Giải bài tập Quản trị Ngân hàng Thương mại 2 .Bài 92: Ngân hàng ABC có các số liệu sau: (Số dư bình quân năm, lãi suất bình quân năm, đơn vị tỷ đồng)Tài sảnSố d¬ưLãi suất(%)Hệ số rủi roNguồn vốnSố d¬ưLãi suất(%)Tiền mặt5200Tiền gửi thanh toán2.1001,5Tiền gửi tại NHNN1801,50Tiền gửi tkiệm ngắn hạn2.8005,5Tgửi tại TCTD khác2502,520%TGTK trung và dài hạn23907,5Tín phiếu kho bạc40Vay ngắn hạn13005,5 Theo mệnh giá820Vay trung và dài hạn22408,8 Theo giá mua720Vốn chủ sở hữu700Cho vay ngắn hạn46209,550%Nguồn khác910Cho vay trung hạn294011,5100%Cho vay dài hạn270013,5100%Tài sản khác510 Yêu cầu: 1.Tính lãi suất bình quân tổng tài sản sinh lời, chênh lệch lãi suất, chênh lệch lãi suất cơ bản, ROE?2.Tính lãi suất cho vay bình quân để đảm bảo hòa vốn?3.Giả sử 25% dư nợ cho vay sắp đáo hạn và có khả năng thu hồi cao, tính tỷ lệ thanh khoản tài sản và tỷ lệ an toàn vốn ?4. Giả sử 3 tháng đầu năm sau, lãi suất thị trường bình quân giảm 1, 5%năm, tính rủi ro lãi suấtBiết rằng: 5% các khoản cho vay ngắn hạn và 10% các khoản cho vay trung, dài hạn đã quá hạn; đồng thời ngân hàng chưa thu được lãi. Thu khác 15 tỷ đồng, chi khác 24,488 tỷ đồng; thuế suất thuế thu nhập là 25%.Trong tổng dư nợ, nợ nhóm 1 chiếm 60%, nợ nhóm 2 chiếm 20%, nợ nhóm 3 chiếm 13% và nhóm 5 chiếm 7%. Giá trị tài sản đảm bảo của nợ nhóm 2 là 1.000 tỷ, của nợ nhóm 3 là 300 tỷ đồng, của nợ nhóm 5 là 600 tỷ đồng. Tỉ lệ dự phòng chung là 0,75% tính trên dư nợ gốc của các khoản nợ từ nhóm 14. Tỉ lệ dự phòng cụ thể theo từng nhóm nợ 1, 2, 3, 4 và 5 lần lượt là: 0, 5, 25, 50 và 100%. Số dư quỹ dự phòng rủi ro tín dụng năm trước là 85 tỷ đồng. Giải: Đơn vị: tỷ đồng1. Tổng tài sản = tổng nguồn vốn = 12440 Thu lãi = 180 1.5% + 250 2.5% + 720 4% + 4620 9.5% (15%) + 2940 11.5% (1 – 10%) + 2700 13.5% (1 – 10%) = 1087.045Chi lãi = 21001.5%+28005.5%+23907.5%+13005.5%+22408.8%= 633.37Tổng tài sản sinh lời = tổng tài sản – tiền mặt – tài sản khác = 12440520510 = 11410Lãi suất bình quân tổng tài sản sinh lời = thu lãi tổng tài sản sinh lời= 1087.04511410 = 9.5271% Chênh lệch thu chi từ lãi = thu lãi – chi lãi = 1087.045– 633.37 = 453.675Chênh lệch lãi suất = chênh lệch thu chi từ lãi tổng tài sản = 453.67512440 = 3.6469%Chênh lệch lãi suất cơ bản = chênh lệch thu chi từ lãi tổng tài sản sinh lời = 453.67511410 = 3.9761% Tổng dư nợ = vay ngắn hạn + vay trung hạn + vay dài hạn = 4620+2940+2700 = 10260Dự phòng chung = tổng dư nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4 tỷ lệ dự phòng chung = 10260(60%+20%+13%)0.75% = 71.5635Dự phòng cụ thể:Nhóm 2 : (1026020% 1000)5%= 52.6Nhóm 3: (1026013% 300)25% = 258.45Nhóm 5: (102607% 600)100% = 118.2 (sửa đề thi từ 50 tỷ thành 600 tỷ để LN không âm)=> tổng dự phòng phải trích = 71.5635 + 52.6 + 258.45 + 118.2 – 85 = 415.8135Lợi nhuận trước thuế = chênh lệch thu chi từ lãi + (thu khác – chi khác) – DPRR = 453.675 + (1524.488) 415.8135 = 28.3735Vậy ROE=75%28.3735 700 = 0.0304 hay 3.04%2. Lãi suất cho vay để đảm bảo hòa vốn là rNgân hàng hòa vốn khi doanh thu = chi phíDoanh thu = thu lãi + thu khác = 180 1.5% + 250 2.5% + 720 4% + 4620 r % (15%) + 2940 r % (1 – 10%) + 2700 r % (1 – 10%) + 15 = 52.75 + 9465 rChi phí = chi lãi + chi khác + DPRR = 633.37 + 24.488 + 965.8135 = 1623.672=> 52.75 + 9465 r = 1623.672 => r = 16.5972%3. Tính tỷ lệ thanh khoản tài sản và tỷ lệ an toàn vốnTài sản điều chỉnh rủi ro = 5200+1800+2500.2+462050%+2940100%+2700100% = 8000Hệ số an toàn vốn = VCSH tài sản điều chỉnh rủi ro = 7008000 = 8.75%Tỷ lệ thanh khoản tài sản = TS thanh khoản tổng tài sảnTS thanh khoản = Tiền + tiền gửi tại NHNN + tiền gửi tại các TCTD + chứng khoán thanh khoản + các khoản vay sắp đáo hạn = 520+180+250+720 + (4620+2940+2700)0.25 = 4235=> tỷ lệ thanh khoản tài sản = 423512440= 34.04%4. Tính rủi ro lãi suất:TSNCLS = 4620NVNCLS = 2800 + 1300 = 4100 RRLS = (4620 4100) x 1.5% = 7.8 tỷBài 93: Ngân hàng ABC có các số liệu sau: (Số dư bình quân năm, lãi suất bình quân năm, đơn vị tỷ đồng)Tài sảnSố d¬ưLãi suất(%)Nguồn vốnSố d¬ưLãi suất(%)Tiền mặt420Tiền gửi thanh toán19002Tiền gửi tại NHNN2802Tiền gửi tkiệm ngắn hạn18207Tgửi tại TCTD khác4503TGTK trung và dài hạn14107,5Tín phiếu kho bạc4Vay ngắn hạn9205,5 Theo mệnh giá900Vay trung và dài hạn12008,8 Theo giá mua870Vốn chủ sở hữu700Cho vay ngắn hạn241012Nguồn khác410Cho vay trung hạn157013Cho vay dài hạn195013,5Tài sản khác410 Yêu cầu: 1. Tính lãi suất bình quân tổng tài sản, lãi suất bình quân tài sản sinh lời, chênh lệch lãi suất cơ bản?2. Giả sử 6 tháng đầu năm sau, lãi suất thị trường bình quân tăng 1,5%năm. Tính lại chênh lệch lãi suất cơ bản và rủi ro lãi suất?3.Giả sử 3 tháng đầu năm sau, lãi suất thị trường bình quân giảm 1%năm, tính rủi ro lãi suất?Giải: Đơn vị: tỷ đồng1. Tổng tài sản = tổng nguồn vốn = 8360Thu lãi = 280 2% + 450 3% + 870 4% + 2410 12%+ 1570 13%+ 1950 13.5% = 810.45Chi lãi = 19002%+18207%+14107.5%+9205.5%+12008.8%= 427.351.Lãi suất bình quân tổng tài sản = thu lãi tổng tài sản = 810.458360 = 9.694%Tổng tài sản sinh lời = tổng tài sản – tiền mặt – tài sản khác = 8360420410 = 7530Lãi suất bình quân tổng tài sản sinh lời = thu lãi tổng tài sản sinh lời= 810.457530 = 10.763%Chênh lệch thu chi từ lãi = thu lãi – chi lãi = 810.45– 427.35= 383.1Chênh lệch lãi suất = chênh lệch thu chi từ lãi tổng tài sản = 383.18360 = 4.583%Chênh lệch lãi suất cơ bản = chênh lệch thu chi từ lãi tổng tài sản sinh lời = 383.17530 = 5.088%2.Nếu ls tăng 1,5%năm thì: Thu lãi = 810.45 (1+1,5%) =Chi lãi = 427.35 (1+1,5%) =Chênh lệch thu chi từ lãi = thu lãi – chi lãi = (810.45– 427.35)(1+1,5%)= 388,85Chênh lệch lãi suất = chênh lệch thu chi từ lãi tổng tài sản = 388,858360 = 4.65%Chênh lệch lãi suất cơ bản = chênh lệch thu chi từ lãi tổng tài sản sinh lời = 388,857530 = 5,16%3. Tính rủi ro lãi suất:TSNCLS = 2410 NVNCLS = 1820 + 920 = 2740RRLS = (2410 2740) x 1,5% = 4.95 tỷBài 95: Có số liệu về tình hình cân đối vốn kinh doanh thể hiện qua bảng cân đối kế toán ngày 3112N của NHTMCP ABC như sau:Đơn vị: Tỷ VNDTài sản Số dư Nguồn vốn Số dư 1. Ngân quỹ 126,825 1. Vốn huy động 749,100 1.1. Dự trữ bắt buộc 36,638 1.1. Tiền gửi của TCKT 318,750 1.2. Dự trữ thanh toán 90,187 1.1.1. Tiền gửi không kỳ hạn 229,500 2. Tín dụng 1,001,280 1.1.2. Tiền gửi có kỳ hạn < 12 tháng 89,250 2.1. Cho vay DN 735,030 1.2. Tiền gửi dân cư 397,350 2.1.1 Cho vay ngắn hạn 527,430 1.2.1. Tiền gửi không kỳ hạn 94,800 Trong đó: nợ quá hạn 58,800 1.2.2. Tiền gửi có kỳ hạn < 12 tháng 183,600 2.1.2. Cho vay trung. dài hạn 207,600 1.2.3. Tiền gửi có kỳ hạn ≥ 12 tháng 118,950 Trong đó: nợ quá hạn 14,355 1.3. Tiền gửi của TCTD trong nước 33,000 2.2. Cho vay cá nhân 266,250 2. Vốn vay 353,700 2.2.1 Cho vay ngắn hạn 184,800 2.1. Vay NHNN 31,800 Trong đó: nợ quá hạn 7,980 2.2. Vay các TCTD khác 90,750 2.2.2. cho vay trung. dài hạn 81,450 2.3. Phát hành giấy tờ có giá 231,150 3. Cho vay bằng vốn uỷ thác đầu tư 129,300 2.3.1. Kỳ hạn < 12 tháng 102,600 4. Góp vốn mua cổ phần của doanh nghiệp 42,900 2.3.2. Kỳ hạn ≥ 12 tháng 128,550 5. Tài sản có khác 48,795 3. Vốn nhận uỷ thác đầu tư 143,700 Trong đó: Tài sản cố định 30,150 4. Vốn chủ sở hữu 102,600 Tổng 1,349,100 Tổng 1,349,100 Hãy xác định và cho nhận xét về:1. Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (hệ số CAR); Tình hình nợ quá hạn; Tình hình thực hiện dự trữ bắt buộc của NH và dự trữ thanh toán của NH.2. Tình hình thực hiện cân đối vốn giữa nguồn vốn trung dài hạn và sử dụng vốn trung, dài hạn. 3. Để đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh, trong thời gian tới NH phải làm gì? Biết rằng: Mức dự trữ bắt buộc theo quy định hiện hành, dự trữ thanh toán là 5% trên các khoản huy động. Lãi suất đi vay NHNN và các TCTD lớn hơn lãi suất tự huy động. Tiềm năng kinh tế trên địa bàn hoàn toàn thuận lợi với hoạt động kinh doanh của ngân hàng cả về huy động và cho vay Dư nợ nghiệp vụ bảo lãnh của NH ngày 3112N: trong đó bảo lãnh vay vốn là 91,5 tỷ đồng, bảo lãnh thực hiện hợp đồng là 22,5 tỷ đồng và bảo lãnh dự thầu là 25,5 tỷ đồng. Trong dư nợ cho vay ngắn hạn: 75% được bảo đảm bằng thế chấp, cầm cố tài sản, 10% được các TCTD khác bảo lãnh, 10% được bảo đảm bằng tín phiếu kho bạc và 5% là cho vay không có tài sản bảo đảm.
Bài 92: Ngân hàng ABC có số liệu sau: (Số dư bình quân năm, lãi suất bình quân năm, đơn vị tỷ đồng) Hệ số Tài sản Lãi suất rủi ro Số dư (%) Nguồn vốn Số dư Lãi suất (%) 1,5 5,5 7,5 5,5 8,8 Tiền mặt 520 Tiền gửi toán 2.100 Tiền gửi NHNN 180 1,5 Tiền gửi tkiệm ngắn hạn 2.800 20% Tgửi TCTD khác 250 2,5 TGTK trung dài hạn 2390 Tín phiếu kho bạc Vay ngắn hạn 1300 - Theo mệnh giá 820 Vay trung dài hạn 2240 - Theo giá mua 720 Vốn chủ sở hữu 700 50% Nguồn khác Cho vay ngắn hạn 4620 9,5 910 100% Cho vay trung hạn 2940 11,5 100% Cho vay dài hạn 2700 13,5 Tài sản khác 510 u cầu: 1.Tính lãi suất bình qn tổng tài sản sinh lời, chênh lệch lãi suất, chênh lệch lãi suất bản, ROE? 2.Tính lãi suất cho vay bình quân để đảm bảo hòa vốn? 3.Giả sử 25% dư nợ cho vay đáo hạn có khả thu hồi cao, tính tỷ lệ khoản tài sản tỷ lệ an toàn vốn ? Giả sử tháng đầu năm sau, lãi suất thị trường bình quân giảm 1, 5%/năm, tính rủi ro lãi suất Biết rằng: 5% khoản cho vay ngắn hạn 10% khoản cho vay trung, dài hạn hạn; đồng thời ngân hàng chưa thu lãi Thu khác 15 tỷ đồng, chi khác 24,488 tỷ đồng; thuế suất thuế thu nhập 25% Trong tổng dư nợ, nợ nhóm chiếm 60%, nợ nhóm chiếm 20%, nợ nhóm chiếm 13% nhóm chiếm 7% Giá trị tài sản đảm bảo nợ nhóm 1.000 tỷ, nợ nhóm 300 tỷ đồng, nợ nhóm 600 tỷ đồng Tỉ lệ dự phòng chung 0,75% tính dư nợ gốc khoản nợ từ nhóm 1-4 Tỉ lệ dự phòng cụ thể theo nhóm nợ 1, 2, 3, là: 0, 5, 25, 50 100% Số dư quỹ dự phòng rủi ro tín dụng năm trước 85 tỷ đồng Giải: Đơn vị: tỷ đồng Tổng tài sản = tổng nguồn vốn = 12440 Thu lãi = 180 *1.5% + 250 * 2.5% + 720 * 4% + 4620 * 9.5% * (1-5%) + 2940 * 11.5% * (1 – 10%) + 2700 * 13.5% * (1 – 10%) = 1087.045 Chi lãi = 2100*1.5%+2800*5.5%+2390*7.5%+1300*5.5%+2240*8.8%= 633.37 Tổng tài sản sinh lời = tổng tài sản – tiền mặt – tài sản khác = 12440-520-510 = 11410 Lãi suất bình quân tổng tài sản sinh lời = thu lãi/ tổng tài sản sinh lời = 1087.045/11410 = 9.5271% * Chênh lệch thu chi từ lãi = thu lãi – chi lãi = 1087.045– 633.37 = 453.675 Chênh lệch lãi suất = chênh lệch thu chi từ lãi / tổng tài sản = 453.675/12440 = 3.6469% Chênh lệch lãi suất = chênh lệch thu chi từ lãi/ tổng tài sản sinh lời = 453.675/11410 = 3.9761% * Tổng dư nợ = vay ngắn hạn + vay trung hạn + vay dài hạn = 4620+2940+2700 = 10260 Dự phòng chung = tổng dư nợ từ nhóm đến nhóm * tỷ lệ dự phòng chung = 10260*(60%+20%+13%)*0.75% = 71.5635 Dự phòng cụ thể: Nhóm : (10260*20% - 1000)*5%= 52.6 Nhóm 3: (10260*13% - 300)*25% = 258.45 Nhóm 5: (10260*7% - 600)*100% = 118.2 (sửa đề thi từ 50 tỷ thành 600 tỷ để LN khơng âm) => tổng dự phòng phải trích = 71.5635 + 52.6 + 258.45 + 118.2 – 85 = 415.8135 Lợi nhuận trước thuế = chênh lệch thu chi từ lãi + (thu khác – chi khác) – DPRR = 453.675 + (15-24.488) - 415.8135 = 28.3735 Vậy ROE=75%*28.3735 / 700 = 0.0304 hay 3.04% Lãi suất cho vay để đảm bảo hòa vốn r Ngân hàng hòa vốn doanh thu = chi phí Doanh thu = thu lãi + thu khác = 180 *1.5% + 250 * 2.5% + 720 * 4% + 4620 * r % * (1-5%) + 2940 * r % * (1 – 10%) + 2700 * r % * (1 – 10%) + 15 = 52.75 + 9465 *r Chi phí = chi lãi + chi khác + DPRR = 633.37 + 24.488 + 965.8135 = 1623.672 => 52.75 + 9465 * r = 1623.672 => r = 16.5972% Tính tỷ lệ khoản tài sản tỷ lệ an toàn vốn Tài sản điều chỉnh rủi ro = 520*0+180*0+250*0.2+4620*50%+2940*100%+2700*100% = 8000 Hệ số an toàn vốn = VCSH/ tài sản điều chỉnh rủi ro = 700/8000 = 8.75% Tỷ lệ khoản tài sản = TS khoản/ tổng tài sản TS khoản = Tiền + tiền gửi NHNN + tiền gửi TCTD + chứng khoán khoản + khoản vay đáo hạn = 520+180+250+720 + (4620+2940+2700)*0.25 = 4235 => tỷ lệ khoản tài sản = 4235/12440= 34.04% Tính rủi ro lãi suất: TSNCLS = 4620 NVNCLS = 2800 + 1300 = 4100 RRLS = (4620 - 4100) x 1.5% = 7.8 tỷ Bài 93: Ngân hàng ABC có số liệu sau: (Số dư bình quân năm, lãi suất bình quân năm, đơn vị tỷ đồng) Tài sản Tiền mặt Số dư Lãi suất (%) 420 280 Tiền gửi NHNN 450 Nguồn vốn Số dư Tiền gửi toán Tiền gửi tkiệm ngắn hạn TGTK trung dài hạn Vay ngắn hạn Vay trung dài hạn Vốn chủ sở hữu Nguồn khác 1900 Lãi suất (%) 1820 Tgửi TCTD khác 1410 7,5 Tín phiếu kho bạc 920 5,5 - Theo mệnh giá 900 1200 8,8 - Theo giá mua 870 700 Cho vay ngắn hạn 2410 12 410 Cho vay trung hạn 1570 13 Cho vay dài hạn 1950 13,5 Tài sản khác 410 Yêu cầu: Tính lãi suất bình qn tổng tài sản, lãi suất bình quân tài sản sinh lời, chênh lệch lãi suất bản? Giả sử tháng đầu năm sau, lãi suất thị trường bình qn tăng 1,5%/năm Tính lại chênh lệch lãi suất rủi ro lãi suất? 3.Giả sử tháng đầu năm sau, lãi suất thị trường bình qn giảm 1%/năm, tính rủi ro lãi suất? Giải: Đơn vị: tỷ đồng Tổng tài sản = tổng nguồn vốn = 8360 Thu lãi = 280 *2% + 450 * 3% + 870 * 4% + 2410 * 12%+ 1570 * 13%+ 1950 * 13.5% = 810.45 Chi lãi = 1900*2%+1820*7%+1410*7.5%+920*5.5%+1200*8.8%= 427.35 Lãi suất bình quân tổng tài sản = thu lãi/ tổng tài sản = 810.45/8360 = 9.694% Tổng tài sản sinh lời = tổng tài sản – tiền mặt – tài sản khác = 8360-420-410 = 7530 Lãi suất bình quân tổng tài sản sinh lời = thu lãi/ tổng tài sản sinh lời = 810.45/7530 = 10.763% Chênh lệch thu chi từ lãi = thu lãi – chi lãi = 810.45– 427.35= 383.1 Chênh lệch lãi suất = chênh lệch thu chi từ lãi / tổng tài sản = 383.1/8360 = 4.583% Chênh lệch lãi suất = chênh lệch thu chi từ lãi/ tổng tài sản sinh lời = 383.1/7530 = 5.088% Nếu ls tăng 1,5%năm thì: Thu lãi = 810.45 (1+1,5%) = Chi lãi = 427.35 (1+1,5%) = Chênh lệch thu chi từ lãi = thu lãi – chi lãi = (810.45– 427.35)(1+1,5%)= 388,85 Chênh lệch lãi suất = chênh lệch thu chi từ lãi / tổng tài sản = 388,85/8360 = 4.65% Chênh lệch lãi suất = chênh lệch thu chi từ lãi/ tổng tài sản sinh lời = 388,85/7530 = 5,16% Tính rủi ro lãi suất: TSNCLS = 2410 NVNCLS = 1820 + 920 = 2740 RRLS = (2410 - 2740) x 1,5% = - 4.95 tỷ Bài 95: Có số liệu tình hình cân đối vốn kinh doanh thể qua bảng cân đối kế toán ngày 31/12/N NHTMCP ABC sau: Đơn vị: Tỷ VND Tài sản Ngân quỹ 1.1 Dự trữ bắt buộc 1.2 Dự trữ tốn Tín dụng Số dư 126,825 36,638 90,187 1,001,280 Nguồn vốn Vốn huy động 1.1 Tiền gửi TCKT 1.1.1 Tiền gửi không kỳ hạn 1.1.2 Tiền gửi có kỳ hạn < 12 tháng Số dư 749,100 318,750 229,500 89,250 2.1 Cho vay DN 2.1.1 Cho vay ngắn hạn Trong đó: nợ hạn 735,030 527,430 58,800 1.2 Tiền gửi dân cư 1.2.1 Tiền gửi không kỳ hạn 1.2.2 Tiền gửi có kỳ hạn < 12 tháng 397,350 94,800 183,600 2.1.2 Cho vay trung dài hạn 207,600 1.2.3 Tiền gửi có kỳ hạn ≥ 12 tháng 118,950 Trong đó: nợ hạn 14,355 1.3 Tiền gửi TCTD nước 33,000 2.2 Cho vay cá nhân 2.2.1 Cho vay ngắn hạn Trong đó: nợ hạn 2.2.2 cho vay trung dài hạn Cho vay vốn uỷ thác đầu tư 266,250 184,800 7,980 81,450 129,300 Vốn vay 2.1 Vay NHNN 2.2 Vay TCTD khác 2.3 Phát hành giấy tờ có giá 2.3.1 Kỳ hạn < 12 tháng Góp vốn mua cổ phần doanh nghiệp Tài sản có khác Trong đó: Tài sản cố định Tổng 42,900 48,795 30,150 1,349,100 2.3.2 Kỳ hạn ≥ 12 tháng Vốn nhận uỷ thác đầu tư Vốn chủ sở hữu Tổng 353,700 31,800 90,750 231,150 102,600 128,550 143,700 102,600 1,349,100 Hãy xác định cho nhận xét về: Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (hệ số CAR); Tình hình nợ hạn; Tình hình thực dự trữ bắt buộc NH dự trữ tốn NH Tình hình thực cân đối vốn nguồn vốn trung dài hạn sử dụng vốn trung, dài hạn Để đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh, thời gian tới NH phải làm gì? Biết rằng: - Mức dự trữ bắt buộc theo quy định hành, dự trữ toán 5% khoản huy động Lãi suất vay NHNN TCTD lớn lãi suất tự huy động Tiềm kinh tế địa bàn hoàn toàn thuận lợi với hoạt động kinh doanh ngân hàng huy động cho vay - Dư nợ nghiệp vụ bảo lãnh NH ngày 31/12/N: bảo lãnh vay vốn 91,5 tỷ đồng, bảo lãnh thực hợp đồng 22,5 tỷ đồng bảo lãnh dự thầu 25,5 tỷ đồng - Trong dư nợ cho vay ngắn hạn: 75% bảo đảm chấp, cầm cố tài sản, 10% TCTD khác bảo lãnh, 10% bảo đảm tín phiếu kho bạc 5% cho vay khơng có tài sản bảo đảm - Trong dư nợ cho vay trung dài hạn có 70% khoản cho vay phủ bảo lãnh số lại chấp tài sản - Tiền gửi TCTD khác nước NH ABC tiền gửi không kỳ hạn - Vốn cấp 50% vốn chủ sở hữu thể bảng cân đối kế toán Lời giải A Tổng vốn tự có Vốn cấp 153,900 102,600 Vốn cấp 2=Vốn cấp 1x50% B a Tổng tài sản có rủi ro Tài sản có rủi ro nội bảng Nhóm RR 0% Tiền mặt Cho vay vốn ủy thác đầu tư Dư nợ đảm bảo tín phiếu KB b c d e a b D Dư nợ Cp bảo lãnh Nhóm RR 20% Dư nợ TCTD khác bảo lãnh Nhóm RR 50% Dư nợ bảo đảm bất động sản Nhóm RR 100% Tài sản khác Dư nợ khơng có TS đảm bảo đảm bảo TSk Nhóm RR 150% Tài sản có rủi ro ngoại bảng Hệ số chuyển đổi 100% Bảo lãnh vay vốn HS CĐ 50% Bảo lãnh thực hợp đồng 22,5 tỷ đồng Bảo lãnh dự thầu 25,5tỷ đồng 102,600×50%= 51,300 877,939 529,683×0+71,223×0,2+748,194=762,439 529,683 126,825 129,300 10% ( 527,430 +184,800 ) = 71,223 (10% bảo đảm tín phiếu kho bạc) 70% ( 207,600+81,450) = 202,335 (70% khoản cho vay 71,223 10% ( 527,430 +184,800 ) = 71,223 - phủ bảo lãnh ) 748,194 42,900 + 48,795=91,500 207,600×0.3+81,450×0.3+527,430×0.8+184,800×0.8= 656,499 (75% dư nợ ngắn hạn bảo đảm chấp, cầm cố tài sản, 5% cho vay khơng có tài sản bảo đảm , 30% dư nợ dài hạn chấp tài sản) 91,500 +48,000×0.5=115,500 91,500 91,500 22,500+25,500=48,000 CAR Tổng nợ hạn Tổng dư nợ Tỷ lệ nợ hạn 22,500 25,500 Tổng vốn tự có/tổng tài sản có rủi ro= 153,900/877,939=17.53% ( >8% đạt mức thông lệ) 58,800 + 14,355 +7,980 = 81,135 1,001,280 81,135/1001,280=8,1% (>5% mức thông lệ) Tỷ lệ đầu tư Mức yêu cầu 42,900/102,600=42% (đáp ứng khả toán tốt) 126,825 126,825/1,349,100=9.4% % (ngân quỹ + chứng khoán khoản)/tiền gửi vay NH % Dự trữ sơ cấp/ tín dụng Tình hình thực dự trữ bắt buộc Tiền gửi không Kỳ Hạn có Kỳ Hạn 12 tháng VND Tiền gửi có kỳ hạn TRÊN 12 tháng VND Số phải dự trữ Số thực Thiếu/thừa Coi vay NHNN toàn ngắn hạn 126,825/(318,750+94,800+183,600+33,000+31,800+90,750)=16.8% 126,825/1,001,280=13% 318,750+94,800+183,600+33,000 = 630,150 630,150×5% =118,950 ( quy định) 630,150×3%+118,950×1%= 20,094 36,638 16,544 Huy động dài hạn 118,950+128,550 = 247,500 Cho vay dài hạn 207,600+81,450 = 289,050 => Sử dụng phần vốn ngắn hạn để tài trợ cho nhu cầu dài hạn Bài 96: Có số liệu tình hình cân đối vốn kinh doanh thể qua bảng tổng kết tài sản ngày 31/12/N ngân hàng thương mại XYZ sau Đơn vị: Tỷ VND Tài sản Ngân quỹ 1.1 Dự trữ bắt buộc 1.2 Dự trữ tốn Tín dụng 2.1 Cho vay DN 2.1.1 Cho vay ngắn hạn Trong đó: nợ hạn 2.1.2 Cho vay trung dài hạn Trong đó: nợ hạn 2.2 Cho vay cá nhân 2.2.1 Cho vay ngắn hạn Trong đó: nợ hạn 2.2.2 cho vay trung dài hạn Cho vay vốn uỷ thác đầu tư Góp vốn mua cổ phần doanh nghiệp Tài sản có khác Trong đó: Tài sản cố định Tổng Số dư 66,510 16,210 50,300 443,585 262,585 144,780 117,805 14,355 181,000 124,450 56,550 65,835 34,050 35,620 24,800 645,600 Nguồn vốn Vốn huy động 1.1 Tiền gửi TCKT 1.1.1 Tiền gửi không kỳ hạn 1.1.2 Tiền gửi có kỳ hạn < 12 tháng 1.2 Tiền gửi dân cư 1.2.1 Tiền gửi không kỳ hạn 1.2.2 Tiền gửi có kỳ hạn < 12 tháng 1.2.3 Tiền gửi có kỳ hạn ≥ 12 tháng 1.3 Tiền gửi TCTD nước Vốn vay 2.1 Vay NHNN 2.2 Vay TCTD khác 2.3 Phát hành giấy tờ có giá 2.3.1 Kỳ hạn < 12 tháng 2.3.2 Kỳ hạn ≥ 12 tháng Vốn nhận uỷ thác đầu tư Vốn chủ sở hữu Tổng Số dư 416,600 173,550 92,600 80,950 227,550 78,150 76,000 73,400 15,500 120,100 17,250 44,950 57,900 7,000 50,900 58,100 50,800 645,600 Hãy xác định cho nhận xét về: Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (hệ số CAR), tình hình nợ hạn, tình hình thực dự trữ bắt buộc NH dự trữ toán NH Tình hình thực cân đối vốn nguồn vốn trung dài hạn sử dụng vốn trung, dài hạn Để đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh, thời gian tới NH phải làm gì? Cho ví dụ minh hoạ Biết rằng: Mức dự trữ bắt buộc theo quy định hành, dự trữ toán 5% khoản huy động Dư nợ nghiệp vụ bảo lãnh NH thời điểm 31/12/N 80.000 triệu đồng, đó: Bảo lãnh vay vốn 15.000 triệu đồng, bảo lãnh thực hợp đồng 35.000 triệu đồng bảo lãnh dự thầu 30.000 triệu đồng Trong dư nợ cho vay ngắn hạn: 60% bảo đảm chấp, cầm cố tài, 20% bảo đảm giấy tờ có giá TCTD khác phát hành, 10% bảo đảm tín phiếu kho bạc phần lại cho vay khơng có bảo đảm Trong dư nợ cho vay trung dài hạn: 15% khoản cho vay phủ bảo lãnh, 30% cầm cố công trái phần lại chấp tài sản Tiền gửi TCTD khác nước NH XYZ tiền gửi không kỳ hạn Ngân hàng không hùn vốn mua cổ phần TCTD khác Vốn cấp 50% vốn chủ sở hữu thể bảng cân đối kế toán Lời giải: A Tổng vốn tự có Vốn cấp Vốn cấp 2=Vốn cấp 1x50% B a Tổng tài sản có rủi ro Tài sản có rủi ro nội bảng Nhóm RR 0% Tiền mặt Cho vay vốn ủy thác đầu tư 76,200 50,800 50,800×50%= 25,400 364,795+47,500= 412,295 237,728×0+53,846×0.2+354,026=364,795 237,728 66,510 65,835 (144,780+124,450)×10%=26,923 (10% bảo đảm tín phiếu kho bạc) Dư nợ đảm bảo tín phiếu KB (117,805+56,550)×0.45=78,460 (30%+15% khoản cho vay phủ bảo lãnh ) b Dư nợ Cp bảo lãnh Nhóm RR 20% 53,846 (144,780+124,450)×20%= 53,846 (20% bảo đảm giấy tờ có giá TCTD khác bảo lãnh ) c d Dư nợ TCTD khác bảo lãnh Nhóm RR 50% Dư nợ bảo đảm bất động sản Nhóm RR 100% Tài sản khác Dư nợ khơng có TS đảm bảo đảm bảo TSk 354,026 34,050+35,620= 69,670 (117,805+56,550)×0.55+(144,780+124,450)×0.7=284,356 60% dư nợ ngắn hạn bảo đảm chấp, cầm cố tài sản, 10% cho vay khơng có tài sản bảo đảm , 55% dư nợ dài hạn chấp tài sản e a b D Nhóm RR 150% Tài sản có rủi ro ngoại bảng Hệ số chuyển đổi 100% Bảo lãnh vay vốn HS CĐ 50% Bảo lãnh thực hợp đồng Bảo lãnh dự thầu CAR Tổng nợ hạn Tổng dư nợ Tỷ lệ nợ hạn 47,500 15,000 15,000 65,000 35,000 30,000 Tổng vốn tự có/tổng tài sản có rủi ro= 76,200/412,295=18.48% (>8% đạt mức thông lệ) 14,355 443,585 14,355/443,585=3.24% Tỷ lệ đầu tư Mức yêu cầu 34,050/50,800=67% Sử dụng phần vốn ngắn hạn để tài trợ cho nhu cầu dài hạn Bài 97: Có số liệu tình hình cân đối vốn kinh doanh thể qua bảng tổng kết tài sản ngày 31/12/N ngân hàng thương mại XYZ sau Đơn vị: Tỷ VND Tài sản Ngân quỹ 1.1 Dự trữ bắt buộc 1.2 Dự trữ tốn Tín dụng 2.1 Cho vay DN 2.1.1 Cho vay ngắn hạn Trong đó: nợ hạn 2.1.2 Cho vay trung dài hạn Trong đó: nợ hạn 2.2 Cho vay cá nhân 2.2.1 Cho vay ngắn hạn Trong đó: nợ hạn 2.2.2 cho vay trung dài hạn Cho vay vốn uỷ thác đầu tư Góp vốn mua cổ phần doanh nghiệp Tài sản có khác Trong đó: Tài sản cố định Tổng Số dư 56,510 16,210 40,300 453,585 262,585 144,780 117,805 191,000 134,450 56,550 65,835 24,050 30,000 24,800 629,980 Nguồn vốn Vốn huy động 1.1 Tiền gửi TCKT 1.1.1 Tiền gửi khơng kỳ hạn 1.1.2 Tiền gửi có kỳ hạn < 12 tháng 1.2 Tiền gửi dân cư 1.2.1 Tiền gửi khơng kỳ hạn 1.2.2 Tiền gửi có kỳ hạn < 12 tháng 1.2.3 Tiền gửi có kỳ hạn ≥ 12 tháng 1.3 Tiền gửi TCTD khác Vốn vay 2.1 Vay NHNN 2.2 Vay TCTD khác 2.3 Phát hành giấy tờ có giá 2.3.1 Kỳ hạn < 12 tháng 2.3.2 Kỳ hạn ≥ 12 tháng Vốn nhận uỷ thác đầu tư Vốn chủ sở hữu Tổng Số dư 381,410 153,550 92,600 60,950 212,360 76,960 69,000 66,400 15,500 118,100 16,250 45,950 55,900 6,000 49,900 58,670 71,800 629,980 Yêu cầu: Hãy xác định cho nhận xét Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (hệ số CAR); Tình hình nợ hạn; Tình hình thực dự trữ bắt buộc NH dự trữ tốn NH Tình hình thực cân đối vốn nguồn vốn trung dài hạn sử dụng vốn trung, dài hạn Để đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh, thời gian tới NH phải làm gì? Cho ví dụ minh hoạ Biết rằng: Mức dự trữ bắt buộc theo quy định hành, dự trữ toán 5% khoản huy động Dư nợ nghiệp vụ bảo lãnh NH thời điểm 31/12/N 75.000 triệu đồng, đó: Bảo lãnh vay vốn 25.000 triệu đồng bảo lãnh thực hợp đồng 50.000 triệu đồng Trong dư nợ cho vay ngắn hạn có 60% bảo đảm chấp, cầm cố tài; 20% bảo đảm giấy tờ có giá TCTD khác phát hành; 15% bảo đảm tín phiếu kho bạc phần lại cho vay khơng có bảo đảm Trong dư nợ cho vay trung dài hạn có 25% khoản cho vay phủ bảo lãnh; 30% cầm cố công trái phần lại chấp tài sản Tiền gửi TCTD khác nước NH XYZ tiền gửi không kỳ hạn Ngân hàng không hùn vốn mua cổ phần TCTD khác Vốn cấp 40% vốn chủ sở hữu thể bảng cân đối kế toán Lời giải: 10 A Tổng vốn tự có 107,700 11 Vốn cấp Vốn cấp 2=Vốn cấp 1x50% 71,800 71,800×0.5=35,900 B Tổng tài sản có rủi ro Tài sản có rủi ro nội bảng A Nhóm RR 0% 260,125 Tiền mặt 56,510 Cho vay vốn ủy thác đầu tư 375,178 260,125×0+55,846×0.2+314,009=325,178 65,835 (144,780+134,450)×0.15=41,885 (15% bảo đảm tín phiếu kho bạc) Dư nợ đảm bảo tín phiếu KB (117,805+56,550)×0.55=95,895 (25%+30% khoản cho vay phủ bảo lãnh ) Dư nợ Cp bảo lãnh B Nhóm RR 20% 55,846 (144,780+134,450)×0.2=55,846 (20% bảo đảm giấy tờ có giá TCTD khác bảo lãnh) Dư nợ TCTD khác bảo lãnh C D Nhóm RR 50% Dư nợ bảo đảm bất động sản Nhóm RR 100% Tài sản khác Dư nợ khơng có TS đảm bảo đảm bảo TSk 314,009 54,050 (117,805+56,550)×0.45+ (144,780+134,450)×0.65 = 259,959 ( 60% dư nợ ngắn hạn bảo đảm chấp, cầm cố tài sản, 5% cho vay khơng có tài sản bảo đảm , 45% dư nợ dài hạn chấp tài sản) E Nhóm RR 150% Tài sản có rủi ro ngoại bảng 50,000 a Hệ số chuyển đổi 100% 25,000 Bảo lãnh vay vốn 25,000 HS CĐ 50% 50,000 Bảo lãnh thực hợp đồng 50,000 b Bảo lãnh dự thầu D CAR - Tổng vốn tự có/tổng tài sản có rủi ro= 107,700/629,980=28.71% ( >8% đạt mức thơng lệ) Tổng nợ hạn Tổng dư nợ 453,585 0/453,585=0.00% (8% đạt mức thơng lệ) 453,585 0/435,585=0.00% Tỷ lệ đầu tư Mức yêu cầu 31% 0: đáp ứng khả toán theo quy định) 56,500 56,500/631,885=8.9% 56,500/(123,550+72,535+71,000+15,500+16,250+43,950)=16.5% 15 % Dự trữ sơ cấp/ tín dụng 56,500/453,585=12% Tình hình thực dự trữ bắt buộc Tiền gửi khơng Kỳ Hạn có Kỳ Hạn 12 tháng VND 123,550+72,535+71,000+15,500= 282,585 Tiền gửi có kỳ hạn TRÊN 12 tháng VND 68,400 Số phải dự trữ 282,585 × 3%+ 68,400 × 1%= 9,162 Số thực 16,200 Thiếu/thừa 7,038 Huy động dài hạn 68,400 + 49,900 = 118,300 Cho vay dài hạn 117,805 + 56,550 =174,355 => Sử dụng phần vốn ngắn hạn để tài trợ cho nhu cầu dài hạn 16 ... thực hợp đồng 22 ,5 tỷ đồng Bảo lãnh dự thầu 25 ,5tỷ đồng 1 02, 600×50%= 51,300 877,939 529 ,683×0+71 ,22 3×0 ,2+ 748,194=7 62, 439 529 ,683 126 , 825 129 ,300 10% ( 527 ,430 +184,800 ) = 71 ,22 3 (10% bảo đảm... vay đáo hạn = 520 +180 +25 0+ 720 + (4 620 +29 40 +27 00)*0 .25 = 423 5 => tỷ lệ khoản tài sản = 423 5/ 124 40= 34.04% Tính rủi ro lãi suất: TSNCLS = 4 620 NVNCLS = 28 00 + 1300 = 4100 RRLS = (4 620 - 4100) x 1.5%... vay vốn ủy thác đầu tư 76 ,20 0 50,800 50,800×50%= 25 ,400 364,795+47,500= 4 12, 295 23 7, 728 ×0+53,846×0 .2+ 354, 026 =364,795 23 7, 728 66,510 65,835 (144,780+ 124 ,450)×10% =26 , 923 (10% bảo đảm tín phiếu