BÀI TẬP QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Câu 1: Giả sử chi nhánh Second Bank có cấu tài sản nguồn vốn sau: Tài sản Giá trị thị trường Lãi suất/năm Nguồn vốn (Tỷ đồng) Giá trị thị trường Lãi suất (Tỷ đồng) Tín phiếu kho bạc kỳ hạn 182 ngày 750 10% Chứng tiền gửi kỳ hạn 13 tháng 2000 12% Cho vay kinh doanh kỳ hạn tháng 2000 16% Tiền gửi kỳ hạn tháng 1150 14% Cho vay thương mại kỳ hạn tháng 1500 18% Đi vay kỳ hạn tháng 1300 17% Cho vay bất động sản với lãi suất cố định kỳ hạn năm 500 19% Vốn chủ sở hữu 700 Tiền mặt 400 Tổng 5150 Tổng 5150 Hãy xác định thông số sau: a) Xác định thu nhập ròng từ lãi ngân hàng, khe hở nhạy cảm với lãi suất vòng năm lãi ròng cận biên - Xác định thu nhập ròng từ lãi (NII) theo công thức: NII = Thu nhập từ lãi – Chi phí trả lãi (1) Trong đó: Thu nhập từ lãi = 750 x 10% + 2000 x 16% + 1500 x 18% + 500 x 19% = 760 (Tỷ đồng) (2) Chi phí trả lãi = 2000 x 12% + 1150 x 14% + 1300 x 17% = 622 (Tỷ đồng) (3) Từ (1) (2) (3) NII = 760 – 622 = 138 (Tỷ đồng) - Xác định khe hở nhạy cảm với lãi suất (GAP) vòng năm theo công thức: GAP = Tài sản nhạy cảm với lãi suất (RAS) – Nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất (RLS) (4) Trong đó: Tài sản nhạy cảm với lãi suất (RAS) = (Tín phiếu kho bạc kỳ hạn 182 ngày) + (Cho vay kinh doanh kỳ hạn tháng ) + (Cho vay thương mại kỳ hạn tháng) = 750 + 2000 + 1500 = 4250 (Tỷ đồng) (5) Nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất (RLS) = ( Tiền gửi kỳ hạn tháng) + (Đi vay kỳ hạn tháng) = 1150 + 1300 = 2450 (Tỷ đồng) (6) Từ (4) (5) (6) GAP = RAS – RLS = 4250 – 2450 = 1800 (Tỷ đồng) Ghi chú: o Tài sản không nhạy cảm với lãi suất bảng là: Cho vay bất động sản với lãi suất cố định kỳ hạn năm = 500 (Tỷ đồng) o Nguồn vốn không nhạy cảm với lãi suất bảng là: Chứng tiền gửi kỳ hạn 13 tháng = 2000 (Tỷ đồng) - Xác định lãi ròng cận biên (NIM) theo công thức: NIM = NII /Tổng tài sản sinh lời (7) Trong đó: NII = 138 (Tỷ đồng) (8) Tổng tài sản sinh lời = (Tín phiếu kho bạc kỳ hạn 182 ngày) + (Cho vay kinh doanh kỳ hạn tháng ) + (Cho vay thương mại kỳ hạn tháng) + (Cho vay bất động sản với lãi suất cố định kỳ hạn năm) = 750 + 2000 + 1500 + 500 = 4750 (Tỷ đồng) (9) Từ (7) (8) (9) NIM = 138/4750 = 2,9% b) Thu nhập ròng Ngân hàng thay đổi trường hợp sau: - Trường hợp 1: Mặt lãi suất giảm 1% vòng năm tới? Ta có bảng sau: Tài sản Giá trị thị trường Lãi suất/năm Nguồn vốn (Tỷ đồng) Giá trị thị trường Lãi suất (Tỷ đồng) Tín phiếu kho bạc kỳ hạn 182 ngày 750 9% Chứng tiền gửi kỳ hạn 13 tháng 2000 11% Cho vay kinh doanh kỳ hạn tháng 2000 15% Tiền gửi kỳ hạn tháng 1150 13% Cho vay thương mại kỳ hạn tháng 1500 17% Đi vay kỳ hạn tháng 1300 16% Cho vay bất động sản với lãi suất cố định kỳ hạn năm 500 18% Vốn chủ sở hữu 700 Tiền mặt 400 Tổng 5150 Tổng 5150 Xác định thu nhập ròng từ lãi (NII) theo công thức: NII = Thu nhập từ lãi – Chi phí trả lãi (1’) Trong đó: Thu nhập từ lãi = 750 x 9% + 2000 x 15% + 1500 x 17% + 500 x 18% = 712,5 (Tỷ đồng) (2’) Chi phí trả lãi = 2000 x 11% + 1150 x 13% + 1300 x 16% = 577,5 (Tỷ đồng) (3’) Từ (1’) (2’) (3’) NII’ = 712,5 – 577,5 = 135 (Tỷ đồng) Kết luận: Mặt lãi suất giảm 1% vòng năm tới Thu nhập ròng từ lãi (NII) hụt mất: NII – NII’= 138 – 135 = (tỷ đồng) - Trường hợp 2: Cơ cấu cho vay bất động sản tăng từ 500 (Tỷ đồng) lên 1200 (Tỷ đồng) cho vay kinh doanh giảm xuống từ 2000 (Tỷ đồng) 1500 (Tỷ đồng), nguồn vốn không thay đổi? Ta có bảng sau: Tài sản Giá trị thị trường Lãi suất/năm Nguồn vốn (Tỷ đồng) Giá trị thị trường Lãi suất (Tỷ đồng) Tín phiếu kho bạc kỳ hạn 182 ngày 750 10% Chứng tiền gửi kỳ hạn 13 tháng 2000 12% Cho vay kinh doanh kỳ hạn tháng 1500 16% Tiền gửi kỳ hạn tháng 1150 14% Cho vay thương mại kỳ hạn tháng 1500 18% Đi vay kỳ hạn tháng 1300 17% Cho vay bất động sản với lãi suất cố định kỳ hạn năm 1200 19% Vốn chủ sở hữu 700 Tiền mặt 400 Tổng 5350 Tổng 5150 - Do Cơ cấu cho vay bất động sản tăng từ 500 (Tỷ đồng) lên 1200 (Tỷ đồng) cho vay kinh doanh giảm xuống từ 2000 (Tỷ đồng) 1500 (Tỷ đồng), nguồn vốn không thay đổi Tổng tài sản tăng thêm 200 tỷ = 5350 (Tỷ đồng) Tổng nguồn vốn giữ nguyên = 5150 (Tỷ đồng) Có sai khác tổng tài sản tổng nguồn vốn Tính @.@ - Khi lãi suất thay đổi ảnh hưởng tới RAS (Tài sản nhạy cảm với lãi suất) RLS (Nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất ) Sự thay đổi NII = (1200-500) * 19% - (2000-1500) * 16% = 53 (tỷ đồng) NII tăng 53 (tỷ đồng) Câu 2: Ngân hàng Đệ Nhất dự tính vòng 24h tới, dòng tiền vào dòng tiền ngân hàng sau: Dòng tiền Tiền gửi rút Tiền gửi Thanh toán khoản vay Thực giải ngân theo hạn mức tín dụng Vay từ thị trường lien ngân hàng Bán chứng khoán phủ Thanh toán cổ tức cổ đông Thu phí dịch vụ Thanh toán khoản vay thị trường lien ngân hàng Thanh toán chi phí hoạt động Quy mô (tỷ đồng) 470 870 55 1020 610 160 500 330 670 450 Hãy xác định trạng thái khoản ngân hàng 24 tới? Ngân hàng nên tìm kiếm nguồn để đáp ứng cầu khoản nói trên? Giải Ta có bảng sau: Cung khoản Tiền gửi Thanh toán khoản vay Vay từ thị trường liên ngân hàng Bán chứng khoán phủ Thu phí dịch vụ Tổng Cầu khoản 870 55 610 160 330 2025 Tiền gửi rút Thực giải ngân theo hạn mức tín dụng Thanh toán cổ tức cổ đông Thanh toán khoản vay thị trường liên ngân hàng Thanh toán chi phí hoạt động Tổng 470 1020 500 670 450 3110 Ta thấy: Cung khoản – Cầu khoản = 2025-3110 = -1085 < Ngân hàng Đệ Nhất tình trạng thiếu hụt khoản (Lidiquity deficit ): hội đầu tư tốt mang lại lợi nhuận cho ngân hàng, khách hàng họ phải đến ngân hàng khác để vay Từ việc khách hàng vay vốn dẫn đến khách hàng tiền gửi, giảm lòng tin người gửi tiền Thiếu khoản ngân hàng áp dụng biện pháp xử lý sau: o Sử dụng dự trữ bắt buộc dư (do tiền gửi giảm so với tháng trước) o Bán dự trữ thứ cấp o Vay qua đêm, vay tái chiết khấu Ngân hàng Nhà nước, phát hành chứng tiền gửi có mệnh giá lớn để huy động vốn o Huy động từ thị trường tiền tệ Câu 3: Ngân hàng XYZ cân nhắc cho vay với quy mô 1200 tỷ đồng Để thực cho vay, ngân hàng lên kế hoạch phải huy động 1400 tỷ đồng tiền gửi Ngân hàng dự kiến huy động tiền gửi có kỳ hạn từ khách hàng 1000 tỷ đồng với mức lãi suất 12%/năm, dư kiến chi phí lãi để huy động tiền gửi khoảng 2%/năm Ngoài ra, phần lại huy động từ tiền gửi giao dịch với mức lãi suất 4.5%/năm chi phí lãi 2%/năm Hãy xác định mức lãi suất cho vay mà ngân hàng áp dụng cho khoản vay lãi ròng cận biên 1%? Giải Ta có bảng sau: STT Loại tiền gửi Tiền gửi có kỳ hạn Tiền gửi giao dịch Cho vay Lượng tiền (tỷ đồng) 1000 400 1200 Lãi suất 12% 4.5% R (Rate) = ? Lãi ròng cận biên (NIM) theo công thức: NIM = ( NII /Tổng tài sản sinh lời ) = 1% Trong đó: NII = Thu nhập từ lãi – Chi phí trả lãi (2) Chi phí lãi 2% 2% (1) NII = 1200 * R - [1000 * (12%+2%) + 400 * (4.5% + 2%) ] Tổng tài sản sinh lời = 1200 (Tỷ đồng) (3) Từ (1) (2) (3) NIM = 1% = 1200 * R - [1000 * (12%+2%) + 400 * (4.5% + 2%)] 1200 R = 14.83 %