Môn: Quản trị ngân hàng II. Lý thuyết1.Khái niệm NHTM: ( theo quan điểm hiện đại): NHTM là loại hình tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dvu tài chính đa dạng đặc biệt là tín dụng tiết kiệm, dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trng nền kinh tế.(theo luật TCTD của VN): NHTM là một loại hình TCTD đc thực hiện toàn bộ hđ ngân hàng và các hđ kinh doanh khác có liên quan nhằm mục tiêu lợi nhuận
Môn: Quản trị ngân hàng I I Lý thuyết 1.Khái niệm NHTM: ( theo quan điểm đại): NHTM loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dvu tài đa dạng - đặc biệt tín dụng tiết kiệm, dịch vụ toán thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh trng kinh tế.(theo luật TCTD VN): NHTM loại hình TCTD đc thực toàn hđ ngân hàng hđ kinh doanh khác có liên quan nhằm mục tiêu lợi nhuận vai trò NHTM: + trung gian tài thực hienj vai trò điều chuyển khoản tiết kiệm, chủ yếu từ hộ gia đình thành vốn tín dụng cho tổ chức kinh doanh thành phần kinh tế khác đầu tư vào nhà cửa thiết bị tài sản khác + trung gian toán thay mặt khách hàng thực toán giao dịch mua bán hàng hóa dịch vụ họ + người bảo lãnh cam kết trả nợ khách hàng khách hàng khả toán + giữ vai trò đại lý thay mặt khách hàng quản lý bảo vệ tài sản họ phát hành or chuộc lại chứng khoán + người thực sách kinh tế CP góp phần điều tiết tăng trưởng kinh tế theo đuổi mục tiêu xã hội( chủ thể chịu tác động trực tiếp công cụ cầu nối chuyển tiếp tác động sách tiền tệ đến kinh tế) + cầu nối cho phát triên kinh tế đối ngoại quốc gia phân loại NHTM: + vào tính chất sở hữu:NHTM công( nhà nc đầu tư vốn điều lệ , thành lập, tổ chức hđ kinh doanh) NHT tư( tu nhân góp vốn để thành lập) + vào tiêu thức quốc tịch: NHTM xứ( nhà nc or công dân nc sở sở hữu) NHTM nc ngoài( công dân or nhà nước nước sở hữu) + vào quan cấp giấy phép hđ: NHTM toàn quốc( CP TW or quan quản lý TW cấp giấy phép hđ) NHTM địa phương( quyền địa phương cấp phép hđ) + số lượng chi nhánh: NHTM nhất(chỉ có hội sở hđ phạm vi toàn lãnh thổ quốc gia) NHTM mạng lưới(có hội sở TW phan chia chi nhánh hđ phạm vi toàn lãnh thổ) + vào tiêu thức chuyên môn hóa hđ ngân hàng: NHTM chuyên doanh( thực hay vài hđ dịch vụ ngân hay dịch vụ ngân hàng với lĩnh vực ngành kinh tê NHTM công thương ) NHTM đa năng( thực đa dạng dịch vụ ngân hàng) + vào chiến lược kinh doanh: NHTM bán buôn( cung cấp dịch vụ cho khách hàng tầm cỡ, ko giao dịch cho khách hàng cá nhân) NHTM bán lẻ( cung cấp dịch vụ cho khách hàng cá nhân) NHTM vừa bán buôn bán lẻ + vào tổ chức phân cấp quyền hạn: NHTM hội sở NHTM chi nhánh việt nam việc phân loại đc thực vào khung pháp lý chúng bao gồm NHTM nhà nc( đc thành lập hình thức công ty trchs nhiệm thành viên nhà nc sở hữu 100% vốn điều lệ)NHTM cổ phần( thành lập hình thức cổ phần nhà nước TCTC, cá nhân góp vốn), NHTM liên doanh( đc thành lập vốn góp bên việt nam bên nc sở hợp đồng liên doanh) Chi nhánh ngan hàng nc ngoài( đv phụ thuộc ngân hàng nc đc ngân hàng nc đảm bảo chịu trách nhiệm nghĩa vụ cam kết chi nhánh VN) Ngoài theo cam kết gia nhập WTO , tổ chức nc đc thành lập ngân hàng 100% vốn nc VN từ ngày 1/4/2007 phân loại dịch vụ ngân hàng: + dựa vào bảng cân đối: hđ nội bảng( gồm tât dv ngân hàng đc phản ánh bảng cân đối kế toán Gồm dịch vụ nợ vốn CSH dịch vụ tài sản có) hđ ngoại bảng( ko đc phản ánh bảng cân đối dịch vụ bao toán, bảo lãnh, ủy thác, tư vấn…) => kiểu phân loại truyền thống phù hợp vs mô hình ngân hàng cổ điển đối vs ngân hàng đại dv dịch vụ ngoại bảng chiểm tỷ trọng lớn ko đc phản ánh bảng cân đối + dựa vào đối tượng khách hàng: khách hàng doanh nghiêp( KH có tư cách pháp nhân công ty cổ phần , số lượng thường chiếm tỷ trọng nhỏ doanh số giao dịch lại lớn, ngân hàng tiết kiệm đc chi phí giao dịch lợi quy mô gia dịch) KH cá nhân( thường chiếm tỷ trọng lớn số lượng lại chiếm tỷ trọng nhỏ doanh số giao dịch)=> giúp ngân hàng có sở xây dựng chiến lược tiếp cận phục vụ khách hàng tốt dịch vụ cung cấp phù hợp với đặc điểm riêng nhóm đới tượng.+ dựa vào thu nhập dịch vụ: dv tín dụng( gồm dịch vụ cho vay, thu nhập dịch vụ đc thể thông qua lãi suất) dvu phi tín dụng( dịch vụ mà thu nhaaph đc tạo thông qua phí dịch vụ dich vụ toán, dịch vụ ngân quỹ )=> giúp donh nghiệp quản trị đc dòng thu nhập ngân hàng 5.nội dung quản trị VCSH: + đánh giá thực trạng VCSH: quy mô vốn, cấu vốn, hệ số dùng để đánh giá an toàn ( hệ số VCSH/tổng tiền gửi- VN quy định 1/20, tỷ lệ thấp ràng buộc khả mở rộng tiền gửi để đáp ứng cầu cho vay ngân hàng Hệ số VCSH/ tổng tài sản hệ số VCSH/ tỏng tài sản có rủi ro- đc sử dụng vs mục đich tiêu chuẩn hóa đòi hỏi vốn ngân hàng phạm vi quốc tế.đây tỷ lệ an toàn vốn VN theo thông tư số 13 tỷ lệ phải trì mức tối thiểu 9%) + lựa chọn pp tạo nguồn để phát triển vốn chủ sở hữu thích hợp với nhu cầu hoạt động: tăng vốn từ bên ngoài( phát hành chứng khoán) tăng vốn từ bên trong( gia tăng tỷ lệ lợi nhuận giữ lại để bổ sung vốn hay quỹ ngân hàng) + xây dựng tổ chức thực kế hoạch tạo nguồn( áp dụng biện pháp để đảm bảo quy mô cấu trúc vốn chủ sở hữu cho phù hợp với kế hoạch, phù hợp yêu cầu kinh doanh) khoản mục tài sản nợ: + vốn tiền gửi: tiền gửi toán ( tk giao dịch) loại tiền gửi tiền gửi tk ko kỳ hạn, có kỳ hạn) + vốn huy động từ phát hàng chứng tù có trá phiếu kỳ phiếu + vốn vay tù tổ chức tín dụng vốn vay ngân hàng nhà nước, vốn vay thị trường tiền tệ, vốn vay từ ngân hàng thương mại khác + khoản nợ khác thuế, khoản phải nộp phải trả cho nhà nước, phải trả lương cho nhân viên… Nội dung quản trị tài sản nợ: + xây dựng kế hoạch nguồn vốn NH (bao gồm kế hoạch tổng thể kế hoạch chi tiết theo loại sản phẩm, theo thị trường + tổ chức huy động điều hành vốn toàn hệ thống phân định quyền hạn trách nhiệm hội sở chi nhánh + quản lý quy mô cấu nguồn vốn quản lý kỳ hạn nợ khả toán nợ + định giá khoản nợ( xđ lãi suất huy động lãi suất vay theo sản phẩm tiền gửi , tiền vay phù hợp với sách lãi suất quan hệ cung cầu vốn thị trường) + theo dõi kiểm soát chi phí rủi ro huy động vốn đảm bảo quan hệ hợp lý lãi suất huy động lãi suất cho vay 7.khoản mục tài sản có :+ Tài sản tiền hay ngân quỹ ( tiền mặt tiền gửi TCTD tiền gửi ngân hàng tw, tiền gửi tổ chức tín dụng khác) + dư nợ cho vay, cho thuê, khoản đầu tư( mua ck, góp vốn liên kết) + tài sản ủy thác, TSCĐ, khoản phải thu.+ tài sản khác Nội dung quản trị tài sản có: + quản trị ngân quỹ: -tính toán số ngân quỹ tối thiểu thời kỳ -cân đối phận ngân quỹ dự trữ sơ cấp( tiền gửi bắt buộc, tiền mặt, khoản tiền gửi khác) - quản lý dự trữ thứ cấp( đảm bảo khả toán trả nợ) + quản trị cho vay: muốn quản trị tốt cần tuân theo quy tắc chọn lọc người vay giám sát sử dụng tiền vay tuân thủ nguyên tắc cho vay,(đa dạng danh mục cho vay ko tập trung cho vay lớn vs đối vs khách hàng nhóm khách hàng hay loại tiền , thực bảo đảm bảo lãnh bảo hiểm đối vs khoản tiền cho vay) Cần quản trị đc danh mục đầu tư( xây dựng sách cho vay ngân hàng, thiết lập quy trình quản trị danh mục tiền vay, kiểm soát quy mô cấu danh mục cho vay, kiểm soát khoản cho vay có vấn đề) + quản trị hđ đầu tư( xác định đc mục tiêu đầu tư chứng khoán,đa dạng hóa danh mục tài sản để nâng cao sinh lợi, dự báo môi trường kinh tế vĩ mô phân tích đầu tư chứng khoán , xác định nhu cầu-quy mô vốn đầu tư, tổ chức thục sách chiến lược quản lý danh mục đầu tư, tổ chức sách chiến lược quản lý danh mục.+ quản trị tài sản khác quản trị khoản phải thu, TSCĐ khoản mục ngoại bảng: + thời điểm lập bảng cân đối chưa thể phân biệt rõ tài sản hay nợ ngân hàng + hình thành gắn liền với hđ bảo đảm tài tài trợ thương mại, hđ đầu tư sản phẩm tài phái sinh + mang lại thu nhập cho ngân hàng dạng khoản thu nhập phi lãi suất rủi ro ko sử dụng hết hạn mức Nội dụng quản trị ts ngoại bảng: + phân loại tài sản ngoại bảng theo thời gian chủ thể,tính chất rủi ro + nghiên cứu dự báo nhân tố ảnh hưởng đến tài sản ngoại bảng đê hoạch định sách sản phẩm giá dich vụ + xác định đc mục tiêu chiến lược quản trị tổ chức kiểm soát trình thực + dự phòng nguồn tài trợ cho tài sản ngoại bảng( gia tăng ngân quỹ chứng tờ khoán toán với tỷ lệ sinh lời thấp, vay mượn cấp bách với lãi suất cao trích quỹ dự phòng tổn thất 9.khả khoản ngân hàng: khả cuả ngân hàng việc đáp ứng nhu cầu toán KH đc tạo lập tính khoản tài sản tính khoản nguồn vốn ngân hàng có tính khoản cao có nhiều tài sản khoản có khả mở rộng nguồn vốn cách nhanh chóng với chi phí thấp tập trung vào hai cân đối có tính định cân đôi nguồn vốn huy động cho vay cân đối kỳ hạn huy động kỳ hạn cho vay Tính khoản tài sản khả chuyển tài sản thành tiền đc đo thời gian phí chuyển đổi ngân hàng nắm giữ danh mục tài sản với tính khoản khác tính khoản danh mục tài sản đc đo tỷ lệ tài sản có tính khoản cao tổng tài sản tỷ lệ cao tính khoản tổng tài sản lớn Nội dung quản trị khoản: + xác định cầu khoản(nhu cầu rút tiền người gửi tiền, nhu cầu rut tiền người gửi tiền, nhu cầu tín dụng hợp pháp khách hàng, khoản tiền gửi tiền vay + xác điịnh cung khoản: đáp ứng cung ứng tiền ngân hàng khoản tiền gửi khách hàng, khoản toán nợ khách hàng vay vốn, khoản thu hồi từ hđ đầu tư, khoản tiền gửi ngân hàng đơn vị khác, tiền thu từ việc bán mottj or số danh mục ts ngân hàng + xác định khe hở khoản: quan hệ cân đối cung khoản cầu khoản theo thời gian, theo kỳ hạn ngày năm 10.có hai quan điểm quản trị tài sản nợ ngân hàng: + quan điểm quản trị NH truyền thống theo ngân hàng truyền thống thiên quản trị tài sản nhiều việc quản trị khoản nợ +quan điểm quản trị NH đại: kết hợp quản trị tài sản nợ viêc quản trị tài sản quản trị nợ kết hợp song song sở kết kinh doanh( thu nhập chi phí) phụ thuộc vào hai phận tài sản nợ=> trọng kiểm soát quy mô cấu trúc , chi phí thu nhập tài sản nợ ý nghĩa :tối đa hóa or ổn định mức thu nhập tù lãi( chênh lệch thu tù lãi chi trả lãi) tối đa hóa or bảo vệ trị giá tài sản ngân hàng với mức rủi ro hợp lý , giảm rủi ro lãi suất CHƯƠNG 2: 11 chiến lựơc quản trị kết hợp tài sản nợ : chiến lược dung hòa quản trị tài sản quản trị nợ trọng kiểm soát quy mô cấu trúc , chi phí thu nhập tài sản nợ mục đích quản trị tài sản nợ tạo lập thực chiến lược củng cố bảng cân đối, nhằm đảm bảo cho ngân hàng tối đa hóa or ổn định mức thu nhập tù lãi( chênh lệch thu tù lãi chi trả lãi) tối đa hóa or bảo vệ trị giá tài sản ngân hàng với mức rủi ro hợp lý Quanr lý chặt chẽ giá nguồn vốn hay lãi suất mà ngân hàng phải toán khoản tiền gửi khaonr vốn vay nhằm đạt đc mục tiêu chi phí quy mô cấu trúc nguồn vốn 12 khe hở nhạy cảm lãi suất hình thành từ có chênh lệch giá trị tài sản nợ nhạy cảm với lãi suất ko phù hợp kỳ hạn nguồn tài sản đc đo khe hở nhạy cảm lãi suất Sự cần thiết phải quản trị khe hở lãi suất : + ngân hàng ko thể xác định trước đc mức lãi suất mà dự đoán điều chỉnh hđ nhằm đạt đc mục tiêu mong muốn cách hiệu + lãi suất thay đổi tác động đến lãi suất ròng đến toàn bảng cân đối kế toán báo cáo thu nhập ngân hàng + lãi suất biến động ngân hàng phải đưng đầu với hai loại rủi ro lãi suất rủi ro giá rủi ro tái đầu tư Nội dung quản trị khe hở nhạy cảm lãi suất: chiến lược quản lý + chiến lực quản trị khe hở lãi suất động :NH thường xuyên thay đổi khe hở nhạy cảm lãi suất tùy vào khả tin cậy dự báo lãi suất dự đoán LS có xu hướng tăng khe hở LS dương tối ưu Khi – tăng TS nhạy cảm LS( tăng cho vay theo lãi suất thả nổi, giảm cho vay lãi suất cố định, giảm bớt CK dài hạn có lãi suất cố định, tăng CK theo lãi suất thả nổi, tăng đàu tư ngắn hạn theo lãi suất thả nổi) – giả nguồn vốn nhạy cảm lãi suất( tăng huy động tgui dài hạn với lãi suất cố định, tăng huy động tiền TK kỳ hạn có lãi suất cố định, giảm huy đông tiền gửi huy động tiết kiệm theo lãi suất tahr nổi, giảm huy động TG ko kỳ hạn.)nếu dự đoán tương lai LS giảm khe hở nhạy cảm âm tối ưu + chiến lược loại trừ khe hở nhạy cảm lãi suất: - chiến lược mà ngân hàng thực nhằm diều chỉnh ke hở LS tiến tói 0, đc áp dụng thop NH ko thể dự đoán đc xu hướng biến động lãi suất – khe hở nhạy cảm LS NH trạng thái dương NH chủ động giảm tài sản nhạy cảm lãi suất tăng ngồn vốn nhạy cảm lãi suất - khe hở nhạy cảm NH trạng thái âm NH chủ động tăng tài sản nhạy cảm lãi suất giảm nguồn vốn nhạy cảm lãi suất 13 khe hở kỳ hạn chênh lệch kỳ hạn hoàn vốn trung bình tài sản kỳ hạn hoàn trả trung bình nợ Nội dung quản trị: sử dụng kỳ hạn vốn kỳ hạn hoàn trả để hạn chế rủi ro lãi suất: cố gắng trì cân đối ts nguồn vốn vay cho khe hở kỳ hạn tiến gần đến 0, lúc kỳ hạn vốn trung bình TS gần= kỳ hạn hoàn trả trung bình nguồn vốn để dảm bảo khả nag khoản NH ts lớn nợ muốn có khe hở kỳ hạn cần đảm bảo: kỳ hạn hoàn vốn TB theo giá trị TS = kỳ hạn hoàn trả TB theo giá trị danh mục nợ x (tổng giá trị danh mục nợ/ tổng danh mục ts) Vậy để loại bỏ rủi ro lãi suất giá trị vốn vay phải thay đổi nhiều giá trị TS 14 cầu khoản: phản ánh nhu cầu chi trả thời điểm NHTM Bao gồm rút tiền KH gửi tiền, khoản toán kỳ phiếu trái phiếu, cầu vốn tài trợ cho khoản tín dụng chất lượng tốt, nghĩa vụ hoàn trả nợ vay đáo hạn NHTM, chi phí phải trả, nghĩa vụ toán với NSNN khoản toán cổ tức Cung khoản: phản ánh dòng tiền NHTM thu đc thời điểm, bao gồm nguồn huy động tù tiền gủi công cụ nợ khoản tín dụng đc khách hàng hoàn trả, khoản thu nhập dòng tiền thu đc từ chuyển hóa tài sản vay thị trường tiền tệ Quan hệ cung cầu khoản:khi cầu khoản NH vượt cung khoản nhà quản lý phải đối phó với tình trạng thâm hụt khoản , phải định nguồn vốn cần thiết để đáp ứng: huy động từ nguồn đâu vào lúc Ngược lại nhưu thời điểm mà cung khaonr vượt cầu khoản – tình trạng dư khoản xuất nhà quản lý cần xem xét hđ đầu tư 15 pp ước tính nhu cầu khoản: +pp tiếp cận nguồn vốn sử dụng vốn: dựa sở biến động lựng tiền gửi tăng thêm khách hàng khả nag cho vay dự tính NH, nội dung: - xác định nhu cầu vay vốn lượng tiền gửi - dự tính thay đổi cho vay tiền gửi - xác định trạng thái khoản ròng NH + PP tiếp cận cấu trúc vốn: - nguồn tiền gửi: chia tiền gửi nguồn vốn khác dựa khả vốn bị rút khỏi NH( vốn nóng: vốn vay tiền gửi nhạy cảm với lãi suất or dự tính Nguồn vốn ổn định: khoản tiền gửi khách hàng mà phần đáng kể có thê bị rút khỏi NH thời kỳ dự tính Vốn ổn định: khoản mục vốn mà nhà quản lý NH tin tưởng có khả bị chuyển khỏi NH) – nhu cầu vay vốn: NH phải dảm bảo khả sẵn sang đáp ứng khoản cho vay chất lượng cao:(Tổng nhu cầu khoản= nhu cầu khoản vốn tiền gửi + nhu cầu khoản cho vay Tổng nhu cầu khoản = nhu cầu khoản dối vs tiền gửi + quy mô cho vay tối đa tiềm năng- tổng dư nợ tại.) + pp tiếp cận số khoản: - số định lượng ( số trạng thái tiền mặt, số lực cho vay, số tt nhanh, số vốn đầu tư ngắn hạn) – số định tính(long tin công chúng, vận động giá cổ phiếu, phần rủi ro TT chứng khoản vay khác, khả nag đáp ứng nhu cầu tín dụng KH) 16 biện pháp đảm bảo khả nag khoản ngân hàng TM: + tuân thủ chặt chẽ quy định NHNN tỷ lệ khả nag chi trả +tổ chức tốt việc quản lý khaonr sở dự báo cung cầu khoản sớm nhận biết đc dấu hiệu phản ánh nguy thâm hụt khoản, +tăng cường trang bị thiết bị đại phục vụ công tác thu nhập xử lý thông tin +phối hợp san sẻ thông tin, sử dụng công cụ tiêu chí xác ddnhj đo lường rủi ro cách khoa học+ giải nhanh chóng hướng có rủi ro xảy 17 hình thức dự trữ ngân hàng: + vào yêu cầu dự trữ: dự trữ pháp định( khoản dự trữ mà NHTM phải thực theo yêu cầu NHNN) dự trữ thặng dư( khoản dự trữ gồm khối lượng quỹ vượt nhu cầu dự trữ pháp định số vốn bổ sung mà NH xem cần thiết để cung ứng thêm nguồn khoản cho khoản nợ + vòa cấp độ dự trữ : dự trữ sơ cấp( nguồn khoản chủ yêu NH gồm dự trữ pháp định, tiền mặt quỹ, tiền gửi tổ chức tín dụng ) dự trữ thư cấp( gồm tài sản sinh lãi, có khả chuyển đổi cao gặp rủi ro Múc dự trữ thứ cấp trung bình khoảng 7-8% tổng tài sản ngân hàng) + vào hình thái tồn tại, dự trữ ngân hàng gồm tiền mặt tiền gửi ngân hàng khác chứng khoán có tính khoản cao) Chương 3: 18 cấu nguồn vốn NHTM : + vốn chủ sở hữu: vốn riêng NHTM bao gồm số vốn ban đầu số vốn gia tăng ko ngừng với phát triển NHTM Gồm loại vốn như: vốn điều lệ ( vốn pháp đinh), vốn bổ sung trình hđ( bổ sung từ nguồn lợi nhuận, bổ sung tù phát hành thêm cổ phần góp thêm, cấp thêm), quỹ( quỹ thặng dư vốn cổ phần, quỹ dự phòng tổn thất, quỹ bảo tồn vốn, quỹ khác) + vốn tiền gửi: nguồn vốn quan trọng hđ kinh doanh NHTM gồm tiền gửi toán, tiền gửi có kỳ hạn dn, tổ chức xã hội, tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi ngân hàng khác + vốn phi tiền gửi gồm tiền vay( vay tù ngân hàng nhà nước, vay tù tổ chức tín dụng khác, vay thị trường tài chính) vốn phi tiền gửi khác( tiền toán, khoản treo chờ xử lý, tiền ủy thác) Tỷ trọng vốn chủ sở hữu tổng nguồn vốn thường nhỏ khoảng 5-10%, nguồn vốn tiền gửi nguốn vốn chiếm tỷ trọng cao tổng nguồn vốn ngân hàng đóng vai trò quan trọng 19.thành phần vốn chủ sở hữu: + vốn điều lệ: nguồn vốn đầu tư ban đầu chủ NH, đc ghi trng điều lệ NH Vốn điều lệ phải đạt đc mức tối thiểu theo quy định pháp luật đc gọi vốn pháp định + vốn bổ sung trình hđ: - bổ sung từ nguồn lợi nhuận( thu nhập ròng lớn giữ lại phần thu nhập ròng thành vốn đầu tư.ngân hàng có thời gian hđ dài làm ăn hiệu nguồn tích lũy từ lợi nhuận cao ngược lại) - bổ sung từ việc phát hành thêm cổ phần góp thêm cấp thêm.( nguồn vốn có tính chất ko liên tục nguồn vốn có vai trò quan trọng hđ ngân hàng, thể uy tín vị tính cạnh tranh ngân hàng – quỹ ( quỹ thặng dư cổ phần: phần đánh giá lại tài sản ngân hàng chênh lệch thị giá với mệnh giá cổ phiếu phát hành cổ phiếu mới, nguồn thạng dư đc chuyển đổi thành cổ phần tương lai.quỹ dự phòng tổn thất : đc trích hàng năm đc tích lũy lại nhằm bù đắp tổn thất xảy trình hđ ngân hàng Quỹ bảo toàn vốn: nhằm bù đắp hao mòn vốn tác động lạm phát Quỹ khác: quỹ phuc lợi, quỹ khen thưởng ) Vai trò VCSH: + chức hđ: đk bắt buộc theo quy định pháp luật để ngân hàng tiến hành hoạt động cung cấp lực tài cho trình tăng trưởng mở rộng quy mô phạm vi hđ cho phát triển sản phẩm dịch vụ NH + chức điều chỉnh: định quy mô hđ , sức mạnh tài NH Quy định giới hạn huy động vốn, quy định quy mô mức tăng trưởng vốn phép mở rộng quy mô NH, quy định an toàn kinh doanh + chức vật đệm( bảo vệ NH): giúp NH chống lại rủi ro pha sản bù đắp rủi ro tài nghiệp vụ bảo vệ người gửi tiền NH gặp rủi ro hđ kinh doanh Nâng cao uy tín NH với khách hàng nhà đầu tư 20 biện pháp gia tăng vốn CSH: +tăng từ bên ngoài: -Phát hành cổ phiếu:Biện pháp dành riêng cho ngân hàng cổ phần.Phát hành cổ phiếu thường ( hưởng cổ tức theo lợi nhuận có NH, có quyền biểu quyết) cổ phiếu ưu đãi (hưởng cổ tức theo mức cố định, quyền biểu ) Biện pháp có ưu điểm làm tăng quy mô vốn dài hạn nên làm tăng khả vay nợ ngân hàng tương lai, với cổ phiêú thường NH chịu gánh nặng tài năm thua lỗ Nhược điểm chi phí phát hành cao làm“loãng” quyền sở hữu ngân hàng -Phát hành trái phiếu: Phát hành trái phiếu dài hạn trái phiếu chuyển đổi ( chuyển thành cổ phiếu thường tương lai ) Ưu điểm phát hành trái phiếu lãi suất cố định tính vào chi phí giúp NH giảm khoản thuế, phan chia quyền kiểm soát NH với trái chủ…; Nhược điểm sức ép nợ nần, phải trae gốc lãi đến hạn, hệ số nợ tăng lên phát hành thêm trái phiếu ·+tăng từ bên ngân hàng: Lợi nhuận giữ lại: Lợi nhuận sau thuế phần để trả cổ tức phần để bổ sung vốn tự có Tỷ lệ giữ lại lợi nhuận sách quan trọng NH Nếu tỷ lệ cao NH không bị phụ thuộc vào thị truờng vốn chịu chi phí cao lợi tức cổ đông thấp, giá cổ phiếu NH giảm Nếu tỷ lệ thấp tăng trưởng vốn chậm , làm giảm khả mở rộng tài sản sinh lời 21 Vốn tiền gửi: tài sản tiền cá nhân tổ chức mà NH tạm thời quản lý sử dụng với trách nhiệm hoàn trả loại vốn tiền gửi: + theo mục đích gửi tiền: - tiên gửi toán hay gọi tk giao dịch( gửi tiền để toán khoản phải thu , phải trả thông qua phát hành chứng từ toán quan NH) - tiền gửi tiết kiệm gọi tk phi giao dịch( có kỳ hạn or ko có kỳ hạn) + theo chủ thể gửi tiền: cá nhân tổ chức + theo thòi hạn gửi tiền: ko kỳ hạn, có kỳ hạn đặc điểm: + tiên gửi chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn huy động NHTM + NHTM hđ đc chủ yếu nhờ vào nguồn vốn tiền gửi + tiền gửi nguồn vốn ko ổn định khách hàng rút tiền lúc nào=> NH cần trì lượng tiền dự trữ đảm bảo khả khoản sãn sang đáp ứng nhu cấu rút tiền KH Nhân tố ảnh hưởng đến khả huy động vốn: +Nhân tố khách quan : - Môi trường trị pháp luật: có ảnh hưởng trực tiếp đến việc huy động vốn NHTM -Môi trường kinh tế - xã hội ảnh hưởng trực tiếp tiêu kinh tế tốc độ tăng trưởng, thu nhập, tình trạng thất nghiệp, lạm phát Kinh tế tăng trưởng khiến cho nhu cầu đầu tư tăng mạnh, NHTM nâng cao lãi suất huy động để đáp ứng nhu cầu đầu tư doanh nghiệp Ngược lại, kinh tế suy thoái, lạm phát tăng cao khiến cho thu nhập thực người dân giảm khiến cho công tác huy động vốn ngân hàng gặp nhiều khó khăn -Môi trường văn hóa:yếu tố tâm lý, thói quen, thái độ với rủi ro việc giữ tiền mặt người dân ảnh hưởng lớn đến công tác huy động vốn ngân hàng -Cạnh tranh thị trường tài chính:Cạnh tranh diễn nhiều hình thức, không hình thái lãi suất mà phụ thuộc vào nhiều yếu tố khác : uy tín ngân hàng, sách marketing… Chính vậy, cạnh tranh ảnh hưởng lớn đến khả thu hút vốn NHTM +Nhân tố chủ quan : -Các hình thức huy động vốn chất lượng dịch vụ NH cung ứng : Do nhu cầu khách hàng đa dạng nên ngân hàng có nhiều hình thức kỳ hạn huy động phong phú dễ dàng đáp ứng nhu cầu khách hàng Chất lượng dịch vụ ngân hàng điều mà ngân hàng cần quan tâm -Chất lượng tín dụng: ngân hàng việc sử dụng vốn gặp vấn đề trước hết giảm quy mô vốn mà ngân hàng huy động, sau uy tín ngân hàng bị suy giảm nghiêm trọng, từ dẫn đến việc thu hút vốn nhàn rỗi ngân hàng khó khăn 10 250 300 350 320 320 320 320 320 320 320 CP đầu tư 1.700 Dòng tiền ròng NPV (WACC) 3, Nếu dùng tiêu chuẩn thời gian hoàn vốn dự án năm để xem xét có nên cho vay dự án không? Dự án có chi phí đầu tư 1.700.000 USD Thu nhập ròng qua năm đầu = 250.000 + 300.000 + 350.000 + 320.000 +320.000 = 1.540.000 USD Số tiền lại chưa thu = 1.700.000 – 1.540.000 = 160.000 Thời gian thu hồi vốn = năm + 160.000/320.000 = 5,5 năm So với tiêu chuẩn thời gian hoàn vốn năm, dự án chấp nhận cho vay có thời gian… Bài 7: Trước quý II/N, CTCP Hoàng Long (công ty sản xuất hàng tiêu dùng) gửi đến NHTMCP Á Châu hồ sơ vay vốn lưu động để phục vụ cho kế hoạch sản xuất kinh doanh quý II/N Hồ sơ gồm có: + Đơn xin vay với hạn mức tín dụng 2.100 triệu đồng + Kế hoạch sản xuất kinh doanh nguồn tài trợ + Hồ sơ nhà quyền sử dụng đất thuộc sở hữu công ty Hoàng Long Sau thẩm định, ngân hàng thống với công ty số liệu sau: + Tài sản ngắn hạn đầu kỳ: 3.050 triệu đồng + Giá trị vật tư hàng hóa mua vào quý: 9.473 triệu đồng + Chi mua máy móc thiết bị mới: 7.543 triệu đồng + Giá trị sản lượng hàng hóa thực quý: 10.556 triệu đồng + Chi phí sản xuất khác phát sinh quý: 2.700 triệu đồng + Khấu hao tài sản cố định: 1.500 triệu đồng + Tài sản ngắn hạn cuối kỳ: 2.982 triệu đồng + Vốn chủ sở hữu tự huy động tham gia vào kế hoạch kinh doanh là: 1.602,5 triệu đồng + Giá trị tài sản chấp: 3.000 triệu đồng Với liệu trên, cán tín dụng đề nghị hạn mức tín dụng quý II/N cho công ty Hoàng Long 2.100 triệu đồng Trong ngày đầu tháng 4/N, công ty phát sinh số nghiệp vụ cán tín dụng đề nghị giải khoản cho vay sau theo hợp đồng cho vay theo hạn mức tín dụng công ty: + Ngày 2/4: Cho vay để công ty mua vật tư: 486 triệu đồng Cho vay để trả tiền điện cho khu nhà công nhân: 124 triệu đồng + Ngày 3/4: Cho vay để công ty trả lãi vay ngân hàng: 26 triệu đồng Cho vay trả tiền thưởng cho công nhân: 100 triệu đồng + Ngày 4/4: Cho vay để công ty trích lập quỹ phúc lợi: 45 triệu đồng Cho vay để công ty trích lập quỹ trợ cấp việc làm: 105 triệu đồng + Ngày 5/4: Cho vay để công ty trả tiền vận chuyển vật tư: 12 triệu đồng + Ngày 6/4: Cho vay để công ty nộp thuế thu nhập doanh nghiệp: 200 triệu đồng Yêu cầu: Xác định hạn mức tín dụng cho công ty Hoàng Long cho nhận xét đề nghị cán tín dụng? Đánh giá đề nghị cho vay theo hạn mức cán tín dụng? Biết rằng: - Nguồn vốn NHTMCP Á Châu đủ đáp ứng nhu cầu vốn hợp lý công ty Hoàng Long Ngân hàng cho vay tối đa 70% giá trị tài sản chấp - Công ty sản xuất có lãi khách hàng truyền thống NHTM - Dư nợ vốn lưu động đầu quý II/N công ty Hoàng Long 350 triệu đồng Bài giải Nhận xét hồ sơ vay vốn công ty Hoàng Long + Hồ sơ pháp lý: công ty khách hàng truyền thống ngân hàng nên hồ sơ + Hồ sơ kinh tế: công ty phải bổ sung thêm báo cáo tài quý trước: bảng tổng kết tài sản, báo cáo kết kinh doanh, thuyết minh báo cáo tài hợp đồng kinh tế công ty (nếu có) kì KH để cán tín dụng thẩm định lực tài công ty + Hồ sơ tài sản chấp: hồ sơ nhà đất thuộc quyền sở hữu chủ tịch Hội đồng quản trị công ty công ty Hoàng Long cần bổ sung thêm giấy ủy quyền chuyển nhượng quyền sử dụng đất nhà chủ tịch Hội đồng quản trị cho công ty 1.Về hạn mức tín dụng 3050 +2982 = 3016 + Tài sản lưu động bình quân = 10556 = 3,5vòng + Vòng quay vốn lưu động = 3016 + Tổng chi phí KD hợp lý công ty: 9428 + 2745 = 12173 triệu đồng 12173 = 3478 + Nhu cầu vốn lưu động bình quân quý = 3,5 triệu đồng + Hạn mức tín dụng xác định theo nhu cầu công ty 3478- 1602,5 = 1875,5 + Mức cho vay tối đa theo giá trị tài sản chấp: 3000 x 70% = 2100 triệu đồng Như vậy, hạn mức tín dụng khách hàng quý II/N là: 1875,5 2.Nhận xét đề nghị cán tín dụng - Cán tín dụng đề nghi hạn mức tín dụng cho khách hàng 2100 chưa - Về nghiệp vụ đề nghị cho vay Tài khoản hạn mức tín dụng 1/4 350 2/4 486 836 5/4 12 848 Bài 8: Trong tháng 3/N, CTCP Thương mại dịch vụ FIVIMARK gửi đến NHCP Liên Việt hồ sơ xin vay vốn cố định để thực dự án mở rộng sản xuất kinh doanh đáp ứng nhu cầu hàng hóa người tiêu dùng Sau xem xét thẩm định dự án đầu tư, ngân hàng thống với doanh nghiệp số liệu sau: + Tổng mức vốn đầu tư thực dự án: 3.190 triệu đồng + Vốn chủ sở hữu thực dự án 35% tổng mức vốn đầu tư cho dự án + Các nguồn vốn khác tham gia dự án là: 350 triệu đồng + Giá trị tài sản chấp: 2.800 triệu đồng + Lợi nhuận thu hàng năm doanh nghiệp sau thực dự án 1.274 triệu đồng, tăng 30% so với trước thực dự án Tại thời điểm ngân hàng xét duyệt hồ sơ vay vốn Công ty, tình hình nguồn vốn sử dụng vốn ngân hàng sau: Đơn vị tính Triệu đồng Tài sản Ngân quỹ: Cho vay: Nguồn vốn ……… 2.252.000 Vốn huy động: 2.516.000 - Huy động tiền gửi: 1.316.000 1.200.000 - Cho vay ngắn hạn: … - Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu - Cho vay trung, dài hạn: … Vốn CSH: 945.000 Nguồn vốn khác: 659.000 Nghiệp vụ kdoanh khác: Tổng tài sản: 277.920 4.120.000 Tổng nguồn vốn: 4.120.000 Trong tháng 5, doanh nghiệp phát sinh số nghiệp vụ kinh tế sau có nhu cầu vay vốn theo hợp đồng tín dụng trung dài hạn kí: - Ngày 10/5: Vay mua xi măng sắt xây dựng: 265 triệu đồng Vay để mua bột mỳ, muối đường: 515 triệu đồng Ngày 23/5: Vay để toán tiền vôi, cát: 170 triệu đồng Vay để toán tiền vận chuyển thiết bị: 30 triệu đồng Ngày 30/5: Vay để toán tiền mua thiết bị: 500 triệu đồng Yêu cầu: Xác định nguồn vốn ngân hàng sử dụng vay trung dài hạn? Xác định mức cho vay dự án? Thời hạn cho vay dự án? Giải nghiệp vụ kinh tế phát sinh tháng 5/N Biết rằng: - Trong nguồn vốn huy động kỳ phiếu, trái phiếu có 40% vốn trung dài hạn Ngân hàng phép sử dụng tối đa 30% vốn ngắn hạn vay trung dài hạn Thời gian lại nguồn dài hạn đến đáo hạn >12 tháng Dư nợ tín dụng trung dài hạn chiếm 35% tổng dư nợ cho vay Ngân hàng cho vay tối đa 70% giá trị TSTC không vượt 15% vốn chủ sở hữu ngân hàng - Tỷ lệ khấu hao tài sản cố định DN 20%/năm Doanh nghiệp cam kết dùng toàn phần lợi nhuận tăng thêm sau thực dự án để trả nợ ngân hàng Các nguồn khác dùng để trả nợ ngân hàng hàng năm: 50,7 triệu đồng - Dư nợ tài khoản cho vay vốn cố định doanh nghiệp cuối ngày 9/5 540 triệu đồng (trước dự án doanh nghiệp dư nợ vay vốn cố định ngân hàng) - Dự án thực ngày 16/4/N hoàn thành đưa vào sử dụng ngày 16/10/N Bài giải Khả nguồn vốn cho vay DH ngân hàng + Vốn huy động trung dài hạn: 40% vốn huy động kỳ phiếu trái phiếu = 40% x 1.200.000 = 480.000 triệu đồng + Vốn huy động ngắn hạn = Vốn huy động – Vốn huy động dài hạn = 2.516.000 – 480.000 = 2.036.000 triệu đồng Tổng nguồn vốn ngắn hạn phép cho vay trung dài hạn: 30% x 2.036.000 = 610.800 triệu đồng Nguồn vốn ngân hàng sử dụng vay trung dài hạn =Vốn huy động trung dài hạn + 30% vốn ngắn hạn – Dư nợ trung dài hạn = 480.000 + 610.800 – 35% x 2.252.000 = 302.600 triệu đồng Mức cho vay dự án: - Theo nhu cầu vốn vay: = Nhu cầu vốn để thực dự án - Vốn tự có - Vốn khác = 3.190- 35% x 3190 – 350 = 1723,5 triệu đồng -Theo giới hạn cho vay: + 70% giá trị TS chấp = 70% x 2.800 = 1.960 triệu đồng + 15% vốn chủ sở hữu ngân hàng = 15% x 945.000 = 141.750 triệu =>Vậy mức cho vay ngân hàng chấp nhận là: 1723,5 triệu đồng 3.Thời hạn cho vay dự án: - Tcv=T ân hạn + T trả nợ T ân hạn = tháng (từ 16/4 đến 16/10) =0,5 năm T trả nợ = Số tiền vay/ Mức trả nợ bình quân năm Mức trả nợ bình quân năm = Lợi nhuận tăng thêm+Khấu hao+nguồn khác = 1.274 – 1.274 x 100/130 + 20%x1723,5 + 50,7 = 689,4 T trả nợ = 1.723,5/689,4 = 2,5 năm Tcv = 0,5+2,5 =3 năm 3.Giải nghiệp vụ kinh tế phát sinh: - Ngày 10/5: Vay mua xi măng thuộc đối tượng cho vay => NH cho vay Vay mua bột mỳ, muối đường thuộc VLĐ sai đối tượng cho vay => NH không cho vay Các nghiệp vụ khác cho vay Tài khoản cho vay vốn cố định FIC 9/5 540 10/5 265 805 23/5 85 30 30/5 920 500 1420 Số dư ngày 30/5/N Công ty NH: 1420 triệu đồng Giải tập sbt :3 Bài 31: Trong tháng 3/N, CTCP Thương mại dịch vụ FIVIMARK gửi đến NHCP Liên Việt hồ sơ xin vay vốn cố định để thực dự án mở rộng sản xuất kinh doanh đáp ứng nhu cầu hàng hóa người tiêu dùng Sau xem xét thẩm định dự án đầu tư, ngân hàng thống với doanh nghiệp số liệu sau: + Tổng mức vốn đầu tư thực dự án: 3.190 triệu đồng + Vốn chủ sở hữu thực dự án 35% tổng mức vốn đầu tư cho dự án + Các nguồn vốn khác tham gia dự án là: 350 triệu đồng + Giá trị tài sản chấp: 2.800 triệu đồng + Lợi nhuận thu hàng năm doanh nghiệp sau thực dự án 1.274 triệu đồng, tăng 30% so với trước thực dự án Tại thời điểm ngân hàng xét duyệt hồ sơ vay vốn Công ty, tình hình nguồn vốn sử dụng vốn ngân hàng sau: Đơn vị tính Triệu đồng Tài sản Ngân quỹ: Cho vay: Nguồn vốn ……… 2.252.000 Vốn huy động: 2.516.000 - Huy động tiền gửi: 1.316.000 1.200.000 - Cho vay ngắn hạn: … - Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu - Cho vay trung, dài hạn: … Vốn CSH: 945.000 Nguồn vốn khác: 659.000 Nghiệp vụ kdoanh khác: Tổng tài sản: 277.920 4.120.000 Tổng nguồn vốn: 4.120.000 Trong tháng 5, doanh nghiệp phát sinh số nghiệp vụ kinh tế sau có nhu cầu vay vốn theo hợp đồng tín dụng trung dài hạn kí: - Ngày 10/5: Vay mua xi măng sắt xây dựng: 265 triệu đồng - Vay để mua bột mỳ, muối đường: 515 triệu đồng Ngày 23/5: Vay để toán tiền vôi, cát: 170 triệu đồng Vay để toán tiền vận chuyển thiết bị: 30 triệu đồng Ngày 30/5: Vay để toán tiền mua thiết bị: 500 triệu đồng Yêu cầu: Xác định nguồn vốn ngân hàng sử dụng vay trung dài hạn? Xác định mức cho vay dự án? Thời hạn cho vay dự án? Giải nghiệp vụ kinh tế phát sinh tháng 5/N Biết rằng: - Trong nguồn vốn huy động kỳ phiếu, trái phiếu có 40% vốn trung dài hạn Ngân hàng phép sử dụng tối đa 30% vốn ngắn hạn vay trung dài hạn Thời gian lại nguồn dài hạn đến đáo hạn >12 tháng Dư nợ tín dụng trung dài hạn chiếm 35% tổng dư nợ cho vay Ngân hàng cho vay tối đa 70% giá trị TSTC không vượt 15% vốn chủ sở hữu ngân hàng - Tỷ lệ khấu hao tài sản cố định DN 20%/năm Doanh nghiệp cam kết dùng toàn phần lợi nhuận tăng thêm sau thực dự án để trả nợ ngân hàng Các nguồn khác dùng để trả nợ ngân hàng hàng năm: 50,7 triệu đồng - Dư nợ tài khoản cho vay vốn cố định doanh nghiệp cuối ngày 9/5 540 triệu đồng (trước dự án doanh nghiệp dư nợ vay vốn cố định ngân hàng) - Dự án thực ngày 16/4/N hoàn thành đưa vào sử dụng ngày 16/10/N Bài giải Khả nguồn vốn cho vay DH của ngân hàng + Vốn huy động trung dài hạn: 40% vốn huy động kỳ phiếu trái phiếu = 40% x 1.200.000 = 480.000 triệu đồng + Vốn huy động ngắn hạn = Vốn huy động – Vốn huy động dài hạn = 2.516.000 – 480.000 = 2.036.000 triệu đồng Tổng nguồn vốn ngắn hạn phép cho vay trung dài hạn: 30% x 2.036.000 = 610.800 triệu đồng Nguồn vốn ngân hàng sử dụng vay trung dài hạn =Vốn huy động trung dài hạn + 30% vốn ngắn hạn – Dư nợ trung dài hạn = 480.000 + 610.800 – 35% x 2.252.000 = 302.600 triệu đồng Mức cho vay đối với dự án: - Theo nhu cầu vốn vay: = Nhu cầu vốn để thực dự án - Vốn tự có - Vốn khác = 3.190- 35% x 3190 – 350 = 1723,5 triệu đồng -Theo giới hạn cho vay: + 70% giá trị TS chấp = 70% x 2.800 = 1.960 triệu đồng + 15% vốn chủ sở hữu ngân hàng = 15% x 945.000 = 141.750 triệu =>Vậy mức cho vay ngân hàng chấp nhận là: 1723,5 triệu đồng 3.Thời hạn cho vay đối với dự án: - Tcv=T ân hạn + T trả nợ T ân hạn = tháng (từ 16/4 đến 16/10) =0,5 năm T trả nợ = Số tiền vay/ Mức trả nợ bình quân năm Mức trả nợ bình quân năm = Lợi nhuận tăng thêm+Khấu hao+nguồn khác = 1.274 – 1.274 x 100/130 + 20%x1723,5 + 50,7 = 689,4 T trả nợ = 1.723,5/689,4 = 2,5 năm Tcv = 0,5+2,5 =3 năm 3.Giải các nghiệp vụ kinh tế phát sinh: - Ngày 10/5: Vay mua xi măng thuộc đối tượng cho vay => NH cho vay Vay mua bột mỳ, muối đường thuộc VLĐ sai đối tượng cho vay => NH không cho vay Các nghiệp vụ khác cho vay Tài khoản cho vay vốn cố định FIC 9/5 540 10/5 265 805 23/5 85 30 30/5 920 500 1420 Số dư ngày 30/5/N Công ty NH: 1420 triệu đồng Bài 33 Ngày 15/3/N Sacombank chi nhánh HN nhận hồ sơ vay vốn lưu động công ty ABC theo phương thức vay lần với số tiền 880 triệu đồng Qua thẩm định hồ sơ vay vốn, ngân hàng xác định số liệu sau: Giá trị vật tư hàng hoá mua vào: 2.900 triệu đồng Vốn chủ sở hữu DN tham gia kinh doanh 810 triệu đồng Giá trị tài sản chấp: 2.500 triệu đồng Nguồn vốn kinh doanh NH thời điểm ngày 15/3/N sau: Vốn huy động: 142.890 triệu đồng, vốn huy động có kỳ hạn 12 tháng 50.500 triệu đồng; Vốn chủ sở hữu: 15.370 triệu đồng; Vốn khác: 8.848,75 triệu đồng Yêu cầu: a Xác định nguồn vốn kinh doanh NH? b Nếu thực cho vay, mức cho vay phù hợp bao nhiêu? Biết rằng: Tỷ lệ dự trữ bắt buộc 2% tỷ lệ dự trữ đảm bảo khả toán 8% Tổng dư nợ cho vay đầu tư thời điểm 15/3/N NH 125.560 triệu đồng NH cho vay tối đa 70% giá trị tài sản chấp Để thực kế hoạch sản xuất kinh doanh trên, doanh nghiệp vay SHB 87,75 triệu đồng Giải + Nguồn vốn kinh doanh ngân hàng = 142.890 – 14.289 + 8.848,75 + 15.370 - 125.560 = B, Mức cho vay hợp lý Dự trữ bắt buộc: 142.890 *10% = 14.289 Trđ -Nguồn vốn huy động ngắn hạn = Vốn huy động – Vốn huy động dài hạn – Dự trữ bắt buộc = 142.890 – 50.500 – 14.289 = 78.101 - Mức cho vay dự án: Xét nhu cầu vay vốn: = Nhu cầu vốn để thực dự án- Vốn tự có – Vốn khác = = 2.900 – 810 = 2.090 -Theo giới hạn cho vay: + 70% giá trị TS chấp = 70% x 2500 = 1.750 triệu đồng Vậy mức cho vay ngân hàng chấp nhận là: 1.750 triệu đồng, số tiển giải ngân = 1.750 – 87,75 Ví dụ NEC Tiền gửi loại 12 tháng Trả lãi lần kỳ, lãi suất 0,98%tháng Trả lãi cuối kỳ, lãi suất 1%/tháng Trả lãi trước, lãi suất 0,9%/ tháng Tiền gửi loại 18 tháng • • Trả lãi lần kỳ, lãi suất 1,02%tháng Trả lãi cuối kỳ, lãi suất 1,1%/tháng Trả lãi trước, lãi suất 0,8%/ tháng Yêu cầu: Hãy tính lãi suất hiệu nguồn tiền (NEC) so sánh ưu cách huy động tiền gửi trường hợp? Biết rằng, tỷ lệ dự trữ bắt buộc với tiền gửi 12 tháng 11%, với tiền gửi 12 tháng 5% Giải a Loại tiền gửi 12 tháng • Trả lãi lần kỳ, lãi suất 0,98%/tháng => NEC khong dtrữ = ( + 0,98%*3)^4 – = NEC có dtrữ = NEC khongdtrữ/ (1- 11%)= • Trả lãi cuối kỳ, lãi suất 1%/tháng => NEC khôngdtrữ = 1% *12 = NEC codưtrữ = NEC chưacódtrữ/ (1-11%)= • Trả lãi trước, lãi suất 0,9%/ tháng => I = 0,9% *12 = 11,7% NEC không dtrữ = I/(1-I) = 11,7% / (1-11,7%)= NEC codưtrữ = NEC chưacódtrữ/ (1-11%)= b Tiền gửi loại 18 tháng • Trả lãi lần kỳ, lãi suất 1,02%/tháng => NEC khongdtrữ = (1+ 1,02%*3)^6 -1 = NEC có dtrữ = NEC chưacódtrữ/ (1- 5%) • Trả lãi cuối kỳ, lãi suất 1,1%/tháng => NEC khôngdtrữ = 1,1% *12 = 14,3 NEC có dtrữ = NEC chưacódtrữ/ (1- 5%) • Trả lãi trước, lãi suất 0,95%/ tháng => I = 0,8% *18 = 14,4% NEC không dtrữ = I/(1-I) = 14,4% /(1-14,4%)= Bài 49: Ngân hàng ABC theo dõi hợp đồng tín dụng sau: Cho vay 250 tỷ đồng, lãi suất 12%/năm, thời hạn 12 tháng, trả gốc lãi đáo hạn Hết 12 tháng, khách hàng mang 90 tỷ đồng đến trả xin gia hạn nợ tháng Biết lý không trả nợ khách quan, NH đồng ý cho gia hạn Qua tháng gia hạn, khách hàng không trả nợ Sau 12 tháng tiếp theo, biết thu khoản nợ này, NH phát mại tài sản chấp thu 250 tỷ (sau trừ chi phí bán) Yêu cầu: Theo anh/chị có cách thu gốc lãi? Biết rằng: Lãi suất nợ hạn 150% lãi suất hạn Khi khách hàng không trả lãi hạn, NH không nhập lãi vào gốc để tính lãi kì tiếp mà hạch toán TK lãi treo Bài giải Đến tháng thứ 12, khách hàng phải trả: Gốc = 250 tr Lãi = 250 *12% = 30 tr Tổng nợ gốc lãi = 280 tr Nhưng khách hàng mang đến có 90 tr, NH có cách thu nợ gốc lãi sau: Cách 1: Thu toàn lãi trước, lại thu gốc: Lãi thu 30 tr Gốc thu 90 – 30 = 60 tr => Dư nợ = 250 – 60 = 190 tr Cách áp dụng với khách hàng có khả trả nợ tốt, nợ hạn tạm thời Cách 2: Thu gốc trước, lại thu lãi Gốc 90 tr => Dư nợ = 250 -90 = 160 tr Lãi thu tr => Lãi treo (lãi chưa trả ) = 30tr Cách áp dụng với khách hàng khả trả nợ NH tận dụng thu hết gốc để giảm nợ hạn Cách 3: Thu phần gốc lãi tương ứng tổng số tiền phải trả Lãi thu = (30/280) *90 = 10,8tr => Lãi treo = 30 -10,8 = 19,2 Gốc thu = (250/280) *90 = 90 –10,8 = 79,2 tr => Dư nợ = 250 – 79,2 =170,8 tr Giả sử, NH thu nợ theo cách thứ 3, sau tháng gia hạn (đến tháng thứ 18), khách hàng phải trả: Gốc = 170,8 Lãi phát sinh = 170,8 *12/2 = 10,248 tr Lãi treo = 30 – 10,8 = 19,2 Sau 12 tháng quá hạn (đến tháng thứ 30), khách hàng phải trả: Gốc: 170,8 Lãi phát sinh: = 170,8 *12% * 150% = 30,774 Lãi treo: 19,2 + 10,248 = 29,448 Tổng gốc lãi phải trả = 170,8 + 29,448 + 30,774 = 231,022 Giá trị tài sản chấp 250 NH trả lại cho DN: 250 -231,022 = Dạng 40: Bài 1: Một doanh nghiệp có nhu cầu vay NH 200 triệu đồng để tăng dự trữ hàng hóa Báo cáo tài hồ sơ vay vốn DN gửi tới NH có số liệu sau (Đơn vị: triệu đồng): a/ Bảng cân đối kế toán (ngày 31/12/X) Tài sản Giá trị Nguồn vốn Giá trị Tiền mặt tiền gửi 100 Nợ 1.800 Các khoản phải thu 200 1.1 Nợ ngắn hạn 1.000 Hàng hóa tồn kho 1.000 1.1.1 Vay NH 700 Tài sản ngắn hạn khác 100 1.2 Vay trung & dài hạn 800 Máy móc thiết bị 500 1.2.1 Vay NH 800 Nhà xưởng 600 Vốn chủ sở hữu 700 b/ Báo cáo thu nhập năm X - Doanh thu thuần: 6.900 Giá vốn hàng bán: 6.000 Chi phí bán hàng QLDN: 650 Thuế TNDN: 62.5 Thu nhập sau thuế: 187.5 ROE: 26% Yêu cầu: Với tư cách nhân viên tín dụng, theo anh (chị) NH cho khách hàng vay hay không? Bài giải Phân tích ngân hàng: phân tích số TC: nợ/vốn chủ; qhệ cân đối tài sản nguồn, hiệu kd so sánh với trung bình ngành để định Tỷ lệ nợ/ vốn chủ = 1.800/700 = 2,57 TSCĐ: 500+600=1100; nguồn dài hạn:800+700=1500 => hợp lí DN làm ăn có hiệu quả, tỷ lệ sinh lời 26% Qua phân tích cho thấy tình hình tài DN tương đối khả quan: tỷ lệ sinh lời cao, hàng chậm luân chuyển, vay trả nợ sòng phẳng, nợ hạn Tuy nhiên NH định cho vay, tỷ lệ nợ/Vốn chủ tăng = 2.000/700 = 2,86 NH phân tích lý DN tăng hàng dự trữ: dự đoán tăng giá, khả tiêu thụ tăng (do thời vụ tiêu dùng ) hay hàng hóa kho không hợp thị hiếu, khó tiêu thụ thời gian tới (khó trả nợ thời gian tới) để định có cho vay 200 hay không Bài 2: Một doanh nghiệp làm đơn xin vay theo hạn mức tín dụng năm X+1 với mức kế hoạch tiêu thụ tăng thêm 20% (tính theo giá vốn) Báo cáo tài hồ sơ vay vốn DN gửi tới NH có số liệu sau (Đơn vị: triệu đồng): a/ Bảng cân đối kế toán (ngày 31/12/X) Tài sản Giá trị Nguồn vốn Giá trị Tiền mặt tiền gửi 100 Nợ 1.800 Các khoản phải thu 200 1.1 Nợ ngắn hạn 1.000 Hàng hóa tồn kho 1.000 1.1.1 Vay NH 700 Tài sản ngắn hạn khác 100 1.2 Vay trung dài hạn 800 Máy móc thiết bị 500 1.2.1 Vay NH 800 Nhà xưởng 600 Vốn chủ sở hữu 700 b/ Báo cáo thu nhập năm X - Doanh thu thuần: 6.900 Giá vốn hàng bán: 6.000 Chi phí khác: 650 Thuế TNDN: 62,5 Thu nhập sau thuế: 187,5 ROE = 26% Yêu cầu: Xác định hạn mức tín dụng khách hàng Biết rằng: dự trữ hàng hóa bình quân năm trước 980, DN hàng hóa chậm luân chuyển, toàn hàng hóa kho thuộc đối tượng cho vay ngân hàng Hạn mức tín dụng năm trước 700 Bài giải I Phân tích ngân hàng: phân tích số TC: nợ/vốn chủ; qhệ cân đối tài sản nguồn, hiệu kd so sánh với trung bình ngành để định Tỷ lệ nợ/ vốn chủ = 1.800/700 = 2,57 TSCĐ: 500+600=1100; nguồn dài hạn:800+700=1500 => hợp lí DN làm ăn có hiệu quả, tỷ lệ sinh lời 26% Qua phân tích cho thấy tình hình tài DN tương đối khả quan: tỷ lệ sinh lời cao, hàng chậm luân chuyển, vay trả nợ sòng phẳng , nợ hạn NH phân tích lý DN tăng hàng dự trữ: dự đoán tăng giá, khả năg tiêu thụ tăng ( thời vụ tiêu dùng ) hay hàng hóa kho không hợp thị hiếu, khó tiêu thụ thời gian tới ( khó trả nợ thời gian tới) để định cấp hạn mức tín dụng II Vòng quay hàng dự trữ kỳ trước = 6.000/980 = 6,1 vòng Nhu cầu hàng hóa dự trữ bq kì này: 6.000 x1,2/6,1 ≈1.180 DN vay NH trung dài hạn 800 để tài trợ TSCĐ, phần lại tài trợ vốn chủ sở hữu: 1.100 – 800 = 300 Vậy vốn chủ tham gia tài trợ TSLĐ = 700 – 300 = 400 Hạn mức tín dụng kì = 1180-400=780 [...]... phải đi vay, nếu > 0 thì phải đi vay 26 các mô hình quản trị vốn của ngân hàng TM: + mô hình quản trị tập trung: toàn bộ nguồn vốn đc tập trung ở 1 nơi duy nhất là đặc điểm cơ bản nhất của mô hình này Vốn gồm cả tiền mặt và phi tiền mặt nơi quản lý vốn thông thường là hội sở chính trụ sở chính or sở giao dịch của ngân hàng tập trung toàn bộ vốn của ngân hàng Ưu: đơn giản dễ thực hiện, các yêu cầu trong... khách hàng, ngân hàng sẽ thực hiện việc chi trả khi khách hàng có yêu cầu hoặc có sự uỷ quyền Các khoản thu nhập của khách hàng đều có thể dễ dàng được ngân hàng nhập vào tài khoản Hiện nay do yêu cầu của cạnh tranh, các ngân hàng đều quan tâm tới việc rút ngắn thời gian giao dịch cho khách hàng cho nên thủ tục mở tại khoản rất đơn giản, gọn nhẹ và thuận tiện Để thu hút khách hàng một số ngân hàng còn... hơn vào các số liệu nội bộ, thông lệ và các mô hình Ưu điểm của Basel II so với Basel I: - Về cấu trúc và nội dung: Basel I tập trung vào một giải pháp quản lý rủi ro duy nhất là “yêu cầu vốn tối thiểu” Trong khi, Basel II tập trung nhiều hơn vào các phương pháp nội bộ của chính ngân hàng, đánh giá hoạt động thanh tra, giám sát và kỷ luật trên nguyên tắc thị trường Do đó, quyền lực của các nhà quản lý. .. Khách hàng chỉ cần làm thủ tục vay vốn lần đầu Do đó khách hàng hoàn toàn chủ động trong việc vay và trả nợ vay Về phía ngân hàng, nắm bắt tình hình tài chính của khách hàng. Nhược điểm ngân hàng xác định một hạn mức tín dụng cho khách hàng và được duy trì trong một thời hạn nhất định , tức là ngân hàng phải luôn duy trì một lượng vốn nhất định để sẵn sàng đáp ứng cho nhu cầu vay vốn của khách hàng, ... xử lý tiền ủy thác) Sự khác biệt trong quản lý huy động vốn tiền gửi và vốn tiền gửi là: 24 mục tiêu quản trị vốn tiền gửi: đây là nhiệm vu hàng đầu của các nhà quản trị nguồn vốn đây là công việc quản trị nhằm: + tìm kiếm nguồn vốn tiền gửi với chi phí thấp + đáp ứng yêu cầu của các dịch vụ tài chính + đảm bảo phù hợp giữa huy động và sử dụng vốn + hạn chế rủi ro + có khả năng thu hút đc khách hàng, ... khác nhau cho mỗi kỳ hạn và cho mỗi lần gửi khác nhau Loại hình tiền gửi này không nhằm mục đích thanh toán tiền hàng và dịch vụ song nó có thể dùng làm tài sản thế chấp để vay vốn nếu được ngân hàng cho phép - Tiền gửi của các ngân hàng khác Với mục tiêu là an toàn, thuận tiên và nhanh chóng trong thanh toán cho khách hàng, các ngân hàng thương mại không chỉ duy trì tiền tại ngân hàng của mình mà còn... tăng lên, khi đó, các khoản cho vay và đầu tư của ngân hàng sẽ sụt giảm giá trị và ngân hàng sẽ gặp tổn thất Một trường hợp khác của rủi ro lãi suất là khi lãi suất thị trường giảm, làm cho ngân hàng phải chấp nhận đầu tư và cho vay các khoản tiền huy động với lãi suất cao vào các tài sản với mức sinh lời thấp -Rủi ro hối đoái là khả năng xảy ra những tổn thất mà ngân hàng phải chịu khi tỷ giá hối đoái... hàng gửi tiền :(Đẩy mạnh tuyên truyên, quảng cáo rộng rãi về các dịch vụ ngân hàng, Tổ chức bộ phận chăm sóc khách hàng, tạo cho các khách hàng cảm giác được tôn trọng mỗi khi đến ngân hàng, công bố các thông tintài chính để người dân tiếp cận, nắm bắt nhằm thu hút người dân quan hệ v ới ngân hàng và hạn chế được những rủi ro về thông tin) +Đẩy mạnh đầu tư cho hoàn thiện và hiện đại hóa công nghệ ngân. .. Chính phủ cũng như Ngân hàng Nhà nước (NHNN) xác định là: (i) Lành mạnh hóa hệ thống ngân hàng; (ii) Xây dựng hệ thống ngân hàng có đủ sức cạnh tranh trong và ngoài nước, trong môi trường thế giới ngày càng có nhiều biến động (iii) Cấu trúc lại cơ cấu hoạt động của hệ thống ngân hàng để đảm bảo giữa cấp tín dụng và cung ứng dịch vụ cho nền kinh tế một cách hợp lý (iv) Hệ thống ngân hàng phải đáp ứng... Câu hỏi lí thuyết ngân hàng thương mại 1 2 3 4 5 6 tìm hiểu về hoạt đông cho vay lẫn nhau giữa các ngân hàng thương mại việt nam Tìm hiểu về hoạt động tái cấu trúc hệ thống ngân hàng thương mại việt nam Tìm hiểu về hoạt động huy động tiền gửi các ngân hàng thương mại Tìm hiểu về sự tăng trưởng tín dụng của hệt hống ngân hàng thương mại việt nam Tìm hiểu về mối quan hệ giữa vốn chủ sở hữu và tỷ lệ sinh ... điểm quản trị tài sản nợ ngân hàng: + quan điểm quản trị NH truyền thống theo ngân hàng truyền thống thiên quản trị tài sản nhiều việc quản trị khoản nợ +quan điểm quản trị NH đại: kết hợp quản trị. .. vốn ngân hàng cho phép - Tiền gửi ngân hàng khác Với mục tiêu an toàn, thuận tiên nhanh chóng toán cho khách hàng, ngân hàng thương mại không trì tiền ngân hàng mà tiến hành gửi tiền ngân hàng. .. treo chờ xử lý tiền ủy thác) Sự khác biệt quản lý huy động vốn tiền gửi vốn tiền gửi là: 24 mục tiêu quản trị vốn tiền gửi: nhiệm vu hàng đầu nhà quản trị nguồn vốn công việc quản trị nhằm: +