Bài tập Quản trị Ngân Hàng Thương Mại

Với mục đích giúp cho sinh viên có thể vận dụng các kiến thức đã học đểgiải quyết các tình huống lý thuyết và thực tiễn về quản trị các hoạt động kinhdoanh của Ngân hàng thương mại, bộ môn Ngân hàng Chứng khoán biên soạn vàtrân trọng giới thiệu cùng bạn đọc “Câu hỏi và Bài tập Quản trị Ngân hàng thươngmại” làm tài liệu học tập. Cuốn sách gồm 2 phần:Phần 1: Hệ thống các câu hỏi ôn tập. Phần này gồm các câu hỏi tự luận đượctrình bày theo thứ tự các chương.Phần 2: Hệ thống bài tập. Phần này bao gồm 96 bài tập được sắp xếp theochương trình học và theo logic từ đơn giản đến phức tạp và có bài tập tổng hợp liênkết giữa các chương.Trong quá trình biên soạn, mặc dù tập thể đã rất cố gắng, song chắc chắn sẽkhông thể tránh khỏi những sai sót, khiếm khuyết nhất định. Chúng tôi rất mongnhận được ý kiến đóng góp của bạn đọc để lần tái bản sau được hoàn thiện hơn. Chương 1TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ NHTM1. Trình bày khái niệm và vai trò của NHTM?2. Phân loại NHTM và liên hệ thực tế hệ thống các NHTM ở Việt Nam hiệnnay?3. Phân loại dịch vụ ngân hàng và nêu ý nghĩa của việc phân loại dịch vụtrong quản trị NHTM?4. Trình bày khái niệm và các chức năng của quản trị NHTM?5. Trình bày những nội dung cơ bản trong quản trị vốn chủ sở hữu?6. Trình bày các khoản mục tài sản Nợ và những nội dung cơ bản trong Quảntrị tài sản Nợ?7. Trình bày các khoản mục tài sản Có và những nội dung cơ bản trong Quảntrị tài sản Có?

LỜI GIỚI THIỆU Với mục đích giúp cho sinh viên vận dụng kiến thức học để giải tình lý thuyết thực tiễn quản trị hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại, mơn Ngân hàng - Chứng khốn biên soạn trân trọng giới thiệu bạn đọc “Câu hỏi Bài tập Quản trị Ngân hàng thương mại” làm tài liệu học tập Cuốn sách gồm phần: Phần 1: Hệ thống câu hỏi ôn tập Phần gồm câu hỏi tự luận trình bày theo thứ tự chương Phần 2: Hệ thống tập Phần bao gồm 96 tập xếp theo chương trình học theo logic từ đơn giản đến phức tạp có tập tổng hợp liên kết chương Trong trình biên soạn, tập thể cố gắng, song chắn khơng thể tránh khỏi sai sót, khiếm khuyết định Chúng mong nhận ý kiến đóng góp bạn đọc để lần tái sau hồn thiện BỘ MƠN NGÂN HÀNG - CHỨNG KHOÁN PHẦN HỆ THỐNG CÂU HỎI ÔN TẬP Chương TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ NHTM Trình bày khái niệm vai trị NHTM? Phân loại NHTM liên hệ thực tế hệ thống NHTM Việt Nam nay? Phân loại dịch vụ ngân hàng nêu ý nghĩa việc phân loại dịch vụ quản trị NHTM? Trình bày khái niệm chức quản trị NHTM? Trình bày nội dung quản trị vốn chủ sở hữu? Trình bày khoản mục tài sản Nợ nội dung Quản trị tài sản Nợ? Trình bày khoản mục tài sản Có nội dung Quản trị tài sản Có? Trình bày khoản mục chủ yếu nằm ngồi bảng CĐKT NHTM nội dung Quản trị hoạt động bảng cân đối kế toán NHTM? Thế khả khoản NHTM? Phân biệt Thanh khoản tài sản Thanh khoản ngân hàng? Trình bày nội dung Quản trị khoản NHTM? 10 Trình bày quan điểm quản trị tài sản Nợ tài sản Có NHTM? Chương QUẢN TRỊ TÀI SẢN - NỢ VÀ KHẢ NĂNG THANH KHOẢN Trình bày nội dung chiến lược quản trị kết hợp NHTM? Khe hở nhạy cảm lãi suất gì? Vì ngân hàng phải quản lí khe hở nhạy cảm lãi suất? Trình bày nội dung quản trị khe hở nhạy cảm lãi suất? Khe hở kì hạn gì? Trình bày nội dung quản trị khe hở kì hạn? Thế cung khoản, cầu khoản? Mối quan hệ cung – cầu khoản NHTM? Trình bày phương pháp ước tính nhu cầu khoản NHTM? Phân tích biện pháp đảm bảo khả khoản NHTM? Các hình thức dự trữ NHTM? Trình bày nội dung quản lí dự trữ bắt buộc? Liên hệ thực tế quản lí dự trữ bắt buộc NHTM Việt Nam nay? Chương QUẢN TRỊ NGUỒN VỐN CỦA NHTM Trình bày cấu nguồn vốn NHTM? Liên hệ thực tế Quy định tỉ lệ nguồn vốncủa NHTM Việt Nam nay? Phân tích thành phần vốn chủ sở hữu đặc điểm chúng? Vai trò vốn chủ sở hữu hoạt động ngân hàng? Phân tích biện pháp gia tăng vốn chủ sở hữu NHTM? Nguồn vốn tiền gửi đặc điểm nguồn vốn tiền gửi? Phân tích nhân tố ảnh hưởng biện pháp nâng cao khả huy động vốn tiền gửi NHTM? Trình bày loại nguồn vốn phi tiền gửi? Các nhân tố ảnh hưởng đến việc huy động vốn phi tiền gửi NHTM? Liên hệ thực tế Việt Nam nay? Kết cấu vốn tiền gửi vốn phi tiền gửi? Phân tích điểm khác quản lí huy động vốn tiền gửi vốn phi tiền gửi? Phân tích mục tiêu nội dung quản trị vốn tiền gửi NHTM? Phân tích mục tiêu nội dung quản trị vốn phi tiền gửi NHTM? Trình bày mơ hình quản trị nguồn vốn NHTM? Phân tích ưu nhược điểm mơ hình? Chương QUẢN TRỊ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NHTM Trình bày khái niệm phân loại hình thức cho vay NHTM? Trình bày nguyên tắc điều kiện cho vay NHTM? Liên hệ thực tế việc chấp hành nguyên tắc điều kiện cho vay NHTM Việt Nam? Trình bày quy định hành Việt Nam cácđối tượng cho vay NHTM? Trình bày khái niệm thời hạn cho vay, kì hạn trả nợ, mức hạn mức cho vay? Căn phương pháp xác định yếu tố trên? Trình bày nội dung quản lí lãi suất cho vay NHTM? Trình bàycác phương thức cho vay ngắn hạn? Phân tích ưu nhược điểm phương thức? Trình bàycác phương thức cho vay trung dài hạn? Phân tích ưu nhược điểm phương thức? Trình bàyquy trình cho vay ngân hàng thương mại? Ý nghĩa việc xây dựng ban hành quy trình cho vay chuẩn hoạt động NHTM? Trình bàynhững nội dung phân tích, thẩm định hồ sơ vay vốn ngắn hạn? Ý nghĩa công tác hoạt động NHTM? 10 Trình bày nội dung phân tích, thẩm định hồ sơ vay vốn trung dài hạn? Ý nghĩa công tác hoạt động NHTM? 11 Thế khoản cho vay có vấn đề? Trình bày nội dung quản lí khoản cho vay có vấn đề? Chương QUẢN TRỊ DỊCH VỤ THANH TỐN CỦA NHTM Trình bày hoạt động tốn NHTM? Phân tích đặc điểm tốn khơng dùng tiền mặt qua NHTM? Trình bày khái niệm quy trình tốn séc? Liên hệ thực tế quy định cung ứng toán séc NHTM Việt Nam nay? Trình bày khái niệm quy trình tốn ủy nhiệm chi? Liên hệ thực tế tình hình cung ứng dịch vụ toán UNC NHTM Việt Nam nay? Trình bày khái niệm quy trình tốn ủy nhiệm thu? Liên hệ thực tế tình hình cung ứng dịch vụ toán UNT NHTM Việt Nam nay? Trình bày khái niệm loại thẻ toán? Liên hệ thực tế tình hình phát hành tốn thẻ NHTM Việt Nam? Phân tích lợi ích thẻ toán ngân hàng, người sử dụng thẻ, tổ chức chấp nhận thẻ kinh tế xã hội? Nhận xét thực tế cung ứng dịch vụ thẻ toán ngân hàng (những mặt tích cực, hạn chế phương hướng giải bất cập)? Trình bày khái niệm quy trình toán theo phương thức chuyển tiền? Liên hệ thực tế tình hình cung ứng dịch vụ chuyển tiền NHTM Việt Nam? Trình bày khái niệm quy trình tốn theo phương thức nhờ thu? Liên hệ thực tế tình hình cung ứng dịch vụ toán theo phương thức nhờ thu NHTM Việt Nam? 10 Trình bày khái niệm quy trình tốn theo phương thức tín dụng chứng từ? Liên hệ thực tế tình hình cung ứng dịch vụ tốn NHTM Việt Nam? 11 Trình bày nội dung quản trị dịch vụ toán NHTM? Liên hệ thực tế tổ chức quản lí NHTM Việt Nam nay? 12 Những rủi ro tiềm ẩn ngân hàng cung ứng dịch vụ toán L/C? Chương QUẢN TRỊ HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ VÀ ĐẦU TƯ CỦA NHTM Trình bày khái niệm, đặc điểm vai trị cho thuê? Trình bày khái niệm đặc điểm cho thuê hoạt động? Trình bày khái niệm đặc điểm cho thuê tài chính? So sánh cho thuê hoạt động với cho thuê tài tín dụng ngân hàng thơng thường? Trình bày hình thức cho th tài chính? Phân tích so sánh điểm khác hình thức cho th tài chính? Trình bày nội dung quản trị cho thuê tài chính? Liên hệ thực tế Việt Nam nay? Phân tích mục đích hoạt động đầu tư chứng khoán NHTM? Liên hệ thực tế đầu tư chứng khoán NHTM Việt Nam nay? Phân tích yếu tố ảnh hưởng đến định đầu tư chứng khoán NHTM? Chương QUẢN TRỊ KINH DOANH NGOẠI HỐI, BẢO LÃNH VÀ CÁC DỊCH VỤ KHÁC CỦA NHTM Ngoại hối gì? Nêu khái niệm đặc điểm thị trường ngoại hối? Trạng thái ngoại tệ gì? Tại kinh doanh ngoại tệ người ta quan tâm đến trạng thái ngoại tệ? Hợp đồng kì hạn ngoại tệ gì? Cơ chế xác định tỷ giá kì hạn? Cho ví dụ minh họa? Nêu khái niệm đặc điểm hợp đồng hốn đổi ngoại hối? Trình bày quy trình thực giao dịch hốn đổi ngoại hối NHTM? Cho ví dụ minh họa? Hợp đồng quyền chọn gì? Phân tích đặc điểm hợp đồng quyền chọn? Phân biệt khác loại quyền chọn, bao gồm quyền chọn mua quyền chọn bán, quyền chọn kiểu Mỹ quyền chọn kiểu Âu So sánh giống khác giao dịch kì hạn giao dịch tương lai? Các loại bảo lãnh ngân hàng? Trình bày quy trình nghiệp vụ bảo lãnh NHTM? Phân tích rủi ro ngân hàng thực cam kết tín dụng khách hàng? Phân tích đặc điểm dịch vụ tư vấn Ngân hàng thường cung cấp cácdịch vụ tư vấn cho khách hàng lĩnh vực nào? Trình bày số loại dịch vụ tư vấn ngân hàng? 10 Trình bày loại dịch vụ ủy thác NHTM Ngân hàng có trách nhiệm cung cấp dịch vụ ủy thác cho khách hàng? Chương QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM 1.Trình bày loại rủi ro phát sinh hoạt động NHTM? Nêu tổn thất mà rủi ro gây cho ngân hàng thương mại? Rủi ro khoản gì? Trình bày phương pháp đo lường rủi ro khoản? Trình bày biện pháp hạn chế rủi ro khoản? Rủi ro tín dụng gì? Trình bày hậu rủi ro tín dụng NHTM? Phân tích nguyên nhân gây rủi ro tín dụng? Quản trị rủi ro tín dụng gì? Trình bày quy trình quản trị rủi ro tín dụng? Trình bày mơ hình đo lường rủi ro tín dụng? Tại NHTM cần lập dự phịng rủi ro tín dụng? Nêu phương pháp trích lập dự phịng? Rủi ro lãi suất gì? Các mơ hình đo lường rủi ro lãi suất Nêu ưu nhược điểm mơ hình? Phân tích mối quan hệ rủi ro lãi suất với rủi ro khoản loại rủi ro khác? 10 Khi NHTM mua hợp đồng quyền chọn để phịng ngừa rủi ro lãi suất, có nên xây dựng quỹ dự phòng rủi ro lãi suất khơng? 11 Rủi ro hối đối gì? Trình bày phương pháp lượng hóa rủi ro hối đối? 12 Trình bày cách thức ngân hàng sử dụng hợp đồng kì hạn, hợp đồng quyền chọn hợp đồng hốn đổi để phịng ngừa rủi ro hối đối cho khoản phải thu phải chi? 13 Rủi ro tác nghiệp gì? Phân tích ngun nhân gây rủi ro tác nghiệp? Cho ví dụ minh họa? Chương ĐỊNH GIÁ CÁC DỊCH VỤ CỦA NHTM Trình bày loại giá sản phẩm NHTM? Phân tích yếu tố tác động đến giá sản phẩm NHTM? Liên hệ với sản phẩm cụ thể? Trình bày phương pháp định giá sản phẩm NHTM? Ưu nhược điểm phương pháp? Trình bày phương pháp xác định lãi suất tín dụng? Cho ví dụ minh họa? Trình bày phương pháp xác định lãi suất huy động? Cho ví dụ minh họa? Chương 10 PHÂN TÍCH VÀ ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM Trình bày mục đích ý nghĩa việc phân tích, đánh giá hoạt động kinh doanh NHTM? Trong phân tích đánh giávốn chủ sở hữu NHTM, người ta thường sử dụng tiêu nào? Cách tính ý nghĩa tiêu? Trong phân tích đánh giá tình hình huy động vốn NHTM, người ta thường sử dụng tiêu nào? Cách tính ý nghĩa tiêu? Trong phân tích đánh giá hoạt động cho vay NHTM, người ta thường sử dụng tiêu nào? Cách tính ý nghĩa tiêu? Trong phân tích đánh giá kết kinh doanh NHTM, người ta thường sử dụng tiêu nào? Cách tính ý nghĩa tiêu? Trong phân tích đánh giá khả khoản NHTM người ta thường sử dụng tiêu nào? Cách tính ý nghĩa tiêu? PHẦN 2: HỆ THỐNG BÀI TẬP Bài Ơng X có tài khoản tiền gửi cá nhân ngân hàng ABC Tình hình số dư tài khoản tiền gửi tháng 10/N ông X sau: Đơn vị: đồng Ngày Số dư Ngày Số dư 1/10 5.000.000 23/10 17.000.000 9/10 6.800.000 25/10 19.000.000 15/10 6.000.000 26/10 30.000.000 18/10 22.000.000 28/10 10.000.000 20/10 24.000.000 31/10 4.000.000 Yêu cầu: Xác định lãi tiền gửi tháng 10/N cho tài khoản ông X Biết ngày tính lãi ABC ngày cuối tháng; ABC trả lãi suất tiền gửi cá nhân 0,25%/tháng Bài Ơng B có tài khoản tiền gửi cá nhân ngân hàng ANZ Tình hình số dư tài khoản tiền gửi tháng 3/N ông B sau: Đơn vị: đồng Ngày Số dư Ngày Số dư 1/3 6.000.000 23/3 17.000.000 8/3 7.800.000 25/3 19.000.000 16/3 8.000.000 27/3 30.000.000 18/3 19.000.000 29/3 20.000.000 22/3 23.000.000 31/3 3.000.000 Yêu cầu: Xác định lãi tiền gửi tháng 3/N cho tài khoản ơng B Biết ngày tính lãi ANZ ngày cuối tháng; ANZ trả lãi suất tiền gửi cá nhân 0,5%/tháng Bài Ông Y dự định gửi tiền tiết kiệm kỳ hạn tháng ngân hàng ABC số tiền 30 triệu đồng Lãi suất ngân hàng áp dụng cho loại tiền gửi 8%/năm Yêu cầu: Xác định số tiền mà ông Y nhận trường hợp sau: Ngân hàng tính lãi đáo hạn? Ngân hàng tính lãi kép hàng tháng? Bài Ơng A có khoản tiền 200 triệu đồng, dự định gửi tiết kiệm kỳ hạn năm tạingân hàng ABC Theo anh (chị) ông A nên gửi tiết kiệm VND hay USD? Biết rằng:ABC công bố lãi suất tỉ sau: - Lãi suất huy động tiền gửi tiết kiệm VND kỳ hạn năm 9%/năm, lãi trả sau - Lãi suất huy động tiền gửi tiết kiệm USD kỳ hạn năm 2%/năm, lãi trả sau - Tỷ giá USD/VND = 20.200- 20.400 Việc mua bán ngoại tệ thực tự Bài Ông B có khoản tiền 500 triệu đồng, dự định gửi tiết kiệm kỳ hạn năm ngân hàng ACB Theo anh (chị) ông B nên gửi tiết kiệm VND hay USD? Biết rằng: ACB công bố lãi suất tỉ sau: - Lãi suất huy động tiền gửi tiết kiệm cho vay VND kỳ hạn năm 12%15%/năm - Lãi suất huy động tiền gửi tiết kiệm cho vay USD kỳ hạn năm 2,45%4,25%/năm - Tỷ giá USD/VND = 19.400-19.418 - Ngân hàng tính lãi trả lãi theo định kì tháng lần vào ngày cuối tháng cách nhập lãi vào vốn gốc khách hàng Việc mua bán ngoại tệ thực tự Bài 10 bình quân bình quân bình quân bình quân Dự trữ 380 3% Tiền gửi 2.000 10% C.Khoán 520 12% Đi vay 1.200 12% Cho vay 2.700 … Nguồn khác 500 9% Tài sản khác 400 Vốn chủ sở hữu 300 Yêu cầu: Hãy xác định lãi suất cho vay bình qn để ngân hàng hịa vốn Biết ngân hàng dự kiến khoản thu khác 20 chi khác 25,8 Bài 77 Dựa số liệu hoạt động kinh doanh năm báo cáo,Ngân hàng X dự kiến tình hình hoạt động kinh doanh năm kế hoạch sau: Đơn vị: tỷ đồng Số dư Số dư T ản Ng ồn ốn bình quân bình quân bình quân bình quân Dự trữ 200 2% Tiền gửi 2.000 9% C.Khoán 700 12% Đi vay 1.200 12% Cho vay 2.600 … Nguồn khác 600 7% Tài sản khác 500 Vốn chủ sở hữu 200 Yêu cầu: Hãy xác định lãi suất cho vay bình quân để ngân hàng hòa vốn Biết ngân hàng dự kiến khoản thu khác 22 chi khác 30 Bài 78 Có số thơng tin sau: Tỷ giá giao S(USD/VND) = 20.000 Tỷ giá kỳ hạn tháng F(USD/VND) = 20.200 Mức lãi suất tháng VND 12%/năm Tỷ giá quyền chọn mua kỳ hạn tháng USD/VND = 20.000 Phí chọn mua 1% NHTM cổ phần ABC phải toán khoản vay 1.000.000 USD vịng tháng Dựa vào thơng tin trên, cho biết: 1, Ngân hàng nên sử dụng biện pháp phòng ngừa tỷ giá giao dự kiến sau tháng USD/VND = 20.100 49 2, Xác định kết ngân hàng thực phịng ngừa rủi ro hối đối cho khoản thu hợp đồng kỳ hạn hay hợp đồng quyền chọn mua ngoại tệ tỷ giá giao thực tế sau tháng USD/VND = 20.010 Bài 79 Có số thông tin sau: Tỷ giá giao S(USD/TRY) = 1,5000 Tỷ giá kỳ hạn tháng F(USD/TRY) = 1,5500 Mức lãi suất tháng TRY 12%/năm Tỷ giá quyền chọn mua kỳ hạn tháng USD/TRY = 1,5000 Phí chọn mua 1% NHTM cổ phần ABC phải tốn khoản vay 1.000.000 USD vịng tháng Dựa vào thông tin trên, cho biết: 1, Ngân hàng nên sử dụng biện pháp phòng ngừa tỷ giá giao dự kiến sau tháng USD/TRY = 1,5300 2, Xác định kết ngân hàng thực phịng ngừa rủi ro hối đối cho khoản thu hợp đồng kỳ hạn hay hợp đồng quyền chọn mua ngoại tệ tỷ giá giao thực tế sau tháng USD/TRY = 1,5200 Bài 80 Có số thơng tin sau: Tỷ giá giao USD/CAD = 4,5245 Tỷ giá kỳ hạn tháng USD/CAD = 4,7315 Mức lãi suất tháng CAD 12%/năm Tỷ giá quyền chọn bán kỳ hạn tháng USD/CAD = 4,6245 Phí chọn bán: 1,5% NHTMCP ABC có khoản phải thu1.000.000 USD vịng tháng Dựa vào thông tin, cho biết: 1, Ngân hàng nên sử dụng biện pháp phòng ngừa tỷ giá giao dự kiến sau tháng USD/CAD = 4,8245 2, Xác định kết NH thực phịng ngừa rủi ro hối đối cho khoản thu hợp đồng kỳ hạn hay hợp đồng quyền chọn mua ngoại tệ tỷ giá 50 giao thực tế sau tháng USD/CAD = 4,4500 Bài 81 Cơng ty VIMECO có nhu cầu vay 500.000 GBP thời hạn tháng Ngân hàng ABB để toán tiền hàng nhập Để đáp ứng nhu cầu khách hàng, ABB định mua GBP USD Ngân hàng LVB theo tỉ giá niêm yết LVB GBP/USD = 2,1578- 90 Đồng thời, để đảm bảo trì số dư USD phịng ngừa rủi ro USD tăng giá so với BP tương lai, ABB kí hợp đồng kì hạn tháng với LVB mua lượng USD bỏ để mua 550.000 GBP cho nghiệp vụ nêu Yêu cầu: Xác định tỉ giá kì hạn tháng GBP/USD Ngân hàng LVB tính kết kinh doanh ABB từ nghiệp vụ kinh doanh nêu Biết rằng: Lãi suất kì hạn tháng GBP thị trường 3,25-3,5% /năm lãi suất USD 4,35- 5%/ năm Số USD ABB sử dụng để mua GBP nguồn vốn tiền gửi ngân hàng huy động kì hạn tháng (Nếu tỷ giá giao thực tế sau tháng GBP/USD = 2,3025-30) Bài 82 Cơng ty An Nam có nhu cầu vay 100.000 GBP thời hạn tháng Ngân hàng ABC Để đáp ứng nhu cầu khách hàng, ABC định bán lượng USD với tỉ giá GBP/USD = 1,7698-03 cho Ngân hàng Đơng , đồng thời kí hợp đồng kì hạn tháng mua lượng USD nói với Đơng để phịng ngừa rủi ro USD tăng giá so với BP tương lai Yêu cầu : Hãy xác định kết kinh doanh ABC Biết rằng:Lãi suất kì hạn tháng GBP 3,25-3,5%/năm USD 4,15-5%/ năm Bài 83 Một NHTM có khoản phải thu 20 triệu USD sau tháng có nhu cầu đầu tư khoản tiền tháng Theo dự báo, lãi suất thị trường giảm sau tháng tới Để phòng ngừa rủi ro, ngân hàng sử dụng hợp đồng kỳ hạn lãi suất 51 Thông tin thị trường sau: - Bán FRA 3x 12, lãi suất thỏa thuận 6%/ 360 ngày, giá trị hợp đồng 20 triệu USD tham chiếu LIBOR - Mua FRA 3x 12, lãi suất thỏa thuận LIBOR , giá trị hợp đồng 20 triệu USD tham chiếu 6%/ 360 ngày Yêu cầu: Ngân hàng thiết lập hợp đồng kỳ hạn lãi suất nào? Tại Lãi suất tham chiếu LIBOR tháng 5%, 6%, 7% việc toán hợp đồng kỳ hạn lãi suất thực nào? Bài 84 Một NHTM có khoản phải trả 20 triệu USD sau tháng có nhu cầu vay khoản tiền tháng Theo dự báo, lãi suất thị trường tăng sau tháng tới Để phòng ngừa rủi ro, ngân hàng sử dụng hợp đồng kỳ hạn lãi suất Thông tin thị trường sau: - Bán FRA 3x 12, lãi suất thỏa thuận 6%/ 360 ngày, giá trị hợp đồng 20 triệu USD tham chiếu LIBOR - Mua FRA 3x 12, lãi suất thỏa thuận LIBOR, giá trị hợp đồng 20 triệu USD tham chiếu 6%/ 360 ngày Yêu cầu: Ngân hàng thiết lập hợp đồng kỳ hạn lãi suất nào? Tại Lãi suất tham chiếu LIBOR tháng 5%, 6%, 7% việc toán hợp đồng kỳ hạn lãi suất thực nào? Bài 85 NHTM cổ phần Liên Việt huy động 20 tỷ đồng vốn dài hạn, thời hạn năm với lãi suất cố định 10%/năm Vốn huy động Liên Việt đầu tư vào trái phiếu thả BIDV thời hạn năm với lãi suất thả VNIBOR cộng 0,5% NHTM cổ phần An Bình huy động 30 tỷ đồng vốn dài hạn, thời hạn năm theo lãi suất thả VNIBOR cộng 0,75% Vốn huy động An Bình đầu tư vào dự án có thời hạn năm với tỷ suất sinh lời bình quân 12,5%/năm Để phòng ngừa rủi ro cho hoạt động đầu tư, Liên Việt An Bình tiến hành thực giao dịch hốn đổi lãi suất với Vietcombank Trong đó, An Bình đề 52 nghị Vietcombank bán kì hạn lãi suất với An Bình Liên Việt đề nghị Vietcombank mua kì hạn lãi suất với Liên Việt Yêu cầu:Xác định lãi suất cố định thỏa thuận Vietcombank với An Bình Liên Việt Bài 86 NHTM ACB có số liệu sau: T ản Tiền mặt Tiền gửi NHNN Tiền gửi TCTD khác Tín phiếu kho bạc ngắn hạn Cho vay ngắn hạn Cho vay trung hạn Cho vay dài hạn Tài sản khác Số dư 520 2.375 200 2.350 11.500 12.935 8.820 800 (Số dư đến 31/12/N; đơn vị: tỷ VND) LS(%) Nguồn vốn Số dư LS(%) Tiền gửi toán 2.700 2,0 1,0 Tiết kiệm ngắn hạn 12.400 5,5 2,0 TK trung-dài hạn 17.500 9,5 5,0 Vay ngắn hạn 3.200 6,0 9,5 Vay trung-dài hạn 2.300 10,1 10,2 Vốn chủ sở hữu 1.400 12,5 Yêu cầu: Tính thu lãi, chi trả lãi? Tính chênh lệch lãi suất, chênh lệch lãi suất bản? Tính tỷ lệ khoản tài sản? Biết rằng: 10% khoản cho vay ngắn hạn 5% khoản cho vay trung dài hạn mãn hạn có khả thu hồi cao Ngân hàng không phát sinh khoản nợ hạn Bài 87 Ngân hàng B có số liệu sau (số dư bình quân năm, lãi suất bình quân năm, đơn vị tỷ đồng) Tài sản Số dư LS (%) Nguồn vốn Số dư LS (%) Tiền mặt 1.000 Tiền gửi toán 2.500 2,0 Tiền gửi NHNN 500 1,0 Tiết kiệm ngắn hạn 2.800 5,5 Tiền gửi TCTD khác 700 2,0 TK trung - dài hạn 2.000 9,5 Chkhoán KB ngắn hạn 5,0 Vay ngắn hạn 1.200 6,0 53 - Theo mệnh giá 1.100 - Theo giá mua 1.000 Cho vay ngắn hạn 3.000 9,5 Vay trung - dài hạn 1.500 10,1 Cho vay trung hạn 2.200 10,2 Vốn chủ sở hữu 500 Cho vay dài hạn 1.800 12,5 Tài sản khác 300 Yêu cầu: 1.Tính thu lãi, chi trả lãi? 2.Tính chênh lệch lãi suất, chênh lệch lãi suất bản? 3.Tính tỷ lệ sinh lợi vốn chủ (ROE)? Biết rằng: 10% khoản cho vay ngắn hạn 5% khoản cho vay trung dài hạn hạn, ngân hàng chưa thu lãi khoản cho vay Thu khác 25 tỷ, chi khác 20 tỷ Thuế suất thuế thu nhập 25% Bài 88 Ngân hàng ABC có số liệu sau: (Số dư bình quân năm, lãi suất bình quân năm, đơn vị tỷ đồng) Lãi Lãi Tài sản Số dư su t Nguồn vốn Số dư su t (%) (%) Tiền mặt 770 Tiền gửi toán 1500 1,5 Tiền gửi NHNN 180 1,5 Tiền gửi tkiệm ngắn hạn 1820 5,5 Tgửi TCTD khác 250 2,5 TGTK trung dài hạn 1410 7,5 Tín phiếu kho bạc Vay ngắn hạn 620 5,5 - Theo mệnh giá 520 Vay trung dài hạn 1200 8,8 - Theo giá mua 420 Vốn chủ sở hữu 700 Cho vay ngắn hạn 2310 9,5 Nguồn khác 610 Cho vay trung hạn 1470 11,5 Cho vay dài hạn 1850 13,5 Tài sản khác 610 Yêu cầu: 1.Tính lãi suất bình quân tổng nợ, lãi suất bình quân tổng tài sản, lãi suất bình quân tổng tài sản sinh lời? 54 2.Tính chênh lệch thu chi từ lãi, chênh lệch lãi suất, chênh lệch lãi suất bản, ROA, ROE? 3.Tính lãi suất cho vay bình qn để đảm bảo hòa vốn? 4.Giả sử 15% dư nợ cho vay đáo hạn có khả thu hồi cao, tính tỷ lệ khoản tài sản? Biết rằng: 10% khoản cho vay ngắn hạn 5% khoản cho vay trung, dài hạn hạn; đồng thời ngân hàng chưa thu lãi Thu khác 25 tỷ, chi khác 20 tỷ; thuế suất thuế thu nhập 25% Trong tổng dư nợ, nợ nhóm chiếm 70%, nợ nhóm chiếm 20%, nợ nhóm chiếm 3%, nhóm chiếm 5% nhóm chiếm 2% Giá trị tài sản đảm bảo nợ nhóm 700 tỷ, nợ nhóm 300 tỷ, nợ nhóm 300 tỷ, nợ nhóm 50 tỷ Tỉ lệ dự phịng chung 0,75% tính dư nợ gốc khoản nợ từ nhóm 1-4 Tỉ lệ dự phịng cụ thể theo nhóm nợ 1, 2, 3, là: 0, 5, 25, 50 100% Số dư quỹ dự phịng rủi ro tín dụng năm trước 15 tỷ Bài 89 NHTM XYZ có số liệu sau (Số dư đến 31/12/N; đơn vị: tỷ VND) T ản Số dư Nguồn vốn Số dư Tiền mặt 160 Tiền gửi toán 1.600 Tiền gửi NHNN 570 Tiết kiệm ngắn hạn 2.400 Tiền gửi TCTD khác 400 Tiết kiệm trung-dài hạn 3.400 Tín phiếu kho bạc 700 Vay ngắn hạn 400 Cho vay ngắn hạn 2.300 Vay trung-dài hạn 600 Cho vay trung hạn 1.870 Vốn chủ sở hữu 400 Cho vay dài hạn 2.700 Tài sản khác 100 Yêu cầu: a Tính tỷ lệ khoản tài sản, biết 10% khoản cho vay ngắn hạn 5% khoản cho vay trung dài hạn mãn hạn có khả thu hồi cao? b Hãy dự tính cung - cầu khoản quý I/N+1 nêu phương án xử lý khe hở khoản với giả thiết quý I/N+1 có thay đổi sau: 55 Khoản mục Doanh số tăng Doanh số giảm 1.Tài sản Cho vay ngắn hạn 800 1.000 Cho vay trung hạn 1.440 1.280 Cho vay dài hạn 200 280 2.Nguồn vốn Tiền gửi toán 600 300 Tiết kiệm ngắn hạn 1.080 620 Tiết kiệm trung-dài hạn 620 1.240 ế ằ : Tỷ lệ dự trữ toán với tiền gửi toán 5%, tỷ lệ dự trữ bắt buộc với tiền gửi