bai tap nghiep vu ngan hang thuong mai

http://kynanglamviec.com/nukeviet dạng tập nghiệp vụ Ngân hàng Thương Mại Thứ sáu - 20/05/2011 12:21| In | ðóng cửa sổ Bài 1: Một Khách hàng vay ngân hàng A khoản tiền: 200 triệu ñồng với thời hạn tháng, lãi suất 1%/tháng Kế hoạch vay vốn trả nợ gốc sau: Ngày 5/3 rút vốn 80 trñ Ngày 10/4 rút vốn 90 trñ Ảnh minh họa Ngày 3/5 rút vốn 30 trñ Ngày 15/7 trả nợ 50 trđ Ngày 10/8 trả 70 trđ Số cịn lại trả hết hạn Yêu cầu: Tính số lãi khách hàng phải trả vào thời ñiểm trả nợ theo dư nợ thực tế theo số tiền trả gốc Trả lời: 5/03 - 15/07 : tháng 10 ngày : 131 ngày 10/4 - 15/07 : tháng ngày : 95 ngày 3/5 - 15/07 : tháng 12 ngày :72 ngày Dư nợ ñến ngày 15/07 150 tr 15/07 - 10 /08 : 25 ngày Dư nợ ñến 10/8 : 80 tr 10/08 - 05/09 ( ngày đáo hạn HD) : 25 ngày Lãi tính theo số dư thực tế : 80* 1%*131/30 + 90*1%*95/30 + 30*1%*72/30 + 150* 1%*25/30 + 80*1%*25/30 Lãi tính theo dư nợ BQ : Tổng((Di*Ni)* i)/N : ( 80* 131 + 90*95+30*72+150*25+80*25 )* 1%)/( 131+95+72+25+25) Bài 2: M ột doanh nghiệp vay ngân hàng thương mại 100 triệu ñồng, với thời hạn tháng (từ 18/3/N ñến 18/6/N) Ngân hàng cấp tiền vay cho doanh nghiệp gọn lần vào 18/3/N Lãi tính trả với nợ gốc phải trả vào hai thời ñiểm: ngày 3/5/N ngày 18/6/N Lịch trả nợ gốc sau: Ngày 3/5/N trả số tiền: 42triệu ñồng Ngày 18/6/N trả số tiền: 58triệu ñồng Yêu cầu: Tính số lãi mà doanh nghiệp vay phải trả Nếu số tiền 42 triệu ñồng doanh nghiệp vay trả vào ngày 3/5/N bao gồm gốc lãi tiền vay , số tiền doanh nghiệp vay phải trả vào ngày 18/6/N bao nhiêu? Trả lời: 1) Dư nợ 18/3 - 3/5 : 46 ngày 100 tr Dư nợ 03/05 - 18/06 : 46 ngày 58 Có thể tính theo cách : 100* 1%* 46/30 + 58* 1%*46/30 === 2.423 tr : 42 *1% * 46/30 + 58*1%*92/30 === 2.423 tr 2) 03/05 trả 42 tr cho gốc lãi Lãi phải trả : 100* 1%* 46/30 =1.5333 tr => Dư nợ gốc : 100 -( 42 - 1.53333 ) = 59.5333 Cuối kì Kh cịn phải trả : 59.5333 * ( 1+ 1%*46/30 ) = 60.446 tr Bài 3: Trong năm N, DN A ñược NH cấp HM TD: 500 trđ Tháng 3/N có số giao dịch sau: Ngày 5/3, DN A rút tiền vay : 198 tr ñ Ngày 10/3, DN A rút tiền vay : 37 tr ñ Ngày 18/3, DN A trả nợ: 230 tr ñ Ngày 25/3, DN A rút tiền vay : 350 tr đ Hãy tính lãi tiền vay DN A phải trả NH tháng 3/N (theo dư nợ bình quân) Biết dư nợ TK cho vay ñầu tháng 95 trñ Lãi suất cho vay NH 0,95%/tháng Trả lời: (Lập bảng Excel) Bài 4: M ột khách hàng nhận khoản tín dụng 100.000 USD với ñiều kiện sau: Vốn vay ñược rút làm 02 lần, lần ñầu rút 50.000 USD,02 tháng sau rút tiếp 50.000 USD Sau thời gian sử dụng tiền vay 07 tháng kể từ ngày rút vốn lần 2,khách hàng trả nợ gốc 60.000 USD, số lại ñược trả sau 03 tháng - Lãi suất cho vay : 6% năm; - Phí trả nợ trước hạn: 0,1%/ tháng tính số tiền trả nợ trước hạn; - Phí cam kết: 0,2%/ số tiền vay ; - Thủ tục phí ngân hàng quy định 0,1% số tiền vay ; - Ngân hàng thu tiền lãi thủ tục phí; Yêu cầu: Tính phí suất tín dụng khoản tín dụng theo năm cho nhận xét? Biết rằng: Ngay từ lần trả ñầu tiên, theo ñồng ý ngân hàng, khách hàng ñã trả hết nợ Trả lời: Phí suất = ((thu nhập NH) / ( số tiền KH thực nhận * kì dư nợ BQ )) * 100% = (( 50* 6%*2/12 + 100*6%*7/12 + 40*3*0.1 + 100 *(0.2%+0.1%)) / ( 100 -( 50* 6%*2/12 + 100*6%*7/12 + 40*6%*3/12+100* 0.1))*((50*2+100*7)/100) = (Tự tính) Bài 6: M ột doanh nghiệp xây dựng có nhu cầu vay theo hạn mức tín dụng năm N+1, gửi hồ sơ vay vốn ñến NH A, có tài liệu sau: Kế hoạch sản xuất kinh doanh năm N+1 (ðơn vị: triệu ñồng) Kế hoạch giá trị sản lượng năm N+1 129.621 Doanh thu dự kiến năm N+1 102.000 Vòng quay VLð vịng/năm Chi phí: Nguy ên nhiên vật liệu 94.623 Chi lương 15.554 Chi phí máy 3.888 Thuế GTGT phải nộp (phơng pháp khấu trừ) 6.481 Chi phí trực tiếp khác 1.944 Chi phí quản lý 2.592 Lãi vay vốn 1.440 u cầu: Xác định hạn mức tín dụng năm N+1 DN NH A, biết VLð ròng vốn mà doanh nghiệp chiếm dụng, vay mượn ñược NH khác năm N+1 40 tỷ ñồng Trả lời: Dưới ñây cụm công thức PHẢI NHỚ làm BT tính HMTD HMTD = Nhu cầu vốn LD - Vốn TC tham gia - Nguồn tham gia khác Vốn TC tham gia = TSLð - Nợ Ngắn hạn Nhu cầu VLð =CHi phí SXKD/ vòng quay vốn LD Vòng quay vốn Lð = DT / TSLD BQ + Tổng chi phí S XKD : Nguy ên nhiên vật liệu 94.623 Chi lương 15.554 Chi phí máy 3.888 Thuế GTGT phải nộp (phơng pháp khấu trừ) 6.481 Chi phí trực tiếp khác 1.944 =122.490 Vòng quay VLD : vòng / năm => nhu cầu VLD =122.490/2=61.245 => HM TD = 61.245 - 40.000 = 21.245 tr Bài 7: Trong tháng 9/N công ty gốm sứ X có đề nghị NHTM A cấp hạn mức tín dụng cho q IV/N, để đáp ứng nhu cầu vốn lưu ñộng Kế hoạch kinh doanh quý IV/N gửi cho ngân hàng có số nội dung sau: Sau thẩm ñịnh, ngân hàng A ñã ñồng ý cho vay với lãi suất 0,9%/tháng Khi thực hạn mức , vào cuối ngày 30/11/N dư nợ tài khoản cho vay là: 4.647 triệu ñồng Trong tháng 12/N có phát sinh số nghiệp vụ kinh tế sau: Ngày 1/12: - Xin vay ñể trả tiền mua men bột màu: 564 triệu ñồng, hẹn trả vào 25/12/N - Xin vay toán tiền mua thiết bị: 543 triệu ñồng, hẹn trả vào 27/12/N Ngày 10/12: - ðến hạn trả ngân hàng A theo cam kết giấy nhận nợ phát sinh từ tháng trước: 653 triệu ñồng - Xin vay chi thưởng cho cho nhân viên: 32 triệu ñồng, hẹn trả vào tháng 1/N+1 - Xin vay tốn tiền điện sản xuất: 23 triệu ñồng, hẹn trả tháng 1/N+1 Ngày 15/12: - Nộp séc bảo chi công ty G phát hành số tiền: 454 triệu ñồng - Xin vay tốn tiền chi quảng cáo: 25 triệu đồng, hẹn trả tháng 1/N+1 Ngày 18/12: - Vay toán tiền mua tơ chở hàng: 870 triệu đồng, hẹn trả tháng 1/N+1 - Xin vay chi lương: 20 triệu ñồng, hẹn trả tháng 1/N+1 Yêu cầu: Xác ñịnh hạn mức tín dụng quý IV/N? Xác ñịnh số dư tài khoản cho vay cuối tháng 12/N lãi tiền vay phải trả tháng 12/N? Biết rằng: Cơng ty X có tài khoản cho vay ngân hàng A Ngân hàng A tự trích tài khoản tiền gửi cơng ty X để thu nợ đến hạn Theo dự tính doanh nghiệp X: Vốn lưu động rịng khoản vốn khác ñược sử dụng quý IV/N 6.045 triệu đồng Vịng quay vốn lưu động năm N vịng Giả định Tài khoản tiền gửi cơng ty X ln đủ số dư để tốn nợ Trả lời: Vay để trả tiền mua men bột màu: 564 triệu ñồng, hẹn trả vào 25/12/N => ðồng ý cho vay Ngày 1/12 :dư nợ 5211 triệu ñồng ( tồn dư ngày ) Vay tốn tiền mua thiết bị: 543 triệu đồng, hẹn trả vào 27/12/N => Từ chối Lý do: ðây ko thuộc vay VLð mà từ nguồn vay khác Trả ngân hàng A theo cam kết giấy nhận nợ phát sinh từ tháng trước: 653 triệu ñồng => ðồng ý Ngày 10/12 : dư nợ 4581 tr ngày Vay chi thưởng cho cho nhân viên: 32 triệu ñồng, hẹn trả vào tháng 1/N+1=> Từ chối Xin vay toán tiền ñiện sản xuất: 23 triệu ñồng, hẹn trả tháng 1/N+1 => ðồng ý Nộp séc bảo chi cơng ty G phát hành số tiền: 454 triệu đồng (=> Ko liên quan) Ngày 15/12, dư nợ 4606, số ngày Xin vay toán tiền chi quảng cáo: 25 triệu ñồng, hẹn trả tháng 1/N+1 => ðồng ý Ngày 18/12, dư nợ 4626 tr, số ngày Vay tốn tiền mua tơ chở hàng: 870 triệu ñồng, hẹn trả tháng 1/N+1 => Từ chối Vay chi lương: 20 triệu ñồng, hẹn trả tháng 1/N+1 => ðồng ý Ngày 18/12, dư nợ 4646 tr, số ngày *********** Vòng quay vốn LD theo quý 6/4 = 1.5 vịng / q Tổng chi phí ngắn hạn => nhu cầu VLD = nguồn vốn CSh nguốn vốn khác tham gia 6.045 HM TD = ********** Lãi tính theo dư nợ BQ : (tổng ( Di*Ni)*i)/31 Lãi tính theo dư nợ thực tế ; 5211* 0.9% *9 /30 + 4581 * 0.9%*5/30 + 4606*0.9%*3/30 + 4626*0.9%*7/30 = (Tự tính) Bài 8: M ột doanh nghiệp dệt may xuất ñược NH cho vay theo phương thức CV theo HM TD Sau xem xét kế hoạch vay VLð quý 4/N, NH ñã thống số tài liệu sau: - Giá trị vật tư hàng hố cần mua vào q: 14.895,5 trđ - Chi phí khác khách hàng q là: 655 trđ - Giá trị sản lượng hàng hoá thực hiện: 13.233,5 trñ - TSLð: + ðầu kỳ : 3.720 trñ, vật t hàng hố phẩm chất chiếm 15% + Cuối kỳ : 4.650 trđ, dự trữ vật liệu xây dựng 250 trñ - VLð tự có nguồn vốn khác dùng vào kinh doanh: 2.730 trñ - Giá trị TSðB: 2.812 trñ - Từ ngày 1/10/N ñến hết ngày 26/12/N TK cho vay theo HM TD DN: + Doanh số phát sinh nợ: 4.500 trđ + Doanh số phát sinh có: 3.820 trđ Trong ngày cuối q có phát sinh số nghiệp vụ: Ngày 27/12: Vay mua vật tư: 450 trđ Thu tiền nhận gia cơng sản phẩm: 70 trđ Ngày 28/12: vay tốn tiền điện khu nhà cán cơng nhân viên: 25 trđ Ngày 29/12: Vay toán sửa chữa thường xuy ên máy móc thiết bị: 38 trđ Thu tiền bán hàng:458 trđ Ngày 30/12: vay mua vật liệu xây dựng cho công trình mở rộng sản xuất: 65 trđ Ngày 31/12: Vay mua vật tư: 160 trđ Vay tốn tiền vận chuy ển thiết bị: 20 trñ Yêu cầu: Xác định hạn mức tín dụng q 4/N doanh nghiệp Giải quy ết nghiệp vụ kinh tế phát sinh ngày cuối tháng Biết rằng: Số dư TK cho vay theo HM TD doanh nghiệp cuối ngày 30/9/N: 560 trđ DN khơng phát sinh nợ q hạn dư nợ cuối quý nợ lành mạnh Nguồn tin: Kynanglamviec.com URL tin này: http://kynanglamviec.com/nukeviet/index.php?language=vi&nv=tin-tuc&op=Nghiep-vu-ngan-hang/ho8dang-bai-tap-nghiep-vu-Ngan-hang-Thuong-Mai-115 © docitadel@gmail.com ... http://kynanglamviec.com/nukeviet/index.php?language=vi&nv=tin-tuc&op =Nghiep- vu- ngan- hang/ ho8dang -bai- tap- nghiep- vu- Ngan- hang- Thuong- Mai- 115 © docitadel@gmail.com