7 bài tập quản trị ngân hàng thương mại có lời giải

Bài 1: Ngân hàng ABC có số liệu sau (số dư bình quân năm, lãi suất bình quân năm, đơn vị tỷ đồng) Tài sản Tiền mặt Tiền gửi NHNN Tiền gửi TCTD khác Chkhoán KB ngắn hạn - Theo mệnh giá - Theo giá mua Cho vay ngắn hạn Cho vay trung hạn Cho vay dài hạn Tài sản khác Số dư 1.000 500 700 1.100 1.000 3.000 2.200 1.800 300 10.500 LS (%) 1,0 2,0 5,0 9,5 10,2 12,5 Nguồn vốn Tiền gửi toán Tiết kiệm ngắn hạn TK trung - dài hạn Vay ngắn hạn Số dư 2.500 2.800 2.000 1.200 LS (%) 2,0 5,5 9,5 6,0 Vay trung - dài hạn Vốn chủ sở hữu 1.500 500 10,1 10.500 Yêu cầu: Tính thu lãi, chi trả lãi Tính chênh lệch lãi suất, chênh lệch lãi suất Tính tỷ lệ sinh lợi vốn chủ (ROE) Biết rằng: 10% khoản cho vay ngắn hạn 5% khoản cho vay trung dài hạn hạn, ngân hàng chưa thu lãi khoản cho vay Thu khác 25 tỷ, chi khác 20 tỷ Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 25% Bài giải a Tính thu, chi lãi Thu lãi = 500 *1% +700*2% + 1100 *5% + 3000 (1-10%) *9,5% + 2.200 (1-5%) *10,2% + 1.800 (1-5%) * 12,5% = Chi lãi = 2.500 * 2% + 2.800 *5,5% + 2.000 * 9,5% + 1.200 *6% + 1.500 *10,1% = b Thu lãi - Chi lãi Chênh lệch lãi suất = -Tổng tài sản Chênh lệch lãi suất = Chênh lệch thu chi từ lãi /tổng tài sản sinh lợi (trong TSSL= 10.500 – 1000 – 300) c Lợi nhuận trước thuế = Chênh lệch thu chi từ lãi + thu khác – chi khác => Lợi nhuận sau thuế => ROE ROA Bài 2: Ngân hàng B có số liệu sau (số dư bình quân năm, lãi suất bình quân năm, đơn vị tỷ đồng) Tài sản Tiền mặt Tiền gửi NHNN Tgửi TCTD khác Tín phiếu kho bạc - Theo mệnh giá - Theo giá mua Cho vay ngắn hạn Cho vay trung hạn Cho vay dài hạn Tài sản khác Số dư 420 180 250 520 420 2310 1470 1850 410 7.310 Lãi suất (%) 1,5 2,5 9,5 11,5 13,5 Nguồn vốn Số dư Tiền gửi toán Tiền gửi tkiệm ngắn hạn TGTK trung dài hạn Vay ngắn hạn Vay trung dài hạn Vốn chủ sở hữu Nguồn khác 1500 1820 1410 620 1200 350 410 Lãi suất (%) 1,5 5,5 7,5 5,5 8,8 7.310 u cầu: Tính lãi suất bình qn tổng nợ, lãi suất bình quân tổng tài sản, lãi suất bình qn tổng tài sản sinh lời? Tính chênh lệch thu chi từ lãi, chênh lệch lãi suất, chênh lệch lãi suất bản, ROA, ROE? Tính lãi suất cho vay trung bình để đảm bảo hịa vốn? Giả sử 20% dư nợ cho vay đáo hạn có khả thu hồi cao, tính tỷ lệ khoản tài sản Biết rằng: 10% khoản cho vay ngắn hạn 5% khoản cho vay trung, dài hạn hạn; đồng thời chưa thu lãi Thu khác 25 tỷ, chi khác 20 tỷ; thuế suất thuế thu nhập 25% Trong tổng dư nợ, nợ nhóm chiếm 70%, nợ nhóm chiếm 20%, nợ nhóm chiếm 3%, nhóm chiếm 5% nhóm chiếm 2% Giá trị tài sản đảm bảo nợ nhóm 700 tỷ, nợ nhóm 300 tỷ, nợ nhóm 300 tỷ, nợ nhóm 50 tỷ Tỉ lệ dự phịng chung 0,5% tính dư nợ gốc khoản nợ từ nhóm 1-4 Tỉ lệ dự phịng cụ thể theo nhóm nợ 1, 2, 3, là: 0, 2, 25, 50 100% Số dư quỹ dự phòng rủi ro tín dụng năm trước 15 tỷ Bài giải a Tổng tài sản = Tổng nguồn vốn = 7310 Thu lãi = 180 *1,5% + 250*2,5% + 520 *4% + 2.310 (1-10%)*9,5% + 1470 (1-5%) *11,5% + 1850 (1- 5%) *13,5% = Chi lãi = 1.500 *1,5% + 1820 *5,5% + 1410 *7,5% + 620 *5,5% + 1.200 *8,8% = 368,05 Lãi suất bình quân tổng nguồn vốn nợ = Chi lãi/ TNVN Lãi suất bình quân tổng tài sản = Thu lãi/ TTS Lãi suất bình quân tài sản sinh lãi = Thu lãi /tổng tài sản sinh lãi b Chênh lệch thu chi từ lãi = Thu lãi – chi lãi Chênh lệch thu chi từ lãi Chênh lệch lãi suất = -Tổng tài sản Chênh lệch lãi suất = Chênh lệch thu chi từ lãi /tổng tài sản sinh lợi (trong TSSL= 7310 – 420 – 410) ROA=Tổng thu nhập sau thuế/Tổng TS =[(Thu lãi+Thu khác)- (chi lãi+chi khác)- DPRR- thuế TNDN]/7310 ROE=Tổng thu nhập sau thuế/Tổngvốn chủ * Tính chi phí dự phịng rủi ro tín dụng phải trích kỳ: Tổng dư nợ = 2310 + 1470 + 1850 = 5630 Trong đó: Nợ nhóm 1: 70%*5630=3941 Nợ nhóm 2: 20%*5630=1126 Nợ nhóm 3: 3%*5630=168,9 Nợ nhóm 4: 5%*5630= 281,5 Nợ nhóm 5:2%*5630=112,6 Dự phịng chung = Tổng dư nợ từ nhóm đến nhóm * tỷ lệ dự phòng = 5517,4 *0,5% = 27,58 tỷ Dự phòng cụ thể R = (A-C) x r R: số tiền dự phịng cụ thể phải trích theo nhóm nợ A: số dư nợ gốc nhóm nợ C: giá trị khấu trừ TS bảo đảm r: tỉ lệ trích lập dự phịng cụ thể DPRR nợ nhóm = (1226- 700)*2% = 10,52 tỷ Nợ nhóm = 168,9; TSBĐ 300=> khơng phải trích DP Nợ nhóm 4: 281,5; TSBĐ 300=> khơng phải trích DP DPRR nợ nhóm = (112,6-50)*100% = 62,6  chi phí dự phịng RR phải trích =27,58+10,52+62,6 – 15 = 85,7 c Tính lãi suất cho vay trung bình để đảm bảo hịa vốn Gọi r lãi suất cho vay trung bình để hịa vốn NH hịa vốn DT = CP Doanh thu = Thu lãi + Thu khác = 180 *1,5% + 250*2,5% + 520 *4% + 2.310 (1-10%)* r + 1470 (1-15%) *r + 1850 (1- 5%) * r + 25 = 50,75 + 5182,5 r Chi phí = Chi lãi + chi khác + DPRR = 368,05 + 20 + 85,7 = 473,75  r = … d Giả sử 20% dư nợ cho vay đáo hạn có khả thu hồi cao, tính tỷ lệ khoản tài sản TS khoản Tỷ lệ khoản tài sản = Tổng tài sản Tài sản khoản = Tiền mặt + TG NHNN + TG TCTD + Chứng khoán khoản + Các khoản cho vay đáo hạn.= 420+ 180 +250+420 (2310 +1470 +1850)* 0,2 = => Tỷ lệ khoản tài sản = Bài 3: Trước quý I/N CTCP Hòa Phát gửi đến ngân hàng ABC hồ sơ vay vốn cố định để thực dự án mở rộng phân xưởng sản xuất ống nước Sau thẩm định, ngân hàng trí mợt số số liệu sau: - Tổng mức vốn đầu tư thực dự án gồm: + Chi phí xây lắp: 1.600 triệu đồng + Tiền mua thiết bị: 1.980 triệu đồng + Chi phí vận chuyển thiết bị: 15 triệu đồng + Chi phí khác liên quan đến xây dựng: 350 triệu đồng - Vốn chủ sở hữu doanh nghiệp tham gia thực dự án 40% giá trị dự toán dự án - Các nguồn vốn khác tham gia thực dự án: 159 triệu đồng - Lợi nhuận doanh nghiệp thu hàng năm trước đầu tư thực dự án 1.350 triệu đồng Sau đầu tư, lợi nhuận tăng thêm 24% so với trước đầu tư - Tỷ lệ khấu hao TSCĐ hàng năm công ty 15% Yêu cầu: Xác định mức cho vay thời hạn cho vay dự án? Giả sử ngân hàng xác định thời gian cho vay năm, doanh nghiệp phải xác định nguồn khác để trả nợ ngân hàng hàng năm bao nhiêu? Biết rằng: - Tồn bợ lợi nhuận tăng thêm sau thực dự án dùng để trả nợ ngân hàng - Nguồn vốn khác dùng để trả nợ ngân hàng hàng năm 138 triệu đồng - Giá trị tài sản chấp: 4560 triệu đồng NH cho vay tối đa 70% giá trị TSTC - Ngân hàng có đủ nguồn vốn để đáp ứng yêu cầu vay vốn doanh nghiệp - Dự án khởi cơng ngày 5/1/N, hồn thành đưa vào sử dụng ngày 5/7/N - Cơng ty khơng có nợ tổ chức tín dụng khác Bài giải 1.Mức cho vay thời gian vay - Mức cho vay + Theo nhu cầu: 1600+350+1980+15-40 % (1600+350+1980+15) –159 = 2208 trđồng + Ngân hàng có khả đáp ứng đầy đủ nhu cầu vay vốn khách hàng + Theo giá trị TSTC =70 % x 4.560 =3.192 triệu đồng Vậy mức cho vay là: 2208 triệu đồng -Thời hạn cho vay: + Thời gian ân hạn: tháng (5/1 đến 5/7)= 0,5 năm + Nguồn trả nợ Lợi nhuận = 1350 x 24 % = 324 triệu đồng Khấu hao = 15% x 2208 =331,2 triệu đồng Các nguồn khác = 138 triệu đồng Tổng = 793,2 triệu đồng T trả nợ = 2208/793,2 =2,78 năm T cho vay = 3,38 năm 2.Nếu cho vay năm thời gian trả nợ 2,5 năm Nguồn trả nợ = 2208/ 2,5=883,2 Nguồn khác để trả nợ = 883,2 – 324 – 331,2 = 228 triệu đồng Bài 4: Ngân hàng ABC theo dõi hợp đồng tín dụng sau: Cho vay 250 tỷ đồng, lãi suất 12%/năm, thời hạn 12 tháng, trả gốc lãi đáo hạn Hết 12 tháng, khách hàng mang 90 tỷ đồng đến trả xin gia hạn nợ tháng Biết lý không trả nợ khách quan, NH đồng ý cho gia hạn Qua tháng gia hạn, khách hàng không trả nợ Sau 12 tháng tiếp theo, biết thu khoản nợ này, NH phát mại tài sản chấp thu 250 tỷ (sau trừ chi phí bán) Yêu cầu: Theo anh/chị có cách thu gốc lãi? Biết rằng: Lãi suất nợ hạn 150% lãi suất hạn Khi khách hàng không trả lãi hạn, NH không nhập lãi vào gốc để tính lãi kì tiếp mà hạch tốn TK lãi treo Bài giải Đến tháng thứ 12, khách hàng phải trả: Gốc = 250 tr Lãi = 250 *12% = 30 tr Tổng nợ gốc lãi = 280 tr Nhưng khách hàng mang đến có 90 tr, NH có cách thu nợ gốc lãi sau: Cách 1: Thu tồn lãi trước, cịn lại thu gốc: Lãi thu 30 tr Gốc thu 90 – 30 = 60 tr => Dư nợ = 250 – 60 = 190 tr Cách áp dụng với khách hàng có khả trả nợ tốt, nợ hạn tạm thời Cách 2: Thu gốc trước, lại thu lãi Gốc 90 tr => Dư nợ = 250 -90 = 160 tr Lãi thu tr => Lãi treo (lãi chưa trả ) = 30tr Cách áp dụng với khách hàng khơng có khả trả nợ NH tận dụng thu hết gốc để giảm nợ hạn Cách 3: Thu phần gốc lãi tương ứng tổng số tiền phải trả Lãi thu = (30/280) *90 = 10,8tr => Lãi treo = 30 -10,8 = 19,2 Gốc thu = (250/280) *90 = 90 –10,8 = 79,2 tr => Dư nợ = 250 – 79,2 =170,8 tr Giả sử, NH thu nợ theo cách thứ 3, sau tháng gia hạn (đến tháng thứ 18), khách hàng phải trả: Gốc = 170,8 Lãi phát sinh = 170,8 *12/2 = 10,248 tr Lãi treo = 30 – 10,8 = 19,2 Sau 12 tháng hạn (đến tháng thứ 30), khách hàng phải trả: Gốc: 170,8 Lãi phát sinh: = 170,8 *12% * 150% = 30,774 Lãi treo: 19,2 + 10,248 = 29,448 Tổng gốc lãi phải trả = 170,8 + 29,448 + 30,774 = 231,022 Giá trị tài sản chấp 250 NH trả lại cho DN: 250 -231,022 = Bài 5: Ngày 15/3/N Sacombank chi nhánh HN nhận hồ sơ vay vốn lưu động công ty ABC theo phương thức vay lần với số tiền 721,5 triệu đồng Qua thẩm định hồ sơ vay vốn, ngân hàng xác định số liệu sau: - Giá trị vật tư hàng hoá mua vào: 2.855,5 triệu đồng - Vốn chủ sở hữu DN tham gia kinh doanh 721,25 triệu đồng - Giá trị tài sản chấp: 1.023,5 triệu đồng Nguồn vốn kinh doanh NH thời điểm ngày 15/3/N sau: + Vốn huy động: 132.951 triệu đồng, vốn huy đợng có kỳ hạn 12 tháng 1.500 triệu đồng + Vốn chủ sở hữu: 15.370 triệu đồng + Vốn nhận điều hoà từ chi nhánh NH khác: 34.955,35 triệu đồng + Vốn khác: 8.848,75 triệu đồng Yêu cầu: a Xác định nguồn vốn kinh doanh NH? b Nếu thực cho vay, mức cho vay phù hợp bao nhiêu? Biết rằng: a Tỷ lệ dự trữ bắt buộc 2% tỷ lệ dự trữ đảm bảo khả toán 8% Tổng dư nợ cho vay đầu tư thời điểm 15/3/N NH 125.560 triệu đồng b NH cho vay tối đa 70% giá trị tài sản chấp c Để thực kế hoạch sản xuất kinh doanh trên, doanh nghiệp vay SHB 87,75 triệu đồng Bài 5: Công ty Nam Kinh, xem xét dự án đầu tư một dây chuyền máy sản xuất có tổng chi phí đầu tư 1.700.000 USD Sau xem xét tất yếu tố có liên quan, cơng ty ước tính dịng tiền thu 250.000 USD vào năm thứ nhất, 300.000 USD vào năm thứ hai, 350.000USD vào năm thứ ba 320.000 USD cho năm Yêu cầu: Theo anh (chị) ngân hàng có nên chấp nhận cho vay dự án không? Biết rằng: - Thời gian sử dụng dây chuyền ước tính 10 năm - Công ty áp dụng phương pháp khấu hao theo đường thẳng cho dây chuyền - Thuế suất thuế thu nhập công ty 25% - Tỷ suất lợi nhuận đòi hỏi vốn chủ sở hữu 17,05% vốn vay 12%, ngân hàng cho vay 60% nhu cầu vốn đầu tư dự án Kết câu (1) thay đổi tỷ suất lợi nhuận đòi hỏi vốn chủ sở hữu 20%? Nếu dùng tiêu chuẩn thời gian hoàn vốn dự án năm để xem xét có nên cho vay dự án không? Bài giải Nguồn vốn Chủ sở hữu Vay NH WACC = Tự tính CP đầu 1.700 tư Dịng Tỷ trọng 0,4 0,6 Chi phí 17,05 12% CP sau thuế 0,4x17,05% 0,6x12%(1-25%) 10 250 300 350 320 320 320 320 320 320 320 tiền ròng NPV (WACC) 3, Nếu dùng tiêu chuẩn thời gian hoàn vốn dự án năm để xem xét có nên cho vay dự án khơng? Dự án có chi phí đầu tư 1.700.000 USD Thu nhập ròng qua năm đầu = 250.000 + 300.000 + 350.000 + 320.000 +320.000 = 1.540.000 USD Số tiền lại chưa thu = 1.700.000 – 1.540.000 = 160.000 Thời gian thu hồi vốn = năm + 160.000/320.000 = 5,5 năm So với tiêu chuẩn thời gian hoàn vốn năm, dự án chấp nhận cho vay có thời gian… Bài 6: Trước quý II/N, CTCP Hoàng Long (công ty sản xuất hàng tiêu dùng) gửi đến NHTMCP Á Châu hồ sơ vay vốn lưu động để phục vụ cho kế hoạch sản xuất kinh doanh quý II/N Hồ sơ gồm có: + Đơn xin vay với hạn mức tín dụng 2.100 triệu đồng + Kế hoạch sản xuất kinh doanh nguồn tài trợ + Hồ sơ nhà quyền sử dụng đất thuộc sở hữu cơng ty Hồng Long Sau thẩm định, ngân hàng thống với công ty số liệu sau: + Tài sản ngắn hạn đầu kỳ: 3.050 triệu đồng + Giá trị vật tư hàng hóa mua vào quý: 9.473 triệu đồng + Chi mua máy móc thiết bị mới: 7.543 triệu đồng + Giá trị sản lượng hàng hóa thực quý: 10.556 triệu đồng + Chi phí sản xuất khác phát sinh quý: 2.700 triệu đồng + Khấu hao tài sản cố định: 1.500 triệu đồng + Tài sản ngắn hạn cuối kỳ: 2.982 triệu đồng + Vốn chủ sở hữu tự huy động tham gia vào kế hoạch kinh doanh là: 1.602,5 triệu đồng + Giá trị tài sản chấp: 3.000 triệu đồng Với liệu trên, cán bộ tín dụng đề nghị hạn mức tín dụng quý II/N cho cơng ty Hồng Long 2.100 triệu đồng Trong ngày đầu tháng 4/N, công ty phát sinh mợt số nghiệp vụ cán bợ tín dụng đề nghị giải khoản cho vay sau theo hợp đồng cho vay theo hạn mức tín dụng công ty: + Ngày 2/4: Cho vay để công ty mua vật tư: 486 triệu đồng Cho vay để trả tiền điện cho khu nhà công nhân: 124 triệu đồng + Ngày 3/4: Cho vay để công ty trả lãi vay ngân hàng: 26 triệu đồng Cho vay trả tiền thưởng cho công nhân: 100 triệu đồng + Ngày 4/4: Cho vay để công ty trích lập quỹ phúc lợi: 45 triệu đồng Cho vay để cơng ty trích lập quỹ trợ cấp việc làm: 105 triệu đồng + Ngày 5/4: Cho vay để công ty trả tiền vận chuyển vật tư: 12 triệu đồng + Ngày 6/4: Cho vay để công ty nộp thuế thu nhập doanh nghiệp: 200 triệu đồng Yêu cầu: Xác định hạn mức tín dụng cho cơng ty Hoàng Long cho nhận xét đề nghị cán bợ tín dụng? Đánh giá đề nghị cho vay theo hạn mức cán bợ tín dụng? Biết rằng: - Nguồn vốn NHTMCP Á Châu đủ đáp ứng nhu cầu vốn hợp lý công ty Hoàng Long Ngân hàng cho vay tối đa 70% giá trị tài sản chấp - Công ty sản xuất có lãi khách hàng truyền thống NHTM - Dư nợ vốn lưu động đầu quý II/N cơng ty Hồng Long 350 triệu đồng Bài giải Nhận xét hồ sơ vay vốn của cơng ty Hồng Long + Hồ sơ pháp lý: công ty khách hàng truyền thống ngân hàng nên khơng có hồ sơ + Hồ sơ kinh tế: công ty phải bổ sung thêm báo cáo tài quý trước: bảng tổng kết tài sản, báo cáo kết kinh doanh, thuyết minh báo cáo tài hợp đồng kinh tế cơng ty (nếu có) kì KH để cán bợ tín dụng thẩm định lực tài công ty + Hồ sơ tài sản chấp: hồ sơ nhà đất thuộc quyền sở hữu chủ tịch Hội đồng quản trị cơng ty cơng ty Hồng Long cần bổ sung thêm giấy ủy quyền chuyển nhượng quyền sử dụng đất nhà chủ tịch Hội đồng quản trị cho cơng ty 1.Về hạn mức tín dụng + Tài sản lưu đợng bình qn = + Vịng quay vốn lưu đợng = + Tổng chi phí KD hợp lý công ty: 9428 + 2745 = 12173 triệu đồng + Nhu cầu vốn lưu đợng bình qn quý = triệu đồng + Hạn mức tín dụng xác định theo nhu cầu công ty 3478- 1602,5 = 1875,5 + Mức cho vay tối đa theo giá trị tài sản chấp: 3000 x 70% = 2100 triệu đồng Như vậy, hạn mức tín dụng khách hàng quý II/N là: 1875,5 2.Nhận xét đề nghị của cán tín dụng - Cán bợ tín dụng đề nghi hạn mức tín dụng cho khách hàng 2100 chưa - Về nghiệp vụ đề nghị cho vay Tài khoản hạn mức tín dụng 1/4 2/4 350 486 836 12 848 5/4 Bài 7: Trong tháng 3/N, CTCP Thương mại dịch vụ FIVIMARK gửi đến NHCP Liên Việt hồ sơ xin vay vốn cố định để thực dự án mở rộng sản xuất kinh doanh đáp ứng nhu cầu hàng hóa người tiêu dùng Sau xem xét thẩm định dự án đầu tư, ngân hàng thống với doanh nghiệp số liệu sau: + Tổng mức vốn đầu tư thực dự án: 3.190 triệu đồng + Vốn chủ sở hữu thực dự án 35% tổng mức vốn đầu tư cho dự án + Các nguồn vốn khác tham gia dự án là: 350 triệu đồng + Giá trị tài sản chấp: 2.800 triệu đồng + Lợi nhuận thu hàng năm doanh nghiệp sau thực dự án 1.274 triệu đồng, tăng 30% so với trước thực dự án Tại thời điểm ngân hàng xét duyệt hồ sơ vay vốn Cơng ty, tình hình nguồn vốn sử dụng vốn ngân hàng sau: Đơn vị tính Triệu đồng Tài sản Ngân quỹ: Cho vay: - Cho vay ngắn hạn: - Cho vay trung, dài hạn: ……… 2.252.000 … … Nguồn vốn Vốn huy động: - Huy động tiền gửi: - Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu Vốn CSH: 2.516.000 1.316.000 1.200.000 945.000 Nghiệp vụ kdoanh khác: 277.920 Nguồn vốn khác: 659.000 Tổng tài sản: 4.120.000 Tổng nguồn vốn: 4.120.000 Trong tháng 5, doanh nghiệp phát sinh một số nghiệp vụ kinh tế sau có nhu cầu vay vốn theo hợp đồng tín dụng trung dài hạn kí: - Ngày 10/5: Vay mua xi măng sắt xây dựng: 265 triệu đồng Vay để mua bột mỳ, muối đường: 515 triệu đồng - Ngày 23/5: Vay để toán tiền vơi, cát: 170 triệu đồng Vay để tốn tiền vận chuyển thiết bị: 30 triệu đồng - Ngày 30/5: Vay để toán tiền mua thiết bị: 500 triệu đồng Yêu cầu: Xác định nguồn vốn ngân hàng sử dụng vay trung dài hạn? Xác định mức cho vay dự án? Thời hạn cho vay dự án? Giải nghiệp vụ kinh tế phát sinh tháng 5/N Biết rằng: - Trong nguồn vốn huy đợng kỳ phiếu, trái phiếu có 40% vốn trung dài hạn Ngân hàng phép sử dụng tối đa 30% vốn ngắn hạn vay trung dài hạn Thời gian lại nguồn dài hạn đến đáo hạn >12 tháng Dư nợ tín dụng trung dài hạn chiếm 35% tổng dư nợ cho vay Ngân hàng cho vay tối đa 70% giá trị TSTC không vượt 15% vốn chủ sở hữu ngân hàng - Tỷ lệ khấu hao tài sản cố định DN 20%/năm Doanh nghiệp cam kết dùng tồn bợ phần lợi nhuận tăng thêm sau thực dự án để trả nợ ngân hàng Các nguồn khác dùng để trả nợ ngân hàng hàng năm: 50,7 triệu đồng - Dư nợ tài khoản cho vay vốn cố định doanh nghiệp cuối ngày 9/5 540 triệu đồng (trước dự án doanh nghiệp khơng có dư nợ vay vốn cố định ngân hàng) - Dự án thực ngày 16/4/N hoàn thành đưa vào sử dụng ngày 16/10/N Bài giải Khả nguồn vốn cho vay DH của ngân hàng + Vốn huy động trung dài hạn: 40% vốn huy động kỳ phiếu trái phiếu = 40% x 1.200.000 = 480.000 triệu đồng + Vốn huy động ngắn hạn = Vốn huy động – Vốn huy động dài hạn = 2.516.000 – 480.000 = 2.036.000 triệu đồng Tổng nguồn vốn ngắn hạn phép cho vay trung dài hạn: 30% x 2.036.000 = 610.800 triệu đồng Nguồn vốn ngân hàng sử dụng vay trung dài hạn =Vốn huy động trung dài hạn + 30% vốn ngắn hạn – Dư nợ trung dài hạn = 480.000 + 610.800 – 35% x 2.252.000 = 302.600 triệu đồng Mức cho vay dự án: - Theo nhu cầu vốn vay: = Nhu cầu vốn để thực dự án - Vốn tự có - Vốn khác = 3.190- 35% x 3190 – 350 = 1723,5 triệu đồng -Theo giới hạn cho vay: + 70% giá trị TS chấp = 70% x 2.800 = 1.960 triệu đồng + 15% vốn chủ sở hữu ngân hàng = 15% x 945.000 = 141.750 triệu =>Vậy mức cho vay ngân hàng chấp nhận là: 1723,5 triệu đồng 3.Thời hạn cho vay dự án: - Tcv=T ân hạn + T trả nợ T ân hạn = tháng (từ 16/4 đến 16/10) =0,5 năm T trả nợ = Số tiền vay/ Mức trả nợ bình quân năm Mức trả nợ bình quân năm = Lợi nhuận tăng thêm+Khấu hao+nguồn khác = 1.274 – 1.274 x 100/130 + 20%x1723,5 + 50,7 = 689,4 T trả nợ = 1.723,5/689,4 = 2,5 năm Tcv = 0,5+2,5 =3 năm 3.Giải nghiệp vụ kinh tế phát sinh: - Ngày 10/5: Vay mua xi măng thuộc đối tượng cho vay => NH cho vay Vay mua bột mỳ, muối đường thuộc VLĐ sai đối tượng cho vay => NH không cho vay Các nghiệp vụ khác cho vay Tài khoản cho vay vốn cố định FIC 9/5 10/5 540 265 23/5 805 85 30/5 30 920 500 1420 Số dư ngày 30/5/N Công ty NH: 1420 triệu đồng ... dùng để trả nợ ngân hàng - Nguồn vốn khác dùng để trả nợ ngân hàng hàng năm 138 triệu đồng - Giá trị tài sản chấp: 4560 triệu đồng NH cho vay tối đa 70 % giá trị TSTC - Ngân hàng có đủ nguồn vốn... thứ 30), khách hàng phải trả: Gốc: 170 ,8 Lãi phát sinh: = 170 ,8 *12% * 150% = 30 ,77 4 Lãi treo: 19,2 + 10,248 = 29,448 Tổng gốc lãi phải trả = 170 ,8 + 29,448 + 30 ,77 4 = 231,022 Giá trị tài sản chấp... Hoàng Long Ngân hàng cho vay tối đa 70 % giá trị tài sản chấp - Công ty sản xuất có lãi khách hàng truyền thống NHTM - Dư nợ vốn lưu động đầu quý II/N cơng ty Hồng Long 350 triệu đồng Bài giải Nhận