2.8 Nâng cao chất lượng cán làm cơng tác tín dụng, thẩm định quản lý RRTD Như phân tích, giai đoạn tín dụng hoạt động chủ yếu mang lại thu nhập cho ngân hàng, địi hỏi đội ngũ cán hoạt động lĩnh vực tín dụng nói chung cán quản trị RRTD nói riêng phải thực có trình độ chun môn tốt, động, chuyên nghiệp Con người nhân tố quan trọng định đến kết hoạt động ngân hàng, Việc nâng cao chất lượng cán tín dụng, thẩm định quản lý rủi ro có ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tín dụng, khả kiểm soát, xử lý RRTD ngân hàng Mọi phân tích để đến định cuối định cung cấp khoản tín dụng so sánh lợi nhuận thu rủi ro chấp nhận khoản vay đó, định cho vay hay khơng, ngồi yếu tố khách quan cịn phụ thuộc vào yếu tố chủ quan nhân tố người với tư cách chủ thể quan hệ tín dụng Do để nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu tối đa rủi ro xảy khơng thể không quan tâm đến yếu tố người Bên cạnh kiến thức chuyên sâu, cán phải có kiếm thức tổng hợp ngành nghề liên quan, môi trường vĩ mơ Nghiệp vụ tín dụng liên quan tới nhiều ngành nghề, lĩnh vực, đối tượng khách hàng, đòi hỏi đội ngũ cán kiến thức chuyên sâu lĩnh vực tài ngân hàng, thường xuyên cập nhật, nâng cao kiến thức tổng hợp ngành, lĩnh vực đầu tư tín dụng, có giác quan, nhạy bén sâu sắc phân tích khả rủi ro ngành, lĩnh vực đầu tư Đặc biệt tác động môi trường vi mơ, vĩ mơ vào ngành, lĩnh vực đầu tư, có cảnh báo sớm, chuẩn bị sớm cho thay đổi bất ngờ có tác động bất lợi đến khả thu nợ ngân hàng Thực trạng đội ngũ cán làm cơng tác tín dụng, thẩm định quản lý tín dụng chi nhánh chủ yếu đào tạo từ chuyên ngành kinh tế nên kiến thức kỹ thuật, công nghệ, xây dựng hạn hẹp, hạn chế chất lượng thẩm định tín dụng Đặc biệt ngày nay, khoa học cơng nghệ phát triển ngày, hội nhập kinh tế quốc tế làm xuất nhiều ngành nghề đòi hỏi cán phải theo sát, cập nhật phục vụ cho cơng tác thẩm định tín dụng, đề xuất tín dụng đắn phòng ngừa hạn chế RRTD Cán tín dụng, thẩm định cán làm công tác quản trị RRTD phải am hiểu kiến thức pháp luật lập hồ sơ tín dụng; dự thảo hợp đồng tín dụng quy định điều khoản trình cho vay, thu hồi nợ, quyền nghĩa vụ bên cam kết thực hiện; dự thảo hợp đồng đảm bảo tín dụng 96 quy định chi tiết việc dùng tài sản khách hàng để đảm bảo thực nghĩa vụ hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tín dụng hồ sơ tín dụng đảm bảo chặt chẽ, hợp pháp sở pháp lý thu hồi nợ vay, phịng ngừa RRTD xảy ra, đặc biệt quy trình xử lý nợ thông qua biện pháp phát mại tài sản, khởi kiện khách hàng, mua bán nợ làm pháp lý vững có tranh chấp cho biện pháp xử lý nợ Ngân hàng Giải pháp thực là: - Công tác tuyển chọn: Cần tuyển chọn cán đào tạo bản, quy chuyên ngành ngân hàng quản trị, động có kiến thức tổng hợp, có khả nhìn nhận, phân tích sắc bén làm cán tín dụng quản trị RRTD - Tiếp tục nâng cao trình độ nghiệp vụ chun mơn, kiến thức tổng hợp, kiến thức pháp luật cho đội ngũ cán làm cơng tác tín dụng quản trị RRTD, thơng qua đa dạng hố hình thức đào tạo như: đào tạo, đào tạo lại, đào tạo nâng cao cho đội ngũ cán nghiệp vụ, kiến thức chuyên ngành, kiến thức pháp luật, kiến thức ngoại ngành, kiến thức marketing đào tạo theo yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế từ nâng cao trình độ cho cán - Xây dựng đào tạo đội ngũ chuyên gia quản trị RRTD: Thường xuyên đào tạo bồi dưỡng kiến thức nâng cao lực đánh giá, phân tích RRTD cho phận làm cơng tác quản lý rủi ro chi nhánh, đào tạo nhiều hình thức cử cán học lớp quản trị RRTD hay thuê chuyên gia đào tạo để đội ngũ trở thành cán nòng cốt triển khai thực Quản trị rủi ro có hiệu Để tăng trưởng tín dụng an tồn, lành mạnh u cầu cán khơng phải có trình độ chuyên môn sâu, kiến thức rộng, nhiều mặt, khả nắm bắt, phân tích, nhìn nhận vấn đề sâu sắc mà quan trọng khơng phẩm chất đạo đức nghề nghiệp, lĩnh tư tưởng vững vàng địi hỏi ban lãnh đạo phải ln quan tâm ý bồi dưỡng đạo đức nghề nghiệp, có biện pháp chấn chỉnh thường xuyên rèn luyện lĩnh, tư tưởng cho cán đặc biệt cán mà hoạt động họ có tác động trực tiếp đến khả phát sinh rủi ro 3.2.9 Hồn thiện hệ thống kiểm sốt nguồn rủi ro phù hợp Kiểm soát nguồn rủi ro vị kinh doanh, lực tài khách hàng Để kiểm sốt tốt nguồn rủi ro cần có báo cáo chiến lược kinh doanh, báo cáo kết hoạt động kinh doanh, báo cáo tài chính 97 đảm bảo độ tin cậy Tuy nhiên, nước ta đặc biệt đơn vị kinh doanh nhỏ, điều nói chưa thể Do đó, cam kết chịu trách nhiệm pháp lý tính trung thực báo cáo khách hàng cần thiết Đối với nhóm khách hàng có biểu mẫu kê khai phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư phù hợp tiện lợi, mẫu biểu cần điều chỉnh dần, thêm bớt cho phù hợp với loại đối tượng thuận lợi cho việc thẩm định Nếu cần yêu cầu thêm kê khai chi tiết loại nguyên vật liệu, loại nhân cơng, loại dịch vụ mua ngồi Ngồi ra, cán tín dụng cần kiểm tra, xác minh thực tế thông tin thị trường, sản phẩm, sở vật chất, đời sống người lao động, quan hệ họ với khách hàng, với quan thuế, quan quản lý nhà nước Việc tổ chức lưu trữ định mức kinh tế, kỹ thuật, thông tin thị trường giá cần thiết Cần kết hợp thông tin với vấn trực tiếp khách hàng để kiểm tra độ tin cậy chúng Kiểm soát nguồn rủi ro mơi trường kinh doanh Để kiểm sốt nguồn rủi ro cần tổ chức thu thập, lưu trữ dự báo thông tin diễn biến thị trường, diễn biến kinh tế nước, nước, chu kỳ kinh tế, biến động trị xã hội, thông tin thiên tai, thời tiết, xác xuất xảy loại thiên tai, ô nhiễm môi trường, dịch bệnh địa bàn kinh doanh cách phong phú, kịp thời đáng tin cậy Kiểm soát nguồn rủi ro chủ dự án Để kiểm soát nguồn rủi ro này, cần xem xét cấp, trường lớp đào tạo bồi dưỡng, sắc sảo việc lập trình bày dự án; đặt tình để xem xét phản ứng cách đối phó chủ dự án vay; kiểm tra mối quan hệ chủ dự án với đối tượng liên quan; cần ràng buộc trách nhiệm tài sản trách nhiệm pháp lý người vay cách rõ ràng Sự nghiêm minh, rạch ròi pháp luật luật dân sự, luật phá sản, luật doanh nghiệp nâng cao trách nhiệm người vay Trong điều kiện kiến thức pháp luật ý thức chấp hành pháp luật nước ta nói chung cịn kém, ngân hàng cần in sẵn cam kết trách nhiệm pháp lý, trao cho khách hàng đọc kỹ ký cam kết trước cho vay có ý nghĩa quan trọng việc nâng cao trách nhiệm trả nợ 98 Kiểm sốt nguồn rủi ro cán tín dụng Để kiểm sốt nguồn rủi ro cần có sách tuyển chọn khoa học nhằm đảm bảo tuyển chọn nhân viên có đủ lực, kiến thức chun mơn tư cách trung thực; cần có kế hoạch bồi dưỡng nghiệp vụ đào tạo nâng cao thích ứng nhằm đảm bảo cho họ có đủ khả đảm đương cơng việc thẩm định, có khả phát ngăn chặn rủi ro tiềm ẩn gây thiệt hại cho ngân hàng, đồng thời có khả nhận biết dự án vay có triển vọng tốt để đem lại lợi ích cho ngân hàng Ngồi yếu tố kỹ thuật lý thuyết quản trị khoa học nói biết cần vận dụng tốt lý thuyết quản trị hành vi, đặc biệt lý thuyết thúc đẩy nhân viên quản trị rủi ro - Vận dụng lý thuyết thúc đẩy dựa thoả mãn nhu cầu Maslow: Lý thuyết rằng, để thúc đẩy nhân viên cần tiêu chuẩn hoá mức độ đáp ứng nhu cầu khác tuỳ theo mức độ thành tích khác kiểm soát rủi ro khác nhân viên + Thúc đẩy nhu cầu vật chất: Để làm việc này, cần chia tiền lương thành phần: Phần cứng nhằm đáp ứng nhu cầu vật chất tối thiểu, thông thường nhân viên hạch tốn vào chi phí kinh doanh Phần cịn lại phần mềm phụ thuộc vào kết kinh doanh đơn vị Việc thúc đẩy đòi hỏi xác định cụ thể xác định mức tiền thưởng khác tương ứng với mức thành tích khác nhân viên kiểm soát rủi ro Muốn đạt mức lương thưởng đó, tự thân nhân viên cảm thấy phải có lỗ lực tương ứng kiểm sốt RRTD + Thúc đẩy nhu cầu an toàn: Nhu cầu an toàn nhu cầu an việc làm, trách nhiệm pháp lý Cần xác định rõ mức độ an toàn làm trách nhiệm pháp lý khác tương ứng với mức thành tích kiểm rủi ro mức độ sai phạm để nhân viên biết rõ có lỗ lực tương ứng thoả mãn nhu cầu an tồn tồn việc sốt việc +Thúc đẩy nhu cầu hội nhập: Nhu cầu phụ thuộc nhiều vào cá tính người Cần tạo điều kiện để nhân viên thẩm định làm việc theo nhóm để trao đổi, học hỏi, bàn bạc trợ giúp lẫn Tuy đáp ứng nhu cầu hội nhập khơng có nghĩa đánh hoàn toàn độc lập thể khả thành viên nhóm 99 Xếp hạng mức rủi ro thẩm định Danh hiệu thành tích cán tín dụng Ưu tú Xuất sắc Hệ số lương thưởng Mức độ an toàn việc làm An toàn An toàn Hạng mức vốn tối đa trực tiếp thẩm định +Thúc đẩy Bảng nhu3.1: cầuTiêu tự thể chuẩn hiện:hố Điều cánnày tín đòi dụng hỏi xây dựng mức độ quyền hạn giám sát khác để tạo mức độ tự sáng tạo, thể nghiệm hành động khác cho nhân viên tuỳ theo mức độ thành tích khác họ - Vận dụng lý thuyết thúc đẩy nhân viên dựa mơ hình công bằng: Theo lý thuyết này, nhân viên thường so sánh tỷ số họ hưởng cống hiến họ với tỷ số người khác phận, phận hay đơn vị khác Nếu họ cảm thấy cơng họ có phản ứng để tái lập công cách tự phát như: * Giảm phần cống hiến họ để bù đắp cơng thiệt thịi * Gian lận để bù đắp cơng bằng, thiệt thịi * Thờ với công việc để phản đối cơng thiệt thịi * Tăng cường cống hiến để bù đắp công ưu Do đó, lý thuyết địi hỏi việc đo lường kết cơng việc cán tín dụng phải đảm bảo độ xác, phản ánh cống hiến người kết chung đơn vị Trên sở đó, việc thù lao, ban thưởng phải đảm bảo tương xứng Nếu không, ảnh hưởng tiêu cực sợ bất công gây hại cho đơn vị Cần ý công nói đặt khơng nhân viên phận mà phận, đơn vị ngân hàng, doanh nghiệp với Điều đòi hỏi ngân hàng phải hạch toán kết kinh doanh riêng phận, đơn vị thời kỳ Việc trích nộp, điều hồ phận, đơn vị phải khơng làm tính công phận, đơn vị Mặt khác cần lưu ý rằng, cống hiến cá nhân bao gồm kết công việc trách nhiệm cá nhân trách nhiệm pháp lý mà họ phải gánh chịu Quan niệm giá trị phần thưởng khác nhân viên khác tuỳ theo quan niệm giá trị riêng họ Do đó, để làm giảm cơng ảnh hưởng tiêu cực nó, lãnh đạo đơn vị cần thăm dò ý kiến nhân viên, khuyến khích họ tham gia ý kiến việc đo lường kết cống hiến họ Ngồi cần thường xun làm cơng tác tư tưởng để nhân viên hiểu rõ tính tương đối cơng để họ khơng có địi hỏi khắt khe vấn đề Kết hợp hai lý thuyết thúc đẩy nhân viên nói ta tiêu chuẩn hoá mức độ thúc đẩy bảng sau để kiểm soát RRTD 100 Giỏi Khá Có lực Yếu Kém Tồi Thiếu lực 0 An toàn An toàn An toàn Khá an tồn Kém an tồn Kém an tồn Khơng an toàn Mức vượt TSSL kỳ vọng Nhà nước(%) trở lên đến đến đến đến -1 đến -2 đến -1 -3 đến -2 Dưới -3 Hạng Mức độ phạm vi an toàn quyền hạn chức vụ Ưu tú 10 An tồn hố cán lãnh Xuất sắc Bảng 3.2: 8Bảng tiêu chuẩn An toàn đạo Giỏi An toàn Khá An tồn Có lực An tồn Yếu Khá an toàn Kém Kém an toàn Tồi Kém an toàn Thiếu lực Khơng an tồn Danh hiệu lãnh đạo Mức lương thưởng Trong đó, thứ tự xếp hạng mức rủi ro thẩm định cán tín dụng dựa vào độ sai lệch thẩm định cán tín dụng đề cập trước Tiền lương thưởng cán tín dụng tính dựa vào hệ số lương thưởng cán tín dụng kết kinh doanh tương ứng kỳ Danh hiệu thành tích thúc đẩy nhu cầu thừa nhận, kính trọng cán tín dụng Danh hiệu cán tín dụng xếp danh hiệu Giám đốc đơn vị(sẽ đề cập phần sau) mức Hệ số lương thưởng thúc đẩy nhu cầu vật chất Mức độ an toàn việc làm thúc đẩy nhu cầu an toàn Hạng mức vốn tối đa trực tiếp thẩm định thúc đẩy nhu cầu tự thể tín dụng cơng tác thẩm định Để có mức độ thoả mãn nhu cầu cao, cán tín dụng phải kiểm soát tốc độ sai lệch thẩm định Kiểm sốt nguồn rủi ro cán xét duyệt cấp Về mặt kỹ thuật quản trị khoa học, tương tự Ngân hàng TMCP Bắc Á cần trọng việc tuyển chọn, cất nhắc để đảm bảo lựa chọn người có đủ lực, kiến thức chun mơn tư chất trung thực Có vậy, họ có đủ khả đảm đương cơng việc xét duyệt, phát ngăn chặn rủi ro tiềm ẩn gây thiệt hại cho ngân hàng Ngoài ra, quy trình xét duyệt chặt chẽ, có ràng buộc trách nhiệm rõ ràng nhằm tránh tượng lạm quyền cần thiết Về việc vận dụng lý thuyết thúc đẩy, tương tự cần xác định rõ thành tích mức độ cống hiến để có mức độ thúc đẩy thích hợp Ngồi nhu cầu vật chất, với đối tượng cần đặc biệt trọng thúc đẩy nhu cầu an tồn, thừa nhận, kính trọng tự thể Việc thúc đẩy thực dựa vào việc tiêu chuẩn hoá cán lãnh đạo bảng sau: 101 Trong đó, danh hiệu lãnh đạo xác định theo mức chênh lệch tỷ suất sinh lời (TSSL) thực tế đạt vốn giao Danh hiệu xác định theo hai loại: Danh hiệu đạt năm danh hiệu đạt toàn thời gian lãnh đạo dựa vào số liệu chênh lệch tỉ suất sinh lời Các danh hiệu thúc đẩy nhu cầu thừa nhận, kính trọng Chênh lệch TSSL _ TSSL thực tế - TSSL kỳ vọng TƯ giao Mức lương thưởng tham khảo cho đơn vị Mức lương thưởng cụ thể theo mức độ thành tích nhằm thúc đẩy nhu cầu vật chất Thúc đẩy nhu cầu tự thể thực hạng phạm vi quyền hành xác định cụ thể cho danh hiệu lãnh đạo Hạng phạm vi quyền hành xác định dựa tiêu sau: - Mức vốn tối đa xét duyệt cho hợp đồng vay - Quyền duyệt chi tối đa - Quyền duyệt lương thưởng tối đa cho nhân viên thuộc quyền - Tỉ lệ nợ hạn tối đa kỳ - Tỷ lệ vốn cho vay khơng chấp đầy đủ tối đa - Số lượng tên gọi tiêu cần phải báo cáo cấp số: + Tỷ suất lợi nhuận + Doanh số cho vay + Doanh số thu nợ 102 + Tỷ lệ nợ khó địi + Tỷ lệ vốn cho vay khơng chấp đầy đủ Thúc đẩy nhu cầu an toàn thể mức độ an toàn chức vụ khác 3.3 KIẾN NGHỊ VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC 3.3.1 Sớm ban hành hệ thống pháp lý cho hoạt động quyền chọn, công ty mua bán nợ, Ngân hàng bảo lãnh, công ty bảo lãnh Đối với nước thê giới, việc sử dụng công cụ quyền chọn, công cụ nghiệp vụ phái sinh, hoạt động mua bán nợ, chứng khoán hố khoản nợ hay dịch vụ cơng ty bảo lãnh, Ngân hàng bảo lãnh hoạt động kinh doanh quản trị rủi ro Ngân hàng, doanh nghiệp Tuy nhiên, Việt Nam, hoạt động hầu hết chưa áp dụng lĩnh vực ngân hàng NHNN với chức hướng dẫn quản lý ngân hàng trình hoạt động, phải tích cực nghiên cứu mơ hình nước ngồi, lựa chọn mơ hình phù hợp Việt Nam có hướng dẫn chi tiết xây dựng sở pháp lý cho đời công ty kinh doanh quyền chọn, công ty mua bán nợ, công ty hay Ngân hàng Bảo lãnh cho vay nhằm phát huy tối đa nguồn lực xã hội, tăng cường liên kết sử dụng hoạt động chuyển giao tài sản, giúp ngân hàng đa dạng hoá nghiệp vụ quản trị RRTD Áp dụng kinh nghiệm CHLB Đức việc cho đời phát triển Ngân hàng Bảo lãnh vay vốn, hay Quỹ tín dụng tương hỗ dùng để tín chấp cho việc vay vốn thành viên thành lập sở hiệp hội ngành nghề hay quỹ bảo hiểm góp chung Nhà nước nhằm bảo lãnh cho công ty nhỏ vừa có ý tưởng kinh doanh hay, có phương án sản xuất, dự án đầu tư tốt khơng có tiềm lực tài để vay vốn ngân hàng, mặt tạo liên kết ngành nghề, hoạt động kinh tế, mặt khác tạo môi trường hoạt động ổn định Đối với Ngân hàng Bảo lãnh, Quỹ tương hỗ có nguồn thu từ dịch vụ bảo lãnh, doanh nghiệp có hội thực ý tưởng, dự án có nguồn thu từ ý tưởng hay phương án sản xuất, dự án đầu tư đó, ngân hàng có đảm bảo từ phía cơng ty bảo lãnh, có nhiều biện pháp đảm bảo chọn lựa, có nhiều nguồn thơng tin từ cơng ty bảo lãnh, có nhận định đánh giá khách quan, chuyên sâu hiệp hội ngành nghề, xã hội tận dụng tối đa nguồn lực 103 Ban hành văn quy định rõ hành lang pháp lý để tạo lập thị trường mua bán nợ, qua giúp ngân hàng có giải pháp xử lý nợ xấu, nợ tồn đọng 3.3.2 Hồn thiện vận hành hiệu hệ thống thơng tin tín dụng Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng trung tâm tín dụng NHNN, nhằm đáp ứng u cầu thơng tin cập nhật xác khách hàng Cần có biện pháp để NHTM nói chung Ngân hàng TMCP Bắc Á nói riêng thấy rõ quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thơng tin tín dụng Trong thời gian vừa qua, thông tin liệu trung tâm chưa cập nhật, đơi cịn chưa xác, thơng tin RRTD thơng tin sau, chưa phát huy tác dụng Khắc phục vấn đề địi hỏi phải có lỗ lực thu thập thông tin, xây dựng hệ thống thơng tin phân tích đa chiều dựa phần mềm, cơng nghệ đại, ngồi cung cấp thơng tin tĩnh cần có phần mềm ứng dụng phân tích đưa thơng tin động, có cảnh báo sớm, khuyến nghị ngân hàng tiềm ẩn trình hoạt động Sớm xây dựng cập nhật thơng tin tín dụng với kho thông tin liệu quốc gia quản lý nhân khẩu, thông tin doanh nghiệp, quản lý đất đai, đăng ký giao dịch đảm bảo giúp cho ngân hàng có hệ thơng tin đầy đủ, xác khách hàng, ngành lĩnh vực cần thu thập thơng tin sở định cho vay có giải pháp xử lý, ứng phó trước rủi ro xảy 104 KẾT LUẬN Quản trị rủi ro nói chung Quản trị RRTD nói riêng hoạt động Ngân hàng vấn đề mẻ Việt Nam Tuy nhiên, với nỗ lực Đảng, Nhà nước ngành Ngân hàng nhằm tái cấu lại Hệ thống NHTM Việt Nam, nhằm đánh giá thực trạng, bước nâng cao lực cạnh tranh NHTM tiến tới hội nhập; trước thực trạng RRTD mức báo động NHTM Việt Nam đòi hỏi lỗ lực nghiên cứu, ứng dụng ngun lý quản trị rủi ro, mơ hình nhận dạng, phân tích đo lường, kiểm tra giám sát, tài trợ RRTD theo thông lệ quốc tế phù hợp với thực tế Việt Nam hoạt động thiết thực góp phần nhìn nhận cách hệ thống, tổng thể quản trị RRTD Trong phạm vi, đối tượng nghiên cứu, luận văn thực việc sau: Một là: Luận văn tổng hợp hệ thống lại lý luận chung quản trị rủi ro quản trị RRTD, tiến trình quản trị RRTD theo thông lệ quốc tế mà ngân hàng áp dụng, quan niệm quản trị RRTD, tiêu chí đo lường nhân tố tác động tới quản trị RRTD Hai là: Qua luận văn tập trung phân tích, đánh giá làm rõ thực trạng RRTD thực trạng quản trị RRTD Ngân hàng TMCP Bắc Á, mặt làm được, mặt hạn chế nguyên nhân hạn chế công tác quản trị RRTD làm sở cho đề xuất giải pháp, kiến nghị chương Ba là: Đề xuất nhóm giải pháp góp phần hoàn thiện quản trị RRTD Ngân hàng TMCP Bắc Á, kiến nghị với NHNN, với Ngân hàng TMCP Bắc Á nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho giải pháp phát huy đạt hiệu cao, góp phần nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng TMCP Bắc Á theo hướng an toàn, bền vững Đề tài Quản trị RRTD đề tài rộng phức tạp, cần hoàn thiện thường xuyên lý luận thực tiễn Do vậy, dù thân cố gắng tìm tịi, học hỏi nghiên cứu, song hạn chế thời gian, kiến thức, tác giả khơng chun sâu nghiên cứu khoa học, vấn đề trình bày luận văn không tránh khỏi hạn chế Rất mong nhận đóng góp Các Thầy, Cơ giáo, đồng nghiệp nhà nghiên cứu quan tâm tới vấn đề để luận văn hoàn thiện ứng dụng có hiệu cơng tác quản trị RRTD Ngân hàng TMCP Bắc Á 105 Tài LlệU THAM KHảO David Cook (1997), Nghiệp vụ NH đại, Nhà xuất trị quốc gia Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh NH, Nhà xuất thống kê, Chơng 6, tr 309-346 Phạn Thị Thu Hà (2007), NHTM quản trị, Nhà xuất Đại học kinh tế quốc dân, Chơng 5, 6, tr 93-149 Hồ Diệu (2002), Quản trị NH, Nhà xuất thống kê, Chơng 7, 8, tr 193-258 David Begg Stanley Fischer Rudiger Dornbusch (1992 ), Kinh tế học tập 1,2, Nhà xuất giáo dục Hà Nội Fredics Mishkin (1994 ), Tiền tệ NH thị trờng tài chính, Nhà xuất khoa học kỹ thuật., Chơng 8, 9, tr 202-292 Peter S.Rose (2001), Quản trị ngân hàng thơng mại, Nhà xuất tài chính, Phần V, Chơng 16, 17, tr.615-699 Nguyễn Kim Anh (2009), Quản trị ngân hàng (tài liệu tham khảo), Phần I, Bài 4, Quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng, tr 58- 85 BACABANK, Sổ tay tín dụng, tháng 10 năm 2010 10 BACABANK, Báo cáo tài năm 2007, 2008, 2009, 2010, 2011 11 BACABANK, Báo cáo tổng kết HĐKD năm 2007, 2008, 2009, 2010, 2011 12 NHNN, Quyết định số 1627/2001/QĐ - NHNN ngày 31/12/2001, việc ban hành Quy chế cho vay TCTD 13 NHNN, Quyết định 493/2005/QĐ - NHNN ngày 22/04/2005, v/v ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng DPRR hoạt động NH TCTD 14 NHNN, Thông t 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 thay Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/04/2005, việc ban hành "Quy định tỷ 106 107 ... Dự phịng rủi ro Qtrrtd : Quản trị Rủi ro tín dụng Cán cơng nhân viên Cán tín dụng GIẢI PHÁP Cán thẩm định Đảm bảo tiền vay TẠI HợpDỤNG đồng tín dụng HẢI HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN NGÂN HÀNG... rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á Chương 3: Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á CHƯƠNG NHỮNG... RRTD Báo cáo loại rủi ro xác định việc làm cần thiết, khơng có báo cáo người làm cơng tác quản lý rủi ro tín dụng khơng có để đưa định điều chỉnh rủi ro biện pháp quản lý rủi ro phù hợp + Báo cáo