Giải bài tập Quản trị Ngân hàng Thương mại 2

Giải bài tập Quản trị Ngân hàng Thương mại 2 .Bài 92: Ngân hàng ABC có các số liệu sau: (Số dư bình quân năm, lãi suất bình quân năm, đơn vị tỷ đồng)Tài sảnSố d¬ưLãi suất(%)Hệ số rủi roNguồn vốnSố d¬ưLãi suất(%)Tiền mặt5200Tiền gửi thanh toán2.1001,5Tiền gửi tại NHNN1801,50Tiền gửi tkiệm ngắn hạn2.8005,5Tgửi tại TCTD khác2502,520%TGTK trung và dài hạn23907,5Tín phiếu kho bạc40Vay ngắn hạn13005,5 Theo mệnh giá820Vay trung và dài hạn22408,8 Theo giá mua720Vốn chủ sở hữu700Cho vay ngắn hạn46209,550%Nguồn khác910Cho vay trung hạn294011,5100%Cho vay dài hạn270013,5100%Tài sản khác510 Yêu cầu: 1.Tính lãi suất bình quân tổng tài sản sinh lời, chênh lệch lãi suất, chênh lệch lãi suất cơ bản, ROE?2.Tính lãi suất cho vay bình quân để đảm bảo hòa vốn?3.Giả sử 25% dư nợ cho vay sắp đáo hạn và có khả năng thu hồi cao, tính tỷ lệ thanh khoản tài sản và tỷ lệ an toàn vốn ?4. Giả sử 3 tháng đầu năm sau, lãi suất thị trường bình quân giảm 1, 5%năm, tính rủi ro lãi suấtBiết rằng: 5% các khoản cho vay ngắn hạn và 10% các khoản cho vay trung, dài hạn đã quá hạn; đồng thời ngân hàng chưa thu được lãi. Thu khác 15 tỷ đồng, chi khác 24,488 tỷ đồng; thuế suất thuế thu nhập là 25%.Trong tổng dư nợ, nợ nhóm 1 chiếm 60%, nợ nhóm 2 chiếm 20%, nợ nhóm 3 chiếm 13% và nhóm 5 chiếm 7%. Giá trị tài sản đảm bảo của nợ nhóm 2 là 1.000 tỷ, của nợ nhóm 3 là 300 tỷ đồng, của nợ nhóm 5 là 600 tỷ đồng. Tỉ lệ dự phòng chung là 0,75% tính trên dư nợ gốc của các khoản nợ từ nhóm 14. Tỉ lệ dự phòng cụ thể theo từng nhóm nợ 1, 2, 3, 4 và 5 lần lượt là: 0, 5, 25, 50 và 100%. Số dư quỹ dự phòng rủi ro tín dụng năm trước là 85 tỷ đồng. Giải: Đơn vị: tỷ đồng1. Tổng tài sản = tổng nguồn vốn = 12440 Thu lãi = 180 1.5% + 250 2.5% + 720 4% + 4620 9.5% (15%) + 2940 11.5% (1 – 10%) + 2700 13.5% (1 – 10%) = 1087.045Chi lãi = 21001.5%+28005.5%+23907.5%+13005.5%+22408.8%= 633.37Tổng tài sản sinh lời = tổng tài sản – tiền mặt – tài sản khác = 12440520510 = 11410Lãi suất bình quân tổng tài sản sinh lời = thu lãi tổng tài sản sinh lời= 1087.04511410 = 9.5271% Chênh lệch thu chi từ lãi = thu lãi – chi lãi = 1087.045– 633.37 = 453.675Chênh lệch lãi suất = chênh lệch thu chi từ lãi tổng tài sản = 453.67512440 = 3.6469%Chênh lệch lãi suất cơ bản = chênh lệch thu chi từ lãi tổng tài sản sinh lời = 453.67511410 = 3.9761% Tổng dư nợ = vay ngắn hạn + vay trung hạn + vay dài hạn = 4620+2940+2700 = 10260Dự phòng chung = tổng dư nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4 tỷ lệ dự phòng chung = 10260(60%+20%+13%)0.75% = 71.5635Dự phòng cụ thể:Nhóm 2 : (1026020% 1000)5%= 52.6Nhóm 3: (1026013% 300)25% = 258.45Nhóm 5: (102607% 600)100% = 118.2 (sửa đề thi từ 50 tỷ thành 600 tỷ để LN không âm)=> tổng dự phòng phải trích = 71.5635 + 52.6 + 258.45 + 118.2 – 85 = 415.8135Lợi nhuận trước thuế = chênh lệch thu chi từ lãi + (thu khác – chi khác) – DPRR = 453.675 + (1524.488) 415.8135 = 28.3735Vậy ROE=75%28.3735 700 = 0.0304 hay 3.04%2. Lãi suất cho vay để đảm bảo hòa vốn là rNgân hàng hòa vốn khi doanh thu = chi phíDoanh thu = thu lãi + thu khác = 180 1.5% + 250 2.5% + 720 4% + 4620 r % (15%) + 2940 r % (1 – 10%) + 2700 r % (1 – 10%) + 15 = 52.75 + 9465 rChi phí = chi lãi + chi khác + DPRR = 633.37 + 24.488 + 965.8135 = 1623.672=> 52.75 + 9465 r = 1623.672 => r = 16.5972%3. Tính tỷ lệ thanh khoản tài sản và tỷ lệ an toàn vốnTài sản điều chỉnh rủi ro = 5200+1800+2500.2+462050%+2940100%+2700100% = 8000Hệ số an toàn vốn = VCSH tài sản điều chỉnh rủi ro = 7008000 = 8.75%Tỷ lệ thanh khoản tài sản = TS thanh khoản tổng tài sảnTS thanh khoản = Tiền + tiền gửi tại NHNN + tiền gửi tại các TCTD + chứng khoán thanh khoản + các khoản vay sắp đáo hạn = 520+180+250+720 + (4620+2940+2700)0.25 = 4235=> tỷ lệ thanh khoản tài sản = 423512440= 34.04%4. Tính rủi ro lãi suất:TSNCLS = 4620NVNCLS = 2800 + 1300 = 4100 RRLS = (4620 4100) x 1.5% = 7.8 tỷBài 93: Ngân hàng ABC có các số liệu sau: (Số dư bình quân năm, lãi suất bình quân năm, đơn vị tỷ đồng)Tài sảnSố d¬ưLãi suất(%)Nguồn vốnSố d¬ưLãi suất(%)Tiền mặt420Tiền gửi thanh toán19002Tiền gửi tại NHNN2802Tiền gửi tkiệm ngắn hạn18207Tgửi tại TCTD khác4503TGTK trung và dài hạn14107,5Tín phiếu kho bạc4Vay ngắn hạn9205,5 Theo mệnh giá900Vay trung và dài hạn12008,8 Theo giá mua870Vốn chủ sở hữu700Cho vay ngắn hạn241012Nguồn khác410Cho vay trung hạn157013Cho vay dài hạn195013,5Tài sản khác410 Yêu cầu: 1. Tính lãi suất bình quân tổng tài sản, lãi suất bình quân tài sản sinh lời, chênh lệch lãi suất cơ bản?2. Giả sử 6 tháng đầu năm sau, lãi suất thị trường bình quân tăng 1,5%năm. Tính lại chênh lệch lãi suất cơ bản và rủi ro lãi suất?3.Giả sử 3 tháng đầu năm sau, lãi suất thị trường bình quân giảm 1%năm, tính rủi ro lãi suất?Giải: Đơn vị: tỷ đồng1. Tổng tài sản = tổng nguồn vốn = 8360Thu lãi = 280 2% + 450 3% + 870 4% + 2410 12%+ 1570 13%+ 1950 13.5% = 810.45Chi lãi = 19002%+18207%+14107.5%+9205.5%+12008.8%= 427.351.Lãi suất bình quân tổng tài sản = thu lãi tổng tài sản = 810.458360 = 9.694%Tổng tài sản sinh lời = tổng tài sản – tiền mặt – tài sản khác = 8360420410 = 7530Lãi suất bình quân tổng tài sản sinh lời = thu lãi tổng tài sản sinh lời= 810.457530 = 10.763%Chênh lệch thu chi từ lãi = thu lãi – chi lãi = 810.45– 427.35= 383.1Chênh lệch lãi suất = chênh lệch thu chi từ lãi tổng tài sản = 383.18360 = 4.583%Chênh lệch lãi suất cơ bản = chênh lệch thu chi từ lãi tổng tài sản sinh lời = 383.17530 = 5.088%2.Nếu ls tăng 1,5%năm thì: Thu lãi = 810.45 (1+1,5%) =Chi lãi = 427.35 (1+1,5%) =Chênh lệch thu chi từ lãi = thu lãi – chi lãi = (810.45– 427.35)(1+1,5%)= 388,85Chênh lệch lãi suất = chênh lệch thu chi từ lãi tổng tài sản = 388,858360 = 4.65%Chênh lệch lãi suất cơ bản = chênh lệch thu chi từ lãi tổng tài sản sinh lời = 388,857530 = 5,16%3. Tính rủi ro lãi suất:TSNCLS = 2410 NVNCLS = 1820 + 920 = 2740RRLS = (2410 2740) x 1,5% = 4.95 tỷBài 95: Có số liệu về tình hình cân đối vốn kinh doanh thể hiện qua bảng cân đối kế toán ngày 3112N của NHTMCP ABC như sau:Đơn vị: Tỷ VNDTài sản Số dư Nguồn vốn Số dư 1. Ngân quỹ 126,825 1. Vốn huy động 749,100 1.1. Dự trữ bắt buộc 36,638 1.1. Tiền gửi của TCKT 318,750 1.2. Dự trữ thanh toán 90,187 1.1.1. Tiền gửi không kỳ hạn 229,500 2. Tín dụng 1,001,280 1.1.2. Tiền gửi có kỳ hạn < 12 tháng 89,250 2.1. Cho vay DN 735,030 1.2. Tiền gửi dân cư 397,350 2.1.1 Cho vay ngắn hạn 527,430 1.2.1. Tiền gửi không kỳ hạn 94,800 Trong đó: nợ quá hạn 58,800 1.2.2. Tiền gửi có kỳ hạn < 12 tháng 183,600 2.1.2. Cho vay trung. dài hạn 207,600 1.2.3. Tiền gửi có kỳ hạn ≥ 12 tháng 118,950 Trong đó: nợ quá hạn 14,355 1.3. Tiền gửi của TCTD trong nước 33,000 2.2. Cho vay cá nhân 266,250 2. Vốn vay 353,700 2.2.1 Cho vay ngắn hạn 184,800 2.1. Vay NHNN 31,800 Trong đó: nợ quá hạn 7,980 2.2. Vay các TCTD khác 90,750 2.2.2. cho vay trung. dài hạn 81,450 2.3. Phát hành giấy tờ có giá 231,150 3. Cho vay bằng vốn uỷ thác đầu tư 129,300 2.3.1. Kỳ hạn < 12 tháng 102,600 4. Góp vốn mua cổ phần của doanh nghiệp 42,900 2.3.2. Kỳ hạn ≥ 12 tháng 128,550 5. Tài sản có khác 48,795 3. Vốn nhận uỷ thác đầu tư 143,700 Trong đó: Tài sản cố định 30,150 4. Vốn chủ sở hữu 102,600 Tổng 1,349,100 Tổng 1,349,100 Hãy xác định và cho nhận xét về:1. Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (hệ số CAR); Tình hình nợ quá hạn; Tình hình thực hiện dự trữ bắt buộc của NH và dự trữ thanh toán của NH.2. Tình hình thực hiện cân đối vốn giữa nguồn vốn trung dài hạn và sử dụng vốn trung, dài hạn. 3. Để đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh, trong thời gian tới NH phải làm gì? Biết rằng: Mức dự trữ bắt buộc theo quy định hiện hành, dự trữ thanh toán là 5% trên các khoản huy động. Lãi suất đi vay NHNN và các TCTD lớn hơn lãi suất tự huy động. Tiềm năng kinh tế trên địa bàn hoàn toàn thuận lợi với hoạt động kinh doanh của ngân hàng cả về huy động và cho vay Dư nợ nghiệp vụ bảo lãnh của NH ngày 3112N: trong đó bảo lãnh vay vốn là 91,5 tỷ đồng, bảo lãnh thực hiện hợp đồng là 22,5 tỷ đồng và bảo lãnh dự thầu là 25,5 tỷ đồng. Trong dư nợ cho vay ngắn hạn: 75% được bảo đảm bằng thế chấp, cầm cố tài sản, 10% được các TCTD khác bảo lãnh, 10% được bảo đảm bằng tín phiếu kho bạc và 5% là cho vay không có tài sản bảo đảm.

Trang 1

Bài 92: Ngân hàng ABC có các số liệu sau:

(Số dư bình quân năm, lãi suất bình quân năm, đơn vị tỷ đồng)

Tài sản Số dư Lãi suất

(%)

Hệ số

Lãi suất (%)

Tiền gửi tại NHNN 180 1,5 0 Tiền gửi tkiệm ngắn hạn 2.800 5,5 Tgửi tại TCTD khác 250 2,5 20% TGTK trung và dài hạn 2390 7,5

Cho vay trung hạn 2940 11,5 100%

Cho vay dài hạn 2700 13,5 100%

Yêu cầu:

1.Tính lãi suất bình quân tổng tài sản sinh lời, chênh lệch lãi suất, chênh lệch lãi suất cơ bản, ROE?

2.Tính lãi suất cho vay bình quân để đảm bảo hòa vốn?

3.Giả sử 25% dư nợ cho vay sắp đáo hạn và có khả năng thu hồi cao, tính tỷ lệ thanh khoản tài sản và tỷ lệ an toàn vốn ?

4 Giả sử 3 tháng đầu năm sau, lãi suất thị trường bình quân giảm 1, 5%/năm, tính rủi ro lãi suất

Biết rằng: 5% các khoản cho vay ngắn hạn và 10% các khoản cho vay trung, dài hạn đã quá

hạn; đồng thời ngân hàng chưa thu được lãi Thu khác 15 tỷ đồng, chi khác 24,488 tỷ đồng; thuế suất thuế thu nhập là 25%.

Trong tổng dư nợ, nợ nhóm 1 chiếm 60%, nợ nhóm 2 chiếm 20%, nợ nhóm 3 chiếm 13% và nhóm 5 chiếm 7% Giá trị tài sản đảm bảo của nợ nhóm 2 là 1.000 tỷ, của nợ nhóm 3 là 300 tỷ đồng, của nợ nhóm 5 là 600 tỷ đồng

Tỉ lệ dự phòng chung là 0,75% tính trên dư nợ gốc của các khoản nợ từ nhóm 1-4 Tỉ lệ dự phòng cụ thể theo từng nhóm nợ 1, 2, 3, 4 và 5 lần lượt là: 0, 5, 25, 50 và 100% Số dư quỹ dự phòng rủi ro tín dụng năm trước là 85 tỷ đồng

1 Tổng tài sản = tổng nguồn vốn = 12440

Thu lãi = 180 *1.5% + 250 * 2.5% + 720 * 4% + 4620 * 9.5% * (1-5%) + 2940 * 11.5% * (1 – 10%) + 2700 * 13.5% * (1 – 10%) = 1087.045

Trang 2

Chi lãi = 2100*1.5%+2800*5.5%+2390*7.5%+1300*5.5%+2240*8.8%= 633.37

Tổng tài sản sinh lời = tổng tài sản – tiền mặt – tài sản khác = 12440-520-510 = 11410

Lãi suất bình quân tổng tài sản sinh lời = thu lãi/ tổng tài sản sinh lời

= 1087.045/11410 = 9.5271%

* Chênh lệch thu chi từ lãi = thu lãi – chi lãi = 1087.045– 633.37 = 453.675

Chênh lệch lãi suất = chênh lệch thu chi từ lãi / tổng tài sản =

453.675/12440 = 3.6469%

Chênh lệch lãi suất cơ bản = chênh lệch thu chi từ lãi/ tổng tài sản sinh lời = 453.675/11410

= 3.9761%

* Tổng dư nợ = vay ngắn hạn + vay trung hạn + vay dài hạn = 4620+2940+2700 = 10260

Dự phòng chung = tổng dư nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4 * tỷ lệ dự phòng chung

= 10260*(60%+20%+13%)*0.75% = 71.5635

Dự phòng cụ thể:

Nhóm 2 : (10260*20% - 1000)*5%= 52.6

Nhóm 3: (10260*13% - 300)*25% = 258.45

Nhóm 5: (10260*7% - 600 )*100% = 118.2 ( sửa đề thi từ 50 tỷ thành 600 tỷ để LN không âm)

=> tổng dự phòng phải trích = 71.5635 + 52.6 + 258.45 + 118.2 – 85 = 415.8135

Lợi nhuận trước thuế = chênh lệch thu chi từ lãi + (thu khác – chi khác) – DPRR = 453.675 +

(15-24.488) - 415.8135 = 28.3735

Vậy ROE=75%*28.3735 / 700 = 0.0304 hay 3.04%

2 Lãi suất cho vay để đảm bảo hòa vốn là r

Ngân hàng hòa vốn khi doanh thu = chi phí

Doanh thu = thu lãi + thu khác = 180 *1.5% + 250 * 2.5% + 720 * 4% + 4620 * r % * (1-5%) +

2940 * r % * (1 – 10%) + 2700 * r % * (1 – 10%) + 15 = 52.75 + 9465 *r

Chi phí = chi lãi + chi khác + DPRR = 633.37 + 24.488 + 965.8135 = 1623.672

=> 52.75 + 9465 * r = 1623.672 => r = 16.5972%

3 Tính tỷ lệ thanh khoản tài sản và tỷ lệ an toàn vốn

Trang 3

Tài sản điều chỉnh rủi ro = 520*0+180*0+250*0.2+4620*50%+2940*100%+2700*100% = 8000

Hệ số an toàn vốn = VCSH/ tài sản điều chỉnh rủi ro = 700/8000 = 8.75%

Tỷ lệ thanh khoản tài sản = TS thanh khoản/ tổng tài sản

TS thanh khoản = Tiền + tiền gửi tại NHNN + tiền gửi tại các TCTD + chứng khoán thanh khoản + các khoản vay sắp đáo hạn = 520+180+250+720 + (4620+2940+2700)*0.25 = 4235

=> tỷ lệ thanh khoản tài sản = 4235/12440= 34.04%

4 Tính rủi ro lãi suất:

TSNCLS = 4620

NVNCLS = 2800 + 1300 = 4100

RRLS = (4620 - 4100) x 1.5% = 7.8 tỷ

Bài 93: Ngân hàng ABC có các số liệu sau:

(Số dư bình quân năm, lãi suất bình quân năm, đơn vị tỷ đồng)

Tài sản Số dư Lãi suất

Lãi suất (%)

Tiền gửi tại NHNN

280

2

Tiền gửi tkiệm ngắn

Tgửi tại TCTD khác

450

3

TGTK trung và dài

Cho vay trung hạn 1570 13

Cho vay dài hạn 1950 13,5

Yêu cầu:

1 Tính lãi suất bình quân tổng tài sản, lãi suất bình quân tài sản sinh lời, chênh lệch lãi suất cơ

bản?

2 Giả sử 6 tháng đầu năm sau, lãi suất thị trường bình quân tăng 1,5%/năm Tính lại chênh lệch lãi suất cơ bản và rủi ro lãi suất?

3.Giả sử 3 tháng đầu năm sau, lãi suất thị trường bình quân giảm 1%/năm, tính rủi ro lãi suất?

Trang 4

1 Tổng tài sản = tổng nguồn vốn = 8360

Thu lãi = 280 *2% + 450 * 3% + 870 * 4% + 2410 * 12%+ 1570 * 13%+ 1950 * 13.5% = 810.45

Chi lãi = 1900*2%+1820*7%+1410*7.5%+920*5.5%+1200*8.8%= 427.35

1 Lãi suất bình quân tổng tài sản = thu lãi/ tổng tài sản = 810.45/8360 = 9.694%

Tổng tài sản sinh lời = tổng tài sản – tiền mặt – tài sản khác = 8360-420-410 = 7530

Lãi suất bình quân tổng tài sản sinh lời = thu lãi/ tổng tài sản sinh lời

= 810.45/7530 = 10.763%

Chênh lệch thu chi từ lãi = thu lãi – chi lãi = 810.45– 427.35= 383.1

Chênh lệch lãi suất = chênh lệch thu chi từ lãi / tổng tài sản = 383.1/8360 = 4.583%

Chênh lệch lãi suất cơ bản = chênh lệch thu chi từ lãi/ tổng tài sản sinh lời = 383.1/7530 = 5.088%

2 Nếu ls tăng 1,5%năm thì:

Thu lãi = 810.45 (1+1,5%) =

Chi lãi = 427.35 (1+1,5%) =

Chênh lệch thu chi từ lãi = thu lãi – chi lãi = (810.45– 427.35)(1+1,5%)= 388,85

Chênh lệch lãi suất = chênh lệch thu chi từ lãi / tổng tài sản = 388,85/8360 = 4.65%

Chênh lệch lãi suất cơ bản = chênh lệch thu chi từ lãi/ tổng tài sản sinh lời = 388,85/7530 = 5,16%

3 Tính rủi ro lãi suất:

TSNCLS = 2410

NVNCLS = 1820 + 920 = 2740

RRLS = (2410 - 2740) x 1,5% = - 4.95 tỷ

Bài 95: Có số liệu về tình hình cân đối vốn kinh doanh thể hiện qua bảng cân đối kế toán ngày

31/12/N của NHTMCP ABC như sau:

Đơn vị: Tỷ VND

Trang 5

1 Ngân quỹ 126,825 1 Vốn huy động 749,100 1.1 Dự trữ bắt buộc 36,638 1.1 Tiền gửi của TCKT 318,750 1.2 Dự trữ thanh toán 90,187 1.1.1 Tiền gửi không kỳ hạn 229,500

2 Tín dụng 1,001,280 1.1.2 Tiền gửi có kỳ hạn < 12 tháng 89,250 2.1 Cho vay DN 735,030 1.2 Tiền gửi dân cư 397,350 2.1.1 Cho vay ngắn hạn 527,430 1.2.1 Tiền gửi không kỳ hạn 94,800 Trong đó: nợ quá hạn 58,800 1.2.2 Tiền gửi có kỳ hạn < 12 tháng 183,600 2.1.2 Cho vay trung dài hạn 207,600 1.2.3 Tiền gửi có kỳ hạn ≥ 12 tháng 118,950 Trong đó: nợ quá hạn 14,355 1.3 Tiền gửi của TCTD trong nước 33,000 2.2 Cho vay cá nhân 266,250 2 Vốn vay 353,700 2.2.1 Cho vay ngắn hạn 184,800 2.1 Vay NHNN 31,800 Trong đó: nợ quá hạn 7,980 2.2 Vay các TCTD khác 90,750 2.2.2 cho vay trung dài hạn 81,450 2.3 Phát hành giấy tờ có giá 231,150

3 Cho vay bằng vốn uỷ thác đầu tư 129,300 2.3.1 Kỳ hạn < 12 tháng 102,600

4 Góp vốn mua cổ phần của doanh nghiệp 42,900 2.3.2 Kỳ hạn ≥ 12 tháng 128,550

5 Tài sản có khác 48,795 3 Vốn nhận uỷ thác đầu tư 143,700 Trong đó: Tài sản cố định 30,150 4 Vốn chủ sở hữu 102,600

Hãy xác định và cho nhận xét về:

1 Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (hệ số CAR); Tình hình nợ quá hạn; Tình hình thực hiện dự trữ bắt buộc của NH và dự trữ thanh toán của NH.

2 Tình hình thực hiện cân đối vốn giữa nguồn vốn trung dài hạn và sử dụng vốn trung, dài hạn

3 Để đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh, trong thời gian tới NH phải làm gì?

Biết rằng:

- Mức dự trữ bắt buộc theo quy định hiện hành, dự trữ thanh toán là 5% trên các khoản huy động Lãi suất đi vay NHNN và các TCTD lớn hơn lãi suất tự huy động Tiềm năng kinh tế trên địa bàn hoàn toàn thuận lợi với hoạt động kinh doanh của ngân hàng cả về huy động và cho vay

- Dư nợ nghiệp vụ bảo lãnh của NH ngày 31/12/N: trong đó bảo lãnh vay vốn là 91,5 tỷ đồng, bảo lãnh thực hiện hợp đồng là 22,5 tỷ đồng và bảo lãnh dự thầu là 25,5 tỷ đồng

- Trong dư nợ cho vay ngắn hạn: 75% được bảo đảm bằng thế chấp, cầm cố tài sản, 10% được các TCTD khác bảo lãnh, 10% được bảo đảm bằng tín phiếu kho bạc và 5% là cho vay không có tài sản bảo đảm

- Trong dư nợ cho vay trung và dài hạn có 70% là các khoản cho vay được chính phủ bảo lãnh

và số còn lại được thế chấp bằng tài sản

- Tiền gửi của các TCTD khác trong nước tại NH ABC là tiền gửi không kỳ hạn

- Vốn cấp 2 bằng 50% vốn chủ sở hữu thể hiện trong bảng cân đối kế toán

Lời giải

A Tổng vốn tự có 153,900

Trang 6

Vốn cấp 1 102,600

Vốn cấp 2=Vốn cấp 1x50% 102,600×50%= 51,300

B Tổng tài sản có rủi ro 877,939

1 Tài sản có rủi ro nội bảng 529,683×0+71,223×0,2+748,194=762,439

a Nhóm RR 0% 529,683

Tiền mặt 126,825

Cho vay bằng vốn ủy thác đầu tư 129,300

Dư nợ được đảm bảo bằng tín phiếu

KB

10% ( 527,430 +184,800 ) = 71,223 (10% được bảo đảm bằng tín phiếu kho bạc)

Dư nợ được Cp bảo lãnh

70% ( 207,600+81,450) = 202,335 (70% là các khoản cho vay được chính phủ bảo lãnh )

b Nhóm RR 20% 71,223

Dư nợ được các TCTD khác bảo lãnh 10% ( 527,430 +184,800 ) = 71,223

c Nhóm RR 50% -

Dư nợ được bảo đảm bằng bất động

sản -

d Nhóm RR 100% 748,194

Tài sản khác 42,900 + 48,795=91,500

Dư nợ không có TS đảm bảo và đảm

bảo bằng TSk

207,600×0.3+81,450×0.3+527,430×0.8+184,800×0.8= 656,499 (75% dư

nợ ngắn hạn được bảo đảm bằng thế chấp, cầm cố tài sản, 5% là cho vay không có tài sản bảo đảm , 30% dư nợ dài hạn được thế chấp bằng tài sản)

e Nhóm RR 150% -

2 Tài sản có rủi ro ngoại bảng 91,500 +48,000×0.5=115,500

a Hệ số chuyển đổi 100% 91,500

Bảo lãnh vay vốn 91,500

b HS CĐ 50% 22,500+25,500=48,000

Bảo lãnh thực hiện hợp đồng là 22,5

tỷ đồng 22,500

Bảo lãnh dự thầu là 25,5tỷ đồng 25,500

D CAR Tổng vốn tự có/tổng tài sản có rủi ro= 153,900/877,939=17.53% ( >8% đạt mức thông lệ)

Tổng nợ quá hạn 58,800 + 14,355 +7,980 = 81,135

Tổng dư nợ 1,001,280

Tỷ lệ nợ quá hạn 81,135/1001,280=8,1% (>5% mức thông lệ)

Tình hình thực hiện dự trữ thanh

Tổng số huy động 749,100 ( chỉ huy động từ dân cư và TCKT)

Số phải dự trữ thanh toán theo quy

Số thực dự trữ 90,187

Thừa/ thiếu 52,732 > 0 (đáp ứng khả năng thanh toán tốt)

Một số chỉ tiêu bổ sung

Dự trữ sơ cấp 126,825

% dự trữ sơ cấp/tổng tài sản 126,825/1,349,100=9.4%

Trang 7

% (ngân quỹ + chứng khoán thanh

khoản)/tiền gửi và vay NH Coi vay NHNN toàn bộ là ngắn hạn126,825/(318,750+94,800+183,600+33,000+31,800+90,750)=16.8%

% Dự trữ sơ cấp/ tín dụng 126,825/1,001,280=13%

Tình hình thực hiện dự trữ bắt

buộc

Tiền gửi không Kỳ Hạn và có Kỳ Hạn

dưới 12 tháng VND 318,750+94,800+183,600+33,000 = 630,150

Tiền gửi có kỳ hạn TRÊN 12 tháng

Số phải dự trữ 630,150×3%+118,950×1%= 20,094

Huy động dài hạn 118,950+128,550 = 247,500

Cho vay dài hạn 207,600+81,450 = 289,050

=> Sử dụng một phần vốn ngắn hạn để tài trợ cho nhu cầu dài hạn

Bài 96: Có số liệu về tình hình cân đối vốn kinh doanh thể hiện qua bảng tổng kết tài sản ngày

31/12/N của ngân hàng thương mại XYZ như sau

Đơn vị: Tỷ VND

1.1 Dự trữ bắt buộc 16,210 1.1 Tiền gửi của TCKT 173,550 1.2 Dự trữ thanh toán 50,300 1.1.1 Tiền gửi không kỳ hạn 92,600

2 Tín dụng 443,585 1.1.2 Tiền gửi có kỳ hạn < 12 tháng 80,950 2.1 Cho vay DN 262,585 1.2 Tiền gửi dân cư 227,550 2.1.1 Cho vay ngắn hạn 144,780 1.2.1 Tiền gửi không kỳ hạn 78,150 Trong đó: nợ quá hạn 1.2.2 Tiền gửi có kỳ hạn < 12 tháng 76,000 2.1.2 Cho vay trung dài hạn 117,805 1.2.3 Tiền gửi có kỳ hạn ≥ 12 tháng 73,400 Trong đó: nợ quá hạn 14,355 1.3 Tiền gửi của TCTD trong nước 15,500 2.2 Cho vay cá nhân 181,000 2 Vốn vay 120,100 2.2.1 Cho vay ngắn hạn 124,450 2.1 Vay NHNN 17,250 Trong đó: nợ quá hạn - 2.2 Vay các TCTD khác 44,950 2.2.2 cho vay trung dài hạn 56,550 2.3 Phát hành giấy tờ có giá 57,900

Hãy xác định và cho nhận xét về:

1 Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (hệ số CAR), tình hình nợ quá hạn, tình hình thực hiện dự trữ bắt buộc của NH và dự trữ thanh toán của NH

Trang 8

3 Để đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh, trong thời gian tới NH phải làm gì? Cho ví dụ minh hoạ

Biết rằng:

Mức dự trữ bắt buộc theo quy định hiện hành, dự trữ thanh toán là 5% trên các khoản huy động

Dư nợ nghiệp vụ bảo lãnh của NH ở thời điểm 31/12/N là 80.000 triệu đồng, trong đó: Bảo lãnh vay vốn là 15.000 triệu đồng, bảo lãnh thực hiện hợp đồng là 35.000 triệu đồng và bảo lãnh dự thầu là 30.000 triệu đồng

Trong dư nợ cho vay ngắn hạn: 60% được bảo đảm bằng thế chấp, cầm cố tài, 20% được bảo đảm bằng giấy tờ có giá do các TCTD khác phát hành, 10% được bảo đảm bằng tín phiếu kho bạc và phần còn lại là cho vay không có bảo đảm

Trong dư nợ cho vay trung và dài hạn: 15% là các khoản cho vay được chính phủ bảo lãnh, 30% được cầm cố bằng công trái và phần còn lại được thế chấp bằng tài sản

Tiền gửi của các TCTD khác trong nước tại NH XYZ là tiền gửi không kỳ hạn Ngân hàng không hùn vốn mua cổ phần của các TCTD khác Vốn cấp 2 bằng 50% vốn chủ sở hữu thể hiện trong bảng cân đối kế toán.

Lời giải:

A Tổng vốn tự có 76,200

Vốn cấp 1 50,800

Vốn cấp 2=Vốn cấp 1x50% 50,800×50%= 25,400

B Tổng tài sản có rủi ro 364,795+47,500= 412,295

1 Tài sản có rủi ro nội bảng 237,728×0+53,846×0.2+354,026=364,795

Cho vay bằng vốn ủy thác đầu tư 65,835

Dư nợ được đảm bảo bằng tín phiếu KB

(144,780+124,450)×10%=26,923 (10% được bảo đảm bằng tín phiếu kho bạc)

Dư nợ được Cp bảo lãnh

(117,805+56,550)×0.45=78,460 (30%+15% là các khoản cho vay được chính phủ bảo lãnh )

Dư nợ được các TCTD khác bảo lãnh

(144,780+124,450)×20%= 53,846 (20% được bảo đảm bằng giấy tờ có giá TCTD khác bảo lãnh )

c Nhóm RR 50% -

Dư nợ được bảo đảm bằng bất động sản -

d Nhóm RR 100% 354,026

Tài sản khác 34,050+35,620= 69,670

Dư nợ không có TS đảm bảo và đảm

bảo bằng TSk (117,805+56,550)×0.55+(144,780+124,450)×0.7=284,35660% dư nợ ngắn hạn được bảo đảm bằng thế chấp, cầm cố tài

Trang 9

sản, 10% là cho vay không có tài sản bảo đảm , 55% dư nợ dài hạn được thế chấp bằng tài sản

e Nhóm RR 150% -

2 Tài sản có rủi ro ngoại bảng 47,500

a Hệ số chuyển đổi 100% 15,000

Bảo lãnh vay vốn 15,000

Bảo lãnh thực hiện hợp đồng 35,000

Bảo lãnh dự thầu 30,000

D CAR Tổng vốn tự có/tổng tài sản có rủi ro= 76,200/412,295=18.48% (>8% đạt mức thông lệ)

Tổng nợ quá hạn 14,355

Tổng dư nợ 443,585

Tỷ lệ nợ quá hạn 14,355/443,585=3.24%

Tình hình thực hiện dự trữ thanh toán Giá trị

Tổng số huy động 416,600 (chỉ tính huy động từ dân cư và TCKT)

Số phải dự trữ thanh toán theo quy định 416,600 × 5%= 20,830 ( quy định)

Số thực dự trữ 50,300

Thừa/ thiếu 29,470 (đáp ứng khả năng thanh toán theo quy định)

Một số chỉ tiêu bổ sung

Dự trữ sơ cấp 66,510

% dự trữ sơ cấp/tổng tài sản 66,510/645,600=10.3%

% (ngân quỹ + chứng khoán thanh

khoản)/tiền gửi và vay NH Coi vay NHNN toàn bộ là ngắn hạn66,510/(173,550+78,150+76,000+15,500+17,250+44,900)=16.4%

% Dự trữ sơ cấp/ tín dụng 66,510/443,585=15%

Tình hình thực hiện dự trữ bắt buộc

Tiền gửi không Kỳ Hạn và có Kỳ Hạn

dưới 12 tháng VND 173,550+78,150+76,000+15,500 = 343,200

Tiền gửi có kỳ hạn TRÊN 12 tháng VND 73,400

Số phải dự trữ 343,200×3%+73,400×1%=11,030

Huy động dài hạn 73,400+50,900 =124,300

Cho vay dài hạn 117,805+56,550=174,355

=> Sử dụng một phần vốn ngắn hạn để tài trợ cho nhu cầu dài hạn

Bài 97: Có số liệu về tình hình cân đối vốn kinh doanh thể hiện qua bảng tổng kết tài sản ngày

31/12/N của ngân hàng thương mại XYZ như sau

Đơn vị: Tỷ VND

Trang 10

1.1 Dự trữ bắt buộc 16,210 1.1 Tiền gửi của TCKT 153,550 1.2 Dự trữ thanh toán 40,300 1.1.1 Tiền gửi không kỳ hạn 92,600

2 Tín dụng 453,585 1.1.2 Tiền gửi có kỳ hạn < 12 tháng 60,950 2.1 Cho vay DN 262,585 1.2 Tiền gửi dân cư 212,360 2.1.1 Cho vay ngắn hạn 144,780 1.2.1 Tiền gửi không kỳ hạn 76,960 Trong đó: nợ quá hạn 1.2.2 Tiền gửi có kỳ hạn < 12 tháng 69,000 2.1.2 Cho vay trung dài hạn 117,805 1.2.3 Tiền gửi có kỳ hạn ≥ 12 tháng 66,400 Trong đó: nợ quá hạn - 1.3 Tiền gửi của TCTD khác 15,500 2.2 Cho vay cá nhân 191,000 2 Vốn vay 118,100 2.2.1 Cho vay ngắn hạn 134,450 2.1 Vay NHNN 16,250 Trong đó: nợ quá hạn - 2.2 Vay các TCTD khác 45,950 2.2.2 cho vay trung dài hạn 56,550 2.3 Phát hành giấy tờ có giá 55,900

Yêu cầu: Hãy xác định và cho nhận xét về

1 Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (hệ số CAR); Tình hình nợ quá hạn; Tình hình thực hiện dự trữ bắt buộc của NH và dự trữ thanh toán của NH

3 Để đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh, trong thời gian tới NH phải làm gì? Cho ví dụ minh hoạ

Biết rằng: Mức dự trữ bắt buộc theo quy định hiện hành, dự trữ thanh toán là 5% trên các khoản huy

động

Dư nợ nghiệp vụ bảo lãnh của NH ở thời điểm 31/12/N là 75.000 triệu đồng, trong đó: Bảo lãnh vay vốn là 25.000 triệu đồng và bảo lãnh thực hiện hợp đồng là 50.000 triệu đồng

Trong dư nợ cho vay ngắn hạn có 60% được bảo đảm bằng thế chấp, cầm cố tài; 20% được bảo đảm bằng giấy tờ có giá do các TCTD khác phát hành; 15% được bảo đảm bằng tín phiếu kho bạc và phần còn lại là cho vay không có bảo đảm Trong dư nợ cho vay trung và dài hạn có 25% là các khoản cho vay được chính phủ bảo lãnh; 30% được cầm cố bằng công trái và phần còn lại được thế chấp bằng tài sản

Tiền gửi của các TCTD khác trong nước tại NH XYZ là tiền gửi không kỳ hạn Ngân hàng không hùn vốn mua cổ phần của các TCTD khác Vốn cấp 2 bằng 40% vốn chủ sở hữu thể hiện trong bảng cân đối kế toán.

Lời giải:

Định dạng
Số trang	16
Dung lượng	363 KB