Luận văn thạc sĩ UEH giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng cá nhân tại ngân hàng TMCP tiên phong

CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ RỦI RO, RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NH

Những vấn đề cơ bản về tín dụng và rủi ro tín dụng, hiệu quả, đo lường hiệu quả trong lĩnh vực tín dụng ngân hàng

1.2.1 Những vấn đề cơ bản về tín dụng

Tín dụng được hiểu là một chức năng cơ bản của ngân hàng, theo định nghĩa tại Luật Ngân hàng Việt Nam số 46/2010/QH12 Tín dụng là quan hệ vay mượn dựa trên sự tin tưởng giữa bên cho vay và bên đi vay, trong đó bên cho vay chuyển giao vốn hoặc tài sản cho bên vay sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định Đến hạn, bên vay có trách nhiệm hoàn trả vốn và lãi suất theo thỏa thuận.

1.2.1.2 Vai trò , chức năng và đặc điểm của tín dụng

Theo Trầm Thị Xuân Hương (2013), tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ và là công cụ chính của chính sách tiền tệ, đồng thời thúc đẩy các mối quan hệ kinh tế quốc tế Tín dụng tập trung và phân phối lại tài nguyên theo nguyên tắc hoàn trả, giúp tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông, đồng thời phản ánh và kiểm soát các hoạt động kinh tế.

Tín dụng ngân hàng được xây dựng trên nền tảng lòng tin, trong đó ngân hàng chỉ cấp tín dụng cho khách hàng khi có sự đảm bảo rằng họ sẽ sử dụng vốn vay một cách hiệu quả và đúng mục đích Điều này bao gồm việc khách hàng cam kết trả nợ đúng hạn, bao gồm cả gốc và lãi.

Tín dụng có thời hạn là một khái niệm quan trọng trong hoạt động ngân hàng, khi ngân hàng cho vay thực chất là chuyển nhượng một tài sản (tiền) có thời gian xác định cho khách hàng Ngân hàng đóng vai trò trung gian tài chính, huy động vốn từ tiền nhàn rỗi của dân chúng và cho vay lại cho những người cần vốn Điều này đảm bảo rằng mọi khoản tín dụng đều có thời hạn, giúp ngân hàng có khả năng chi trả chi phí huy động, bao gồm lãi suất tiền gửi của khách hàng.

Tín dụng phải tuân theo nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi; nếu không có hoàn trả, nó không được coi là tín dụng Giá trị hoàn trả thường cao hơn giá trị cho vay ban đầu, nghĩa là khách hàng không chỉ phải trả lại gốc mà còn phải thanh toán một khoản lãi dương cho ngân hàng Khoản lãi này nhằm bù đắp chi phí hoạt động và tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng.

Tín dụng cần phải dựa trên cam kết hoàn trả vô điều kiện từ phía người vay Hợp đồng tín dụng và khế ước nhận nợ là những căn cứ pháp lý quan trọng trong quá trình cho vay, trong đó người vay phải đảm bảo thực hiện nghĩa vụ hoàn trả cho bên cho vay đúng hạn.

1.2.2 Những vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là nguy cơ mất mát tài sản xảy ra khi khách hàng không thực hiện nghĩa vụ tài chính với ngân hàng, chẳng hạn như không thanh toán nợ gốc hoặc lãi khi đến hạn Điều này có nghĩa là ngân hàng không thể thu hồi khoản nợ do người vay vi phạm cam kết trong hợp đồng tín dụng Rủi ro này là một trong những rủi ro lớn nhất và thường xuyên xảy ra, có thể dẫn đến tình trạng tài chính khó khăn nghiêm trọng cho ngân hàng.

Rủi ro tín dụng, theo Ủy ban Basel (2000), được định nghĩa là khả năng khách hàng vay hoặc bên đối tác của ngân hàng không thực hiện đúng cam kết đã thỏa thuận Khái niệm này cho thấy rủi ro tín dụng có phạm vi rộng, không chỉ giới hạn trong quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng, mà còn liên quan đến các hoạt động khác như đầu tư và giao dịch phái sinh mà ngân hàng thực hiện.

Theo Điều 3 của Thông tư số 02/2013/TT-NHNN, rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng được định nghĩa là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài, do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết.

Rủi ro tín dụng là nguy cơ phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, thể hiện qua việc khách hàng không thanh toán nợ hoặc không trả đúng hạn Loại rủi ro này còn được gọi là rủi ro mất khả năng chi trả hoặc rủi ro sai hẹn, và nó có mối liên hệ chặt chẽ với chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng.

1.2.2.2 Các loại rủi ro tín dụng

Theo Trần Huy Hoàng (2011) phân loại rủi ro tín dụng như sau:

 Nếu căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro , rủi ro tín dụng được phân chia thành các loại sau:

(Nguồn:Quản trị Ngân hàng thương mại, 2011)

Hình 1.2: Phân loại rủi ro tín dụng

Theo Trần Huy Hoàng (2011), rủi ro tín dụng được chia thành hai loại là rủi ro giao dịch (transaction risk) và rủi ro danh mục (Portfolio risk):

Rủi ro giao dịch là một loại rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quy trình giao dịch, xét duyệt cho vay và đánh giá khách hàng Rủi ro này được chia thành ba bộ phận chính.

Rủi ro lựa chọn trong ngân hàng liên quan đến việc đánh giá và phân tích tín dụng, ảnh hưởng đến quyết định cho vay Ngân hàng phải lựa chọn phương án vay vốn hiệu quả để giảm thiểu rủi ro và tối ưu hóa lợi nhuận.

Rủi ro bảo đảm xuất phát từ các tiêu chuẩn như điều khoản trong hợp đồng cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, phương thức bảo đảm và tỷ lệ cho vay so với giá trị tài sản đảm bảo.

Rủi ro nghiệp vụ đề cập đến những rủi ro liên quan đến quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm việc áp dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và các kỹ thuật xử lý các khoản cho vay gặp vấn đề.

Rủi ro danh mục là một dạng rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng Rủi ro này được chia thành hai loại chính: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.

Quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng

1.3.1 Khái niệm về quản trị rủi ro tín dụng

Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình theo dõi và giám sát hoạt động tín dụng của ngân hàng nhằm phát hiện và xử lý kịp thời các vấn đề phát sinh, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động Để quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả, cần chú trọng từ khâu phòng ngừa đến khâu giải quyết hậu quả Theo IMF, 50% ngân hàng phá sản chủ yếu do quản trị yếu kém, trong đó quản trị rủi ro tín dụng là yếu tố hàng đầu Mục tiêu chính của quản trị rủi ro tín dụng là tối đa hóa lợi nhuận và giữ mức rủi ro tín dụng ở mức chấp nhận được.

1.3.2 Nguyên tắc “ba tuyến phòng ngự”

Các quy trình kiểm soát tín dụng áp dụng nhiều phương pháp để chấp nhận và quản lý rủi ro Theo Joel Besis (2011), những biện pháp kiểm soát này được tổ chức dựa trên nguyên lý “ba tuyến phòng ngự”, bao gồm các quy trình và phương pháp cụ thể nhằm tối ưu hóa việc kiểm soát rủi ro trong tín dụng.

Nghiệp vụ bao gồm các đơn vị kinh doanh và chi nhánh, đóng vai trò là tuyến phòng ngự đầu tiên trong việc xác định, định lượng, giảm nhẹ và quản lý tất cả các rủi ro liên quan đến từng cá nhân tham gia vào quy trình Trong khi đó, các rủi ro khác sẽ được quản lý một cách tập trung.

Quản lý nghiệp vụ giúp hiểu rõ bản chất của rủi ro, từ đó cải thiện quản lý rủi ro hiệu quả hơn Việc đánh giá khách hàng định kỳ nhằm phát hiện vấn đề rủi ro và lập kế hoạch giảm thiểu rủi ro, đặc biệt tại các ngân hàng, được thực hiện thông qua báo cáo dư nợ Các cán bộ quản lý giám sát và kiểm tra báo cáo này, thông tin ngày càng được cô đọng Đối với các giao dịch lớn, như vay vốn vượt quá phán quyết của chi nhánh, cần sự đồng ý của nhân viên tín dụng và hội đồng tín dụng Mặc dù nhà quản lý rủi ro có vai trò quan trọng, nhưng sự hiểu biết và gần gũi của cán bộ tín dụng với khách hàng là yếu tố then chốt trong kiểm soát rủi ro, và họ có thể cần hỗ trợ cho các trường hợp đặc biệt thông qua báo cáo khẩn cấp lên hội đồng quản lý rủi ro cấp cao hơn.

Các quy trình, cấu trúc và chính sách quản lý cần phải tuân thủ các quy định hiện hành, đồng thời xác định rõ trách nhiệm và quyền hạn trong quá trình ra quyết định.

Chức năng của tổ chức bao gồm quản lý rủi ro, tài chính, nhân lực và pháp lý, với các phòng ban trung ương như phòng thẩm định, phòng rủi ro, phòng pháp lý và phòng sản phẩm.

Tuyến phòng thủ thứ hai bao gồm các đơn vị trung ương, được gọi là hội sở, với nhiệm vụ giám sát rủi ro và đưa ra thông báo, chỉ đạo cho các chi nhánh Qua quá trình cảnh báo sớm rủi ro, tuyến này có thể yêu cầu chi nhánh báo cáo và làm việc trực tiếp để cung cấp chi tiết về tình hình rủi ro có thể xảy ra.

Nhân viên và quản lý tại các bộ phận này có trách nhiệm phát triển và thực hiện các chính sách, phương pháp nhằm đánh giá rủi ro tín dụng và rủi ro thị trường ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng.

Kiểm toán nội bộ ngân hàng đóng vai trò là tuyến phòng thủ thứ ba, cung cấp đánh giá độc lập về hệ thống quản lý và kiểm soát nội bộ Hoạt động kiểm toán nhằm đảm bảo rằng các quyết định liên quan đến cấp tín dụng và lãi suất tuân thủ đầy đủ các quy định và chính sách của ngân hàng trong việc cấp tín dụng cũng như quản lý khách hàng sau vay.

1.3.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng

Nhận diện rủi ro là quá trình liên tục và có hệ thống để xác định các rủi ro và bất định trong tổ chức Hoạt động này giúp phát triển thông tin về nguồn rủi ro, các yếu tố mạo hiểm, hiểm họa và nguy cơ liên quan.

Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng thường xuất hiện trong các khoản vay có vấn đề, thể hiện qua nhiều dấu hiệu khác nhau Một số dấu hiệu dễ nhận biết, trong khi những dấu hiệu khác có thể khó phát hiện nếu không có công cụ xử lý chuyên dụng Theo Trần Huy Hoàng (2011), có một số dấu hiệu phổ biến mà người vay cần chú ý.

Khi cá nhân mất nguồn thu nhập do thất nghiệp hoặc doanh nghiệp gặp khó khăn trong sản xuất, khả năng thanh toán nợ gốc và lãi cho ngân hàng sẽ bị ảnh hưởng nghiêm trọng Sự giảm sút doanh thu làm cho việc hoàn trả nợ vay đúng hạn trở nên khó khăn, dẫn đến việc không thể thực hiện nghĩa vụ tài chính với ngân hàng.

Các thiên tai như bão lũ và hạn hán đang diễn ra tại khu vực sinh sống của khách hàng, gây ra những ảnh hưởng nghiêm trọng đến sự an toàn, tính mạng, cũng như tài sản và của cải của họ.

- Biến động kinh tế, khủng hoảng kinh tế tại Việt Nam và trên thế giới ảnh hưởng đến thị trường tài chính, tiền tệ Việt Nam

- Thông tin liên hệ khách hàng không chính xác hoặc thường xuyên thuê bao ngoài vùng phủ sóng

Những sự kiện bất ngờ như tai nạn lao động, tai nạn giao thông, hoặc mắc bệnh hiểm nghèo có thể gây ra gánh nặng tài chính lớn cho khách hàng và người thân, ảnh hưởng đến một phần hoặc toàn bộ nguồn thu nhập của họ, cũng như khả năng trả nợ.

- Có sự thay đổi trong cơ cấu tổ chức, nhân sự điều hành cũng có thể gây ra rủi ro cho ngân hàng

- Quản lý doanh nghiệp thiếu kinh nghiệm, có nhiều hành động thiếu suy xét, cân nhắc, mang tích chất cảm tính, may rủi trong quá trình ra quyết định

- Khó khăn trong việc bán hàng và phát triển sản phẩm do chiến dịch marketing, chiến lược kinh doanh thất bại

- Những thay đổi về chính sách, cơ chế quản lý của nhà nước

Sự biến động bất ngờ của thị trường, đặc biệt là về lãi suất và tỉ giá ngoại hối, đã dẫn đến rủi ro tín dụng rộng rãi, ảnh hưởng đến nhiều nhóm khách hàng khác nhau.

1.3.3.2 Đo lường và phân tích rủi ro

Các nghiên cứu về QTRR tín dụng ở Việt Nam và trên thế giới

Rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng đã được nghiên cứu rộng rãi tại Việt Nam và trên thế giới Từ góc độ vi mô, rủi ro tín dụng ảnh hưởng lớn đến hiệu quả hoạt động của các tổ chức tín dụng Các nghiên cứu thực nghiệm về nợ xấu chủ yếu tập trung vào việc xác định các yếu tố tác động đến tỷ lệ nợ xấu tại các ngân hàng thương mại Dưới đây là một số nghiên cứu nổi bật về quản trị rủi ro tín dụng.

1.4.1 Các nghiên cứu công trình ở Việt Nam và trên thế giới về RRTD

Bảng 1.3: Bảng tổng hợp một số nghiên cứu về RRTD tại Việt Nam và trên thế giới

T Tác giả, nguồn Tên đề tài nghiên cứu, nội dung nghiên cứu

1 Nghiên cứu của Reinhart và Rogoff

Nghiên cứu cho thấy rằng sự gia tăng nợ xấu trong cho vay thế chấp tại các TCTD có thể gây ảnh hưởng tiêu cực đến nền kinh tế quốc gia.

Nghiên cứu này tập trung vào vấn đề nợ xấu từ góc độ kinh tế vĩ mô, nhưng chưa phân tích sâu về nguyên nhân hình thành nợ xấu cũng như các biện pháp quản lý và giảm thiểu tác động của nợ xấu tại các tổ chức tín dụng.

Glen Bullivant đã chỉ ra những khía cạnh cơ bản của quản lý tín dụng, bao gồm vấn đề dòng tiền và cách tăng lợi nhuận qua nhiều phương pháp khác nhau Bài viết nhấn mạnh tầm quan trọng của việc kiểm soát tín dụng thông qua việc tuân thủ chính sách tín dụng, quản lý các chức năng tín dụng, đánh giá rủi ro, mô hình hóa, thu hồi nợ và bảo hiểm tín dụng.

Bài viết cung cấp cái nhìn tổng quan về quản lý tín dụng và các phương pháp tối ưu nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh cho ngân hàng, đồng thời tuân thủ các quy định của chính phủ và luật pháp quốc tế Tuy nhiên, nội dung chưa đi sâu vào việc quản lý tín dụng tại một ngân hàng cụ thể và chưa xác định rõ các yếu tố quan trọng cần chú trọng trong quản trị rủi ro tín dụng.

3 Nghiên cứu của Renu Arora, Archana Singh với đề tài “Problems

Bài nghiên cứu này phân tích quản lý rủi ro tín dụng (CRM) tại các ngân hàng Ấn Độ trong việc cấp phát khoản vay, nhằm xác định các yếu tố gây ra rủi ro tín dụng Nghiên cứu cũng xem xét và điều chỉnh tái cơ cấu để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro, đồng thời chỉ ra những trở ngại trong quản lý rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thuộc khu vực công ở Ấn Độ Bài viết được đăng trên tạp chí Annals of the University of Petroşani.

362 nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng

Mô hình này nhấn mạnh các vấn đề khu vực và trở ngại trong quản lý rủi ro tín dụng thông qua so sánh giữa ngân hàng lớn và nhỏ Thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng Ấn Độ cho thấy cần chú ý và điều chỉnh các yếu tố như đào tạo chưa đủ, quản lý dữ liệu yếu, hệ thống công nghệ hỗ trợ kém, tan rã hệ thống và phương pháp đánh giá không phù hợp Nếu những vấn đề này được giải quyết, có thể nâng cao hiệu quả kinh doanh và giảm thiểu rủi ro tín dụng.

Bài viết phân tích các yếu tố quan trọng trong quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nhỏ và lớn ở Ấn Độ, nhấn mạnh sự cần thiết phải chú trọng vào những yếu tố này Tuy nhiên, nó chưa đề cập đến cách thức giải quyết các vấn đề nêu ra và phương pháp xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả nhất.

4 Hai tác giả Stephan Cowan, Glen Bullivant, Robert addlestone (2004) với công trình nghiên cứu:

"Effective credit control & debt recovery handbook

Quản lý tín dụng lỏng lẻo và nợ xấu là nguyên nhân chính làm suy yếu các ngân hàng thương mại Do đó, việc xây dựng một hệ thống quản lý rủi ro hiệu quả là rất quan trọng Hệ thống này cần tập trung vào việc kiểm tra và kiểm soát nội bộ, đồng thời cần nắm rõ quy trình thu hồi nợ khi khách hàng không thực hiện nghĩa vụ thanh toán.

Công trình nghiên cứu đã cập nhật các vấn đề pháp lý mới nhất và cung cấp thông tin thực tế về kiểm soát tín dụng và thu hồi nợ, bao gồm hướng dẫn tín dụng cho khách hàng mới, thay đổi trong luật thu hồi nợ, luật bảo vệ dữ liệu, nâng hạn mức tín dụng cho SME, xây dựng chính sách tín dụng, các điều khoản thanh toán, thu hút khách hàng lớn, và thủ tục xử lý doanh nghiệp không trả nợ hoặc phá sản Tuy nhiên, bài viết chưa phân tích sâu về quản trị rủi ro và chưa đưa ra các biện pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng tại một ngân hàng cụ thể.

5 Joel Bessis (2011) trong cuốn Risk Management in Banking

Cuốn sách nhấn mạnh tầm quan trọng của quản trị rủi ro trong ngành ngân hàng hiện đại, đồng thời trình bày các phương pháp đánh giá rủi ro và ứng dụng kỹ thuật đánh giá tại các quốc gia phát triển Việc mô phỏng rủi ro thông qua các chỉ số như độ nhạy, độ biến động, và đo lường giá trị gặp rủi ro (VaR) cung cấp những công cụ thiết yếu để đo lường rủi ro tín dụng, từ đó nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng.

Bài viết nhấn mạnh tầm quan trọng của rủi ro tín dụng và cách nhận dạng cũng như đo lường rủi ro này tại ngân hàng Đồng thời, nó cũng tổng hợp những kinh nghiệm quản trị rủi ro từ quốc tế để cải thiện quy trình quản lý rủi ro Tuy nhiên, bài viết chưa phân tích sâu các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng và các biện pháp cụ thể để giải quyết và phòng ngừa rủi ro tín dụng tại một ngân hàng cụ thể.

6 Dương Hữu Hạnh (MPA-1973) trong Quản trị rủi ro Ngân hàng trong nền kinh tế toàn cầu

Các ngân hàng trên thế giới cần đa dạng hóa dịch vụ để thu hút khách hàng và tối đa hóa lợi nhuận Tuy nhiên, việc này cũng đồng nghĩa với việc phải đối mặt với nhiều rủi ro trong kinh doanh, như rủi ro tín dụng gia tăng khi cho vay nhiều hơn Ngoài ra, các ngân hàng cũng phải chú ý đến những rủi ro phát sinh từ toàn cầu hóa, bao gồm rủi ro tỉ giá, rủi ro chính trị và rủi ro liên quan đến luật pháp.

Bài viết đã chỉ ra các thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra và phân loại nguyên nhân thành hai nhóm chính: từ bên trong và bên ngoài Tuy nhiên, cần làm rõ hơn về các yếu tố tác động trực tiếp đến rủi ro tín dụng cũng như mức độ ảnh hưởng của từng nguyên nhân đối với ngân hàng.

Bài viết "Hoàn thiện mô hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh trong hội nhập quốc tế" của Đinh Thu Hương và Phan Đăng Lưu, đăng trên Tạp chí Ngân hàng số 5/2014, đề cập đến việc cải tiến mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Tác giả nhấn mạnh tầm quan trọng của việc nâng cao năng lực cạnh tranh của ngân hàng trong bối cảnh hội nhập quốc tế Nội dung bài viết phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng và đưa ra các giải pháp cụ thể nhằm tối ưu hóa quy trình này Qua đó, bài viết cung cấp cái nhìn sâu sắc về cách thức Agribank có thể cải thiện hiệu quả hoạt động và tăng cường vị thế trên thị trường tài chính toàn cầu.

THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG (TPBANK)

Giới thiệu tổng quan về Ngân hàng TMCP Tiên Phong (TPBank)

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của TPBank

Ngân hàng TMCP Tiên Phong (TPBank) được thành lập vào ngày 5/5/2008 với sự tham gia của các cổ đông chiến lược như Tập đoàn Vàng bạc Đá quý DOJI, Tập đoàn Công nghệ FPT, Tổng công ty Tái bảo hiểm Việt Nam (Vinare), Tập đoàn Tài chính SBI Ven Holding Pte Ltd (Singapore), Công ty Tài chính Quốc tế IFC (thuộc World Bank) và quỹ đầu tư PYN Elite Fund.

Sau hơn 10 năm hoạt động, TPBank đã tăng tổng tài sản từ hơn 2000 tỷ đồng lên trên 124 nghìn tỷ đồng, khẳng định vị thế trong nhóm ngân hàng tầm trung với lợi nhuận năm 2017 đạt trên 1,2 nghìn tỷ đồng Ngân hàng này nỗ lực cung cấp các giải pháp tài chính hiệu quả, đặc biệt hướng tới khách hàng trẻ và năng động, với mục tiêu trở thành ngân hàng tiên phong trong xu hướng dịch vụ ngân hàng hiện đại và là "Ngân hàng số" số một tại Việt Nam Năm 2017, TPBank được The Asian Banker xếp hạng là một trong 10 ngân hàng mạnh nhất Việt Nam và nằm trong top 50 doanh nghiệp có lợi nhuận tốt nhất theo Vietnam Report.

Ngân hàng TMCP Tiên Phong, với trụ sở chính đặt tại tòa nhà TPBank số 57 Lý Thường Kiệt, Quận Hoàn Kiếm, TP Hà Nội, hiện có một Hội sở chính, một Văn phòng đại diện tại TP.HCM, cùng với 30 chi nhánh và 34 phòng giao dịch trải dài trên toàn quốc.

TPBank được đầu tư bởi năm cổ đông lớn trong các lĩnh vực tài chính, công nghệ thông tin và dịch vụ viễn thông, bao gồm Tập đoàn Vàng bạc Đá quý Doji, Công ty cổ phần FPT, Công ty thông tin di động VMS (MobiFone), Tổng công ty cổ phần tái bảo hiểm Quốc gia Việt Nam (Vinare) và Tập đoàn tài chính SBI Ven Holding Pte.Ltd Singapore.

Hình 2.1: Cơ cấu cổ đông TPBank 2017

Cơ cấu tổ chức: Bộ máy tổ chức hoạt động của TPBank (trong phần phụ lục 3)

Một số chỉ tiêu cơ bản tình hình tài chính TPBank

Kể từ khi tái cơ cấu vào năm 2013, TPBank đã ổn định và phát triển nhanh chóng, bù đắp các khoản lỗ lũy kế trước đó nhờ hoạt động kinh doanh hiệu quả trong những năm gần đây Dưới đây là thống kê cơ bản về hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua các năm.

Bảng 2.1: Tình hình hoạt động kinh doanh 2014-2017

2 Lãi thuần từ hoạt động dịch vụ 45.644 68.383 86.118 165.063

3 Lãi thuần từ HĐKD ngoại hối 35.255 (48.813) 57.972 10.248

4 Lãi thuần từ mua bán chứng khoán 26.444 109.914 46.260 222.633

5 Lãi (lỗ) thuần từ hoạt động khác 104.919 19.960 (2.310) 39.358

Tổng thu nhập hoạt động thuần (TOI) 1.191.433 1.552.363 2.308.865 3.609.726

Tỷ trọng chi phí/TOI 55,83% 51,20% 57,63% 53,79%

Lợi nhuận từ HĐKD trước khi trừ chi phí dự phòng RRTD

8 Chi phí dự phòng RRTD 5.531 (34.767) (271.735) (462.412)

12 Lãi cơ bản trên cổ phiếu

(Nguồn: Tổng hợp BCTC TPBank giai đoạn 2014-2017)

Tổng thu nhập từ hoạt động thuần của TPBank đã tăng dần qua các năm, đạt 3.609 tỷ đồng trong năm 2017, trong đó thu nhập lãi thuần chiếm 88% với 3.172 tỷ đồng Thu nhập ngoài lãi đạt 437 tỷ đồng, chiếm 12% Lợi nhuận trước dự phòng rủi ro tín dụng đạt 1.668 tỷ đồng, trong khi TPBank đã trích lập 462 tỷ đồng dự phòng RRTD Sự đa dạng hóa sản phẩm và dịch vụ, cùng với việc tập trung vào các sản phẩm có tỷ lệ sinh lời cao, đã giúp tăng hiệu quả sử dụng vốn, dẫn đến sự gia tăng nhanh chóng tổng thu nhập hoạt động thuần.

Chi phí hoạt động của TPBank tăng dần theo mức tăng của doanh thu Năm

Năm 2017, chi phí hoạt động của TPBank đạt 1.941 tỷ đồng, chiếm 53,79% tổng thu nhập hoạt động thuần Tỷ lệ này không chỉ ổn định qua các năm mà còn có xu hướng giảm, cho thấy ngân hàng đang quản lý chi phí một cách hiệu quả.

Lợi nhuận của TPBank đã tăng trưởng mạnh mẽ và ổn định theo từng năm, đặc biệt trong năm 2017, khi lợi nhuận sau thuế đạt 963 tỷ đồng, tăng 70% so với năm 2016.

Lãi cơ bản trên cổ phiếu TPBank tăng qua các năm cho thấy hiệu quả hoạt động của ngân hàng, thu hút sự quan tâm của nhà đầu tư Vào ngày 19/4/2018, TPBank đã niêm yết 555 triệu cổ phiếu với mã chứng khoán TPB trên sàn HOSE, khởi điểm giá 32.000 đồng/cp.

2.2.2 Bảng cân đối kế toán Bảng 2.2: Tình hình tài sản và nguồn vốn TPBank trong giai đoạn 2014-2017

Nguồn: BCTC TPBank đã được kiểm toán năm 2014-2017

Tổng tài sản: Quy mô tổng tài sản của TPBank tăng mạnh qua các năm, năm

2017 đạt 124.040 tỷ đồng, tăng 17% so với năm 2016 Sự tăng trưởng này chủ yếu ở mảng tín dụng khách hàng cá nhân và khách hàng doanh nghiệp

Trong giai đoạn 2014-2017, TPBank đã tăng vốn điều lệ từ 5.550 tỷ đồng lên 5.842 tỷ đồng vào năm 2016, tương đương 292 tỷ đồng, thông qua đợt phát hành cổ phiếu riêng lẻ cho Công ty tài chính quốc tế (IFC) Vốn chủ sở hữu của TPBank đã tăng dần qua các năm nhờ vào chính sách giữ lại lợi nhuận sau thuế, nhằm phục vụ cho hoạt động kinh doanh và đáp ứng chiến lược kinh doanh hiện tại.

2.2.3 Tình hình huy động vốn từ khách hàng:

Bảng 2.3: Bảng tổng hợp tình hình cho vay, huy động qua các năm

Nguồn: BCTC TPBank đã được kiểm toán năm 2015, 2016, 2017

Hoạt động huy động vốn của TPBank đã có sự tăng trưởng nhanh chóng trong những năm qua, với tổng giá trị huy động vốn đạt 112.031 triệu đồng vào cuối năm 2017, chiếm 95,39% tổng nợ phải trả và tăng 17,32% so với cuối năm 2016 Trong đó, tiền gửi của khách hàng đạt 70.298 tỷ đồng, chiếm 59,86% tổng nợ phải trả, trong khi tiền gửi vay từ tổ chức tín dụng đạt 38.251 tỷ đồng, chiếm 32,57% tổng nợ phải trả.

Bảng 2.4: Chi tiết nguồn vốn huy động qua các năm 2015-2017 Đvt: triệu đồng

Mục lục Giá trị Tỉ trọng Giá trị Tỉ trọng Giá trị Tỉ trọng

Tiền gửi và vay các TCTD khác

Phát hành giấy tờ có giá

Tổng nguồn huy động TT1 và TT2

Nguồn: BCTC TPBank đã được kiểm toán năm 2015-2017

TPBank chú trọng vào hoạt động huy động vốn để đảm bảo cho việc cho vay hiệu quả Các sản phẩm huy động vốn của ngân hàng này có tính cạnh tranh cao trên thị trường nhờ mức lãi suất hấp dẫn cùng với nhiều ưu đãi và chương trình khuyến mãi Hiện tại, TPBank đang huy động vốn trên hai thị trường chính: thị trường 1, tập trung vào cá nhân và tổ chức kinh tế, và thị trường 2.

Tổng dư nợ của TPBank đã có sự tăng trưởng mạnh mẽ qua các năm, với con số đạt 63.422 tỷ đồng vào năm 2017 Trong đó, dư nợ chủ yếu tập trung vào nhóm khách hàng cá nhân và doanh nghiệp nhỏ và vừa (SME), đặc biệt là các hình thức Công ty TNHH và Công ty Cổ phần.

Bảng 2.5 Phân loại nợ vay theo loại hình doanh nghiệp năm 2017 Đvt: triệu đồng

STT Loại hình doanh nghiệp Dƣ nợ Tỷ trọng

1 Cty TNHH MTV Vốn Nhà nước 100% 1.704.430 2,69%

3 Công ty Cổ phần Vốn Nhà nước trên 50% 1.191.101 1,88%

4 Công ty Cổ phần khác 19.814.457 31,24%

7 Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài 35.305 0,06%

8 Hợp tác xã và Liên hiệp Hợp tác xã 64.599 0,10%

9 Hộ kinh doanh, cá nhân 25.831.630 40,73%

10 Đơn vị hành chính sự nghiệp, Đảng, đoàn thể và hiệp hội

12 Thành phần kinh tế khác 298.768 0,47%

(Nguồn: BCTC TPBank đã được kiểm toán năm 2017)

Bảng 2.6 Phân loại dƣ nợ theo thời gian cho vay Đvt: triệu đồng

(Nguồn: BCTC TPBank đã được kiểm toán năm 2014-2017)

Dư nợ vay ngắn hạn đã tăng ổn định qua các năm, chủ yếu phục vụ nhu cầu bổ sung vốn lưu động cho các công ty và hộ kinh doanh Đồng thời, nợ trung và dài hạn cũng ghi nhận mức tăng mạnh, tập trung vào nhóm khách hàng cá nhân với các sản phẩm cho vay tiêu dùng phục vụ đời sống như mua nhà và mua xe.

Về kì hạn vay vốn, dư nợ từng kì hạn vay vốn đều tăng theo tốc độ tăng dư nợ

Theo xu hướng hiện nay, tỷ trọng các kỳ hạn vay vốn đang có sự điều chỉnh đồng đều, với sự gia tăng tỷ trọng nợ dài hạn, đặc biệt trong các sản phẩm cho vay mua ô tô và cho vay mua nhà.

2.2.5 Về việc quản lý nợ Bảng 2.7 Chi tiết dƣ nợ vay và nợ xấu TPBank trong giai đoạn 2014-2017 Đvt: triệu đồng

5 Nợ có khả năng mất vốn 165.467 80.198 169.905 280.833

Nợ tồn đọng không có TSĐB và không còn đối tượng thu hồi nợ

Nguồn: BCTC TPBank đã được kiểm toán năm 2014-2017

TPBank đã không ngừng nỗ lực trong việc xử lý nợ xấu và phát triển tín dụng, giúp cải thiện chất lượng tín dụng với tỷ lệ nợ xấu duy trì ở mức thấp từ 0,81% đến 1,32% trong giai đoạn 2014-2017, thấp hơn 3% so với các ngân hàng thương mại khác Ngân hàng đã triển khai nhiều biện pháp kiểm soát nợ xấu như đánh giá lại chất lượng nợ, trích lập dự phòng rủi ro, cơ cấu lại các khoản vay, hoàn thiện hồ sơ pháp lý tài sản bảo đảm, cũng như thu nợ quá hạn và xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ hiệu quả.

Nguồn: Tổng hợp tỉ lệ nợ xấu từ BCTC 2017 các NHTM của tác giả

Hình 2.2 Tỉ lệ nợ xấu năm 2017 của các NHTM

Các chính sách tín dụng của TPBank được xây dựng nhằm cải thiện quy trình cấp tín dụng và thẩm định tài sản, phù hợp với định hướng chung của ngân hàng Mô hình phê duyệt tín dụng tập trung đã phát huy hiệu quả, đáp ứng kịp thời yêu cầu kinh doanh và kiểm soát chặt chẽ khách hàng trong suốt quá trình vay vốn.

2.2.6 Phân tích chất lƣợng nợ vay

Bảng 2.8 Cơ cấu dƣ nợ của TPBank theo thành phần kinh tế trong giai đoạn 2014-2017

1 Cho vay tổ chức kinh tế, cá nhân trong nước

2 Cho vay chiết khấu thương phiếu và GTCG

3 Cho vay ủy thác VĐT - 49.387

4 Cho vay đối với tổ chức, cá nhân NN

Nợ tồn đọng không có TSĐB và không còn đối tượng thu hồi nợ

Nguồn: BCTC TPBank đã được kiểm toán năm 2014-2017

Trong những năm qua, dư nợ của TPBank chủ yếu tập trung vào cho vay cá nhân, với hơn 70% dành cho nhóm khách hàng này, trong khi chỉ 30% còn lại được cấp cho doanh nghiệp và các định chế tài chính khác Điều này phản ánh chiến lược phát triển đa dạng hóa khách hàng và phân tán rủi ro, đồng thời thể hiện thế mạnh của TPBank trong lĩnh vực cho vay cá nhân, chủ yếu phục vụ nhu cầu mua nhà, mua xe và tiêu dùng.

Mô hình Quản trị rủi ro tín dụng tại TPBank

Việc quản trị rủi ro tín dụng tại TPBank thường được chia làm 3 tầng với các chức năng cụ thể như sau:

(Nguồn: tài liệu QTRR nội bộ TPBank)

Sơ đồ 2.1 Sơ đồ cấu trúc quản lý rủi ro tín dụng tại TPBank

Tầng bảo vệ thứ nhất trong quản lý rủi ro tín dụng tại TPBank bao gồm Tổng Giám đốc, Ban Điều hành, Hỗ trợ tín dụng và ĐVKD, có trách nhiệm quản lý rủi ro tín dụng hàng ngày và tuân thủ các quy định liên quan đến từng sản phẩm, khách hàng và khoản tín dụng Đây là bộ phận quan trọng nhất, tiếp cận khách hàng, đánh giá và phê duyệt tín dụng theo quy trình của TPBank, đảm bảo các khoản cấp tín dụng phù hợp với quy định sản phẩm và khả năng tài chính của khách hàng.

Để tránh việc đánh giá sai và không trung thực về khả năng tài chính cũng như tài sản của khách hàng, cần thực hiện quy trình thẩm định tín dụng chính xác nhằm đảm bảo quyết định cấp tín dụng được đưa ra cho những đối tượng khách hàng phù hợp.

Tầng bảo vệ thứ hai của TPBank bao gồm các bộ phận như UBQLRR, UBTD, HĐXLRR, HĐXLN, Bộ máy phê duyệt hội sở và các đơn vị quản lý rủi ro tín dụng như QTRR, PC, GS&XLN, Khối tín dụng Các bộ phận này thực hiện chức năng giám sát và phát triển các chiến lược, chính sách, quy định và quy trình quản lý rủi ro tín dụng nhằm đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.

Các bộ phận của TPBank được chia thành hai khu vực chính: khu vực hội sở phía Bắc và khu vực phía Nam, mỗi phòng, ban có trách nhiệm tiếp nhận, xử lý và phê duyệt các khoản tín dụng theo quy định Chính sách và quy trình sản phẩm được điều chỉnh để phù hợp với thị trường và chiến lược của Ban lãnh đạo, nhằm quản lý rủi ro hiệu quả và nâng cao tính cạnh tranh của TPBank.

Tầng bảo vệ thứ 3 trong quản lý rủi ro tín dụng bao gồm Hội đồng Quản trị (HĐQT), Ban Kiểm soát (BKS) và Kiểm toán nội bộ (KTNB) HĐQT chịu trách nhiệm cuối cùng về hệ thống quản lý rủi ro tín dụng, trong khi BKS và KTNB có vai trò kiểm soát độc lập việc tuân thủ các quy định pháp luật liên quan Họ cũng tham gia vào việc xây dựng, thực hiện và vận hành hệ thống quản lý rủi ro tín dụng, đồng thời đánh giá hiệu quả của hệ thống này.

Bộ phận này đóng vai trò thiết yếu trong quản lý rủi ro tại TPBank, với nhiệm vụ giám sát việc thực hiện quy trình cấp tín dụng theo quy định của ngân hàng Họ đưa ra các biện pháp xử lý như bổ sung hoặc khắc phục các khoản tín dụng, đồng thời cảnh báo rủi ro cho đơn vị kinh doanh để có phương án xử lý khách hàng hiệu quả Qua đó, bộ phận này giúp hạn chế tối đa nợ xấu và nợ khó đòi phát sinh.

Bộ máy Quản trị rủi ro tín dụng của TPBank được tổ chức chặt chẽ với nhiều tầng lớp bảo vệ, đảm bảo khách hàng tuân thủ quy định cho vay và quản lý sau vay Hệ thống này giúp kịp thời phát hiện và xử lý rủi ro phát sinh từ nhiều nguồn khác nhau Dưới đây là quy trình chi tiết về quản trị rủi ro tại TPBank.

Quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại TPBank

2.4.1.1 Quy trình cho vay và nhận dạng rủi ro tín dụng từ quy trình này

Quy trình cho vay được thiết kế nhằm đảm bảo tính thống nhất và khoa học trong việc cho vay, giúp hạn chế rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng, từ đó đáp ứng tốt hơn nhu cầu vay vốn của khách hàng doanh nghiệp Quy trình bắt đầu khi cán bộ tín dụng (CBTD) tiếp nhận hồ sơ khách hàng và kết thúc khi thanh lý hợp đồng tín dụng, được thực hiện theo các bước cụ thể.

Bước đầu tiên trong quy trình vay vốn là tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ Điều này bao gồm việc tiếp thị và tiếp xúc với khách hàng để cung cấp thông tin cần thiết, đồng thời tìm hiểu nhu cầu thực sự của họ nhằm đề xuất sản phẩm vay phù hợp nhất.

Tiếp nhận và hướng dẫn khách hàng về điều kiện tín dụng và hồ sơ vay vốn

Kiểm tra hồ sơ và mục đích vay vốn là bước quan trọng nhằm đảm bảo tính đầy đủ, hợp lệ và trung thực của dữ liệu Người thực hiện cần chịu trách nhiệm về độ chính xác và sự nhất quán của các tài liệu liên quan Bước này cung cấp cái nhìn tổng quan sơ bộ về hồ sơ vay vốn của khách hàng.

Rủi ro tín dụng có thể phát sinh khi khách hàng cung cấp thông tin không trung thực hoặc giấy tờ, số liệu không chính xác do hành vi gian lận Hệ quả của việc này là thông tin sai lệch, dẫn đến khả năng chấp nhận khoản vay xấu, ảnh hưởng tiêu cực đến việc thu hồi khoản tiền cho vay sau này.

Bước 2: Thẩm định cho vay cá nhân thường diễn ra như sau:

Kiểm tra hồ sơ và mục đích vay vốn là bước đầu tiên mà CBTD cần thực hiện để xác minh tính xác thực của hồ sơ vay qua cơ quan phát hành hoặc các kênh thông tin khác Tiếp theo, CBTD cần kiểm tra các giấy tờ pháp lý và sự phù hợp giữa nghề nghiệp trong hồ sơ với ngành nghề kinh doanh hiện tại của khách hàng, từ đó đánh giá khả năng vay vốn dựa trên thu nhập của khách hàng so với mức thu nhập bình quân tại vị trí đó Cuối cùng, CBTD phải tiến hành điều tra và xác minh thông tin bằng cách đến trực tiếp nơi làm việc của khách hàng hoặc gọi điện để kiểm tra tính chính xác của thông tin mà khách hàng cung cấp.

Phân tích và thẩm định khách hàng vay vốn là quá trình tìm hiểu về tư cách pháp lý và năng lực hành vi dân sự của họ Việc đánh giá này bao gồm điều tra và xem xét khả năng điều hành, quản lý tài chính của khách hàng Mục tiêu là đảm bảo khách hàng có đủ điều kiện và năng lực pháp lý để thực hiện các nghĩa vụ tài chính liên quan đến khoản vay.

Dự kiến lợi ích của ngân hàng nếu khoản vay được phê duyệt:

CBTD tiến hành tính toán lãi suất, phí và các lợi ích khác có thể đạt được nếu khoản vay được phê duyệt, dựa trên đơn xin vay của khách hàng Đồng thời, CBTD cũng xem xét tổng thể các lợi ích khác khi thiết lập quan hệ tín dụng với khách hàng, ví dụ như mặc dù lợi nhuận từ khoản vay có thể không cao như mong muốn, nhưng khách hàng vẫn duy trì mối quan hệ tiền gửi ổn định và ở mức cao.

Để xây dựng mối quan hệ vững chắc và lâu dài với khách hàng, việc phân tích và thẩm định PASXKD/DAĐT là rất quan trọng Qua đó, ngân hàng có thể đánh giá tính khả thi và hiệu quả tài chính của dự án, khả năng trả nợ, cũng như các rủi ro tiềm ẩn Điều này sẽ giúp xác định số tiền cho vay, thời gian cho vay, tiến độ giải ngân và mức thu nợ hợp lý Các điều kiện cho vay cần được thiết lập để hỗ trợ khách hàng hoạt động hiệu quả, đảm bảo mục tiêu đầu tư của ngân hàng và thu hồi nợ gốc đúng hạn.

Thẩm định tài sản bảo đảm (TS BĐTV) là quá trình mà khách hàng sử dụng tài sản của mình hoặc của bên thứ ba để cầm cố, thế chấp, bảo lãnh nhằm đảm bảo thực hiện nghĩa vụ với ngân hàng TSBĐ giúp xác lập trách nhiệm của người vay và giảm thiểu rủi ro tín dụng, tuy nhiên, nó không phải là điều kiện duy nhất để quyết định cho vay Khi tiếp nhận tài sản cầm cố, cán bộ tín dụng (CBTD) cần kiểm tra tình trạng thực tế của tài sản và tiến hành phân tích, thẩm định TSBĐ.

Việc thẩm định khách hàng là bước thiết yếu trong quy trình cho vay, quyết định sự thành công hay thất bại của khoản vay Quy trình này ảnh hưởng trực tiếp đến rủi ro tín dụng mà ngân hàng phải đối mặt khi khách hàng gặp khó khăn tài chính hoặc không trả nợ Dù quy trình thẩm định có chặt chẽ đến đâu, vẫn luôn tồn tại những rủi ro trong hoạt động cho vay, phát sinh từ nhiều nguyên nhân khác nhau.

Rủi ro gian lận và nhận hối lộ từ khách hàng để cấp vay mặc dù hồ sơ không đủ điều kiện đang gây ra mối đe dọa lớn cho ngân hàng Những hành vi này không chỉ khiến ngân hàng phải đối mặt với khoản nợ tín dụng khổng lồ mà còn dẫn đến nhiều hậu quả nghiêm trọng Nhiều nhân viên ngân hàng, vì lợi ích trước mắt, đã bị dụ dỗ và phải gánh chịu thiệt hại nặng nề cho tổ chức của mình.

Rủi ro trong lĩnh vực tín dụng thường xuất phát từ đội ngũ cán bộ có trình độ chuyên môn yếu kém, dẫn đến khả năng giải quyết và thẩm định khoản vay không hiệu quả Sự cẩu thả trong việc kiểm tra hồ sơ khách hàng có thể gây ra tình trạng không thu hồi được nợ đúng hạn, từ đó dẫn đến nguy cơ mất vốn khi khách hàng không đủ khả năng hoàn trả.

Khách hàng thường có xu hướng lừa dối ngân hàng bằng cách tạo ra các dự án ma để vay vốn cho những mục đích không chính đáng Hành động này dẫn đến vi phạm hợp đồng và làm tăng nguy cơ rủi ro tín dụng cho ngân hàng.

Bước 3: Lập báo cáo thẩm định cho vay

Cán bộ tín dụng phải thực hiện báo cáo và đưa ra ý kiến kiểm soát về khoản tín dụng, đồng thời chịu trách nhiệm về những ý kiến này trước khi tiến hành phê duyệt.

Bước 4: Tái thẩm định khoản vay

Kiểm tra tính đầy đủ của hồ sơ, thẩm định lại hồ sơ tín dụng do đơn vị cung cấp, kiểm tra lại kết quả thẩm định

Trước khi hồ sơ tín dụng được trình lên cấp trên phê duyệt, cần tiến hành tái thẩm định độc lập để đưa ra ý kiến về tính thống nhất hoặc không thống nhất đối với đề xuất của đơn vị, cũng như các đề xuất bổ sung.

Bước 5: Xác định phương thức và nhu cầu cho vay Bước 6: Phê duyệt khoản vay

Kết quả nghiên cứu và khảo sát đánh giá QTRR tín dụng tại TPBank

Nghiên cứu này sử dụng bảng câu hỏi được tác giả dựa trên nghiên cứu của

Renu Arora, Archana Singh với đề tài “Problems and Obstacles in credit risk management in Indian Public Sector Banks” đăng trên tạp chí Annals of the

Nghiên cứu của Đại học Petroşani (2014) đánh giá quản lý rủi ro tín dụng (CRM) tại các ngân hàng Ấn Độ, tập trung vào các yếu tố gây ra rủi ro tín dụng trong quy trình cấp vay Mục tiêu là xem xét và điều chỉnh tái cơ cấu để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro và hiệu quả hoạt động ngân hàng Kết quả khảo sát 100 cán bộ nhân viên tại TPBank cho thấy những khía cạnh quan trọng trong công tác tín dụng, phê duyệt và kiểm soát rủi ro.

2.5.1 Nhận định hệ thống quản trị rủi ro tại TPBank

Bảng 2.12: Nhận định hệ thống quản trị rủi ro tại TPBank

Câu hỏi khảo sát Trung bình Độ lệch chuẩn

Ngân hàng thiết kế một hệ thống quản lý rủi ro và chiến lược hiệu quả 3,43 0,5875 5 2

Hệ thống quản trị rủi ro tín dụng được thiết lập rõ ràng và công khai trong toàn hệ thống Ngân hàng đã nhận thức được các điểm mạnh và điểm yếu của hệ thống này Bên cạnh đó, kinh nghiệm và sự điều chỉnh trong quản trị rủi ro tín dụng được coi là quan trọng hơn so với việc chỉ tập trung vào việc thiết lập công nghệ tinh vi.

Hệ thống Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng cần được kiểm tra và thay đổi để gia tăng ảnh hưởng với những rủi ro hiện tại

Nguồn nhân lực cần những kĩ năng tốt hơn, được đào tạo và tạo động lực 4,2 0,8000 5 2

Giám sát và xử phạt sau khi cho vay đóng vai trò quan trọng không kém so với việc xét duyệt cho vay Việc thiếu căn cứ để đánh giá cho vay là một trong những nguyên nhân chính dẫn đến gia tăng rủi ro tín dụng.

Theo khảo sát về nhận thức về hệ thống quản trị rủi ro tại TPBank, các nhân viên TPBank đã có sự hiểu biết nhất định về hệ thống này Yếu tố quan trọng để xây dựng một hệ thống quản trị rủi ro mạnh mẽ và hiệu quả không chỉ nằm ở công nghệ mà còn ở con người, với nguồn nhân lực cần được đào tạo và khuyến khích phát triển, đạt điểm trung bình 4,2.

Đánh giá chất lượng khoản vay phụ thuộc vào việc xem xét các nguồn lực đầu vào, điều này giúp nâng cao quá trình thẩm định và giảm thiểu rủi ro tín dụng Ngược lại, nếu không có đủ căn cứ để cho vay mà cán bộ tín dụng vẫn quyết định cho vay, sẽ làm tăng rủi ro tín dụng, với điểm trung bình là 4,16.

Giám sát và xử phạt sau vay đóng vai trò quan trọng trong quy trình cho vay, với điểm trung bình 4,14 Việc này giúp phát hiện kịp thời các khoản vay gặp vấn đề, từ đó có biện pháp xử lý sớm để tránh những hậu quả nghiêm trọng.

Kinh nghiệm trong quản lý rủi ro tín dụng là yếu tố then chốt trong việc quản trị rủi ro tại tổ chức, giúp phát hiện sớm các vấn đề tiềm ẩn Công nghệ hiện đại chỉ đóng vai trò là công cụ hỗ trợ các nhà quản trị rủi ro trong việc theo dõi và trích xuất dữ liệu phục vụ cho quá trình phân tích và đưa ra kết luận.

Hệ thống quản trị rủi ro của TPBank đã được thiết lập và phổ biến hiệu quả đến hầu hết cán bộ nhân viên với điểm trung bình 3,43 Tuy nhiên, văn bản trình bày chưa rõ ràng, gây khó khăn trong việc nhận thức và hiểu biết về hệ thống (điểm trung bình 2,71) Thêm vào đó, thiết kế hồ sơ quản trị rủi ro mang tính lý thuyết, thiếu mô hình cụ thể để áp dụng thực tế, làm cho việc nhận thức và đánh giá điểm mạnh, điểm yếu trở nên khó khăn (điểm trung bình 2,63).

2.5.2 Các biện pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng tại TPBank

Bảng 2.13: Bảng kết quả khảo sát các biện pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng tại TPBank

Câu hỏi khảo sát Trung bình Độ lệch chuẩn

Cần tăng cường thảo luận và phản hồi về hệ thống QTRR để cải thiện hiệu quả Hạn chế trách nhiệm của bộ phận phê duyệt tín dụng cần được xem xét kỹ lưỡng Độc lập trong việc đánh giá rủi ro và xử phạt cho vay là rất quan trọng Đồng thời, cần giảm thiểu áp lực cho vay để đạt chỉ tiêu mà không bỏ qua rủi ro tín dụng.

Thường xuyên đánh giá, kiểm tra sau cho vay 3,56 0,6530 5 2

Giảm tính chủ quan trong đánh giá rủi ro trong việc xếp hạng tín dụng KH 3,85 0,5723 5 2

Cần kiểm toán nội bộ giám sát thường xuyên hơn 2,04 0,8476 4 1 Độc lập trong việc cho vay, thẩm định khách hàng theo đúng quy trình cho vay 4,59 0,5674 5 3

Thực hiện các tiêu chuẩn KYC 3,9 0,6856 5 3

Thêm điều kiện, điều khoản trong quy trình phê duyệt tín dụng 3,28 0,7884 5 2

Tập trung vào điểm yếu của khoản vay giúp quản trị rủi ro tốt hơn 4,02 0,6779 5 3

Theo khảo sát tại TPBank, các biện pháp giảm rủi ro tín dụng cần tập trung vào việc thẩm định khách hàng độc lập và tuân thủ quy trình cho vay, với điểm trung bình 4,59 Cụ thể, khách hàng sẽ được thẩm định qua các bộ phận và cấp phê duyệt khác nhau, đảm bảo tính khách quan Những trường hợp ngoại lệ sẽ được xem xét và phê duyệt theo quy định, kèm theo các biện pháp kiểm tra, giám sát riêng cho từng khoản vay, từ đó giúp cán bộ tín dụng giảm thiểu rủi ro tín dụng hiệu quả hơn.

Việc giảm thiểu áp lực cho vay để đạt chỉ tiêu mà không chú ý đến rủi ro, hay còn gọi là “cố đấm ăn xôi”, có thể dẫn đến nhiều hậu quả nghiêm trọng cho cán bộ tín dụng và ngân hàng Tuân thủ quy trình và đạo đức nghề nghiệp là ưu tiên hàng đầu, quan trọng hơn cả nghiệp vụ và kỹ năng, nhằm bảo vệ lợi ích của ngân hàng và nhân viên.

Việc thực hiện các tiêu chuẩn KYC (Know Your Customer) rất quan trọng trong việc phân loại và đánh giá khách hàng Điều này giúp phân nhóm khách hàng dựa trên ngành nghề, quy mô và lĩnh vực hoạt động, từ đó xác định các tiêu chuẩn và điều kiện cụ thể cho từng nhóm.

Để giảm tính chủ quan trong đánh giá rủi ro và xếp hạng khách hàng (điểm trung bình 3,85), cán bộ tín dụng cần thực hiện quy trình xếp hạng một cách trung thực, độc lập và phù hợp với tình hình tài chính thực tế của khách hàng Việc tránh đánh giá quá cao các tiêu chí phi tài chính là rất quan trọng, nhằm ngăn chặn sự thay đổi không chính xác trong xếp hạng khách hàng, dẫn đến đánh giá sai về mức độ rủi ro.

Việc đánh giá và kiểm tra sau vay là rất quan trọng, với điểm trung bình 3,56, nhằm đảm bảo khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích Kiểm tra định kỳ không chỉ giúp hiểu rõ hơn về khách hàng mà còn kịp thời phát hiện những khó khăn có thể ảnh hưởng đến khả năng trả nợ Từ đó, ngân hàng có thể áp dụng các biện pháp quản lý và thu hồi nợ hiệu quả hơn.

2.5.3 Những trở ngại trong việc áp dụng hệ quản trị rủi ro tại TPBank Bảng 2.14: Bảng kết quả khảo sát những trở ngại trong việc áp dụng hệ thống quản trị rủi ro tại TPBank

Câu hỏi khảo sát Trung bình Độ lệch chuẩn

Thiếu nhận thức về nguy cơ có thể xảy ra 3,71 0,8752 5 1 Đào tạo chưa đầy đủ và kịp thời 4,46 0,6696 5 3

Tan rã của hệ thống phòng ban 3,13 0,6427 4 2

Mâu thuẩn trong việc đánh giá rủi ro, nguy cơ giữa các cấp cho vay 3,86 0,6785 5 2

Nhận xét, đánh giá hệ thống quản trị rủi ro của TPBank

Ngân hàng TPBank đã phát triển một hệ thống quản trị rủi ro hiệu quả nhằm ngăn chặn các tình huống bất lợi ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh và hình ảnh của ngân hàng Để đạt được điều này, TPBank liên tục cải tiến và hoàn thiện hệ thống của mình Việc tuân thủ quy định và quy trình là ưu tiên hàng đầu của từng cán bộ nhân viên Năm 2018 được xem là năm của sự tuân thủ và kỷ luật, do đó, mọi khoản vay và hoạt động của ngân hàng sẽ được chú trọng hơn bao giờ hết.

Ngân hàng TPBank chú trọng công tác quản lý nợ quá hạn, thực hiện thu hồi nợ xấu và bán nợ một cách toàn diện Tuy nhiên, TPBank cùng với các ngân hàng khác vẫn còn đối mặt với một số vấn đề tồn đọng.

2.6.1 Khó khăn trong thẩm định và đánh giá khách hàng

Việc thẩm định dự án và phương án kinh doanh hiện nay chưa đạt chất lượng do thiếu thông tin và đánh giá độc lập Nhiều hồ sơ thẩm định chỉ mang tính chất sơ sài, không xem xét kỹ lưỡng khả năng trả nợ và tỉ lệ theo quy định Áp lực về thời gian và chỉ tiêu cao khiến cán bộ tín dụng gặp khó khăn trong việc thẩm định, đặc biệt khi khách hàng chưa cung cấp đầy đủ hồ sơ chứng minh tình trạng và quy mô hoạt động Một số trường hợp khách hàng vay vốn cho mục đích kinh doanh nhưng doanh nghiệp đã ngừng hoạt động, dẫn đến khó khăn trong xử lý khoản vay.

Hệ thống pháp luật và cơ chế chính sách của Nhà Nước thường xuyên thay đổi, thiếu minh bạch và khả năng dự báo, dẫn đến nhiều rủi ro cho ngân hàng trong việc kiểm tra và xử lý nợ có vấn đề, cũng như trong việc theo dõi tiến độ dự án và phương án kinh doanh.

2.6.2 Xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng vẫn còn một số hạn chế

Hệ thống đánh giá XHTDNB tại TPBank hiện chỉ dừng lại ở việc phân loại khách hàng và nhóm nợ, chưa đánh giá đầy đủ RRTD của khoản vay do hạn chế trong cơ sở dữ liệu đầu vào, bao gồm thông tin khách hàng chưa đầy đủ, tính tin cậy của BCTC thấp, và các chỉ tiêu phi tài chính không cụ thể Việc đánh giá vẫn phụ thuộc nhiều vào cảm tính của cán bộ tín dụng, dẫn đến khó khăn trong việc xây dựng mô hình lượng hóa rủi ro khách hàng, như tổn thất ước tính của khoản vay trong tương lai Hơn nữa, các đánh giá hiện tại còn mang tính khuôn mẫu, thiếu chi tiết theo từng lĩnh vực, vị trí và ngành nghề, ảnh hưởng đến độ chính xác trong việc xếp hạng khách hàng.

2.6.3 Công tác giám sát sau cho vay chƣa hiệu quả

Việc kiểm tra các khoản vay tại TPBank thường chỉ mang tính hình thức, thiếu sự nắm bắt thực tế về tình hình tài chính của khách hàng và tình trạng tài sản đảm bảo đang được thế chấp.

Áp lực về chỉ tiêu kinh doanh dẫn đến việc kiểm tra và giám sát khoản vay bị xem nhẹ và thực hiện không nghiêm túc Việc quản lý số lượng khách hàng lớn, đặc biệt là khách hàng cá nhân, làm cho các nhân viên khó sắp xếp thời gian hợp lý giữa bán hàng và kiểm soát sau vay.

Trong một số trường hợp, khách hàng vay mua bất động sản nhưng tài sản vẫn thuộc sở hữu của bên bán và đang được dùng làm tài sản đảm bảo cho nghĩa vụ của khách hàng tại các tổ chức tín dụng khác Thêm vào đó, có những tình huống khách hàng có nợ quá hạn nhưng chi nhánh ngân hàng vẫn tiếp tục cấp tín dụng cho người thân trong gia đình của họ với mục đích đảo nợ, dẫn đến việc khoản nợ này vẫn tiếp tục quá hạn.

2.6.4 Bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ chƣa phát huy hết vai trò

Bộ phận thẩm định tín dụng chỉ hỗ trợ phòng giao dịch và chi nhánh trong việc rà soát hồ sơ, dẫn đến việc kiểm tra mang tính chiếu lệ Hiện tại, chưa có biện pháp xử lý hiệu quả cho các trường hợp vi phạm, và kết quả kiểm tra thường không được theo dõi chặt chẽ hoặc báo cáo kịp thời.

Hệ thống kiểm soát nội bộ hiện tại không hiệu quả trong việc phát hiện kịp thời các sai phạm liên quan đến nghiệp vụ tín dụng và đạo đức nghề nghiệp.

Sự phối hợp giữa các cấp trong hệ thống bảo vệ chưa được thực hiện nhanh chóng và thiếu báo cáo kịp thời Đội ngũ kiểm tra và kiểm toán nội bộ của ngân hàng còn thiếu về số lượng cũng như chất lượng chuyên môn và nghiệp vụ.

2.6.5 Hạn chế trong công tác xử lý nợ xấu

Hiện nay, các chi nhánh và phòng giao dịch chủ yếu áp dụng các phương pháp quản trị rủi ro như thuyết phục chủ tài sản đảm bảo trả nợ, sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng, khai thác và xử lý tài sản đảm bảo của khách hàng, cũng như bán nợ cho trung tâm xử lý nợ để bù đắp tổn thất Tuy nhiên, vẫn thiếu cơ chế chủ động hợp tác với khách hàng trong việc bán tài sản xử lý nợ, tư vấn pháp lý và hỗ trợ khách hàng trong việc xử lý các khoản nợ có vấn đề ngay từ khi phát sinh.

Trong một số trường hợp, các chi nhánh và phòng giao dịch chưa quyết liệt trong việc khởi kiện và bán tài sản thu hồi nợ Nguyên nhân là do kiện tụng tốn kém thời gian và chi phí, trong khi sự hỗ trợ từ hội sở chính cho các chi nhánh còn hạn chế Toàn bộ chi phí khởi kiện đều được hạch toán về chi nhánh quản lý khách hàng.

Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng

Yếu tố vùng miền ảnh hưởng đến sự đa dạng trong danh mục khách hàng tín dụng, đặc biệt là giữa Hà Nội và TP.HCM Trong khi hai thành phố lớn này có nhiều loại hình tín dụng, các khu vực khác thường tập trung vào những ngành nghề đặc trưng của từng vùng Điều này dẫn đến sự khác biệt rõ rệt về các rủi ro phát sinh ở mỗi khu vực.

Chất lượng thông tin mà khách hàng cung cấp, đặc biệt là từ khách hàng cá nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ, thường không đáng tin cậy Nhiều bảng xác nhận thu nhập bằng tiền mặt và báo cáo kiểm toán từ một số đơn vị phát hành có chất lượng thấp, gây ảnh hưởng tiêu cực đến quyết định cấp tín dụng của ngân hàng.

Áp lực cạnh tranh trong thị trường cho vay bán lẻ đang gia tăng, buộc các ngân hàng như TPBank phải nới lỏng điều kiện cho vay để đạt mục tiêu tăng trưởng và giành thị phần, đặc biệt trong các sản phẩm cho vay mua xe và nhà đất Tuy nhiên, điều này dẫn đến việc rủi ro tín dụng tăng cao Hơn nữa, với nguồn nhân sự hạn chế, nhiều chi nhánh TPBank chưa chú trọng vào công tác rà soát và hoàn thiện hồ sơ tín dụng, gây khó khăn trong việc phát hiện và quản lý rủi ro.

Tình hình kinh tế và chính trị toàn cầu hiện đang diễn ra phức tạp, với các cuộc chiến tranh thương mại giữa Mỹ và các đồng minh liên quan đến Triều Tiên, Trung Đông và gần đây là Trung Quốc, nền kinh tế lớn thứ hai thế giới Sự biến động trong nền kinh tế EU và khủng hoảng nợ công cũng gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động kinh doanh trong nước Chẳng hạn, sàn chứng khoán Việt Nam đã giảm mạnh từ tháng 4/2018 và vẫn chưa hồi phục, điều này trực tiếp tác động đến thu nhập của khách hàng TPBank, bao gồm cả doanh nghiệp và người lao động.

2.7.2 Nguyên nhân về phía các đơn vị kinh doanh (chi nhánh/phòng giao dịch) Ý thức tuân thủ quy định, quy trình của cán bộ tại một số chi nhánh/phòng giao dịch chưa cao, chưa nhận thức được đầy đủ các rủi ro có thể xảy ra, chưa chú trọng rút kinh nghiệm, khắc phục những tồn tại, sai sót, thực hiện các kiến nghị của kiểm toán nội bộ Cán bộ tín dụng chỉ quan tâm đến một hoặc một số khâu nhất định trong quy trình tín dụng và thường bỏ qua hoặc chưa chú ý đến việc thực hiện các điều kiện phê duyệt, công tác giải ngân và quản lý sau vay

Nhiều nhân viên trẻ và lãnh đạo mới từ các tổ chức tín dụng khác thường chỉ chú trọng vào số liệu kinh doanh mà bỏ qua việc đào tạo và cập nhật chính sách, quy định quy trình cần thiết cho công việc.

Bộ phận quản lý và giám sát khoản nợ có vấn đề chưa thực hiện đầy đủ chức năng và nhiệm vụ của mình, dẫn đến việc thiếu sự hỗ trợ và báo cáo cho các chi nhánh được phân công Điều này làm cho việc xử lý các khoản nợ có vấn đề trở nên khó khăn hơn.

2.7.3 Nguyên nhân từ các đơn vị hội sở, trụ sở chính

Chính sách và quy trình sản phẩm hiện tại gặp khó khăn trong việc kiểm soát và quản lý một số sản phẩm cho vay đặc thù do thiếu quy định hướng dẫn cụ thể Ngoài ra, có tình trạng chậm trễ trong việc ban hành sản phẩm phù hợp với thực tế hoạt động kinh doanh, cùng với những nội dung chưa thống nhất trong các sản phẩm đã ban hành, dễ dẫn đến hiểu nhầm và hiểu sai ý của phòng sản phẩm.

Bộ phận phê duyệt tín dụng cần tăng cường giám sát định kỳ việc thực hiện các điều kiện phê duyệt của chi nhánh Hiện tại, vẫn chưa có chế tài cụ thể đối với các đơn vị không nghiêm túc thực hiện các điều kiện này.

Hệ thống công nghệ thông tin hiện tại tại TPBank có một số hạn chế, như việc khách hàng ký trước các chứng từ vay vốn, tạo ra rủi ro cho cán bộ tín dụng lợi dụng để vay ké trên hạn mức còn lại Ngoài ra, hệ thống chưa hỗ trợ gửi tin nhắn hay email cho khách hàng khi phát sinh khoản vay mới, khiến khách hàng khó khăn trong việc theo dõi và giám sát các khoản vay của mình Đặc biệt, hệ thống CNTT chưa có chức năng ngăn chặn việc sử dụng hạn mức thấu chi để trả lãi vay hoặc rút tiền mặt tại ATM, điều này cần được cải thiện để nâng cao tính an toàn và hiệu quả trong quản lý vay vốn.

Trong chương này, chúng ta đã phân tích hoạt động tín dụng của TPBank trong những năm qua, thông qua việc đánh giá bộ máy quản trị rủi ro và quy trình tín dụng Bằng cách khảo sát và phỏng vấn trực tiếp các nhà quản trị tại ngân hàng, chúng ta đã thu thập những ý kiến quan trọng về quản trị rủi ro tín dụng, từ đó nhận diện những rủi ro hiện hữu có thể ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng Những thông tin này sẽ làm nền tảng cho chương 3, nhằm đề ra các giải pháp hiệu quả để khắc phục các rủi ro tín dụng tại TPBank.

GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP TIÊN

Nhóm giải pháp liên quan đến con người

Con người là yếu tố then chốt trong mọi tổ chức, đặc biệt là trong ngành ngân hàng Để xây dựng một đội ngũ nhân viên nhạy bén, sáng tạo và có tinh thần đoàn kết, cần có sự nỗ lực từ nhiều phía nhằm đảm bảo lợi ích tối ưu cho ngân hàng.

Tất cả nhân viên và lãnh đạo tại ngân hàng TMCP Tiên Phong cần đồng lòng hướng tới mục tiêu chung, góp phần vào sự phát triển của ngân hàng và đất nước Đội ngũ nhân viên trẻ trung, năng động của ngân hàng cần áp dụng các biện pháp hiệu quả hơn để xây dựng ngân hàng TMCP hàng đầu tại Việt Nam.

3.1.1 Thực hiện tổ chức, sắp xếp, tuyển dụng đội ngũ nhân viên hợp lý nhằm phát huy tốt nhất khả năng của từng nhân viên trong ngân hàng

Việc tuyển dụng và bổ sung cán bộ thẩm định tín dụng trẻ, năng động và có năng lực sẽ giúp khai thác thông tin hiệu quả, xử lý tình huống nhanh chóng, từ đó tạo động lực cho hoạt động tín dụng ngân hàng và thúc đẩy mục tiêu phát triển của ngân hàng.

TPBank chú trọng việc bố trí cán bộ và nhân viên theo nguyên tắc đúng người đúng việc, giao nhiệm vụ cụ thể nhằm xây dựng một mạng lưới quản trị tổ chức hiệu quả hơn Qua đó, ngân hàng hướng tới việc hình thành một hệ thống hoạt động thực sự hiệu quả với độ an toàn cao.

Để nâng cao chất lượng đội ngũ nhân sự, ngân hàng cần thực hiện nghiêm túc công tác tuyển dụng, kết hợp chặt chẽ với các trường đại học trọng điểm Việc bổ sung cán bộ trẻ, năng lực và nhiệt huyết là rất quan trọng Đồng thời, ngân hàng cũng cần có chính sách đãi ngộ hợp lý để thu hút và giữ chân những cán bộ có chuyên môn cao, tránh tình trạng chảy máu chất xám trước sức hấp dẫn của các ngân hàng trong và ngoài nước.

Cần thiết lập hệ thống tiêu chuẩn cho trình độ, thâm niên kinh nghiệm và phẩm chất cá nhân cho từng chức danh cụ thể Việc này sẽ giúp quy trình bổ nhiệm cán bộ có tiêu chuẩn rõ ràng để xét duyệt, từ đó đảm bảo yêu cầu công tác và từng bước chuẩn hóa đội ngũ cán bộ.

Việc luân chuyển cán bộ sau một thời gian thích hợp là cần thiết để tránh các mối quan hệ cá nhân hoặc sự tin cậy quá mức, có thể dẫn đến mất cảnh giác Tuy nhiên, nếu luân chuyển diễn ra quá nhanh, cán bộ sẽ thiếu hiểu biết về khách hàng, gây khó khăn trong việc thu hút và duy trì mối quan hệ, từ đó ảnh hưởng tiêu cực đến kết quả kinh doanh.

Việc luân chuyển cán bộ mang lại lợi ích lớn, giúp xây dựng đội ngũ nhân sự có kinh nghiệm và am hiểu đa dạng nghiệp vụ Nhân viên sẽ phát triển khả năng giao dịch và đàm phán tốt hơn, đồng thời tư duy chín chắn và cẩn thận hơn Họ cũng sẽ nhanh chóng nắm bắt và xử lý vấn đề, tích lũy kiến thức phong phú Hơn nữa, việc bàn giao công tác thường xuyên sẽ đảm bảo hồ sơ hoạt động được kiểm tra và cập nhật liên tục.

3.1.2 Chú ý việc đào tạo nhân viên, đào tạo cán bộ về chuyên môn nghiệp vụ, chú trọng phát triển, ưu tiên người tài, người có năng lực Tạo mọi điều kiện để họ có thể hoàn thành công việc ở mức tốt nhất

TPBank đang đối mặt với một số rủi ro do thiếu sót về kinh nghiệm và chuyên môn của cán bộ tín dụng, dẫn đến thiệt hại cho ngân hàng Để khắc phục, TPBank cần tăng cường đào tạo và nâng cao năng lực cho nhân viên, với ưu tiên hàng đầu là phát triển nhân tài nhằm trở thành ngân hàng thương mại cổ phần phát triển nhanh và an toàn nhất tại Việt Nam Ngân hàng cần xây dựng phong trào tự đào tạo và tổ chức các buổi tập huấn, bồi dưỡng cho cán bộ thẩm định Đồng thời, tạo môi trường làm việc thuận lợi và khuyến khích cạnh tranh giữa các cán bộ thông qua các cuộc thi chuyên môn TPBank nên tổ chức định kỳ các buổi tọa đàm để cán bộ quản lý trao đổi và rút ra kinh nghiệm, nâng cao hiệu quả quản lý Đối với các lĩnh vực kinh doanh mới, ngân hàng có thể thuê chuyên gia nước ngoài để đào tạo và chuyển giao kiến thức, từ đó đáp ứng yêu cầu hiện đại hóa và tăng cường sức cạnh tranh trong hệ thống ngân hàng Mục tiêu cuối cùng là xây dựng TPBank phát triển bền vững, an toàn và hiệu quả.

3.1.3 Phổ biến, tuyên truyền nâng cao ý thức của CBTD nhằm hạn chế việc hối lộ, nhận hối lộ, quan liêu, tiêu cực

Cán bộ tín dụng ngân hàng, đặc biệt là những người làm công tác thẩm định và phê duyệt hồ sơ vay, thường phải đối mặt với áp lực từ khách hàng và môi trường làm việc, trong khi mức thu nhập lại khá thấp so với các ngành khác Để khắc phục tình trạng này, ngân hàng cần nâng cao phẩm chất đạo đức và khả năng chịu áp lực của cán bộ tín dụng, đồng thời xây dựng một văn hóa ngân hàng lành mạnh Ngân hàng cũng nên chú trọng đến việc khuyến khích tính liêm khiết và lòng tự trọng của cán bộ thông qua chế độ đãi ngộ hợp lý, như tăng lương và khen thưởng cho những nhân viên hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ Ngoài ra, cần có biện pháp xử lý nghiêm khắc đối với các trường hợp vi phạm, như nhận hối lộ, để duy trì sự minh bạch và uy tín trong hoạt động tín dụng.

Nhóm giải pháp liên quan đến quy trình tín dụng

3.2.1 Xây dựng, điều chỉnh chính sách cho vay

3.2.1.1 Xây dựng chính sách khách hàng

Xây dựng chính sách riêng cho từng nhóm khách hàng giúp phân loại họ theo những đặc trưng cụ thể, từ đó cung cấp các ưu đãi phù hợp Việc này không chỉ giúp giữ chân khách hàng cũ mà còn hỗ trợ trong việc phát triển khách hàng mới.

Phân nhóm khách hàng là yếu tố quan trọng trong việc xác định hạn mức cho vay, với tiêu chuẩn phân loại riêng cho từng loại hình và quy mô khách hàng Phương pháp này giúp lượng hoá rủi ro tín dụng thông qua việc đánh giá điểm số dựa trên các tiêu chí đã định sẵn Đối với các công ty cổ phần niêm yết, cần phân tích xu hướng ngành và biến động giá cổ phiếu để làm cơ sở xếp hạng doanh nghiệp Trong khi đó, khi xếp hạng khách hàng cá nhân, doanh nghiệp tư nhân, doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME), và hộ kinh doanh, cần dựa vào các tiêu chí phù hợp để đảm bảo tính chính xác và hiệu quả trong việc đánh giá rủi ro.

- Tính cách, trách nhiệm và độ tin cậy của người đứng ra vay tiền

- Lịch sử nợ vay của người đi vay

- Vị trí công tác và tình hình ngành nghề kinh doanh của khách hàng Qua đó nhận diện được những rủi ro có thể phát sinh

- Những biến động trong hoạt động kinh doanh của khách hàng

3.2.1.2 Thiết lập danh mục cho vay hợp lý

Ngân hàng cần xây dựng một danh mục cho vay hợp lý, đảm bảo đa dạng hóa ngành nghề, khách hàng, yếu tố địa lý và loại hình cho vay Danh mục này phải phù hợp với tình hình kinh tế vi mô và vĩ mô, đồng thời theo kịp xu hướng phát triển của thị trường, phù hợp với tình hình hiện tại và mục tiêu phát triển lâu dài của ngân hàng.

3.2.2 Nâng cao chất lƣợng tín dụng

3.2.2.1 Hoạt động huy động vốn:

Việc huy động vốn là yếu tố then chốt để tạo ra nguồn vốn mạnh cho quá trình cho vay, giúp ngân hàng không chỉ mở rộng hoạt động cho vay mà còn gia tăng lợi nhuận Để nâng cao hiệu quả huy động vốn, ngân hàng cần thực hiện đa dạng hóa các hình thức tiếp thị và quảng cáo, đặc biệt là điều chỉnh lãi suất để thu hút khách hàng gửi tiền Ngoài ra, phát triển các dịch vụ mới như thẻ thanh toán, thẻ tín dụng và máy POS cho khách hàng hiện tại cũng là một biện pháp quan trọng Cuối cùng, tăng cường phát triển khách hàng qua kênh doanh nghiệp, bao gồm khách hàng chi lương và mở rộng đối tượng khách hàng cá nhân, sẽ góp phần vào việc nâng cao nguồn vốn huy động.

Khuyến khích khách hàng chuyển dòng tiền từ hoạt động kinh doanh về tài khoản cá nhân hoặc công ty tại TPBank Chúng tôi cam kết nâng cao chất lượng dịch vụ để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng, cung cấp các phương tiện thanh toán thuận lợi, nhanh chóng, an toàn và chính xác Hệ thống mạng được hoàn thiện để khách hàng có thể rút và gửi tiền tại bất kỳ chi nhánh nào Chúng tôi đang phát triển hệ thống chi nhánh và phòng giao dịch rộng khắp cả nước để phục vụ kịp thời nhu cầu của khách hàng, đồng thời mở rộng ngân hàng trực tuyến và ngân hàng số TPBank Live bank, hiện tại chỉ có mặt tại TP.HCM và Hà Nội.

TPBank cần áp dụng đa dạng phương thức cho vay để tăng doanh số và giữ chân khách hàng Ngân hàng nên tập trung mở rộng các sản phẩm như vay hạn mức, hạn mức dự phòng, thấu chi, chiết khấu giấy tờ có giá và bão lãnh Đồng thời, cần điều chỉnh và bổ sung quy trình tín dụng nhằm giảm thiểu sai sót, hạn chế rủi ro và nâng cao chất lượng khoản vay Hiện tại, quy trình tín dụng đã được quy định chặt chẽ theo từng loại hình cấp tín dụng, nhưng cần chi tiết hơn cho từng khoản vay và từng loại khách hàng.

Thiết lập quy trình thẩm định phương án vay vốn một cách nhanh chóng, khoa học và hợp lý giúp đảm bảo đánh giá chính xác đầu vào và đầu ra, từ đó giảm thiểu rủi ro cho khoản vay Ngoài ra, việc điều chỉnh kỳ hạn nợ phù hợp với thị trường và đặc điểm kinh doanh của doanh nghiệp cũng là yếu tố quan trọng cần xem xét.

Thủ tục vay vốn cần đơn giản, nhanh chóng và gọn nhẹ, nhưng vẫn phải đảm bảo tính phù hợp và an toàn cho cả khách hàng lẫn ngân hàng Tùy thuộc vào quy mô khoản vay, đối tượng cho vay, loại vay và cường độ cạnh tranh, ngân hàng có thể giảm bớt một số thủ tục giấy tờ để nâng cao hiệu quả và tiết kiệm thời gian mà vẫn đảm bảo an toàn.

Triển khai khảo sát ý kiến khách hàng là cách hiệu quả để đánh giá chất lượng dịch vụ ngân hàng và điều chỉnh hoạt động cũng như chính sách khách hàng cho phù hợp với nhu cầu thực tế Việc tiếp cận trực tiếp khách hàng giúp ngân hàng hiểu rõ hơn về nguyện vọng và nhu cầu về vốn, từ đó tư vấn và hướng dẫn các phương thức vay vốn phù hợp với từng đối tượng khách hàng.

Biện pháp hoàn thiện quy trình cấp tín dụng

3.3.1 Giai đoạn kiểm tra hồ sơ, thông tin khách hàng

Hồ sơ và thông tin khách hàng đóng vai trò quan trọng trong việc quyết định cho vay vốn Một sai sót nhỏ có thể dẫn đến hậu quả lớn, thường xuất phát từ việc cán bộ tín dụng thiếu kinh nghiệm trong xử lý hồ sơ, áp lực về thời gian và chỉ tiêu kinh doanh.

Ngân hàng có thể phân tích và đánh giá cá nhân, doanh nghiệp để xác định tính cách, phong cách làm việc và mức độ chính xác, trung thực của khách hàng Bằng cách lập danh sách các vấn đề và câu hỏi cần tìm hiểu, ngân hàng sẽ đối chiếu câu trả lời của khách hàng với tiêu chuẩn đánh giá có sẵn Điều này giúp CBTD dễ dàng và chủ động đưa ra kết luận về tư cách của khách hàng.

3.3.2 Giai đoạn thẩm định, đặc biệt là thẩm định tài sản đảm bảo

Thẩm định là yếu tố then chốt trong quy trình cấp tín dụng, giúp đảm bảo khả năng thu hồi khoản vay Mọi sai sót trong quá trình này đều có thể dẫn đến những vấn đề nghiêm trọng, ảnh hưởng tiêu cực đến ngân hàng.

Cán bộ tín dụng cần tuân thủ nghiêm ngặt các quy trình thẩm định trong cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng TPBank đã phát triển “Sổ tay tín dụng” như một hướng dẫn cho cán bộ tín dụng và kiểm soát rủi ro Tuy nhiên, nội dung trong sổ tay này còn thiếu sự cụ thể và chi tiết, gây khó khăn trong việc tra cứu và tham khảo thông tin về quy định và quy trình.

Cán bộ tín dụng cần thực hiện thẩm định chính xác và hợp lý, tuân thủ quy định và đạo đức nghề nghiệp, đồng thời xem xét cả yếu tố môi trường vĩ mô và vi mô nơi công ty hoạt động Việc đánh giá khả năng tài chính không chỉ dựa vào số liệu quá khứ mà còn phải xem xét triển vọng tương lai Đối với tài sản đảm bảo như phương tiện vận tải, máy móc, thiết bị, nhà xưởng, cán bộ tín dụng phải thường xuyên kiểm tra tính pháp lý và tình trạng thực tế của tài sản để kịp thời xử lý các vấn đề như mất mát, hư hỏng, hay thay đổi quyền sở hữu Ngoài ra, cần theo dõi biến động giá trị tài sản do sự thay đổi giá thị trường và tình trạng sử dụng, bảo quản.

TSBĐ có khả năng biến động giá theo thời gian do nhiều yếu tố tác động, khiến việc định giá tài sản trở nên phức tạp Do đó, cần chú ý đến từng loại tài sản đảm bảo để có phương án thẩm định và kiểm tra hợp lý Bên cạnh đó, việc thường xuyên kiểm tra và thẩm định lại giá trị tài sản định kỳ theo quy định của ngân hàng là rất cần thiết.

3.3.3 Giai đoạn kiểm tra, giám sát sau vay

Kiểm tra và kiểm soát là phương pháp quan trọng giúp ngân hàng ngăn chặn vi phạm và sai sót, đồng thời nâng cao ý thức và thói quen tuân thủ quy trình, nghiệp vụ Qua đó, ngân hàng có thể tránh được những thiệt hại không đáng có Công tác kiểm tra và giám sát trong lĩnh vực thẩm định đóng vai trò then chốt trong việc đảm bảo tính chính xác và hiệu quả của các hoạt động ngân hàng.

- Giám sát sự tuân thủ chính sách và pháp luật của Nhà nước liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng

- Kiểm tra, giám sát việc tuân thủ chính sách và qui chế thẩm định tín dụng của TPBank

- Giám sát bảo đảm tiền vay và người bảo lãnh

- Kiểm tra việc thực hiện quy trình thẩm định tín dụng

- Kiểm tra hợp đồng vay vốn

- Kiểm tra việc quản lý và lưu trữ hồ sơ tín dụng

Việc kiểm tra và giám sát trong quá trình thẩm định khoản vay là rất quan trọng để đảm bảo tính chính xác trước khi ngân hàng quyết định cho vay Cần phân công công việc một cách hợp lý và khoa học để không bỏ sót bất kỳ khoản vay nào, đồng thời đánh giá một cách trung thực và chính xác tình hình của các khoản vay đó.

Nhóm giải pháp về quản trị rủi ro của Ngân hàng TMCP Tiên Phong

3.4.1 Tăng cường kiểm soát nội bộ ngân hàng

Để nâng cao khả năng quản trị rủi ro tín dụng, ngân hàng cần tăng cường hoạt động kiểm tra nội bộ định kỳ và đột xuất nhằm phát hiện sai sót và cảnh báo vi phạm Hệ thống kiểm tra phải được thiết lập để ngăn chặn kịp thời các vi phạm quy trình giám sát tín dụng, tránh gây ra hậu quả nghiêm trọng và tốn kém cho ngân hàng Do đó, việc tổ chức lại hệ thống kiểm tra nội bộ theo mô hình độc lập hoàn toàn với chi nhánh TPBank là cần thiết để đảm bảo tính khách quan và nâng cao hiệu quả hoạt động.

3.4.2 Hoàn thiện bộ máy quản trị rủi ro của TPBank

Ngân hàng cần áp dụng công nghệ hiện đại để nâng cao khả năng theo dõi và quản lý tài sản hiệu quả hơn Mặc dù đầu tư vào công nghệ có thể tốn kém ban đầu, nhưng về lâu dài, nó sẽ giúp tiết kiệm đáng kể chi phí vận hành và quản lý hệ thống.

TPBank cần thành lập một bộ phận nghiên cứu và phân tích kinh tế để cung cấp các phân tích, nhận định và dự báo về tình hình kinh tế cũng như sự thay đổi trong cơ cấu ngành và vùng Bộ phận này sẽ sử dụng thông tin sơ cấp và thứ cấp nhằm hỗ trợ nghiên cứu phát triển mạng lưới và đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.

Để đảm bảo hiệu quả trong công việc, cần thường xuyên giám sát và xem xét toàn diện hệ thống, nhằm phát hiện những thiếu sót và sai sót trong quy trình cũng như từ phía cán bộ nhân viên Qua đó, có thể đưa ra các biện pháp thay đổi và điều chỉnh hoạt động một cách kịp thời.

Nên tổ chức các cuộc họp nội bộ định kỳ để thu thập thông tin thị trường và hoạt động ngân hàng, từ đó có hướng xử lý kịp thời Việc cập nhật thông tin thường xuyên từ hệ thống và môi trường sẽ tạo ra nguồn dữ liệu lớn và đáng tin cậy, giúp cải thiện khả năng giải quyết vấn đề hiệu quả hơn.

Việc lựa chọn đúng người cho đúng công việc là yếu tố quan trọng trong hoạt động của bộ máy, giúp nâng cao hiệu suất và hiệu quả hoàn thành nhiệm vụ Để tìm kiếm ứng viên phù hợp nhất cho vị trí cần tuyển, bộ phận nhân sự TPBank cần thiết lập các tiêu chí và thước đo rõ ràng.

3.4.3 Linh hoạt trong xử lý nợ xấu và hướng dẫn cán bộ thực hiện

Khi khách hàng đối mặt với khó khăn trong kinh doanh hoặc tình hình tài chính không ổn định, CBTD cần xác định nguyên nhân để đưa ra giải pháp phù hợp.

Nếu vấn đề trở nên nghiêm trọng, CBTD cần nhanh chóng báo cáo cho phòng quản lý rủi ro của TPBank, không chỉ để giải quyết mà còn để đảm bảo trách nhiệm trong quản lý rủi ro.

Trong việc xử lý nợ có vấn đề, các CBTD cần thực hiện từng bước một cách thận trọng và tuần tự Việc duy trì mối quan hệ lâu dài với khách hàng, đặc biệt là những khách hàng lớn và lâu năm, là rất quan trọng Cần làm rõ thực trạng kinh doanh và tài sản đảm bảo để phân tích khả năng phục hồi và khả năng trả nợ của khách hàng Trên cơ sở đó, việc lựa chọn phương án xử lý cần linh hoạt và phù hợp với từng khách hàng, nhằm đảm bảo hiệu quả trong quá trình thu hồi nợ.

Để đảm bảo hiệu quả trong công việc, việc tuyển chọn cán bộ có tố chất cần thiết là vô cùng quan trọng Cần tránh lựa chọn những người không đủ khả năng hoàn thành nhiệm vụ được giao Do đó, việc xây dựng bộ tiêu chuẩn riêng cho cán bộ xử lý nợ xấu, phù hợp với hoàn cảnh công việc và tình hình thực tế là điều cần thiết.

Một số kiến nghị

TPBank luôn coi sự phát triển của khách hàng là nền tảng cho sự phát triển của ngân hàng Để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng và đảm bảo sự phát triển bền vững, cần hoàn thiện hệ thống pháp lý ngân hàng theo xu hướng hội nhập quốc tế Hệ thống pháp lý cần rõ ràng và minh bạch, với các quy định an toàn trong hoạt động ngân hàng được ưu tiên hàng đầu Đặc biệt, cần nghiên cứu đề xuất nâng mức bảo hiểm tiền gửi để tăng cường niềm tin của người gửi tiền trong bối cảnh hiện nay.

Để nâng cao vị thế và tính độc lập của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) với Chính phủ, cần xây dựng một NHTW độc lập và mạnh mẽ Chỉ khi đó, NHNN mới có khả năng đưa ra các quyết định điều hành chính sách tiền tệ kịp thời, nhằm tác động hiệu quả đến nền kinh tế.

Chính phủ cần tập trung vào việc xử lý triệt để các ngân hàng thương mại yếu kém, đồng thời nâng cao năng lực cạnh tranh của hệ thống ngân hàng Điều này sẽ góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế và giúp Việt Nam bắt kịp với sự phát triển toàn cầu.

3.5.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước

3.5.2.1 Hoàn thiện khung hành lang pháp lý

Trong thời gian qua, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã ban hành nhiều quy định nhằm tạo hành lang pháp lý cho công tác quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại (NHTM), bao gồm Thông tư 02/2013/TT-NHNN, Thông tư liên tịch số 16/2013/NHNN-BTP, và Thông tư số 36/2014/TT-NHNN Mặc dù các quy định này nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động của NHTM, vẫn còn tồn tại một số bất cập trong việc triển khai và tuân thủ các chuẩn mực quốc tế Hiện nay, Việt Nam chỉ mới bắt đầu áp dụng các tiêu chuẩn Basel II cho một số NHTM, trong khi thế giới đã chuyển sang áp dụng Basel III.

NHNN cần tiếp tục cung cấp hướng dẫn và hỗ trợ cho các ngân hàng thương mại tại Việt Nam, nhằm thực hiện các thông lệ phù hợp với đặc điểm và bối cảnh hiện nay.

3.5.2.2 Điều hành linh hoạt, chủ động chính sách tiền tệ quốc gia

Việc điều hành chính sách tiền tệ một cách chủ động và linh hoạt, cùng với việc phát triển hiệu quả các hoạt động của thị trường tiền tệ, sẽ nâng cao khả năng quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cần tiếp tục duy trì chính sách tiền tệ ổn định để kiểm soát tỷ giá, kiềm chế lạm phát và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, đồng thời đảm bảo sự an toàn và bền vững cho hệ thống ngân hàng Sử dụng công cụ lãi suất để điều tiết lãi suất thị trường là một trong những biện pháp quan trọng để thực hiện hiệu quả chính sách tiền tệ.

Để đạt được mục tiêu ổn định tiền tệ, kiềm chế lạm phát và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế hiệu quả, cần tuân thủ nguyên tắc thị trường và phù hợp với tình hình kinh tế hiện tại Việc nâng cao khả năng dự báo kinh tế vĩ mô và tiền tệ, cùng với công khai hóa các mục tiêu chính sách tiền tệ trong ngắn hạn và trung dài hạn, là rất cần thiết.

Mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt, tập trung thanh toán qua hệ thống điện tử liên ngân hàng và các công cụ thanh toán khác

3.5.2.3 Tăng cường thanh tra, giám sát các tổ chức tín dụng và xây dựng hệ thống cảnh báo sớm

NHNN cần tăng cường giám sát quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại (NHTM) để tránh tình trạng phản ứng chậm trễ khi rủi ro xảy ra Việc kiểm tra và kiểm soát thường xuyên tình hình nợ xấu và thanh khoản của các NHTM là rất quan trọng nhằm đảm bảo sự ổn định và an toàn cho hệ thống tài chính.

NHNN cần phát triển một hệ thống cảnh báo sớm dựa trên phân tích dữ liệu từ tài khoản tiền gửi thanh toán của các ngân hàng thương mại tại NHNN Hệ thống này sẽ sử dụng thông tin từ thanh toán bù trừ và thanh toán điện tử liên ngân hàng, trong đó NHNN đóng vai trò trung tâm trong việc thanh toán và thực thi chính sách tiền tệ.

Qua đó, NHNN có thể đánh giá tính thanh khoản của các NHTM

3.5.2.4 Nâng cao vai trò của Trung tâm thông tin tín dụng quốc gia

NHNN cần triển khai các biện pháp đồng bộ để củng cố và phát triển Trung tâm thông tin tín dụng quốc gia Việt Nam (CIC), nhằm cung cấp thông tin đầy đủ, chính xác và kịp thời Thông tin từ CIC cần phong phú và đa dạng, bao gồm cả dữ liệu trong nước và quốc tế, cũng như thông tin từ các doanh nghiệp FDI Đặc biệt, thông tin về chấp hành thuế, hải quan và các nghĩa vụ tài chính khác với ngân sách nhà nước, cũng như công nợ của doanh nghiệp với đối tác, cần đảm bảo tính chính xác và cập nhật.

3.5.3 Đối với các Bộ ngành

Tăng cường thanh tra, kiểm tra doanh nghiệp về chế độ kế toán và báo cáo thống kê giúp ngân hàng đánh giá chính xác năng lực tài chính của khách hàng Khuyến khích giảm sử dụng tiền mặt, thay vào đó là sử dụng thẻ và các phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt Phát triển môi trường pháp luật về kinh doanh và thương mại phù hợp với tình hình mới của nền kinh tế trong quá trình hội nhập kinh tế thế giới.

Nhà nước cần tăng cường vai trò quản lý đối với hoạt động quản trị rủi ro trong các ngân hàng thương mại (NHTM) Các bộ ngành phải quyết liệt thực hiện nhiệm vụ, đưa ra giải pháp cơ cấu lại nền kinh tế, củng cố và phát triển hệ thống tài chính, thị trường chứng khoán và ngân hàng Mục tiêu là nâng cao hiệu lực quản lý nhà nước để hạn chế tối đa rủi ro trong hoạt động kinh doanh của NHTM.

Thông qua nghiên cứu và thực tập tại TPBank chi nhánh TP.HCM, tôi đã đề xuất các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, bao gồm: giải pháp liên quan đến con người, quy trình cho vay, và quản trị rủi ro tín dụng Ngoài ra, tôi còn kiến nghị với chính phủ, ngân hàng nhà nước và hội sở để cải thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng Hy vọng rằng những giải pháp này sẽ giúp TPBank giảm thiểu rủi ro tín dụng và nâng cao hiệu quả trong công tác phòng ngừa rủi ro.