CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HỌAT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH
GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH
1.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Cho thuê tài chính
Hoạt động cho thuê tài sản, hình thức đầu tiên của cho thuê tài chính, đã tồn tại từ cách đây khoảng 5000 năm Từ năm 2800 trước Công Nguyên, các giao dịch cho thuê đã xuất hiện tại thành phố Sumerian, hiện nay thuộc Iraq, với các tài sản cho thuê đơn giản như công cụ nông nghiệp, vật nuôi, gia cầm và ruộng đất.
Vào đầu thập niên 50 của thế kỷ 20, hoạt động cho thuê tài chính như hiện nay bắt đầu xuất hiện tại Hoa Kỳ để đáp ứng nhu cầu vốn trung và dài hạn cho doanh nghiệp Năm 1952, Henry Shoeld thành lập công ty CTTC đầu tiên mang tên United State Leasing Corporation, chủ yếu phục vụ ngành vận tải đường sắt Từ đó, nghiệp vụ CTTC đã nhanh chóng lan rộng ra toàn cầu với sự ra đời của nhiều công ty CTTC trong giai đoạn 1960 đến 1990.
Công ty CTTC Kexim, 100% vốn Hàn Quốc, là công ty CTTC đầu tiên tại Việt Nam, được thành lập vào năm 1996 Tuy nhiên, hoạt động CTTC ở Việt Nam chỉ thực sự phát triển sau khi Chính phủ ban hành Nghị định 16/2001/NĐ-CP vào năm 2001 Đến ngày 31/12/2013, Việt Nam có 12 công ty CTTC hoạt động với tổng vốn điều lệ 3923 tỷ đồng Các công ty CTTC tại Việt Nam đang mở rộng hoạt động và đa dạng hóa dịch vụ nhằm hỗ trợ doanh nghiệp trong đổi mới công nghệ và đầu tư chiều sâu.
1.1.2 Khái niệm về cho thuê tài chính
Theo điều 113 Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12:
Hoạt động cho thuê tài chính liên quan đến việc cấp tín dụng trung hạn và dài hạn thông qua hợp đồng cho thuê tài chính, và phải đáp ứng một trong các điều kiện nhất định.
Khi hợp đồng thuê kết thúc, bên thuê có quyền nhận chuyển nhượng quyền sở hữu tài sản hoặc tiếp tục gia hạn hợp đồng theo thỏa thuận giữa hai bên.
Khi hợp đồng cho thuê kết thúc, bên thuê có quyền ưu tiên mua tài sản với giá danh nghĩa thấp hơn giá trị thực tế của tài sản tại thời điểm mua lại.
Thời hạn cho thuê một tài sản phải ít nhất bằng 60% thời gian cần thiết để khấu hao tài sản cho thuê đó;
Tổng số tiền thuê tài sản trong hợp đồng cho thuê tài chính phải đạt giá trị tối thiểu bằng giá trị của tài sản tại thời điểm ký kết hợp đồng.
Theo Nghị định 39/2014/NĐ-CP có hiệu lực từ ngày 26/05/2014:
Cho thuê tài chính là hoạt động cấp tín dụng trung hạn và dài hạn thông qua hợp đồng giữa bên cho thuê và bên thuê Bên cho thuê cam kết mua tài sản theo yêu cầu của bên thuê và giữ quyền sở hữu trong suốt thời gian cho thuê Trong khi đó, bên thuê sử dụng tài sản và thực hiện thanh toán tiền thuê theo thỏa thuận trong hợp đồng.
CTTC, hay cho vay tín chấp, là hoạt động tín dụng trung và dài hạn, trong đó ngân hàng sẽ xét duyệt và tài trợ cho khách hàng có nhu cầu mua sắm máy móc, thiết bị, nhà xưởng, hoặc đất đai Nguồn tài trợ được giải ngân dưới dạng tiền mặt, có thể thanh toán trực tiếp cho nhà cung cấp hoặc chuyển cho khách hàng Sau khi nhận nợ, khách hàng có trách nhiệm thanh toán cả gốc và lãi vay theo thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng Ngoài ra, công ty CTTC cũng thực hiện quy trình xét duyệt và hỗ trợ vốn cho khách hàng.
Khoản vốn không được chuyển giao cho khách hàng dưới dạng tiền mặt mà dưới dạng tài sản, cho phép khách hàng toàn quyền sử dụng tài sản đó cho hoạt động sản xuất kinh doanh Sau khi nhận nợ thuê tài chính, khách hàng có nghĩa vụ hoàn trả phần nợ gốc mà công ty CTTC đã chi để cung cấp tài sản, cùng với lãi vay theo thỏa thuận trong hợp đồng Như vậy, CTTC thực chất là hoạt động cho vay bằng tài sản, khác với hình thức cho vay bằng tiền của ngân hàng thương mại.
Trong suốt quá trình thuê tài chính, công ty CTTC giữ quyền sở hữu pháp lý đối với các tài sản cho thuê, trong khi bên thuê có quyền sử dụng tài sản Ngoài ra, tài sản cho thuê được công ty CTTC đăng ký làm tài sản thế chấp tại ngân hàng thương mại và yêu cầu bên thuê phải mua bảo hiểm cho tài sản này.
Sự khác biệt giữa Cho thuê tài chính và Cho thuê vận hành:
Cho thuê tài chính và Cho thuê vận hành đều liên quan đến việc cho thuê tài sản, nhưng chúng khác nhau ở chỗ Cho thuê tài chính chuyển giao hầu hết rủi ro và lợi ích liên quan đến quyền sở hữu tài sản cho bên thuê.
Bảng 1.1: So sánh giữa Cho thuê vận hành và Cho thuê tài chính
Cho thuê vận hành Cho thuê tài chính
Thời hạn thuê Ngắn hạn Trung và dài hạn
Quyền hủy bỏ hợp đồng Có thể hủy bỏ Không được phép hủy bỏ
Trách nhiệm bảo trì, đóng bảo hiểm, thuế tài sản
Bên cho thuê Bên thuê
Mức thu hồi vốn của một hợp đồng thuê
Hiện giá của các khoản chi trả tiền thuê thông thường nhỏ hơn nhiều so với giá trị của tài sản thuê
Hiện giá của các khoản tiền thuê gần bằng với giá trị của tài sản thuê
Chuyển quyền sở hữu hoặc bán tài sản
Không có cam kết bán lại tài sản
Thông thường, bên cho thuê có cam kết bán lại tài sản cho bên thuê khi hết thời hạn hợp đồng
Trách nhiệm rủi ro liên quan đến tài sản
Bên cho thuê chịu phần lớn các rủi ro, chỉ trừ rủi ro do lỗi của bên thuê gây ra
Bên thuê gánh chịu phần lớn rủi ro liên quan đến tài sản
Nguồn: Tổng hợp của tác giả
Sự khác biệt giữa Cho thuê tài chính và Cho vay trả góp:
Cho thuê tài chính và Cho vay trả góp là hai hình thức hỗ trợ tài chính giúp khách hàng mua sắm tài sản hữu hình Sự khác biệt lớn nhất giữa chúng là quyền sở hữu tài sản trong suốt thời gian vay hoặc thuê Do đó, Cho vay trả góp được xem là tín dụng thương mại, trong khi Cho thuê tài chính được coi là tín dụng ngân hàng.
Bảng 1.2: So sánh giữa Cho vay trả góp và Cho thuê tài chính
Cho vay trả góp Cho thuê tài chính
Thời hạn thuê Tùy thoả thuận Trung và dài hạn Quyền sở hữu Thuộc về Bên đi vay Thuộc về Bên cho thuê
Tài sản có thể được phân loại thành hai loại chính: một loại chủ yếu phục vụ tiêu dùng và loại còn lại phục vụ cho sản xuất, kinh doanh Đối với tài sản phục vụ tiêu dùng, thường đi kèm với hợp đồng vay trả góp, trong khi tài sản phục vụ sản xuất, kinh doanh thường được quản lý thông qua hợp đồng thuê tài chính.
Nguồn: Tổng hợp của tác giả
1.1.3 Các sản phẩm dịch vụ của công ty cho thuê tài chính
Theo quy định của pháp luật, các công ty cho thuê tài chính được thực hiện các hoạt động sau trong quá trình kinh doanh của mình:
1.1.3.1 Hoạt động huy động vốn
Nhận tiền gửi của tổ chức
Phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu để huy động vốn của tổ chức
Vay vốn từ tổ chức tín dụng và tổ chức tài chính trong và ngoài nước phải tuân thủ quy định của pháp luật Ngoài ra, có thể vay Ngân hàng Nhà nước dưới hình thức tái cấp vốn theo quy định của Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HỌAT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH
1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng trong họat động cho thuê tài chính
1.2.1.1 Rủi ro tín dụng Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết.”
Rủi ro tín dụng, theo Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng, được định nghĩa là rủi ro tổn thất tài sản phát sinh khi một bên đối tác không thực hiện nghĩa vụ tài chính hoặc hợp đồng với tổ chức tín dụng Điều này bao gồm việc không thanh toán nợ, cả nợ gốc lẫn nợ lãi, khi khoản nợ đến hạn.
Theo cuốn "Risk of Management in Banking" (2001) của Joel Bessis, rủi ro tín dụng được định nghĩa là những tổn thất phát sinh khi khách hàng không có khả năng trả nợ hoặc khi chất lượng tín dụng của các khoản vay bị suy giảm.
Rủi ro tín dụng là nguy cơ xảy ra trong quá trình cấp tín dụng, khi khách hàng không tuân thủ các điều khoản hợp đồng tín dụng đã ký kết, dẫn đến việc chậm trả nợ, trả nợ không đầy đủ hoặc không trả nợ Điều này gây ra tổn thất tài chính và khó khăn trong hoạt động kinh doanh của tổ chức tín dụng.
1.2.1.2 Rủi ro tín dụng trong họat động cho thuê tài chính Theo như định nghĩa trên, Rủi ro tín dụng trong hoạt động CTTC là khả năng xảy ra tổn thất cho công ty CTTC xuất phát từ việc khách hàng thuê không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo như cam kết trong hợp đồng CTTC Đối với các công ty CTTC, Rủi ro tín dụng được xem là rủi ro lớn nhất, bởi các hoạt động tín dụng là hoạt động chủ yếu của các tổ chức này
1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng trong họat động cho thuê tài chính
1.2.2.1 Tỷ lệ nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn là chỉ số phản ánh tình trạng nợ mà một phần hoặc toàn bộ số tiền gốc và/hoặc lãi đã không được thanh toán đúng hạn theo quy định trong hợp đồng tín dụng tiêu dùng.
Chỉ tiêu này thể hiện tỷ lệ nợ gốc quá hạn chưa thu hồi trong tổng dư nợ của công ty cho thuê tài chính (CTTC) Tỷ lệ này càng cao, rủi ro tín dụng của công ty CTTC càng lớn.
Tỷ lệ nợ xấu được xác định theo quy định tại Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, bao gồm các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4 và 5 Nợ xấu là các khoản vay không có khả năng thu hồi, ảnh hưởng đến tình hình tài chính của các tổ chức tín dụng.
Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm các khoản nợ mà tổ chức tín dụng (TCTD) đánh giá là không có khả năng thu hồi cả gốc lẫn lãi khi đến hạn, với nguy cơ tổn thất một phần của nợ gốc và lãi.
- Các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại
Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) là các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là khả năng tổn thất cao, bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại
Dư nợ quá hạn Tổng dư nợ CTTC
Dư nợ xấu Tổng dư nợ CTTC
Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) là các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là không còn khả năng thu hồi, mất vốn, bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;
- Các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý
- Các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn đã được cơ cấu lại
Chỉ tiêu này cho thấy khả năng bị tổn thất trong tổng dư nợ CTTC
1.2.2.3 Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng
Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng được quy định tại Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Ngân hàng Nhà nước, trong đó các khoản nợ được phân loại từ Nhóm 1 đến Nhóm 5 có mức trích lập dự phòng từ 0% đến 100% của giá trị khoản nợ, sau khi trừ đi giá trị khấu trừ của tài sản đảm bảo.
Chỉ số này phản ánh tỷ lệ phần trăm dư nợ được trích lập dự phòng, với giá trị cao cho thấy chất lượng tín dụng của tổ chức đang suy giảm và khả năng thu hồi nợ kém.
1.2.3 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng trong họat động cho thuê tài chính
1.2.3.1 Rủi ro từ môi trường kinh doanh và môi trường pháp lý Rủi ro từ môi trường kinh doanh không ổn định xuất phát từ sự biến động nhanh và khó dự đoán của thị trường Khi Việt Nam gia nhập những sân chơi lớn hơn trong cộng đồng khu vực và thế giới, đòi hỏi một sự quy hoạch và phân bổ đầu tư một cách hợp lý, nếu không, sẽ dẫn đến khủng hoảng thừa về đầu tư trong một số ngành, gây sự mất cân bằng cho nền kinh tế Khi đó, việc đầu tư, kinh doanh của doanh nghiệp cũng sẽ bị ảnh hưởng nghiêm trọng, dẫn đến việc hoàn trả nợ vay trở thành gánh nặng
Dự phòng rủi ro tín dụng Tổng dư nợ CTTC
Rủi ro từ môi trường pháp lý đối với hoạt động cho thuê tài chính (CTTC) tại Việt Nam đã được ghi nhận từ năm 1990, nhưng chỉ đến năm 2001, Nghị định 16/2001/NĐ-CP mới được ban hành để hướng dẫn cụ thể cho loại hình tín dụng này Sau nhiều lần sửa đổi, Nghị định 39/2014/NĐ-CP được Chính phủ ban hành vào ngày 7/5/2014, có hiệu lực từ 25/6/2014, nhằm thay thế các nghị định trước đó và hoàn thiện khung pháp lý cho CTTC Tuy nhiên, quá trình làm luật vẫn gặp độ trễ so với thực tế, dẫn đến những khó khăn trong việc xử lý tài sản thuê khi quá hạn và các điều khoản hợp đồng cần được xem xét và điều chỉnh.
Rủi ro từ môi trường thiên nhiên như động đất, bão lụt và hạn hán có ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, dẫn đến khó khăn trong việc trả nợ và gia tăng rủi ro tín dụng.
1.2.3.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng thuê
Do khách hàng thuê cố tình lừa đảo
Do khách hàng sử dụng tài sản thuê sai mục đích, kém hiệu quả
Khách hàng thuê kinh doanh không đúng pháp luật và không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế với Nhà nước sẽ gặp phải nhiều rủi ro, bao gồm việc sản phẩm kém chất lượng bị người tiêu dùng tẩy chay.
Do biến động thị trường đầu vào, đầu ra
Do giá trị thị trường của tài sản thuê suy giảm quá nhanh, hoặc tài sản thuê bị mất mát, hư hỏng
1.2.3.3 Nguyên nhân từ phía công ty cho thuê tài chính
QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HỌAT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH
1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng trong họat động cho thuê tài chính
Theo Ủy ban Basel, quản trị rủi ro tín dụng bao gồm việc thiết lập cơ chế nhận biết, đo lường, quản lý và kiểm soát các rủi ro hiện tại và tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng Mục tiêu là tối đa hóa lợi nhuận điều chỉnh theo yếu tố rủi ro, đồng thời duy trì rủi ro tín dụng trong phạm vi chấp nhận được.
Quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động công ty tài chính tín dụng (CTTC) là quá trình thiết lập và thực hiện các chiến lược cùng chính sách quản lý tín dụng Mục tiêu chính là phòng ngừa và giảm thiểu nợ xấu, nợ quá hạn, từ đó gia tăng doanh thu, giảm chi phí và nâng cao chất lượng cũng như hiệu quả hoạt động kinh doanh của công ty.
Mục tiêu của Quản trị RRTD là tối đa hóa lợi nhuận trong khi duy trì mức độ RRTD hoặc tổn thất tín dụng ở mức chấp nhận được, được kiểm soát và phù hợp với nguồn lực tài chính của công ty CTTC.
1.3.2 Sự cần thiết của công tác quản trị rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng gây tổn thất cho các tổ chức tín dụng và công ty CTTC, ảnh hưởng đến lợi nhuận và nguồn vốn tự có Nếu không được kiểm soát, rủi ro tín dụng có thể dẫn đến tỷ lệ cho vay mất vốn cao, đẩy các công ty CTTC đến nguy cơ phá sản Tuy nhiên, rủi ro là một phần không thể tránh khỏi trong kinh doanh, và chấp nhận rủi ro là cần thiết để tạo ra cơ hội mới Do đó, quản lý rủi ro là yêu cầu thiết yếu trong quá trình phát triển của công ty CTTC, đòi hỏi việc áp dụng linh hoạt các biện pháp quản trị rủi ro nhằm đạt được mục tiêu và giảm thiểu rủi ro.
Đối với các nước đang phát triển, đặc biệt là những quốc gia trong quá trình chuyển đổi, môi trường kinh doanh không ổn định và thị trường tài chính kém phát triển tạo ra mức độ rủi ro cao trong hoạt động tín dụng Do đó, nhu cầu quản trị rủi ro một cách hiệu quả trở nên ngày càng cấp thiết.
1.3.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng
Quy trình quản trị rủi ro tín dụng theo cách tiếp cận của Ủy ban Basel được minh họa qua sơ đồ 1.3.
Sơ đồ 1.3: Quy trình quản trị rủi ro tín dụng
Nguồn: Chrinko R.S Guill (2000) “A framework for assessing credit risk in depository institution”
Quản trị rủi ro tín dụng bao gồm bốn bước chính: đầu tiên là nhận diện rủi ro tín dụng, tiếp theo là đo lường rủi ro tín dụng, sau đó là kiểm soát rủi ro tín dụng, và cuối cùng là xử lý rủi ro tín dụng.
Các hoạt động này được thực hiện liên tiếp nhau tạo thành một quá trình chặt chẽ với khâu trước sẽ định hướng cho khâu sau
Kiểm soát và xử lý rủi ro
Nhận biết và đo lường là bước đầu tiên trong quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại tổ chức Việc nhận biết rủi ro tín dụng được xem xét từ hai góc độ khác nhau.
Công ty CTTC cần phản ánh rõ nét RRTD qua quy mô và cơ cấu tín dụng, nợ quá hạn, nợ xấu và dự phòng rủi ro Định kỳ phân tích danh mục tín dụng là cần thiết để kịp thời nhận diện nguy cơ rủi ro từ cơ cấu khách hàng, ngành nghề và loại tiền.
Khách hàng hoặc khoản tài trợ có thể gặp vấn đề, vì vậy việc phát hiện sớm và áp dụng biện pháp theo dõi chuyên nghiệp là rất quan trọng để giảm thiểu tổn thất Quá trình phân tích và đánh giá khách hàng diễn ra từ khi tiếp xúc ban đầu, tiếp nhận hồ sơ và thông tin, đến việc thẩm định khách hàng trước, trong và sau khi cho vay.
1.3.3.2 Đo lường rủi ro Ngoài việc sử dụng các chỉ số về quy mô dư nợ, cơ cấu dư nợ, tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu, dự phòng rủi ro tín dụng, công ty CTTC có thể áp dụng các mô hình sau để đo lường rủi ro của các khoản tài trợ tín dụng:
Mô hình chỉ số Z (Z-Score)
Mô hình chỉ số Z, được phát triển bởi Giáo sư Edward I Altman từ Đại học New York vào tháng 9/1968, là một hệ số dự đoán nguy cơ phá sản của doanh nghiệp trong vòng 2 năm tới Mô hình này đã được công bố trên tạp chí Journal of Finance và trở thành công cụ quan trọng trong việc đánh giá sức khỏe tài chính của các công ty.
Z-Score được tính toán dựa trên 5 chỉ số tài chính kết hợp với trọng số và được sử dụng để tiên đoán về khả năng phá sản của doanh nghiệp trong vòng 2 năm sắp tới
Chi tiết công thức tính chỉ số Z được thể hiện trong Phụ lục 2 của luận văn
Mô hình 6C đi sâu phân tích các chỉ tiêu phi tài chính nhằm đánh giá thiện chí và khả năng trả nợ của khách hàng, bao gồm:
Tư cách khách hàng thuê (Character)
Năng lực của khách hàng thuê (Capacity)
Thu nhập của khách hàng thuê (Cash)
Bảo đảm khoản vay (Collateral)
Mô hình kiểm soát (Control) được áp dụng rộng rãi tại nhiều tổ chức tín dụng nhờ vào sự đơn giản và khả năng dựa trên hồ sơ có sẵn, sử dụng các yếu tố phi lượng hóa Tuy nhiên, mô hình này có nhược điểm là phụ thuộc vào độ chính xác của nguồn thông tin thu thập, khả năng dự báo, cũng như trình độ phân tích, đánh giá và kiến thức chủ quan của cán bộ tín dụng.
Mô hình xác định khả năng tồn thất tín dụng dựa trên xếp hạng nội bộ cơ bản
According to the Basel II Accord, credit institutions can utilize the Foundation Internal Ratings-Based (F-IRB) approach to estimate expected loss (EL).
Trong đó, tổ chức tín dụng cần xác định trước các chỉ số sau:
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÔNG TY
Mô hình tổ chức
Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức tại CILC
Nguồn: Hồ sơ năng lực của CILC
Bảng 2.1: Số lượng nhân viên tại CILC tính đến 31/12/2013
Bộ phận dịch vụ khách hàng 7
Bộ phận thu nợ và pháp chế 8
Bộ phận hành chính và nhân sự 4
Bộ phận công nghệ thông tin 2
Bộ phận kiểm soát nội bộ 1
Tổng nhân viên người Việt Nam 72
II Nhân viên nước ngoài
Tổng quản lý người Đài Loan: 4
Nguồn: Hồ sơ năng lực của CILC
Tổng giám đốc cùng các Phó tổng giám đốc được cử từ công ty mẹ tại Đài Loan nhằm đảm bảo sự đồng nhất trong quản lý và điều hành.
Bộ phận kinh doanh và Bộ phận tín dụng hoạt động độc lập nhằm đảm bảo tính khách quan trong việc phê duyệt hồ sơ vay Bộ phận kinh doanh có nhiệm vụ tìm kiếm khách hàng, trong khi Bộ phận tín dụng thẩm định tình hình tài chính và đưa ra ý kiến về khả năng cho vay.
Quy trình cho thuê tài chính tại CILC
Quy trình CTTC của CILC cơ bản được tiến hành theo những bước sau:
2.1.3.1 Tiếp xúc khách hàng Việc tìm kiếm khách hàng thuê, giới thiệu dịch vụ, khơi gợi nhu cầu, cũng như xây dựng mối quan hệ với khách hàng thuộc trách nhiệm của Bộ phận kinh doanh
Nguồn khách hàng thuê có thể đến từ:
Nhân viên kinh doanh gọi điện thoại trực tiếp cho khách hàng mới
Nhân viên kinh doanh liên hệ với khách hàng hiện hữu để khai thác nhu cầu đầu tư thêm
Giới thiệu từ các bên khác (Người bán máy, khách hàng hiện hữu, bạn bè, người thân…)
Khách hàng biết đến công ty qua phương tiện thông tin đại chúng và chủ động liên hệ
2.1.3.2 Tiếp nhận hồ sơ xin thuê Sau khi tiếp xúc và tìm hiểu nhu cầu thuê của khách hàng, nhân viên kinh doanh sẽ tiến hành thu hồ sơ phục vụ cho công tác thẩm định, bao gồm: Hồ sơ pháp lý; Hồ sơ tài chính; Thông tin chi tiết tài sản thuê; Các hồ sơ khác theo yêu cầu
2.1.3.3 Thẩm định Công tác thẩm định được thực hiện bởi Bộ phận tín dụng sau khi đã nhận đủ bộ hồ sơ thuê từ nhân viên kinh doanh Bộ phận tín dụng tiến hành giám định nhà xưởng, tài sản, hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, và tiến hành viết báo cáo để trình lên cấp lãnh đạo phê duyệt
2.1.3.4 Phê duyệt và thông báo Sau khi nhân viên tín dụng hoàn thành công tác thẩm định, báo cáo được trình lên cấp lãnh đạo để xem xét và ra quyết định sau cùng Thẩm quyền phê duyệt hồ sơ được quy định cụ thể trong chính sách của CILC
Bảng 2.2: Thẩm quyền phê duyệt hạn mức tại CILC
Hạn mức cấp tín dụng Thẩm quyền phê duyệt hồ sơ Nơi phê duyệt
Dưới 180,000 USD Đồng phê duyệt bởi Trưởng Bộ phận tín dụng (Phó tổng giám đốc 1) và Trưởng Bộ phận kinh doanh (Phó tổng giám đốc 2)
Từ 180,000 USD đến dưới 700,000 USD Tổng giám đốc Việt Nam
Từ 700,000 USD trở lên Chủ tịch Đài Loan
Nguồn: Chính sách về hạn mức tín dụng tại CILC
Kết quả phê duyệt tín dụng được ghi trong "Tờ phê duyệt tín dụng" và bao gồm các thông tin quan trọng như tỷ lệ và giá trị tài trợ, tỷ lệ ký quỹ, lãi suất, thời hạn thuê, các khoản phí, giá trị mua lại tài sản, cùng với các bảo đảm tín dụng khác (nếu có).
Tờ phê duyệt tín dụng phải có đầy đủ chữ ký của cấp lãnh đạo và được xem là căn cứ hiệu lực sau cùng cho giải ngân
Nhân viên kinh doanh thông báo cho khách hàng và tiến hành đàm phán về các điều kiện thuê dựa trên kết quả phê duyệt Mọi thay đổi so với Tờ phê duyệt tín dụng cần có biên bản điều chỉnh kèm theo, được xác nhận và ký bởi cấp lãnh đạo.
2.1.3.5 Đàm phán, ký kết Hợp đồng và các giấy tờ liên quan
Bộ phận dịch vụ khách hàng chuẩn bị hợp đồng và hồ sơ cần thiết cho việc giải ngân, bao gồm Hợp đồng mua bán ba bên và Hợp đồng thuê tài chính.
Thoả thuận đăng ký đảm bảo tài sản thuê, hồ sơ thế chấp, và thư bảo lãnh cá nhân là những tài liệu quan trọng trong quy trình giao dịch Nhân viên kinh doanh sẽ mang bộ hồ sơ này đến cho khách hàng và các bên liên quan để ký tên và đóng dấu, đảm bảo tính hợp pháp và minh bạch của các thỏa thuận.
2.1.3.6 Giải ngân Việc giải ngân được thực hiện sau khi CILC nhận được chứng từ (bản gốc) chứng minh việc hoàn thành thủ tục chuyển đổi quyền sở hữu tài sản thuê và toàn bộ các khoản phí và ký quỹ từ Bên thuê
CILC thực hiện việc giải ngân tiền thuê trực tiếp cho Bên thuê trong trường hợp Mua và tái thuê, hoặc cho Bên bán tài sản trong trường hợp CTTC thông thường Đồng thời, CILC cũng đăng ký và mua bảo hiểm cho các tài sản thuê và tài sản thế chấp.
Tài sản thuê và tài sản thế chấp cần được đăng ký giao dịch đảm bảo, đồng thời bên thuê phải mua bảo hiểm với giá trị bảo hiểm tối thiểu bằng hoặc cao hơn giá trị tài sản CILC sẽ là người thụ hưởng bảo hiểm trong trường hợp này.
2.1.3.8 Ký kết giấy nhận nợ và đính ký hiệu tài sản cho thuê Bên thuê được yêu cầu ký giấy nhận nợ, theo đó, xác nhận lại lịch trình trả nợ gốc và lãi đã quy định trong Hợp đồng CTTC
Nhân viên kinh doanh chụp ảnh tài sản thuê tài chính kèm theo số hiệu đầy đủ để lưu trữ hồ sơ Đồng thời, họ cũng gắn nhãn có logo của CILC lên từng tài sản thuê để đảm bảo nhận diện thương hiệu.
2.1.3.9 Thu nợ và xử lý nợ Hàng tháng, Bộ phận thu hồi nợ sẽ gửi Giấy báo thanh toán thông qua thư điện tử, fax, và nhắn tin nhắc nợ đến Bên thuê trong vòng một tuần trước ngày đến hạn
Những trường hợp chậm thanh toán đều bị tính lãi phạt và xử lý theo quy định của pháp luật
2.1.3.10 Thanh lý Hợp đồng cho thuê tài chính Sau khi Bên thuê thực hiện toàn bộ nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi, CILC sẽ xuất hoá đơn bán lại tài sản thuê cho Bên thuê với giá trị bằng với giá trị mua lại tài sản đã được thỏa thuận trong Hợp đồng thuê tài chính
Nhận xét về quy trình CTTC tại CILC:
Nhìn chung, quy trình CTTC tại CILC tương đối chặt chẽ, đầy đủ và gọn nhẹ
TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CILC
Biểu đồ 2.1: Tình hình biến động dư nợ cuối năm tại CILC từ 2009 - 2013
Nguồn: Tổng hợp từ hệ thống dữ liệu của CILC
Dư nợ của CILC đã tăng trưởng ổn định qua các năm với tỷ lệ trung bình đạt 13,5%, phản ánh sự mở rộng quy mô hoạt động Đến cuối năm 2013, CILC đã ký kết hơn 600 hợp đồng thuê, với tổng dư nợ lên tới 1.066 tỷ đồng.
Biểu đồ 2.2: Tình hình giải ngân trong năm tại CILC từ 2009 - 2013
Nguồn: Tổng hợp từ hệ thống dữ liệu của CILC
Tình hình giải ngân tại CILC đã có sự tăng trưởng tích cực, với xu hướng ổn định và phát triển, ngoại trừ năm 2012 khi giải ngân giảm 4,1% do suy thoái kinh tế và lãi suất cao Tuy nhiên, vào năm 2013, kinh tế bắt đầu hồi phục nhờ chính sách giảm lãi suất cơ bản của Ngân hàng nhà nước, cùng với sự hoạt động tích cực của văn phòng đại diện tại Hà Nội, đã giúp giải ngân của CILC tăng 17,6% so với năm trước.
Cơ cấu giải ngân trong hai năm gần nhất được thể hiện qua bảng 2.3:
Bảng 2.3: Biến động trong cơ cấu giải ngân tại CILC qua 2 năm 2012 -2013 Đơn vị: Triệu đồng
% Tổng giải ngân trong năm 608,235 100% 715,182 100% 106,947 18%
Phân theo loại tiền tệ
Phân theo quốc tịch khách hàng thuê
Khác (Thái Lan, Singapore, Hàn Quốc…)
Phân theo mục đích tài trợ Đầu tư mới (CTTC thông thường
Phân theo loại tài sản thuê
Máy móc, thiết bị sản xuất
Nguồn: Tổng hợp từ hệ thống dữ liệu của CILC
Trong những năm qua, CILC tập trung vào đối tượng khách hàng chính là các doanh nghiệp trong nước, những đơn vị có nhu cầu đầu tư mới hoặc thay thế thiết bị và công nghệ lỗi thời.
Do ảnh hưởng của suy thoái kinh tế, đầu tư trong ngành xây dựng và sản xuất đã giảm sút trong hai năm qua Tuy nhiên, CILC vẫn duy trì sự gia tăng trong việc giải ngân cho thị trường vận tải, đặc biệt là trong lĩnh vực xe đầu kéo và xe tải đã qua sử dụng, nhờ vào lợi thế về tài trợ so với các ngân hàng thương mại.
2.2.3 Kết quả hoạt động kinh doanh Để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh, ta phân tích báo cáo kết quả thu nhập và lợi nhuận của công ty giai đoạn 2009 – 2013
Bảng 2.4: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của CILC giai đoạn 2009 -2013 Đơn vị: Triệu đồng
Thu nhập lãi & các khoản thu nhập tương tự (1) 49,164 87,446 146,106 161,416 157,077 Chi phí lãi & các khoản chi phí tương tự (2) 13,448 31,082 58,501 47,989 37,602
Thu nhập từ hoạt động dịch vụ (3) 25 - - - -
Chi phí hoạt động dịch vụ (4) - - - - -
Lãi/lỗ thuần từ hoạt động dịch vụ
Lãi/lỗ thuần từ hoạt động KD ngoại hối - - - - -
Lãi/lỗ thuần từ mua bán chứng khoán KD - - - - -
Lãi/lỗ thuần từ mua bán chứng khoán đầu tư - - - - -
Thu nhập từ hoạt động khác (5) 2,165 19,801 23,968 26,225 25,520 Chi phí hoạt động khác (6) 2,770 18,934 18,744 23,094 22,473
Lãi/lỗ thuần từ hoạt động khác (5-6) -606 867 5,224 3,132 3,048
Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần - - - - -
Chi phí hoạt động 16,288 27,550 40,037 47,888 46,601 Lợi nhuận thuần từ hoạt động KD trước chi phí dự phòng rủi ro tín dụng
Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng 5,355 4,520 9,490 19,421 45,397 Tổng lợi nhuận trước thuế 13,492 25,160 43,302 49,250 30,525
Chi phí thuế TNDN hiện hành (7) 2,339 6,854 10,060 11,442 7,092 Chi phí thuế TNDN hoãn lại (8) - -482 1,233 1,403 869
Chi phí thuế TNDN (7+8) 2,339 6,372 11,294 12,845 7,961 Lợi nhuận sau thuế 11,153 18,788 32,008 36,405 22,563
Nguồn: Báo cáo tài chính của CILC
Trong những năm qua, CILC đã tập trung vào hoạt động cho thuê tài chính, giúp công ty tránh được tác động tiêu cực từ sự suy thoái của thị trường chứng khoán và biến động tỷ giá trên thị trường tiền tệ.
Giai đoạn 2009-2013, CILC ghi nhận sự tăng trưởng ấn tượng với thu nhập lãi thuần và lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh tăng trưởng bình quân 44%/năm Đặc biệt, trong giai đoạn 2009-2010, lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh tăng trưởng tới 57%, trong khi lợi nhuận sau thuế đạt mức tăng trưởng 68% Tuy nhiên, từ năm 2011 đến nay, tác động của suy thoái kinh tế đã làm chậm lại sự tăng trưởng của các khoản thu nhập từ lãi Thêm vào đó, sự gia tăng các khoản nợ quá hạn đã làm tăng chi phí dự phòng, dẫn đến sự sụt giảm đáng kể trong lợi nhuận cuối cùng.
THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÔNG TY TNHH CHO THUÊ TÀI CHÍNH QUỐC TẾ CHAILEASE
Bảng 2.5: Tình trạng nợ quá hạn và nợ xấu tại CILC trong những năm gần đây Đơn vị: Triệu đồng
Tỷ lệ nợ quá hạn (%) 11.16% 9.18% 10.01% 6.83%
Nguồn: Tổng hợp từ hệ thống dữ liệu của CILC
Theo bảng 2.5, tỷ lệ nợ quá hạn trung bình tại CILC trong những năm qua là 9,29%, trong khi tỷ lệ nợ xấu trung bình là 4,19% Tuy nhiên, số liệu này chưa phản ánh chính xác thực trạng tại công ty vì đã trừ đi phần nợ được xóa trong năm Khi kết hợp cả phần dư nợ đã xóa, tình hình nợ quá hạn và nợ xấu tại CILC sẽ được thể hiện rõ hơn trong bảng 2.6.
Bảng 2.6: Tình trạng nợ quá hạn và nợ xấu (trước xoá nợ) tại CILC trong những năm gần đây Đơn vị: Triệu đồng
Dư nợ cuối kỳ (Trước xoá nợ) 854,972 992,423 1,138,623 1,173,837
Nợ quá hạn (Trước xoá nợ) 113,779 118,324 179,606 156,576
Tỷ lệ nợ quá hạn trước xoá nợ
Nợ xấu (Nhóm 3,4,5) (Trước xoá nợ) 66,044 77,590 89,951 113,162
Tỷ lệ nợ xấu trước xoá nợ (%) 7.72% 7.82% 7.90% 9.64%
Nguồn: Tổng hợp từ hệ thống dữ liệu của CILC
Biểu đồ 2.3: Diễn biến Nợ quá hạn và nợ xấu tại CILC trong những năm gần đây
Diễn biến Nợ quá hạn và Nợ xấu tại CILC trong những năm gần đây
Nguồn: Tổng hợp từ hệ thống dữ liệu của CILC
Ngành cho thuê tài chính, với đặc thù cho vay dựa trên động sản và khách hàng mục tiêu là doanh nghiệp vừa và nhỏ, đang đối mặt với nhiều rủi ro Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu tại CILC trong những năm qua luôn ở mức cao, với tỷ lệ nợ quá hạn trung bình đạt 13,59% và nợ xấu trung bình là 8,27% Những con số này cao hơn nhiều so với mức nợ xấu trung bình toàn ngành ngân hàng, chỉ là 3,63% vào cuối năm 2013 và 4,11% vào cuối tháng 7/2014.
Tình trạng kinh tế suy thoái trong những năm qua đã dẫn đến sự gia tăng nợ xấu tại CILC Kể từ năm 2011, sự trì trệ trong tiêu dùng và xuất khẩu, cùng với lãi suất cao, đã khiến nhiều doanh nghiệp sản xuất gặp khó khăn trong việc duy trì hoạt động, đặc biệt là những doanh nghiệp không có tiềm lực mạnh Hơn nữa, việc cắt giảm đầu tư công, kể cả các công trình xây dựng trọng điểm, đã làm cho ngành xây dựng trên toàn quốc bị đình trệ trong thời gian dài, chỉ phục hồi vào cuối năm 2013.
Hệ thống ngân hàng, bao gồm cả CILC, đang chịu tác động nghiêm trọng từ nợ xấu Hàng tháng, CILC tiến hành phân tích và đánh giá tình trạng nợ xấu Đối với những khoản nợ không thể thu hồi, CILC thực hiện xoá nợ và ghi nhận lỗ trong báo cáo tài chính Tuy nhiên, sau khi xoá nợ, vẫn có khả năng thu hồi một phần nợ hoặc lãi Dữ liệu về xoá nợ và thu hồi sau khi xoá nợ được trình bày trong bảng dưới đây.
Bảng 2.7: Tình trạng xoá nợ và thu hồi sau xoá nợ Đơn vị: Triệu đồng
Năm xoá nợ Số tiền xoá nợ (Gốc +
Số tiền thu hồi được sau khi xoá nợ
Tỷ lệ thu hồi sau xoá nợ
Nguồn: Tổng hợp từ hệ thống dữ liệu của CILC
Ngoài tỷ lệ nợ xấu theo quy định tại Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, CILC còn xem xét chỉ số tổn thất tín dụng (EL - Expected loss) theo tiêu chuẩn quốc tế của Hiệp ước Basel 2.
Chỉ số này được căn cứ trên ba biến số:
EAD (Total Exposure at Default) là tổng dư nợ của khách hàng tại thời điểm khách hàng vỡ nợ Tại CILC, thời điểm này được xác định khi khoản nợ quá hạn trên 30 ngày.
LGD (Loss Given Default): Được xác định là khoản tổn thất do vỡ nợ:
EAD – Số tiền có thể thu hồi
"Số tiền có thể thu hồi" bao gồm các khoản thanh toán từ khách hàng, doanh thu từ việc thanh lý tài sản cho thuê, tài sản thế chấp, hoặc từ khoản ký quỹ ban đầu mà khách hàng đã đặt cọc.
PD (Probability of Default): Khả năng vỡ nợ:
Để xác định EL một cách chính xác, cần có số liệu trong khoảng thời gian từ 3-5 năm, vì các biến số này sẽ thay đổi theo thời gian và phản ánh thực tế tại thời điểm khảo sát.
Bảng 2.8: Chỉ số tổn thất tín dụng tại CILC trong những năm qua
Năm PD EAD LGD EL Tỷ lệ hoàn thành
Nguồn: Tổng hợp từ hệ thống dữ liệu của CILC
So với tỷ lệ nợ xấu theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, chỉ số EL cho thấy tình hình tín dụng tại CILC đang có sự cải thiện tích cực.
Chỉ số này không chỉ phản ánh rủi ro vỡ nợ mà còn cho thấy khả năng thu hồi các khoản bù đắp và tổn thất từ nợ xấu Việc xác định chỉ số này giúp CILC cân đối mức độ rủi ro chấp nhận với lợi nhuận kỳ vọng, tuân thủ Nguyên tắc 1 của Ủy ban Basel 2 về quản trị rủi ro tín dụng.
Số hợp đồng giải ngân trong năm tại CILC gặp phải tổn thất tín dụng tương đối thấp, với EL tăng 5,37% trong năm 2011 chủ yếu từ 4 hợp đồng lớn: Việt Nhật, Chúc Phương, Sing Sing, và Trang Hùng Các tài sản thuê của những hợp đồng này có giá trị thị trường thấp do chỉ phục vụ cho ngành đặc thù như máy nghiền đá và dây chuyền sản xuất Những khách hàng này đã ngưng hoạt động vì không có đơn hàng và không còn khả năng thanh toán CILC hiện đang tiến hành thủ tục pháp lý để khởi kiện, hy vọng giảm thiểu tổn thất sau khi hoàn tất quy trình.
CILC không chỉ áp dụng Chỉ số tổn thất tín dụng cho toàn công ty mà còn phân tích chỉ số này cho từng loại tài sản thuê, giúp xác định mức độ rủi ro và xây dựng chiến lược tài trợ phù hợp cho từng loại tài sản.
Bảng 2.9: Chỉ số tổn thất tín dụng tại CILC theo từng loại tài sản thuê Đơn vị: %
Phươ ng tiện vận tải
Phươ ng tiện vận tải
Phươ ng tiện vận tải
Nguồn: Tổng hợp từ hệ thống dữ liệu của CILC
Theo bảng 2.9, rủi ro cao nhất đến từ tài trợ xà lan, với xác suất vỡ nợ (PD) lên tới 77,78%, tức là trong 100 hợp đồng tài trợ xà lan có 77,78 hợp đồng gặp vấn đề Tổn thất tín dụng cuối cùng đạt 12,88%, nguyên nhân của tổn thất này chủ yếu xảy ra trước năm
Năm 2011, CILC đã tài trợ cho một số hợp đồng mua xà lan lớn để vận chuyển cát từ Campuchia về Việt Nam phục vụ xây dựng Tuy nhiên, chính phủ Campuchia đã cấm khai thác cát dưới lòng sông nhằm ngăn chặn sạt lở, dẫn đến việc các công ty khai thác và vận chuyển cát phải ngừng hoạt động và không thể thanh toán nợ vay Ngành xây dựng cũng chỉ hoạt động cầm chừng và không được cấp thêm ngân sách, khiến khách hàng của CILC gặp khó khăn trong việc chi trả Sau khi xảy ra vỡ nợ, CILC đã thu hồi nhiều xà lan, nhưng giá trị thị trường của chúng giảm mạnh và việc tìm người mua gặp khó khăn Do đó, từ năm 2011, CILC đã xếp xà lan vào danh mục tài sản thuê có rủi ro cao và hạn chế tài trợ cho khách hàng, chỉ chấp nhận những khách hàng có tình hình tài chính vững mạnh.
Xét về tài sản thuê là phương tiện vận tải, EL đạt -0,31% do LGD ở mức -5,08% Khi thanh lý tài sản này, giá trị thu về thường cao hơn so với dư nợ gốc và lãi, đồng thời việc tìm người mua cũng dễ dàng hơn nhờ tính phổ biến và đa năng của chúng Do đó, trong những năm qua, CILC đã tập trung vào việc tăng cường cho vay đối với phương tiện vận tải với yêu cầu tài chính khách hàng tương đối thấp.
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÔNG TY
CILC đã áp dụng nhiều biện pháp để hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động CTTC, tuy nhiên những biện pháp này chưa được hệ thống hóa thành quy trình khép kín theo lý thuyết của Chrinko R.S Guill trong “A framework for assessing credit risk in depository institution” Để đánh giá đầy đủ các tồn tại và vướng mắc trong quy trình quản trị rủi ro tại CILC, tác giả đã thực hiện phương pháp phỏng vấn chuyên gia.
Trong bài phỏng vấn, chúng tôi đã có cơ hội trò chuyện với ông Dennis Jen, Phó tổng giám đốc kiêm trưởng phòng tín dụng, ông Nguyễn Hoàng Tân, trưởng phòng kế hoạch, ông Nguyễn Đăng Khoa, trưởng phòng thu hồi nợ và pháp chế, cùng bà Nguyễn Thị Thúy Hằng, cựu trưởng phòng tín dụng.
Nội dung phỏng vấn tập trung vào việc đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tài chính tại công ty, dựa trên quy trình quản trị khép kín theo lý thuyết của Chrinko R.S Guill Các chi tiết liên quan đến quy trình này sẽ được phân tích để làm rõ hiệu quả và những thách thức trong việc áp dụng lý thuyết vào thực tiễn.
2.4.1 Đánh giá về công tác Nhận biết rủi ro tín dụng tại CILC
2.4.1.1 Về phía CILC: Định kỳ hàng tháng, hàng quý và hàng năm, CILC đều thực hiện phân tích danh mục giải ngân trong kỳ bao gồm: Cơ cấu khách hàng, loại tiền, ngành nghề,…
CILC chủ động đa dạng hóa danh mục tài trợ để phân tán rủi ro và ngăn chặn tình trạng ảnh hưởng dây chuyền đến toàn bộ danh mục Phạm vi đa dạng hóa này được chia thành nhiều lĩnh vực khác nhau.
Theo quốc tịch của khách hàng thuê : Việt Nam, Đài Loan, Hàn Quốc…
Theo ngành sản xuất kinh doanh : Vận tải, xây dựng, sản xuất, thương mại
Theo loại hình doanh nghiệp : Công ty cổ phần, công ty TNHH, doanh nghiệp tư nhân…
Theo loại tài sản thuê : Phương tiện vận tải, Thiết bị xây dựng, máy móc phục vụ cho sản xuất…
Sàng lọc khách hàng thuê là bước quan trọng đầu tiên để giảm thiểu rủi ro, vì vậy CILC luôn chú trọng thực hiện quy trình này trong suốt quá trình hoạt động Để đánh giá mức độ rủi ro của khách hàng, nhân viên tín dụng cần tuân thủ đầy đủ các bước trong quy trình đã được đề ra.
Phân tích tình hình tài chính
Phân tích hoạt động kinh doanh
Phân tích nguồn vốn và dòng tiền
Định giá tài sản thuê và tài sản thế chấp
CILC đã phát triển hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ nhằm nâng cao chất lượng nguồn khách hàng Hệ thống này phân loại khách hàng dựa trên việc đánh giá các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính trong quá trình thẩm định của nhân viên tín dụng, với mức xếp hạng từ R1 (tốt nhất) đến R8 (tệ nhất), chi tiết được trình bày trong Phụ lục 3.
2.4.2 Đánh giá về công tác Đo lường rủi ro tín dụng tại CILC
2.4.2.1 Đo lường rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn quốc tế Với việc áp dụng phương pháp dựa trên xếp hạng nội bộ cơ bản (F-IRB) để xác định tổn thất có thể ước tính (EL), CILC đã và đang xây dựng cho mình cơ sở dữ liệu mang tính ứng dụng cao trong suốt quá trình hoạt động Cơ sở dữ liệu này chính là nền tảng để công ty đề ra những định hướng và chiến lược cho hoạt động cho thuê tài chính của mình:
Các ngân hàng thương mại thường từ chối cấp tín dụng cho khách hàng có rủi ro cao như doanh nghiệp báo cáo tài chính lỗ hoặc không có tài sản thế chấp Tuy nhiên, các doanh nghiệp vừa và nhỏ, đối tượng mục tiêu của CILC, thường có những đặc điểm này Mặc dù rủi ro cao, CILC đã chứng minh tỷ lệ tổn thất tín dụng chỉ ở mức 1,34% sau hơn 7 năm tài trợ, thấp hơn nhiều so với tỷ lệ nợ xấu theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN Để quản lý rủi ro, CILC áp dụng chính sách giá khác nhau cho từng phân khúc khách hàng, thể hiện mức độ chấp nhận rủi ro so với kỳ vọng lợi nhuận Đối với khách hàng có xếp hạng tín dụng thấp, công ty có thể từ chối cấp hạn mức hoặc áp dụng lãi suất cao kèm theo yêu cầu bảo đảm tín dụng như ký quỹ hoặc thế chấp.
CILC đã tập trung vào việc tài trợ cho phương tiện vận tải trong những năm qua, đồng thời giảm thiểu cho vay đối với xà lan và thiết bị xây dựng, dựa trên việc xác định tổn thất tín dụng cho từng loại tài sản thuê.
Năm 2013, CILC ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ 102% trong tài trợ cho phương tiện vận tải so với năm 2012, trong khi tài trợ cho thiết bị xây dựng và máy móc sản xuất giảm nhẹ từ 4-5% Đặc biệt, xà lan đã bị loại bỏ khỏi danh mục tài trợ của CILC từ năm 2012 Xu hướng này dự kiến sẽ tiếp tục trong những năm tới.
2.4.2.2 Dữ liệu đo lường rủi ro tín dụng còn hạn hẹp, chưa báo quát hết tình hình công ty
Mặc dù CILC đã áp dụng phương pháp tính EL theo tiêu chuẩn Basel II để đánh giá rủi ro tài trợ cho các nhóm tài sản thuê khác nhau, nhưng vẫn chưa mở rộng phương pháp này cho các chỉ tiêu khác nhằm nâng cao chất lượng cơ sở dữ liệu Phương pháp này có thể được áp dụng để xác định rủi ro tín dụng cho nhiều loại hình doanh nghiệp khác nhau, bao gồm thương mại, sản xuất và dịch vụ, cũng như cho các ngành nghề như vận tải, nông nghiệp, công nghiệp nặng, công nghiệp nhẹ và xây dựng, phù hợp với các quy mô doanh nghiệp lớn, vừa và nhỏ.
Việc quá chú trọng vào tài sản thuê khi xét duyệt tài trợ có thể dẫn đến sai lầm trong việc đánh giá khả năng hoàn trả nợ của khách hàng, gây nguy hiểm cho công ty Tài sản thuê chỉ nên được xem là phương án cuối cùng khi hoạt động của khách hàng không hiệu quả, dẫn đến dòng tiền không đủ để thanh toán Hơn nữa, quy trình xử lý tài sản thuê khi xảy ra vỡ nợ gặp nhiều khó khăn do thủ tục pháp lý phức tạp, tốn thời gian và chi phí, và giá trị tài sản thanh lý thường thấp hơn giá trị phải thu hồi.
Với một cơ sở dữ liệu đầy đủ hơn, CILC sẽ có nhiều thuận lợi hơn trong hoạt động cho thuê tài chính của mình
2.4.3 Đánh giá công tác Quản lý rủi ro tín dụng tại CILC
2.4.3.1 Thiết lập các chính sách về giới hạn tín dụng tương ứng với mức độ rủi ro có thể chấp nhận của tổ chức
Tổng số tiền tài trợ cho một khách hàng thuê không vượt quá tỷ lệ hạn chế trên giá trị tài sản ròng của CILC, trừ trường hợp cho thuê tài chính từ quỹ ủy thác của Chính phủ hoặc khi bên thuê là tổ chức tín dụng Tỷ lệ hạn chế này được xác định dựa trên xếp hạng của khách hàng thuê, như thể hiện trong bảng 2.10.
Bảng 2.10: Giới hạn tín dụng theo xếp hạng khách hàng thuê
Xếp hạng khách hàng thuê R1 R2 R3 R4 R5 R6 R7 R8
Tỷ lệ tối đa cho thuê/
Giá trị tài sản ròng của
Nguồn: Chính sách giới hạn tín dụng tại CILC
Tổng số tiền tài trợ cho một nhóm khách hàng có liên quan không vượt quá 30% Giá trị tài sản ròng của CILC
2.4.3.2 Mô hình quản lý tín dụng tập trung giúp tăng cường chuyên môn hoá và giảm thiểu rủi ro
Mô hình quản lý rủi ro tập trung là phương pháp tổ chức quản lý rủi ro với quyền quyết định tập trung tại bộ phận trung ương Trong mô hình này, tất cả thông tin về hoạt động của hệ thống tổ chức tín dụng được tập hợp tại Ban giám đốc, giúp họ xây dựng và kiểm tra các mục tiêu chiến lược quản lý rủi ro một cách hiệu quả.
HỆ THỐNG GIẢI PHÁP HÒAN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HỌAT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TNHH
NHÓM GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC NHẬN BIẾT VÀ CẢNH BÁO RỦI RO TÍN DỤNG
3.1.1 Xây dựng chiến lược hoạt động phù hợp với chiến lược về rủi ro tín dụng Đầu mỗi năm, trên cơ sở tình hình hoạt động của năm trước và nghiên cứu những triển vọng, thách thức của nền kinh tế, CILC cần soạn thảo chiến lược hoạt động cho cả năm và trình lên công ty mẹ ở Đài Loan phê duyệt Chiến lược hoạt động cần được xây dựng trên cơ sở những định hướng chung như sau:
Tăng trưởng tín dụng cần phải song hành với việc nâng cao năng lực giám sát và quản lý rủi ro nhằm ngăn chặn sự gia tăng nợ xấu, đồng thời duy trì tổn thất ở mức tối thiểu so với mức sinh lợi kỳ vọng.
- Kiên trì thực hiện chính sách cho thuê có chọn lọc nhằm nâng cao chất lượng tài sản và đảm bảo an toàn vốn
- Cập nhật tình hình kinh tế tài chính, thông tin ngành, xu hướng thị trường để đầu tư đúng hướng
Để phân tán rủi ro trong danh mục tài trợ, cần đa dạng hóa đối tượng khách hàng, lĩnh vực ngành nghề và thiết bị cho thuê Tuy nhiên, cần tập trung tăng tỷ trọng dư nợ cho các ngành có tiềm năng và ổn định như vận tải, in ấn, bao bì và nhựa gia dụng CILC nên ưu tiên những tài sản cho thuê mà mình có lợi thế, chẳng hạn như phương tiện vận tải đã qua sử dụng, thiết bị xây dựng cũ và máy CNC, đồng thời giảm tỷ trọng dư nợ ở những ngành có rủi ro cao và tài sản có tính thanh khoản thấp.
3.1.2 Hoàn thiện mô hình chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ và đề ra chính sách khách hàng phù hợp
Mô hình chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ được áp dụng từ năm 2007, nhưng một số chỉ tiêu không mang lại ý nghĩa rõ ràng cho công tác thẩm định và thống kê Các yếu tố như ảnh hưởng của kinh tế vĩ mô đến ngành kinh doanh của khách hàng, triển vọng ngành và triển vọng công ty cần được xem xét kỹ lưỡng để nâng cao hiệu quả đánh giá tín dụng.
Các chỉ tiêu hiện tại thường mang tính trừu tượng và đánh giá dựa trên cảm quan cá nhân, dẫn đến sự phân hóa không cao trong quá trình chấm điểm Cần điều chỉnh hoặc thay thế bằng các chỉ tiêu rõ ràng hơn để phân loại khách hàng hiệu quả Để thực hiện điều này, CILC cần thu thập dữ liệu phân loại khách hàng qua các năm và liên kết với kết quả rủi ro cùng tổn thất tín dụng của từng nhóm khách hàng Từ đó, CILC có thể đưa ra các đề xuất cho công ty mẹ nhằm cải thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ.
Hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá và phân loại rủi ro của khách hàng, từ đó giúp đề xuất các chính sách khách hàng phù hợp và cụ thể.
Xếp hạng Phân loại rủi ro Chính sách khách hàng áp dụng
Rủi ro rất thấp (Đa số là các tập đoàn đa quốc gia lớn mạnh)
Chúng tôi cam kết đáp ứng nhanh chóng và hiệu quả nhu cầu tín dụng của khách hàng, đồng thời đảm bảo tuân thủ các tỷ lệ an toàn và quy định pháp luật hiện hành.
- Không đòi hỏi tính thanh khoản cao cho tài sản thuê
- Không giới hạn tỷ lệ tài trợ trên giá trị tài sản thuê (Tối đa 100%)
- Có thể cho thuê mà không cần áp dụng các biện pháp đảm bảo tín dụng (bảo lãnh cá nhân, ký quỹ,…)
- Ưu đãi cao về lãi suất, thuế, phí, dịch vụ
Rủi ro đầu tư vào các tổng công ty hoặc công ty nước ngoài lớn thường ở mức tương đối thấp, nhờ vào tình hình tài chính vững mạnh và uy tín cao trong ngành của họ.
- Đáp ứng kịp thời nhu cầu tín dụng của khách hàng
- Không đòi hỏi tính thanh khoản cao cho tài sản thuê
- Tỷ lệ tài trợ cao trên giá trị tài sản thuê
- Áp dụng giới hạn các biện pháp đảm bảo tín dụng (bảo lãnh cá nhân, ký quỹ,…)
- Ưu đãi về lãi suất, thuế, phí, dịch vụ
Rủi ro trung bình (Đa số là các doanh nghiệp có quy mô vừa, tình hình tài chính lành mạnh)
- Duy trì và mở rộng quan hệ nhưng chỉ đáp ứng các nhu cầu phù hợp của khách hàng
- Tài sản thuê có tính thanh khoản tương đối tốt
- Khách hàng phải có vốn tự có tham gia vào hình thành tài sản thuê từ 15 - 30%
- Áp dụng các biện pháp đảm bảo tín dụng (bảo lãnh cá nhân, ký quỹ,…)
- Mức lãi suất, thuế, phí trung bình, cạnh tranh so với các công ty cho thuê tài chính khác và NHTM
Rủi ro cao (Đa số là các doanh nghiệp có quy mô nhỏ, tình hình tài chính tương đối yếu)
- Chỉ đáp ứng các nhu cầu vốn thực sự phù hợp, thực sự cần thiết cho việc cải thiện tình hình kinh doanh
- Khách hàng phải có vốn tự có tham gia vào hình thành tài sản thuê tối thiểu 30%
- Tài sản thuê có tính thanh khoản tốt và dễ dàng cho việc thu hồi
Áp dụng các biện pháp đảm bảo tín dụng như bảo lãnh cá nhân và ký quỹ, đồng thời sử dụng các biện pháp bổ sung khi cần thiết, bao gồm thoả thuận mua lại từ nhà cung cấp, bảo lãnh từ công ty khác, và thế chấp thêm tài sản.
- Mức lãi suất, thuế, phí cao tương ứng với rủi ro
Rủi ro rất cao (Đa số là các doanh nghiệp có quy mô cực nhỏ hoặc cá nhân, tình hình tài chính yếu)
- Không tiếp thị, không cấp tín dụng đối với khách hàng mới
- Đối với các khách hàng cũ cần theo sát tình hình thanh toán để kịp thời xử lý
- Chỉ tài trợ khi tài sản thuê có tính thanh khoản rất tốt và dễ dàng thu hồi.
NHÓM GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC ĐO LƯỜNG RỦI RO TÍN DỤNG
- Mức lãi suất, thuế, phí cao tương ứng với rủi ro
3.2 NHÓM GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC ĐO LƯỜNG RỦI RO TÍN DỤNG
3.2.1 Thiết lập hệ thống thông tin khách hàng tập trung
Xây dựng một hệ thống thông tin khách hàng mở và tập trung giúp cập nhật dữ liệu nhanh chóng và dễ dàng Một nguồn thông tin khách hàng đầy đủ và chính xác sẽ hỗ trợ trong việc tiếp cận, phân tích khách hàng, ra quyết định tài trợ, cũng như trong quá trình thu hồi và xử lý nợ quá hạn Hệ thống thông tin khách hàng hoàn chỉnh cần thể hiện những nội dung cơ bản sau đây:
Thông tin pháp lý của khách hàng bao gồm tên công ty, mã số thuế, địa chỉ đăng ký kinh doanh, ngày thành lập, vốn pháp định và thông tin về người đại diện theo pháp luật, bao gồm họ tên, số CMND và địa chỉ.
Thông tin liên lạc: Người phụ trách, số điện thoại liên hệ, địa chỉ liên hệ
Số liệu tài chính cơ bản: Vốn điều lệ; Vốn chủ sở hữu; Tổng tài sản; Doanh thu; Lợi nhuận ròng; Nợ vay; Chỉ số tài chính cơ bản
Xếp hạng tín dụng nội bộ tại CILC
Lịch sử thuê tài chính tại CILC bao gồm quá trình phê duyệt tài trợ, thông tin chi tiết về các hợp đồng thuê đã và đang thực hiện, lịch sử thanh toán nợ và gốc, cùng với việc cơ cấu lại lịch trình thanh toán nếu có.
3.2.2 Phát triển cơ sở dữ liệu phục vụ cho nhu cầu về quản trị rủi ro tín dụng của tổ chức
Việc áp dụng tiêu chuẩn quốc tế trong đo lường và đánh giá rủi ro yêu cầu tổ chức đầu tư nâng cấp hệ thống thông tin nội bộ Điều này giúp thống kê nhanh chóng và chính xác số liệu liên quan đến hoạt động tín dụng, từ đó phân tích và đánh giá biến động để phát hiện rủi ro tiềm tàng Qua đó, tổ chức có thể xây dựng chính sách điều chỉnh và chủ động ứng phó khi rủi ro xảy ra.
CILC cần mở rộng dữ liệu đo lường theo nhiều tiêu chí khác nhau để xác định rủi ro tín dụng cho các loại hình doanh nghiệp như Thương mại, Sản xuất và Dịch vụ Đồng thời, cần xem xét các ngành kinh doanh đa dạng như Vận tải, Nông Nghiệp, Công nghiệp nặng, Công nghiệp nhẹ và Xây dựng Việc phân loại theo quy mô doanh nghiệp, bao gồm Lớn, Vừa và Nhỏ, cũng rất quan trọng để nâng cao độ chính xác trong việc đánh giá rủi ro.
CILC đã phát triển một cơ sở dữ liệu phong phú và dễ dàng truy cập, đáp ứng đa dạng nhu cầu thông tin của người dùng.
Việc tổng hợp số liệu hiện nay chủ yếu vẫn được thực hiện thủ công qua Excel, do hệ thống chưa đáp ứng kịp thời trong việc xử lý và cập nhật các thay đổi, bổ sung liên quan đến mẫu biểu, chính sách, cũng như nhu cầu của người sử dụng dữ liệu.
Cần sớm phân loại và thống nhất các mục tiêu chung, đồng thời đầu tư nâng cấp hệ thống nội bộ và xây dựng phần mềm phù hợp Điều này sẽ giúp giảm khối lượng công việc thủ công, hạn chế sai sót và đáp ứng kịp thời mọi nhu cầu.
3.2.3 Tăng cường bảo mật cho hệ thống thông tin nội bộ
Bảo mật là yếu tố thiết yếu trong hệ thống của tổ chức tín dụng Để đảm bảo an toàn thông tin, công ty cần thường xuyên đầu tư nâng cấp tường lửa và bộ lọc dữ liệu, nhằm ngăn chặn hiệu quả các cuộc tấn công từ bên ngoài cũng như nguy cơ rò rỉ thông tin từ bên trong.
3.3 NHÓM GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG
3.3.1 Nâng cao chất lượng thẩm định và phân tích tín dụng
Thẩm định và phân tích tín dụng khách hàng đóng vai trò quan trọng trong quyết định tài trợ và là bước đầu tiên trong quy trình quản trị rủi ro tín dụng, giúp nhận diện rủi ro hiệu quả.
Mục tiêu của thẩm định và phân tích tín dụng là đánh giá khả năng hiện tại và tiềm tàng của khách hàng để xác định rủi ro hoàn trả nợ vay Những rủi ro này có thể xuất phát từ tình hình tài chính yếu kém, hoạt động kinh doanh không hiệu quả, hoặc từ tư cách và thái độ của lãnh đạo doanh nghiệp Qua đó, thẩm định giúp dự đoán nguy cơ và tổn thất có thể xảy ra, đồng thời đưa ra các đề xuất nhằm ngăn ngừa và hạn chế rủi ro trong cho thuê tài chính.
Quá trình thẩm định phải đảm bảo chất lượng phân tích cao và thời gian ra quyết định nhanh chóng, nhằm ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng, đồng thời đáp ứng kịp thời nhu cầu của khách hàng.
Một bản báo cáo tín dụng hoàn chỉnh yêu cầu phải đầy đủ những nội dung sau:
Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng
Đánh giá khả năng trả nợ gốc và lãi thuê của khách hàng cho CILC trong suốt thời gian thuê
Nhận định những tiềm năng và rủi ro khi cho thuê
Định giá tài sản thuê và tài sản thế chấp (nếu có)
Để giảm thiểu rủi ro trong hoạt động cho thuê, cần đề xuất phương án thuê hợp lý hoặc từ chối hồ sơ thuê nếu tình hình khách hàng không khả quan CILC cần chú trọng nâng cao chất lượng thẩm định và phân tích tín dụng thông qua các công tác hiệu quả.
Để đảm bảo hiệu quả và an toàn trong hoạt động tín dụng, nhân viên kinh doanh và nhân viên tín dụng cần tuyệt đối tuân thủ các quy trình và chính sách tín dụng của công ty Việc nắm rõ các chính sách về giới hạn tín dụng, xếp hạng nội bộ và phân quyền phê duyệt sẽ giúp hạn chế rủi ro Đồng thời, các quy định về định giá tài sản thuê, tài sản thế chấp và quy trình cấp tín dụng cũng là kim chỉ nam quan trọng cho cán bộ trong quá trình thực hiện nghiệp vụ.
Phân tích định tính và định lượng là hai yếu tố quan trọng trong quá trình thẩm định tín dụng, trong đó phân tích định lượng được chú trọng để lượng hóa mức độ rủi ro của từng khách hàng Phân tích định tính bao gồm việc xem xét môi trường vĩ mô, vi mô, nội bộ doanh nghiệp, lịch sử quan hệ tín dụng và tiềm năng ngành, kết hợp với việc đánh giá các số liệu và chỉ số tài chính để nhận diện rủi ro tiềm ẩn Qua phân tích định lượng, CILC có thể xác định rõ ràng mức độ rủi ro, từ đó xây dựng các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trước khi cấp tín dụng Việc xác định giới hạn tín dụng hợp lý giúp CILC chủ động hơn trong việc kiểm soát rủi ro tín dụng một cách hiệu quả.
NHÓM GIẢI PHÁP HẠN CHẾ, BÙ ĐẮP TỔN THẤT SAU KHI RỦI
3.4.1 Chuyển nhóm nợ quá hạn
Việc chuyển nhóm nợ quá hạn đã chứng minh là công cụ hiệu quả trong việc nâng cao uy tín khách hàng Giải pháp này buộc khách hàng phải ưu tiên trả nợ thuê tài chính khi có nguồn thu, nhằm tránh việc các tổ chức tín dụng cắt giảm hạn mức và đảm bảo hoạt động kinh doanh không bị gián đoạn.
Cần phân loại nợ một cách chủ động dựa trên tính chất và khả năng thu hồi của khoản vay Đồng thời, cần kiên quyết chuyển nợ quá hạn và hạ bậc nợ đối với những khách hàng hoặc hợp đồng tín dụng có nguy cơ gây tổn thất lớn hơn.
3.4.2 Cơ cấu lại lịch trình trả nợ
Việc cơ cấu lại lịch trình trả nợ chỉ nên áp dụng cho những khách hàng có thiện chí và khả năng trả một phần nợ gốc và lãi hàng tháng, cùng với việc chứng minh dòng tiền ổn định trong sổ phụ ngân hàng Điều này là cần thiết vì quá trình cơ cấu đòi hỏi nhiều hồ sơ, giấy tờ bổ sung để chứng minh khả năng trả nợ theo lịch trình mới Tuy nhiên, lịch sử cho thấy khi khách hàng không thể thanh toán theo lịch trình hiện tại, điều này phản ánh việc tài trợ vốn của CILC không đạt hiệu quả và dòng tiền của khách hàng thực sự gặp vấn đề Sau khi cơ cấu lại, phần lớn khách hàng vẫn tiếp tục trễ hạn, gây tốn kém thời gian và nhân lực, trong khi CILC có thể giải quyết triệt để bằng cách thanh lý hợp đồng và thu hồi tài sản.
3.4.3 Giải pháp xử lý hợp đồng cho thuê tài chính
CILC cần đầu tư vào bãi đỗ xe và nhà kho để lưu giữ tài sản thuê tài chính và tài sản thế chấp sau khi thu hồi, đảm bảo an toàn với sự bảo vệ để tránh mất mát Sau khi thu hồi, CILC sẽ phối hợp với khách hàng để tìm địa điểm thanh lý tài sản Để việc thanh lý tài sản diễn ra hiệu quả, cần thực hiện các công tác cần thiết.
Trong trường hợp tài sản bị hư hỏng do lỗi của bên thuê, bên cho thuê cần yêu cầu bên thuê thực hiện sửa chữa và trùng tu tài sản trước khi tiến hành thanh lý.
Hệ thống hóa danh mục khách hàng thuê hiện tại dựa trên sự tương đồng về ngành nghề kinh doanh và loại máy móc, thiết bị sử dụng sẽ giúp dễ dàng tham khảo giá thị trường và thực hiện chào mua tài sản một cách hiệu quả hơn.
Để thu hút sự quan tâm từ những đối tượng có nhu cầu, bạn nên đăng ký tài khoản trên các website mua bán trực tuyến như vatgia.com, chotot.vn, muabanraovat.vn và các trang web của hiệp hội ngành Việc này giúp bạn đăng tải thông tin về tài sản cho thuê một cách hiệu quả.
CILC có khả năng xử lý các đảm bảo tín dụng khác ngoài việc sử dụng tiền ký quỹ để cấn trừ một phần gốc và lãi vay CILC cũng có thể yêu cầu các bên bảo lãnh thanh toán tiền thuê.
Nhờ đến sự hỗ trợ của luật pháp:
Kết hợp chặt chẽ với chính quyền và công an địa phương là rất quan trọng để liên lạc và tìm hiểu hoạt động của bên thuê khi không thể liên lạc được Sự hỗ trợ từ các cơ quan chức năng cũng đóng vai trò quan trọng trong việc thu hồi tài sản hiệu quả.
CILC sẽ khởi kiện bên thuê tại toà án hoặc trọng tài kinh tế khi khoản vay trở nên khó đòi, dù đã thanh lý tài sản thuê và tài sản thế chấp vẫn không đủ để bù đắp nợ Ngoài ra, nếu khách hàng có dấu hiệu lừa đảo, chây ỳ hoặc không hợp tác, bộ phận pháp lý cần nhanh chóng thực hiện các thủ tục khởi kiện theo quy định để thu hồi nợ.
Sử dụng quỹ dự phòng để xử lý rủi ro là một chiến lược quan trọng Việc phân nhóm nợ và trích lập dự phòng một cách nghiêm túc sẽ giúp công ty chuẩn bị tốt hơn cho việc bù đắp các khoản nợ không thể thu hồi, từ đó hạn chế rủi ro trong hoạt động kinh doanh.
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG NGUỒN NHÂN LỰC
Con người đóng vai trò then chốt trong mọi hoạt động của tổ chức; một đội ngũ nhân sự đồng đều, có trình độ cao và phẩm chất tốt là nền tảng vững chắc để phát triển tổ chức Điều này không chỉ giúp hạn chế và nhận diện rủi ro mà còn giảm thiểu những tác động tiêu cực đến tổ chức Do đó, phát triển nguồn nhân lực là nhiệm vụ quan trọng hàng đầu trong các kế hoạch và chiến lược hành động của tổ chức Các giải pháp về nguồn nhân lực cần được cụ thể hóa một cách rõ ràng để đạt hiệu quả tối ưu.
3.5.1 Nâng cao năng lực điều hành và nắm bắt thị trường của ban lãnh đạo
Ban lãnh đạo cấp cao tại CILC chủ yếu là các quản lý người Đài Loan được công ty mẹ cử sang, hầu hết đều là những chuyên gia dày dạn kinh nghiệm trong lĩnh vực tài chính Điều này đảm bảo rằng họ đã được đào tạo bài bản về chuyên môn cũng như kỹ năng phân tích và phán đoán.
Khi áp dụng các chiến lược quản lý vào Việt Nam, cần nhận thức rõ về sự khác biệt trong môi trường kinh doanh, văn hóa và luật pháp Ban lãnh đạo nên tiến hành khảo sát để hiểu rõ tình hình chung và điều chỉnh phương hướng lãnh đạo cho phù hợp với môi trường địa phương Đối với quản lý người Việt, việc quy định yêu cầu và tiêu chuẩn cụ thể cho từng chức danh là cần thiết, đồng thời phân định rõ quyền hạn và nhiệm vụ để tránh tình trạng chồng chéo trong quản lý và lãng phí nguồn lực.
3.5.2 Tuyển dụng, đào tạo nguồn nhân lực đáp ứng yêu cầu quản lý rủi ro
3.5.2.1 Xây dựng hoàn chỉnh quy trình tuyển dụng Trước khi tuyển dụng, công ty cần xác định rõ tiêu chuẩn, đặc điểm, yêu cầu của từng vị trí công tác nhằm có sự chọn lọc phù hợp đối với các ứng viên
Công tác tuyển dụng cần phải được thực hiện một cách công khai và minh bạch để tránh sai sót và gian lận, từ đó đảm bảo chất lượng nguồn nhân lực Điều này không chỉ giúp tổ chức tiết kiệm thời gian và chi phí mà còn tạo điều kiện thuận lợi cho người ứng tuyển.
Trong kế hoạch tuyển dụng, cần chú trọng đến nguồn lao động chất lượng cao, có kinh nghiệm và kiến thức về tài chính – ngân hàng, cùng với trình độ ngoại ngữ và khả năng tin học Ứng viên cần có khả năng tiếp thu nhanh và tinh thần ham học hỏi để đáp ứng yêu cầu của nghiệp vụ quản trị ngân hàng hiện đại, đồng thời không ngừng trau dồi và bổ sung kiến thức cho bản thân.
3.5.2.2 Đào tạo về kiến thức và nghiệp vụ cho nhân viên, khuyến khích trao đổi kinh nghiệm lẫn nhau
Nguồn nhân lực chất lượng cao là yếu tố quyết định năng lực cạnh tranh của tổ chức thuê tài chính, bên cạnh chính sách giá Công ty cần xây dựng kế hoạch đào tạo hàng năm cho nhân viên, tập trung vào các lĩnh vực chủ yếu để nâng cao hiệu quả làm việc.
Kiến thức về quản trị rủi ro tín dụng, rủi ro tác nghiệp và rủi ro thị trường là rất quan trọng trong bối cảnh quy định pháp lý mới Việc nắm bắt thông tin ngành và thông tin kinh tế vĩ mô giúp nâng cao hiệu quả trong công tác thẩm định và thu hồi nợ Ngoài ra, một số kỹ năng mềm cần thiết cũng đóng vai trò quan trọng trong việc xử lý các tình huống liên quan đến rủi ro tài chính.
Khuyến khích sự hợp tác và trao đổi thông tin giữa các phòng ban là rất quan trọng, đặc biệt là giữa ba bộ phận: Kinh doanh, Tín dụng và Thu hồi nợ Việc này giúp theo dõi sát sao tình hình các hợp đồng thuê, phát hiện sớm rủi ro và xử lý kịp thời.
Nguồn nhân lực có trình độ và kinh nghiệm trong lĩnh vực cho thuê tài chính là tài sản quý giá của công ty, không chỉ hỗ trợ cho hoạt động hàng ngày mà còn giúp truyền đạt kiến thức cho nhân viên mới Để thu hút và giữ chân những nhân tài này, công ty cần có chế độ đãi ngộ hợp lý và xứng đáng.
MỘT SỐ KIẾN NGHỊ
3.6.1 Kiến nghị đối với NHNN Việt Nam
3.6.1.1 Hoàn thiện hệ thống pháp luật về cho thuê tài chính và quản lý rủi ro tín dụng
Khung pháp lý cho hoạt động cho thuê tài chính (CTTC) tại Việt Nam hiện còn hạn chế và chưa thống nhất, chủ yếu dựa vào Nghị định 16/2001/NĐ-CP và một số hướng dẫn khác mà chưa được quy định trong luật như nhiều quốc gia khác Điều này dẫn đến việc các công ty CTTC, bao gồm CILC, chỉ có thể hoạt động dựa trên những quy định không cấm Cần thiết phải hoàn thiện môi trường pháp lý và thống nhất các văn bản hiện tại, tiến tới xây dựng luật cho thuê tài chính để phát triển hoạt động CTTC và giảm thiểu rủi ro Về pháp luật liên quan đến phân loại và xử lý nợ xấu, các văn bản hiện hành như QĐ 457/2005, QĐ 493/2005, QĐ 03/2007 chưa phù hợp với tiêu chuẩn quốc tế Basel II, do đó cần tham khảo kinh nghiệm quốc tế và điều chỉnh phù hợp với thực tiễn Việt Nam.
Quyết định thống nhất về quản lý rủi ro tín dụng là cần thiết để phản ánh chính xác chất lượng tín dụng và nợ xấu của từng tổ chức tín dụng cũng như toàn bộ hệ thống tín dụng, từ đó xây dựng các chính sách và cơ chế quản lý phù hợp.
3.6.1.2 Nâng cao chất lượng thông tin tín dụng tại của trung tâm CIC Thông tin CIC cung cấp cần đầy đủ, chính xác, cập nhật kịp thời, bao gồm tất cả các thông tin tổng hợp về biến động dư nợ tại tất cả các tổ chức tín dụng, chi tiết tài sản đảm bảo, tình hình tài chính của khách hàng giúp cho công tác nhận diện rủi ro được thực thi tốt hơn Để làm được điều đó, NHNN phải chú trọng đổi mới và hiện đại hóa các trang thiết bị để việc thu thập và cung cấp thông tin tín dụng được thông suốt, kịp thời và đào tạo đội ngũ nhân viên có khả năng thu thập thông tin, phân tích, tổng hợp và đưa ra những nhận định cảnh báo chính xác, kịp thời thay vì chỉ đưa ra những con số
NHNN cần cải thiện chất lượng dịch vụ, đồng thời thống nhất các mẫu biểu và phổ biến quy trình cập nhật thông tin để các tổ chức tín dụng nhận thức rõ quyền lợi và nghĩa vụ trong việc cung cấp thông tin khách hàng.
3.6.1.3 Xây dựng hệ thống thanh tra giám sát theo tiêu chuẩn quốc tế NHNN đóng vai trò là cơ quan giám sát và duy trì sự ổn định cho toàn bộ hệ thống tổ chức tín dụng, do đó, cần hoàn thiện mô hình tổ chức bộ máy thanh tra nhà nước nhằm tăng khả năng cảnh báo sớm đối với các các vấn đề và rủi ro tiềm ẩn tại TCTD Trong đó, mô hình CAMELS được xem là tương đối phù hợp cho việc đánh giá hoạt động của các TCTD tại Việt Nam, với sự kết hợp của 6 cấu phần:
Cital (Vốn) bao gồm các yếu tố quan trọng như A=Chất lượng tài sản có, M=Quản lý, Enings=Lợi nhuận, L=Thanh khoản, và S=Độ nhạy cảm với rủi ro thị trường Mô hình này không chỉ tương đồng với phương pháp giám sát tuân thủ mà NHNN đang áp dụng mà còn thể hiện sự đổi mới theo các tiêu chuẩn quốc tế.
3.6.2 Kiến nghị đối với công ty mẹ ở Đài Loan
3.6.2.1 Rà soát lại chính sách và đường lối phát triển cho CILC để phù hợp với thị trường Việt Nam
Môi trường kinh doanh cho thuê tài chính tại Việt Nam gặp nhiều rào cản pháp lý so với các nước như Trung Quốc, Thái Lan, Singapore và Mỹ Các quy định như không cho thuê tài chính đối với bất động sản, không cho vay vốn lưu động, và yêu cầu khắt khe trong việc thành lập chi nhánh mới đã hạn chế khả năng hoạt động của các công ty như Chailease Holding Do đó, CILC cần điều chỉnh và bổ sung chính sách phù hợp, dựa trên khảo sát và tổng hợp dữ liệu quá khứ để thích ứng với thị trường Việt Nam.
Một số ngành nghề kinh doanh như chế biến nông lâm thủy sản, tàu bè và dịch vụ có tiềm năng phát triển tốt ở nước ngoài nhưng lại gặp rủi ro khi triển khai cho thuê tại Việt Nam Do đó, cần xem xét và định hướng lại các lĩnh vực này trong chiến lược kinh doanh của CILC để đảm bảo tính khả thi và hiệu quả.
3.6.2.2 Hỗ trợ về vốn, kỹ thuật, và đào tạo nhân sự Với kinh nghiệm hơn 35 năm trong hoạt động CTTC, Chailease Holdings cần có những hỗ trợ nhất định đối với CILC khi hoạt động tại môi trường CTTC còn quá non trẻ như ở Việt Nam bằng các hình thức:
Tăng cường vốn điều lệ và vốn chủ sở hữu thông qua lợi nhuận giữ lại thay vì chuyển về công ty mẹ sẽ nâng cao uy tín và vị thế của công ty trên thị trường Một cơ cấu vốn mạnh giúp huy động tài chính với chi phí thấp hơn, gia tăng lợi nhuận và đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng của tổ chức.
Hỗ trợ công nghệ và kỹ thuật nhằm nâng cao năng lực quản lý và lưu trữ thông tin, đồng thời tổng hợp số liệu một cách khoa học và hiệu quả, đáp ứng tiêu chuẩn quản trị rủi ro quốc tế.
Công ty mẹ có thể tổ chức các buổi đào tạo tại trụ sở chính để nâng cao kiến thức và chuyên môn cho nhân viên, từ đó hỗ trợ thực hiện hiệu quả các chiến lược và mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng.
Kết luận chương III nhấn mạnh định hướng của CILC trong thời gian tới là nâng cao năng lực cạnh tranh và mở rộng thị phần, đồng thời đảm bảo an toàn trong hoạt động, giảm thiểu nợ xấu và hạn chế tổn thất do nợ xấu gây ra Để đạt được mục tiêu này, tác giả đã đề xuất một hệ thống giải pháp nội bộ và kiến nghị với các tổ chức liên quan nhằm tăng cường hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại CILC, dựa trên nghiên cứu thực trạng nợ xấu và các tồn đọng chưa được xử lý trong những năm qua, đã được trình bày ở chương II.
Hoạt động cho vay tài chính tín chấp (CTTC) là hình thức tài trợ vốn cho doanh nghiệp thông qua các ngân hàng thương mại (NHTM) và tổ chức tài chính phi ngân hàng, trong đó rủi ro tín dụng là mối lo ngại lớn nhất Rủi ro này không chỉ ảnh hưởng tiêu cực đến các công ty CTTC mà còn tác động đến toàn bộ hệ thống ngân hàng Do đó, mục tiêu giảm thiểu và hạn chế tổn thất từ rủi ro tín dụng luôn được các công ty CTTC ưu tiên hàng đầu trong chiến lược kinh doanh của họ.
Tại Công ty TNHH CTTC Quốc tế Chailease, tác giả nhận thấy công ty đã áp dụng các quy tắc quốc tế theo tiêu chuẩn Basel II cùng với quy định của NHNN Việt Nam trong quản trị rủi ro tín dụng Mặc dù công ty đã đạt được một số thành tựu nhất định, nhưng vẫn tồn tại những hạn chế và thiếu sót cần khắc phục.
