Bài 7:Trong tháng 9N công ty gốm sứ X có đề nghị NHTM A cấp một hạn mức tín dụng cho quý IVN, để đáp ứng các nhu cầu vốn lưu động. Kế hoạch kinh doanh quý IVN gửi cho ngân hàng có một số nội dung như sau:Sau khi thẩm định, ngân hàng A đã đồng ý cho vay với lãi suất 0,9%tháng. Khi thực hiện hạn mức này, vào cuối ngày 3011N dư nợ tài khoản cho vay là: 4.647 triệu đồng. Trong tháng 12N có phát sinh một số nghiệp vụ kinh tế như sau:Ngày 112:Xin vay để trả tiền mua men và bột màu: 564 triệu đồng, hẹn trả vào 2512N.Xin vay thanh toán tiền mua thiết bị: 543 triệu đồng, hẹn trả vào 2712N. Ngày 1012:Đến hạn trả ngân hàng A theo cam kết trên giấy nhận nợ phát sinh từ tháng trước: 653 triệu đồngXin vay chi thưởng cho cho nhân viên: 32 triệu đồng, hẹn trả vào tháng 1N+1.Xin vay thanh toán tiền điện sản xuất: 23 triệu đồng, hẹn trả trong tháng 1N+1. Ngày 1512:Nộp séc bảo chi do công ty G phát hành số tiền: 454 triệu đồng Xin vay thanh toán tiền chi quảng cáo: 25 triệu đồng, hẹn trả trong tháng 1N+1. Ngày 1812:Vay thanh toán tiền mua ô tô chở hàng: 870 triệu đồng, hẹn trả trong tháng 1N+1.Xin vay chi lương: 20 triệu đồng, hẹn trả trong tháng 1N+1.Yêu cầu:
PHN 1 NHTM C cú cỏc s liu sau (s d n 31/12/200X n v t VND) Ti sn S d Ngun S d Tin mt 80 Tin gi toỏn 800 Tin gi ti NHNN 285 Tit kim ngn hn 1200 Tin gi ti TCTD khỏc 200 TK trung-di hn 1700 Tớn phiu KB ngn hn 350 Vay ngn hn 200 Cho vay ngn hn 1150 Vay trung-di hn 300 Cho vay trung hn 935 Vn ch s hu 200 Cho vay di hn 1350 Ti sn khỏc 50 Yờu cu a Tớnh t l khon ca ti sn, bit 10% cỏc khon cho vay ngn hn v 5% cỏc khon cho vay trung di hn l sp hn v cú kh nng thu hi cao So sỏnh vi t l khon chung ca ngnh 8% v kin ngh i vi NH nhm m bo tớnh khon hp lý b Gi s thỏng ti s cú nhng thay i sau Khon mc Doanh s tng Doanh s gim Tin gi toỏn 300 150 Tit kim ngn hn 540 310 TK trung-di hn 310 620 Cho vay ngn hn 400 500 Cho vay trung hn 720 640 Cho vay di hn 100 140 Bit t l d tr toỏn vi tin gi toỏn l 10%, t l d tr bt buc vi tin gi 12 thỏng l10%, vi tin gi trờn 12 thỏng l 5% D tr toỏn c qun lý ti ngõn qu, d tr bt buc c qun lý ti NHNN b.1 Hóy d tớnh cung cu khon ba thỏng u nm b.2 Hóy lp li bng cõn i k toỏn vo ngy cui quý I NHTM C cú cỏc s liu sau (s d n 30/6/200X n v t VND) Ti sn Tin mt Tin gi ti NHNN Tin gi ti TCTD S d 420 2375 200 Ngun S d Tin gi toỏn 2800 Tit kim ngn hn 12200 TK trung-di hn 17500 khỏc Tớn phiu KB ngn hn 2350 Vay ngn hn 3200 Cho vay ngn hn 11500 Vay trung-di hn 2300 Cho vay trung hn 12935 Vn ch s hu 1200 Cho vay di hn 8820 Ti sn khỏc 600 Yờu cu a Tớnh t l khon ca ti sn, bit 15% cỏc khon cho vay ngn hn v 5% cỏc khon cho vay trung di hn l sp hn v cú kh nng thu hi cao So sỏnh vi t l khon chung ca ngnh 5% v kin ngh i vi NH nhm m bo tớnh khon hp lý b Gi s thỏng ti s cú nhng thay i sau Khon mc Doanh s tng Doanh s gim Tin gi toỏn 750 250 Tit kim ngn hn 840 310 TK trung-di hn 310 1220 Cho vay ngn hn 1400 1500 Cho vay trung hn 1720 1640 Cho vay di hn 1550 840 Bit t l d tr toỏn vi tin gi toỏn l 5%, t l d tr bt buc vi tin gi 12 thỏng l 11%, vi tin gi trờn 12 thỏng l 5% D tr toỏn c qun lý ti ngõn qu, d tr bt buc c qun lý ti NHNN b.1 Hóy d tớnh cung cu khon sỏu thỏng u nm b.2 Hóy lp li bng cõn i k toỏn vo ngy cui nm NH A có số liệu sau (số d bình quân năm, lãi suất bình quân năm, đơn vị tỷ đồng) Lãi suất Lãi suất% Tài sản Số d Nguồn vốn Số d (%) Tiền mặt 350 Tiền gửi toán 3350 1,8 Tiền gửi NH khác 950 TGTK ngắn hạn 3720 7,5 5,5 TGTK trung dài 9,5 Trái phiếu phủ 650 hạn 3050 Cho vay ngắn hạn 6955 11,5 Vay ngắn hạn 1150 8,5 Cho vay trung dài 3165 14,2 Vay trung dài hạn 650 10,7 Tài sản khác 350 Vốn chủ sở hữu 500 Trong tng d n, n nhúm chim 70%, n nhúm chim 20%, cũn li l n nhúm Giỏ tr khu tr TSB ca n nhúm l 1600 t, n nhúm l 800 t S d Qu d phũng RRTD nm trc l 11t Cỏc khon n nhúm không thu đợc lãi Thu khác = 120, chi khác = 181, thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 25% Hãy tính: a Chênh lệch lãi suất bản, b ROA NH B có số liệu sau (số d bình quân năm, lãi suất bình quân năm, đơn vị tỷ đồng) Tài sản Số d Lãi suất (%) Nguồn vốn Số d Lãi suất% Tiền mặt 250 Tiền gửi toán 4560 1,5 Tiền gửi NH khác 950 TGTK ngắn hạn 3720 7,6 5,5 TGTK trung dài 8,8 Trái phiếu phủ 780 hạn 5055 Cho vay ngắn hạn 10250 12,5 Vay ngắn hạn 3050 8,2 Cho vay trung dài 6565 14,2 Vay trung dài hạn 2360 13,7 Tài sản khác 750 Vốn chủ sở hữu 500 Trong tng d n, n nhúm chim 50%, n nhúm chim 30%, cũn li l n nhúm Giỏ tr khu tr TSB ca n nhúm l 3200 t, n nhúm l 2500 t S d Qu d phũng RRTD nm trc l 10 t Cỏc khon n nhúm không thu đợc lãi, thu khác = 420, chi khác = 481, thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 25% Hãy tính: a Chênh lệch lãi suất b ROE NHTM B cú hp ng tớn dng sau - Cho vay 100 triu, thi hn nm, lói sut 20%/nm, tr gc v lói ln k - Cho vay 100 triu, thi hn nm, lói sut 18%/nm, tr lói trc Hóy so sỏnh quy mụ, k hn, lói sut thc ca hai hp ng trờn theo phng thc khụng chit khu Ngõn hng A nhn c mt khon tin gi giỏ tr 20000 USD k hn nm vi mc lói sut hng nm l 5%, tin lói tr u hng nm Gi s YTM bng 10% Tớnh k hn hon tr ca khon huy ng Ngõn hng B cho khỏch hng C vay 500 triu k hn nm vi mc lói sut hng nm l 20%, tin gc v lói tr u hng nm Gi s YTM bng 25% Tớnh k hn hon thc ca khon tớn dng ny PHN Bi 1: Mt Khỏch hng vay ngõn hng A mt khon tin: 200 triu ng vi thi hn thỏng, lói sut 1%/thỏng K hoch vay tr n gc nh sau: Ngy 5/3 rỳt 80 tr Ngy 10/4 rỳt 90 tr Ngy 3/5 rỳt 30 tr Ngy 15/7 tr n 50 tr Ngy 10/8 tr 70 tr S cũn li tr ht hn Yờu cu: Tớnh s lói khỏch hng trờn phi tr vo cỏc thi im tr n theo d n thc t v theo s tin tr gc Tr li: 5/03 - 15/07 : thỏng 10 ngy : 131 ngy 10/4 - 15/07 : thỏng ngy : 95 ngy 3/5 - 15/07 : thỏng 12 ngy :72 ngy D n n ngy 15/07 l 150 tr 15/07 - 10 /08 : 25 ngy D n n 10/8 : 80 tr 10/08 - 05/09 ( ngy ỏo hn HD) : 25 ngy Lói tớnh theo s d thc t : 80* 1%*131/30 + 90*1%*95/30 + 30*1%*72/30 + 150* 1%*25/30 + 80*1%*25/30 Lói tớnh theo d n BQ : Tng((Di*Ni)* i)/N : ( 80* 131 + 90*95+30*72+150*25+80*25 )* 1%)/( 131+95+72+25+25) Bi 2: Mt doanh nghip vay ngõn hng thng mi 100 triu ng, vi thi hn thỏng (t 18/3/N n 18/6/N) Ngõn hng cp tin vay cho doanh nghip gn mt ln vo 18/3/N Lói c tớnh v tr cựng vi n gc phi tr vo hai thi im: ngy 3/5/N v ngy 18/6/N Lch tr n gc nh sau: Ngy 3/5/N tr s tin: 42triu ng Ngy 18/6/N tr s tin: 58triu ng Yờu cu: Tớnh s lói m doanh nghip vay phi tr Nu s tin 42 triu ng doanh nghip vay tr vo ngy 3/5/N bao gm c gc v lói tin vay, thỡ s tin doanh nghip vay phi tr vo ngy 18/6/N l bao nhiờu? Tr li: 1) D n 18/3 - 3/5 : 46 ngy l 100 tr D n 03/05 18/06 : 46 ngy l 58 Cú th tớnh theo cỏch : 100* 1%* 46/30 + 58* 1%*46/30 === 2.423 tr hoc : 42 *1% * 46/30 + 58*1%*92/30 === 2.423 tr 2) 03/05 tr 42 tr cho c gc v lói Lói phi tr : 100* 1%* 46/30 =1.5333 tr => D n gc l : 100 -( 42 - 1.53333 ) = 59.5333 Cui kỡ Kh cũn phi tr : 59.5333 * ( 1+ 1%*46/30 ) = 60.446 tr Bi 3: Trong nm N, DN A c NH cp HMTD: 500 tr Thỏng 3/N cú mt s giao dch nh sau: Ngy 5/3, DN A rỳt tin vay: 198 tr Ngy 10/3, DN A rỳt tin vay: 37 tr Ngy 18/3, DN A tr n: 230 tr Ngy 25/3, DN A rỳt tin vay: 350 tr Hóy tớnh lói tin vay DN A phi tr NH thỏng 3/N (theo d n bỡnh quõn) Bit d n TK cho vay u thỏng l 95 tr Lói sut cho vay ca NH l 0,95%/thỏng Tr li: (Lp bng Excel) Bi 4: Mt khỏch hng nhn c khon tớn dng 100.000 USD vi cỏc iu kin sau: Vn vay c rỳt lm 02 ln, ln u rỳt 50.000 USD,02 thỏng sau rỳt tip 50.000 USD Sau thi gian s dng tin vay 07 thỏng k t ngy rỳt ln 2,khỏch hng tr n gc 60.000 USD, s cũn li c tr sau 03 thỏng tip theo - Lói sut cho vay: 6% nm; - Phớ tr n trc hn: 0,1%/ thỏng tớnh trờn s tin tr n trc hn; - Phớ cam kt: 0,2%/ s tin vay; - Th tc phớ ngõn hng quy nh l 0,1% s tin vay; - Ngõn hng thu tin lói v th tc phớ; Yờu cu: Tớnh phớ sut tớn dng ca khon tớn dng trờn theo nm v cho nhn xột? Bit rng: Ngay t ln tr u tiờn, theo s ng ý ca ngõn hng, khỏch hng ó tr ht n Tr li: Phớ sut = ((thu nhp NH) / ( s tin KH thc nhn * kỡ d n BQ )) * 100% = (( 50* 6%*2/12 + 100*6%*7/12 + 40*3*0.1 + 100 *(0.2%+0.1%)) / ( 100 -( 50* 6%*2/12 + 100*6%*7/12 + 40*6%*3/12+100* 0.1))*((50*2+100*7)/100) = (T tớnh) Bi 6: Mt doanh nghip xõy dng cú nhu cu vay theo hn mc tớn dng nm N+1, gi b h s vay n NH A, ú cú ti liu sau: K hoch sn xut kinh doanh nm N+1 (n v: triu ng) K hoch giỏ tr sn lng nm N+1 129.621 Doanh thu d kin nm N+1 102.000 Vũng quay VL vũng/nm Chi phớ: Nguyờn nhiờn vt liu 94.623 Chi lng 15.554 Chi phớ mỏy 3.888 Thu GTGT phi np (phng phỏp khu tr) 6.481 Chi phớ trc tip khỏc 1.944 Chi phớ qun lý 2.592 Lói vay 1.440 Yờu cu: Xỏc nh hn mc tớn dng nm N+1 ca DN ti NH A, bit rng VL rũng v m doanh nghip chim dng, vay mn c ca NH khỏc nm N+1 l 40 t ng Tr li: Di õy l cm cụng thc PHI NH lm cỏc BT v tớnh HMTD HMTD = Nhu cu LD - Vn TC tham gia - Ngun tham gia khỏc Vn TC tham gia = TSL N Ngn hn Nhu cu VL =CHi phớ SXKD/ vũng quay LD Vũng quay L = DT thun / TSLD BQ + Tng chi phớ SXKD : Nguyờn nhiờn vt liu 94.623 Chi lng 15.554 Chi phớ mỏy 3.888 Thu GTGT phi np (phng phỏp khu tr) 6.481 Chi phớ trc tip khỏc 1.944 =122.490 Vũng quay VLD : vũng / nm => nhu cu VLD =122.490/2=61.245 => HMTD = 61.245 - 40.000 = 21.245 tr Bi 7: Trong thỏng 9/N cụng ty gm s X cú ngh NHTM A cp mt hn mc tớn dng cho quý IV/N, ỏp ng cỏc nhu cu lu ng K hoch kinh doanh quý IV/N gi cho ngõn hng cú mt s ni dung nh sau: Sau thm nh, ngõn hng A ó ng ý cho vay vi lói sut 0,9%/thỏng Khi thc hin hn mc ny, vo cui ngy 30/11/N d n ti khon cho vay l: 4.647 triu ng Trong thỏng 12/N cú phỏt sinh mt s nghip v kinh t nh sau: Ngy 1/12: - Xin vay tr tin mua men v bt mu: 564 triu ng, hn tr vo 25/12/N - Xin vay toỏn tin mua thit b: 543 triu ng, hn tr vo 27/12/N Ngy 10/12: - n hn tr ngõn hng A theo cam kt trờn giy nhn n phỏt sinh t thỏng trc: 653 triu ng - Xin vay chi thng cho cho nhõn viờn: 32 triu ng, hn tr vo thỏng 1/N+1 - Xin vay toỏn tin in sn xut: 23 triu ng, hn tr thỏng 1/N+1 Ngy 15/12: - Np sộc bo chi cụng ty G phỏt hnh s tin: 454 triu ng Xin vay toỏn tin chi qung cỏo: 25 triu ng, hn tr thỏng 1/N+1 Ngy 18/12: - Vay toỏn tin mua ụ tụ ch hng: 870 triu ng, hn tr thỏng 1/N+1 - Xin vay chi lng: 20 triu ng, hn tr thỏng 1/N+1 Yờu cu: Xỏc nh hn mc tớn dng quý IV/N? Xỏc nh s d ti khon cho vay cui thỏng 12/N v lói tin vay phi tr thỏng 12/N? Bit rng: Cụng ty X ch cú mt ti khon cho vay ti ngõn hng A Ngõn hng A t trớch ti khon tin gi ca cụng ty X thu n n hn Theo d tớnh ca doanh nghip X: Vn lu ng rũng v cỏc khon khỏc c s dng quý IV/N l 6.045 triu ng Vũng quay lu ng nm N l vũng Gi nh Ti khon tin gi ca cụng ty X luụn s d toỏn n Tr li: - Vay tr tin mua men v bt mu: 564 triu ng, hn tr vo 25/12/N => ng ý cho vay Ngy 1/12 :d n 5211 triu ng ( tn d ngy ) Vay toỏn tin mua thit b: 543 triu ng, hn tr vo 27/12/N => T chi Lý do: õy ko thuc vay VL m t ngun vay khỏc Tr ngõn hng A theo cam kt trờn giy nhn n phỏt sinh t thỏng trc: 653 triu ng => ng ý Ngy 10/12 : d n 4581 tr ngy Vay chi thng cho cho nhõn viờn: 32 triu ng, hn tr vo thỏng 1/N+1=> T chi Xin vay toỏn tin in sn xut: 23 triu ng, hn tr thỏng 1/N+1 => ng ý Np sộc bo chi cụng ty G phỏt hnh s tin: 454 triu ng (=> Ko liờn quan) Ngy 15/12, d n 4606, s ngy Xin vay toỏn tin chi qung cỏo: 25 triu ng, hn tr thỏng 1/N+1 => ng ý Ngy 18/12, d n 4626 tr, s ngy Vay toỏn tin mua ụ tụ ch hng: 870 triu ng, hn tr thỏng 1/N+1 => T chi Vay chi lng: 20 triu ng, hn tr thỏng 1/N+1 => ng ý Ngy 18/12, d n 4646 tr, s ngy *********** Vũng quay LD theo quý 6/4 = 1.5 vũng / quý Tng chi phớ ngn hn => nhu cu VLD = ngun CSh v ngun khỏc tham gia 6.045 HMTD = Lói tớnh theo d n BQ : (tng ( Di*Ni)*i)/31 Lói tớnh theo d n thc t ; 5211* 0.9% *9 /30 + 4581 * 0.9%*5/30 + 4606*0.9%*3/30 + 4626*0.9%*7/30 = (T tớnh) Bi 8: Mt doanh nghip dt may xut khu c NH cho vay theo phng thc CV theo HMTD Sau xem xột k hoch vay VL quý 4/N, NH ó thng nht mt s ti liu nh sau: o - Giỏ tr vt t hng hoỏ cn mua vo quý: 14.895,5 tr o - Chi phớ khỏc ca khỏch hng quý l: 655 tr o - Giỏ tr sn lng hng hoỏ thc hin: 13.233,5 tr o - TSL: + u k: 3.720 tr, ú vt t hng hoỏ kộm phm cht chim 15% + Cui k: 4.650 tr, ú d tr vt liu xõy dng c bn 250 tr o - VL t cú v cỏc ngun khỏc dựng vo kinh doanh: 2.730 tr o - Giỏ tr TSB: 2.812 tr - T ngy 1/10/N n ht ngy 26/12/N trờn TK cho vay theo HMTD ca DN: o + Doanh s phỏt sinh n: 4.500 tr o + Doanh s phỏt sinh cú: 3.820 tr Trong ngy cui quý cú phỏt sinh mt s nghip v: o Ngy 27/12: Vay mua vt t: 450 tr o Thu tin nhn gia cụng sn phm: 70 tr o Ngy 28/12: vay toỏn tin in khu nh ca cỏn b cụng nhõn viờn: 25 tr o Ngy 29/12: Vay toỏn sa cha thng xuyờn mỏy múc thit b: 38 tr o Thu tin bỏn hng:458 tr o Ngy 30/12: vay mua vt liu xõy dng cho cụng trỡnh m rng sn xut: 65 tr o Ngy 31/12: Vay mua vt t: 160 tr Vay toỏn tin chuyn thit b: 20 tr Yờu cu: Xỏc nh hn mc tớn dng quý 4/N ca doanh nghip Gii quyt cỏc nghip v kinh t phỏt sinh ngy cui thỏng Bit rng: S d TK cho vay theo HMTD ca doanh nghip cui ngy 30/9/N: 560 tr DN khụng phỏt sinh n quỏ hn v d n cui quý l n lnh mn o [...]... tính) Bài 8: Một doanh nghiệp dệt may xuất khẩu được NH cho vay theo phương thức CV theo HMTD Sau khi xem xét kế hoạch vay VLĐ quý 4/N, NH đã thống nhất một số tài liệu như sau: o - Giá trị vật tư hàng hoá cần mua vào trong quý: 14.895,5 trđ o - Chi phí khác của khách hàng trong quý là: 655 trđ o - Giá trị sản lượng hàng hoá thực hiện: 13.233,5 trđ o - TSLĐ: + Đầu kỳ: 3.720 trđ, trong đó vật t hàng. .. bị: 38 trđ o Thu tiền bán hàng: 458 trđ o Ngày 30/12: vay mua vật liệu xây dựng cho công trình mở rộng sản xuất: 65 trđ o Ngày 31/12: Vay mua vật tư: 160 trđ Vay thanh toán tiền vận chuyển thiết bị: 20 trđ Yêu cầu: Xác định hạn mức tín dụng quý 4/N của doanh nghiệp Giải quyết các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong 5 ngày cuối tháng Biết rằng: Số dư TK cho vay theo HMTD của doanh nghiệp cuối ngày 30/9/N:... trđ, trong đó dự trữ vật liệu xây dựng cơ bản 250 trđ o - VLĐ tự có và các nguồn vốn khác dùng vào kinh doanh: 2.730 trđ o - Giá trị TSĐB: 2.812 trđ - Từ ngày 1/10/N đến hết ngày 26/12/N trên TK cho vay theo HMTD của DN: o + Doanh số phát sinh nợ: 4.500 trđ o + Doanh số phát sinh có: 3.820 trđ Trong 5 ngày cuối quý có phát sinh một số nghiệp vụ: o Ngày 27/12: Vay mua vật tư: 450 trđ o Thu tiền nhận gia...Xin vay thanh toán tiền chi quảng cáo: 25 triệu đồng, hẹn trả trong tháng 1/N+1 => Đồng ý Ngày 18/12, dư nợ 4626 tr, số ngày 7 Vay thanh toán tiền mua ô tô chở hàng: 870 triệu đồng, hẹn trả trong tháng 1/N+1 => Từ chối Vay chi lương: 20 triệu đồng, hẹn trả trong tháng 1/N+1 => Đồng ý Ngày 18/12, dư nợ 4646 tr, số ngày 7 *********** Vòng quay vốn LD theo quý 6/4 ... lãi Thu khác = 120, chi khác = 181, thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 25% Hãy tính: a Chênh lệch lãi suất bản, b ROA NH B có số liệu sau (số d bình quân năm, lãi suất bình quân năm, đơn vị... NHNN b.1 Hóy d tớnh cung cu khon sỏu thỏng u nm b.2 Hóy lp li bng cõn i k toỏn vo ngy cui nm NH A có số liệu sau (số d bình quân năm, lãi suất bình quân năm, đơn vị tỷ đồng) Lãi suất Lãi suất% Tài... Cỏc khon n nhúm không thu đợc lãi, thu khác = 420, chi khác = 481, thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 25% Hãy tính: a Chênh lệch lãi suất b ROE NHTM B cú hp ng tớn dng sau - Cho vay 100 triu,