PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN HÓA DẦU QUÂN ĐỘI

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP HCM KHỐ LUẬN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN HÓA DẦU QUÂN ĐỘI Ngành: QUẢN TRỊ KINH DOANH Chuyên ngành: QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Giảng viên hướng dẫn : ThS Ngô Ngọc Cương Sinh viên thực : Trần Thị Châu Giang MSSV: 1054011032 Lớp: 10DQTC03 TP Hồ Chí Minh, 2014 LỜI CAM ĐOAN Em cam đoan đề tài nghiên cứu em Những kết số liệu khố luận thực Cơng Ty Trách Nhiệm Hữu Hạn Một Thành Viên Hóa Dầu Quân Đội (Mipec Hồ Chí Minh), khơng chép nguồn khác Em hoàn toàn chịu trách nhiệm trước nhà trường cam đoan TP Hồ Chí Minh, ngày 14 tháng năm 2014 Sinh viên thực Trần Thị Châu Giang GVHD: ThS NGÔ NGỌC CƯƠNG SVTH: TRẦN THỊ CHÂU GIANG LỜI CẢM ƠN Sau bốn năm học, hành trang để em bước vào đời xây dựng tảng kiến thức học tập nghiên cứu nơi học đường xã hội Để có nhìn thực tế tình hình hoạt động kỉnh doanh doanh nghiệp, thầy cô tạo điều kiện cho chúng em tiếp cận cách nhanh thông qua buổi thực tập toực tế công ty Trước tiên, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến tập thể giảng viên khoa Quản Trị Kinh Doanh cua Trường Dại học Công Nghệ Tp HCM giảng dạy tận tình để truyền đạt cho em kiến thức quý báu, dạy cho em cách ứng xử cho tốt có ích cho xã hội Đặc biệt, em xin chân thành cảm ơn Cô Ngô Ngọc Cương - người trực tiếp hướng dẫn, hỗ trợ kiến thức để giúp em hồn thành khố luận tốt nghiệp Em xin gửi lờ cảm ơn chân thành đến Ban Giám Đốc, Ban lãnh đạo Công ty TNHH MTV Hóa Dầu Quân Đội Anh - Chị phịng kế tốn giúp đỡ tạo điều kiện thuận lợi cho em có hội tiếp cận với cách làm thực tế cơng ty Vì kiến thức em hạn chế thời gian thực đề tài không nhiều nên không tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận hướng dẫn đóng góp ý kiến thầy cơ, bạn anh chị cơng ty Những đóng góp thầy cơ, bạn anh chị vốn kiến thức quý báu trình học tập công tác chuyên môn em sau Cuối em xin kính gửi đến quý thầy cô lời chúc tốt đẹp luôn gặt hái thành công đường giảng dạy Kính chúc anh chị cơng ty ln dồi sức khỏe đạt nhiều kết tốt cơng việc Kính chúc q cơng ty ngày vững mạnh phát triển nhiều tương lai Sinh viên thực Trần Thị Châu Giang NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN TP.HCM, ngày tháng năm 2014 Khoa: Quản trị kinh doanh PHIẾU ĐĂNG KÝ ĐỀ TÀI KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP Hệ: Chính quy Họ tên sinh viên đăng ký đề tài: Trần Thị Châu Giang MSSV: 1054011032 Lớp: 10DQTC03 Ngành: Quản trị kinh doanh Chuyên ngành: Quản trị tài - ngân hàng Tên đề tài đăng ký : PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN HOÁ DẦU QUÂN ĐỘI Giảng viên hướng dẫn: ThS Ngô Ngọc Cương Sinh viên hiểu rõ yêu cầu đề tài cam kết thực đề tài theo tiến độ hoàn thành thời hạn Ý kiến giảng viên hướng dẫn (Ký ghi rõ họ tên) TP HCM, ngày 12 tháng năm 2014 Sinh viên đăng ký (Ký ghi rõ họ tên) Trưởng khoa ký duyệt MỤC LỤC 1.3.1.1 1.3.1.2 Phân tích khái quát báo cáo kết hoạt động kinh doanh 1.3.1 1.3.2 1.3.3 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIÉT TẮT 1.3.4 1.3.5 ST chữ viết tắt 1.3.7.1.3.8 Ký hiệu, BCKQH ĐKD 1.3.10 1.3.11 1.3.6 Ý nghĩa 1.3.9 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh BCLCTT 1.3.12 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ CĐKT 1.3.15 Cân đối kế toán CNH - 1.3.18 Cơng nghiệp hóa - Hiện đại hóa 1.3.19 1.3.20 1.3.22 1.3.23 CP 1.3.21 Cổ phần D/A 1.3.24 Tỷ số nợ tổng tài sản 1.3.25 1.3.26 1.3.28 1.3.29 D/E 1.3.27 Tỷ số nợ vốn chủ sở hữu DT 1.3.30 Doanh thu 1.3.31 1.3.32 1.3.34.1.3.35 ĐVT 1.3.33 Đơn vị tính EBIT 1.3.36 Lợi nhuận trước thuế lãi vay 1.3.37.1.3.38 1.3.40 1.3.41 GDP 1.3.39 Tổng sản phẩm quốc nội ISO 1.3.42 Tổ chức quốc tế tiêu chuẩn hóa 1.3.43.1.3.44 13 1.3.46 1.3.47 KPT 1.3.45 Khoản phải thu LN 1.3.48 Lợi nhuận 1.3.49.1.3.50 1.3.52 1.3.53 MIPEC 1.3.51 Công ty TNHH MTV Hóa dầu Quân MTV 1.3.54 Một thành viên 1.3.55.1.3.56 1.3.58 1.3.59 ROA 1.3.57 Lợi nhuận ròng tổng tài sản ROE 1.3.60 Lợi nhuận ròng vốn chủ sở hữu 1.3.61.1.3.62 19 1.3.64.1.3.65 TNHH 1.3.63 Trách nhiệm hữu hạn TSNH 1.3.66 Tài sản ngắn hạn 1.3.67.1.3.68 21 1.3.70 1.3.71 TNDN 1.3.69 Thu nhập doanh nghiệp TTS 1.3.72 Tổng tài sản 1.3.73.1.3.74 23 1.3.76.1.3.77 VCSH 1.3.75 Vốn chủ sở hữu WTO 1.3.78 Tổ chức thương mại Thế giới 1.3.79.1.3.80 1.3.82 25 VNĐ 1.3.81 Đồng Việt Nam 1.3.13 1.3.14 31.3.16 1.3.17 HĐH 10 12 14 16 18 20 22 24 1.3.83 1.3.84 c DANH MỤC CÁC BẢNG 1.3.87 Danh sách 1.3.88 Bảng 2.1 1.3.89 Tên Trang Tình 1.3.90 hình biến động tài sản theo thời gian giai 22 đoạn 2011 - 2013 1.3.91 Tình hình biến động nguồn vốn theo thời gian giai đoạn 2011 - 2013 1.3.92 1.3.93 Bảng 2.2 Bảng 2.3 1.3.94 Bảng 2.4 1.3.96 Bảng 2.5 1.3.98 kết cấu tài sản giai đoạn 2011 - 2013 1.3.95 Bảng 26 Bảng kết cấu nguồn vốn giai đoạn 2011 29 2013 1.3.97 Bảng tình hình kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2011 - 2013 Bảng 2.11 Tỷ số khả toán nhanh 38 Bảng 2.12 Tỷ số khả toán nhanh tiền 38 10 Bảng 2.13 Tỷ số khả tốn thời 39 11 Bảng 2.14 Vịng quay hàng tồn kho 12 13 39 10 2462 Khả tốn ảnh hưởng lớn đến uy tín công ty thị trường nhà cung cấp Khi khả toán thấp làm giảm lòng tin khách hàng nhà tài trợ, nhà đầu tư nội cơng ty Từ việc phân tích nhóm tỷ số phản ánh khả tốn, ta thấy, ngoại trừ khả GVHD: ThS NGÔ NGỌC CƯƠNG SVTH: TRẦN THỊ CHÂU GIANG 10 2463 toán nhanh tiền, tỷ số khả tốn cơng ty có xu hướng tăng Năm 2013, khả toán tổng quát 2,96 Khả toán nhanh 1,38 với tốc độ tăng so với 2012 55,6% Với tốc độ tăng 27,54% so với 2012, khả toán thời đạt 2,13 3.2.5.2 Thực giải pháp - Quản trị tiền mặt 2464 Công ty tiếp tục định kỳ kiểm tra quỹ tiền khoản tương đương tiền, kết hợp so sánh thu chi kỳ trước lập kế hoạch để dự đốn trước lượng tiền cần sử dụng, trì lượng tiền hợp lý, 2465 Cơng ty đẩy mạnh tốc độ thu hồi tiền mặt cách đem lại cho khách hàng khoản lợi để khuyến khích họ trả nợ Bên cạnh đó, cơng ty có sách chiết khấu khách hàng trả nợ trước hạn Đồng thời sách khách hàng để nợ hạn - Quản trị khoản phải thu 2466 Muốn quản trị tốt khoản phải thu, cơng ty phải có sách tín dụng tốt Chính sách tín dụng bao gồm yếu tố: tiêu chuẩn bán chịu, thời hạn bán chịu, tỷ lệ chiết khấu, sách chiết khấu, 2467 Để giảm bớt khoản phải thu, cơng ty áp dụng biện pháp như: ký hợp đồng công ty đưa vào số ràng buộc điều khoản toán số ưu đãi khách hàng toán trước hạn 2468 Việc theo dõi khoản phải thu thường xuyên xác định thực trạng chúng đánh giá xác tính hữu hiệu sách tài Từ nhận diện khoản tín dụng có vấn đề 3.2.5.3 Kết dự kiến đạt 2469 Khả tốn cơng ty ngày nâng cao, công ty giảm sức ép khả tốn, tạo uy tín cho nhà cung cấp từ việc GVHD: ThS NGÔ NGỌC CƯƠNG SVTH: TRẦN THỊ CHÂU GIANG 10 đảm bảo tốn hạn, nhanh chóng, tạo mối quan hệ tốt với nhà cung cấp Ngoài việc tự chủ tài giúp cơng ty linh hoạt việc sản xuất kinh doanh GVHD: ThS NGÔ NGỌC CƯƠNG SVTH: TRẦN THỊ CHÂU GIANG 10 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động tài 2470 - - - - - - - Để tình hình tài cơng ty phát triển tốt hơn: Quản trị tài sản ngăn hạn, tỷ lệ tài sản ngăn hạn tài sản dài hạn công ty : Nguyên nhân chủ yếu công ty đầu tư vào tài sản ngăn hạn đồng thời hàng tồn kho tăng lên Vì vậy, cơng ty cần xác định nhu cầu tài sản cần thiết kỳ kinh doanh nhằm tránh đầu tư thừa trình kinh doanh, vừa phát huy tốt hiệu sử dụng tài sản Tích cực thu hồi nợ tồn đọng nâng cao khả thu hồi nợ nhằm đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn, nâng cao lợi nhuận đảm bảo cho việc toán thuận lợi, hạn chế khoản nợ vay Cơng ty có sách quản lý sử dụng cấu vốn có hiệu tốt, cần phát huy nâng cao sách để đạt kết tối ưu Thực tiết kiệm chi phí sản xuất, quản lý hiệu chi phí, tránh lãng phí điều mà cơng ty cần quan tâm thường xuyên Các cấp quản lý cần đưa lược kế hoạch rõ ràng để đẩy mạnh tăng doanh số bán hàng giảm khoản chi phí để đạt lợi nhuận tốt Định kỳ cơng ty nên tiến hành phân tích tình hình tài để nhận thấy điểm yếu điểm mạnh để có giải pháp xử lý hạn chế cịn tồn cơng ty 3.3.2 Kiến nghị khác Ngày nay, khoa học công nghệ ngày phát triển cơng ty cập nhật, đổi công nghệ, thường xuyên tiến hành bảo dưỡng nâng cao hiệu sử dụng máy móc đáp ứng kịp thời cho hoạt động sản xuất Xem xét săp xếp lại lao động công ty cho phù hợp với trình độ lực chun mơn người Có kế hoạch thường xuyên nâng cao GVHD: ThS NGÔ NGỌC CƯƠNG SVTH: TRẦN THỊ CHÂU GIANG 10 trình độ tay nghề đội ngũ lao động, cán Thường xuyên mở lớp đào tạo năm để nâng cao tay nghề cho người lao động Đưa sách khen thưởng để khuyến khích tinh thần ý chí thi đua đội ngũ lao động, tạo nên khối đồn kết vững mạnh khơng ngừng nâng cao đời sống nhân viên - Thị trường cạnh tranh ngày khăc nghiệp, công ty sản phẩm đáp ứng nhu cầu ngày cao khách hàng, công ty bị đẩy lùi phía sau so với đối thủ ngành Vì vậy, cơng ty cần đẩy mạnh hoạt động nghiên cứu sản phẩm để thoả mãn nhu cầu người tiêu dùng, chẳng hạn, loại nhớt sử dụng cho loại xe, loại hóa chất cho công nghiệp 2471 -kênh Công tytác nên đẩy mạnh chiến lược marketing với nhiều cận thị hình trường, thức nhằm tiếp cách quảng cáo thông tin đại chúng số người Internet sử dụng Internet ngày tăng với tốc thống độ nhanh phân Mở phối, rộng hệ xây khu trung chuyển, cửa chức hàng xăng hợp dầu; với tự tổ tổ chức, cá nhân để đầu tư GVHD: ThS NGÔ NGỌC CƯƠNG SVTH: TRẦN THỊ CHÂU GIANG 2472 TĨM TẮT CHƯƠNG 2473 Để cơng ty ngày phát triển vững mạnh, cơng ty cần có định hướng phát triển rõ ràng Hiện tại, công ty cần đưa biện pháp nhằm hạn chế khó khăn cịn tồn đọng 2474 Bằng sở lý luận phân tích tình hình tài chương đánh giá tình hình tài thực tế cơng ty thơng qua phân tích tình hình tài chương 2, ta nhận thấy hạn chế công tác quản trị tài Cơng ty TNHH MTV Hố dầu Qn đội Một số biện pháp đưa chương nhằm giảm lượng hàng tồn kho, tăng khoản mục tiền khoản tương đương tiền, đẩy mạnh hiệu quản lý sử dụng tài sản ngắn hạn, hạn chế tối đa khoản chi phí quản lý doanh nghiệp không cần thiết Đồng thời khả tốn quan trọng cơng ty, khả tốn cơng ty tốt, cần tiếp tục nâng cao khả 2475 Ngoài ra, song song với biện pháp kiến nghị tình hình tài cơng ty số kiến nghị khác nhằm hạn chế tồn kiểm sốt tình hình tài Công ty để đạt mục tiêu cuối tăng doanh thu, tăng lợi nhuận, mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh 2476 66 2477 KẾT LUẬN 2478 Trong trình sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp việc đánh giá tình hình tài doanh nghiệp cần thiết, nhằm định hướng hoạt động doanh nghiệp cho có hiệu nhất, nên mở rộng phạm vi kinh doanh hay thu hẹp phạm vi kinh doanh doanh nghiệp Sau phân tích đánh giá tình hình tài cơng ty TNHH MTV Hóa dầu Qn đội giai đoạn 2011 - 2013 chủ yếu thông qua báo cáo tài kết luận: 2479 Việc mở rộng thị trường, công ty trọng phát triển hệ thống phân phối đại lý công ty, đặc biệt đẩy mạnh ký hợp đồng đại lý, công ty phát triển nhiều đại lý khắp tỉnh thành miền nam 2480 Qua việc phân tích đánh giá thực tế tình hình tài Minh, cơng ta ty có Mipec nhìn Hồ Chí đầy đủ tình hình tài động kinh doanh kết công hoạt ty Mặc dù cơng ty cịn số hạn chế thời khó gian khăn qua giá xăng dầu biến động, nhà nước chỉnh thường giá lên xuyên xuống, điều nổ lực tâm toàn với lãnh nhân đạo viên công ty, cơng ty vượt qua khó khăn thương khẳng trường định Hiện tại, tình hình tài cơng doanh ty ngày tốt, quy mô mở kinh rộng phát triển, doanh thu lợi ngày nhuận tăng công Công ty lúc tạo uy tín lịng tin ty đủ cho khả khách hàng đảm bảo Công tốn khoản nợ thành Bên tựu cạnh đạt được, tình hình tài cơng ty cịn có tốt hàng biểu tồn kho không cao, khả thu hồi nợ chưa tốt, hoạch định Vì thế, cơng ty sách tốt cải thiện hạn chế gắng tận dụng tiếp tục ưu cố để mang lại lợi nhuận cho công ty GVHD: ThS NGÔ NGỌC CƯƠNG SVTH: TRẦN THỊ CHÂU GIANG 11 2481 TÀI LIỆU THAM KHẢO Phan Đức Dũng (2012), “Phân tích báo cáo tài chính”, Nhà xuất Lao Động Xã Hội, Hà Nội Nguyễn Cơng Bình, Đặng Kim Cương (2009), “Phân tích báo cáo tài chính”, Nhà xuất Giao thông - Vận tải, TP Hồ Chí Minh Nguyễn Năng Phúc (2011), “Giáo trình Phân tích báo cáo tài chính”, Nhà xuất Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội Nguyễn Hải San (2012), “Quản trị tài doanh nghiệp”, Nhà xuất Lao Động, Hà Nội www.mipechcm.vn www.mipec.vn tinnhanhchungkhoan.vn www.cophieu68.vn 2482 petrotimes.vn GVHD: ThS NGÔ NGỌC CƯƠNG SVTH: TRẦN THỊ CHÂU GIANG 2483 68 2484 PHỤ LỤC 2485 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN NĂM 2011 - 2013 2486 ĐVT: VNĐ 2487 TÀI SẢN 2492 A TÀI SẢN NGẮN HẠN 2497 2502 I Tiền khoản tương đương 2507 2512 Tiền Các khoản tương đương 2488 Mã số 2489 2490 2011 2493 2494 263.511 10 803.694 24982499 2503 2504 2496 391.808 976.617 2500 2505 2501 2506 110 91.763.891.6 78.122.016.1 59.676.630.54 111 91.763.891.6 29.193.987.0 11.327.382.16 48.349.248.37 2508 2509 2513 2510 - 48.928.029.1 ngắn 12 - 14.000.000.0 2527 2532 12 - 14.000.000.0 12 - 25182519 2523 2528 2511 25142515 112 Đầu tư ngắn hạn 2013 2495 254.571 168.079 tiền 2517 2522 II Các khoản đầu tư tài 2491 2012 2516 2520 25242525 2521 2526 108.200 000.000 25292530 10820000000 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 2533 ngắn hạn 13 58.981.502.4 36.602.180.1 80.923.939.04 2547 13 40.377.026.6 29.459.601.6 54.781.008.34 2537 2542 III Các khoản phải thu 2552 2557 2562 Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch 2567 2572 Các khoản phải thu khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi 2577 2582 2587 2592 IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 2597 2602 2607 2612 2617 V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản phải thu Nhà 2622 2627 Tài sản ngắn hạn khác B TÀI SẢN DÀI HẠN GVHD: ThS NGÔ NGỌC CƯƠNG 2534 2531 25382539 2543 2544 2548 2549 2553 13 2558 2559 - 13 - 2564 2568 2569 2536 2541 2546 2556 3.172.114.17 6.298.314.72 - - 2560 2565 2570 - 2561 2566 2571 13 18.052.939.4 4.028.903.7 13 (12.300.75 (5843948 14 87.187.124.9 360.083 096.084 14 8.718.712.5 360.083 096.084 2573 2574 2588 2593 14 25982599 2603 2604 15 2608 15 2576 2580 2585 118.255 2589 2590 118.255 2594 - 25.578.648.9 2609 701.528.80 2595 2600 2605 - 19.903.055.45 2575 25782579 2583 2584 - 2551 2555 13 2563 - 2550 2554 563.837.13 2535 2540 2545 - 7.592.247.2 2610 812.287.83 (58.439.48 2581 2586 137.960 2591 137.960 2596 2601 2606 - 5.048.310.94 2611 401.304.30 2613 2614 2615 2616 15 5.789.819.7 5.291.866.4 4.211.267.24 15 18.045.199.1 2618 2619 2623 15 2624 1.042.101.2 2628 2629 268.547 20 974.867 2620 991.913.03 2625 496.180.00 2630 297.877 606.801 2621 2626 - 435.739.40 2631 271.552 485.302 SVTH: TRẦN THỊ CHÂU GIANG 2632 2633 2634 2635 2636 21 - - - hàng 211 - - - Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 21 - - - 21 - - - 21 - - - 21 - - I Các khoản phải thu dài hạn 2637 Phải thu dài hạn khách 2642 2647 2652 2657 Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó địi 2662 2667 2672 2677 2682 2687 II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) Tài sản cố định thuê tài 2692 2697 - Nguyên giá - Giá trị hao mịn lũy kế (*) GVHD: ThS NGƠ NGỌC CƯƠNG 2638 2639 2643 2644 2648 2649 2653 2654 2658 2659 26632664 2668 2669 2665 2670 2640 2645 2650 2655 2660 2666 2671 2641 2646 2651 2656 2661 - 22 71.404.519.4 95.326.339.7 91.922.528.54 22 55.084.868.4 51.115.273.6 40.832.040.39 84.108.002.7 26832684 (29.023 22 134.306) 86.794.318.9 2685 (35.679 045.292) 2673 2674 2675 2678 2679 2676 2680 22 2681 93.894.782.2 (53.062 741.844) 2686 2688 2689 2690 2691 22 - - - 22 - - - 22 - - - 2693 2698 2694 2699 2695 2700 2696 2701 SVTH: TRẦN THỊ CHÂU GIANG 2702 Tài sản cố định vơ hình 2707 - Ngun giá 2712 2717 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) Chi phí xây dựng dở dang 2722 2727 2732 III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá 2737 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 2742 2747 IV Các khoản đầu tư tài dài 2752 2757 Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên 2703 2704 2705 22 459.112.16 316.779.79 2710 2711 22 848.094.9 862.861.81 1.088.416.5 2708 2709 Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài 2772 2777 V Tài sản dài hạn khác 2782 Chi phí trả trước dài hạn 2787 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại2792 GVHD: ThS NGÔ NGỌC CƯƠNG 376.718 580 2713 2714 2715 22 (388.982.80 2718 2719 (546.082.01 2720 2721 23 15.860.538.7 43.894.286.3 50.723.769.56 (721.697.96 2729 24 - - - 24 - - - 24 - - - 184.852 189.833 2733 2734 2738 2743 808.909 25 2756 94.418.057.5 2758 2759 27732774 2778 2779 2746 167.206 115.452 553.475 2760 27.442.933.8 27632764 100.922 25 014.000 27682769 (28.894 25 121.036) 2741 451.315 2755 85.381.982.0 2751 2731 2736 2745 944.538 2753 2754 2726 2740 2744 2750 2730 2735 2739 27482749 25 2725 2716 27232724 2728 25 2762 2767 2706 2761 31.972.933.8 37.250.513.89 2765 2766 95.911.596.5 2770 (32.468 643.439) 27.678.429.98 (13.175 046.039) 2771 2775 2780 2776 2781 26 12.290.646.5 12.717.322.4 12.423.505.44 26 12.287.436.5 12.714.112.46 2789 12.419.663.44 2790 2791 - - - 2783 2784 2788 26 2785 2786 SVTH: TRẦN THỊ CHÂU GIANG 2793 Tài sản dài hạn khác 2798 2803 TỎNG CỘNG TÀI SẢN 2808 2809 NGUỒN VÓN 2814 A NỢ PHẢI TRẢ 2819 2824 2829 2834 2839 2844 I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà Phải trả người lao động 2854 Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch 2869 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn 2874 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 2879 11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 2884 2889 2894 2899 2904 2909 2914 II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 2919 làm 2924 2929 2934 27992800 2804 2805 532.059 27 142.946 Dự phòng phải trả dài hạn Doanh thu chưa thực Quỹ phát triên khoa học công 2939 2944 2949B VĨN CHỦ SỞ HỮU GVHD: ThS NGƠ NGỌC CƯƠNG 2796 2811 2011 2815 2816 179.388 Mã 2797 3.210.0 00 2801 2806 552.449 410.495 2810 461.919 2812 2012 2817 174.296 2813 2013 2818 224.481 470.794 902.411 521.369 31 990.261 247.395 344.176 28202821 2825 2826 173.488 2830 2831 2822 2827 152.562 2832 311 56.600.333.0 21.418.892.1 31 59.068.164.8 31 32.515.315.5 2841 2.664.4 16 31 70.806.743.3 62.373.537.5 31 3.992.599.4 2.982.342.2 2835 2836 2840 2855 2856 2833 50.916.103.83 2838 66.927.209.91 72 2857 2853 2.497.501.35 126.933 317 31 - - 31 - - 2861 2865 2871 31 1.809.182.6 2875 32 2880 2881 32 7.635.218.4 33 5.899.480.5 - 2858 2862 462.206.18 2863 - 2867 2872 2876 2.197.471.7 2882 2873 - 16.553.927.12 - 2878 2883 - 5.590.435.87 2887 2892 21.734.655.0 2868 2877 4.373.782.0 28852886 2890 2891 2895 147.649 553 2866 2870 2848 2852 31 2860 41.043.031.35 37.928 534 2843 2842 407.286 2847 2851 27 2823 2828 184.028 2837 2845 2846 3.842.0 00 2802 2807 663.361 30 2888 2893 40.453.177.19 2896 2897 2898 33 - - - 33 - - - 2900 2901 2905 33 2911 33 3.336.000.0 2915 2920 2921 33 2.563.480.5 2925 2902 2906 2910 33 Dự phòng trợ cấp việc 3.210.0 00 26 2850 2849 2859 2864 2794 2795 - 2907 2908 2912 13.316.799.5 - 24.430.448.12 2917 2918 - - - 2922 2926 2.579.172.0 - 33 - - 33 29402941 2931 2945 2946 352.670 40 672.152 - 2928 - 2932 2936 2937 - 2923 2927 - 2935 485.980.11 2913 2916 33 2930 2903 5.838.683.4 2942 2947 378.152 508.084 2933 2938 - 15.536.748.95 2943 2948 438.879 940.550 SVTH: TRẦN THỊ CHÂU GIANG 2950 2955 I Vốn chủ sở hữu 2960 Vốn đầu tư chủ sở hữu 2965 Thặng dư vốn cổ phần 2970 Vốn khác chủ sở hữu 2975 2980 Cổ phiếu quỹ (*) Chênh lệch đánh giá lại tài sản 2985 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 2990 Quỹ đầu tư phát triển 2995 3000 Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 11 Nguồn vốn đầu tư XDCB 12 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 3020 3025 II Nguồn kinh phí quỹ khác 3030 3035 Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 3040 3045 TỎNG CỘNG NGUỒN 3050 VĨN GVHD: ThS NGÔ NGỌC CƯƠNG 2953 2958 378.152 2954 2959 438.879 41 194.529 462.271 894.737 411 852.107 852.107 973.053 2961 2962 226.033 2966 2963 226.033 2964 231.918 41 2967 - 2968 - 2969 - 41 2972 - 2973 - 2974 - 41 2977 - 2978 - 2979 - 41 2982 - 2983 - 2984 - 2971 2976 2981 2986 2987 693.213 534 2988 254.721 062 2991 2992 2993 2989 2994 41 67.071.837.5 67.079.037.5 67.081.004.24 41 29.725.274.0 33.679.782.4 39.346.285.68 123.235 707 3009 100.400 933.452 3014 9.462.5 97 41 2996 2997 3001 3002 3006 3007 41 3005 3010 3015 29512952 2956 2957 352.664 42 2998 - 29.124.956.4 3011 3012 42 3016 - 51.097.208.2 7.860.8 71 3013 7.860.87 3017 30213022 3026 3027 3003 3008 2999 3018 3023 3019 3024 42 - 43 6.477.62 3028 45.813 3029 45.813 43 6.477.62 3033 45.813 3034 45.813 3031 3036 3032 3037 30413042 3046 3047 532.059 43 44 142.946 - 3004 3038 3043 3048 552.449 410.495 - 3039 3044 3049 663.361 461.919 SVTH: TRẦN THỊ CHÂU GIANG 3051 PHỤ LỤC 3052 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NĂM 2011 - 2013 3053 ĐVT: VNĐ 3054 CHỈ TIÊU 3059 Doanh thu bán hàng cung cấp 3064 Các khoản giảm trừ doanh thu 3069 Doanh thu bán hàng 3055 3056 Mã số 3061 3060 01 1.073.56 9.339.243 02 21.533.204.396 10 52.036.134.847 11 87.446.287.880 20 4.589.846.967 21 7.177.142.170 22 3.050.955.331 23 248.788.737 24 31.863.639 nghiệp 25 6.365.456.387 10 Lợi nhuận từ hoạt động 30 1.618.713.780 31 000.986.402 32 99.145.031 40 501.841.371 50 5.120.555.151 51 900.871.489 60 6.219.683.662 3074 3079 Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng 3084 Doanh thu hoạt động tài 3089 Chi phí tài 3094 - Trong đó: Chi phí lãi vay 3099 3104 Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh 3109 3114 11 Thu nhập khác 3119 12 Chi phí khác 3124 3129 13 Lợi nhuận khác 14 Tổng lợi nhuận kế tốn trước 3134 15 Chi phí thuế TNDN hành 3139 3144 16 Chi phí thuế TNDN 17 Lợi nhuận sau thuế TNDN 3149 18 Lãi cổ 3154 GVHD: ThS NGÔ NGỌC CƯƠNG 3057 2011 3065 3066 3070 3071 3075 3076 3080 3085 3090 3095 3100 3105 3110 3115 3120 3125 3130 3135 3140 3145 3150 3081 3086 3091 3096 3101 3106 3111 3116 3121 3126 3131 3136 3141 3146 3151 3058 2012 3062 3063 1.286.54 4.260.787 3067 1.388.33 3.361.606 04.771.489.796 3072 3077 3082 3087 3092 1.896.651.372 4 4 3097 818.477.739 3102 416.157 609 3107 4.747.832.613 3112 2.524.341.146 3117 349.319.712 3122 191.538.945 3127 57.780.767 3132 2.682.121.913 3137 3.137.037.656 3142 3147 9.545.084.257 3152 3078 3083 5.265.707.328 061.266.522 3073 61.115.989.261 1.523.716.216 46.381.696.589 00.249.054.775 3068 41.951.665.017 81.772.770.991 013 3088 5.467.627.849 3093 (16.041.2 79.919) 3098 662.879.623 3103 645.670 277 3108 0.447.556.186 3113 5.681.388.633 3118 843.058.559 3123 415.619.280 3128 (3.572.56 0.721) 3133 2.108.827.912 3138 1.820.647.496 3143 3148 0.288.180.416 3153 SVTH: TRẦN THỊ CHÂU GIANG 3155 PHỤ LỤC 3156 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ NĂM 2011 - 2013 3157 ĐVT: VNĐ 3158 3162 doanh 3166 CHỈ TIÊU I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ 3170 Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa 3174 Tiền chi trả cho người lao động 3178 Tiền chi trả lãi vay 3182 Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh 3186 Tiền thu khác từ hoạt động kinh 3190 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 3194 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh 3198 II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 3202 Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ 3206 Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ 3210 Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ 3214 Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ 3218 Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 3222 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 3226 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận 3230 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 3234 III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 3238 Tiền thu từ phát hành cố phiếu, nhận vốn góp 3242 Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua ngắn doanhhạn, nghiệp phát 3246lại cổ3 phiếu Tiền vay dài hạn nhậnhành 3250 Tiền chi trả nợ gốc vay 3159 2011 3163 3167 3175 3179 3183 3187 3191 216.658.245.161 3195 - 3227 - 3205 - 3209 - 3213 155.000.000.000 3217 0.800.000.000 3220 3224 14.086.075.500 118.601.054 3228 - 3221 6.137.501.791 3225 599.785.556 - - 3229 1.174.930.036 3232 - 3233 - 18.328.229.150 18.414.173.640 81.389.837.412 3243 3244 3245 3235 3239 3247 3236 3240 7.592.460.568 3251 - 149.574.168 3279 1.763.891.661 2.227.265.657 3216 600.546.150 3231 3204 3212 3201 14.000.000.000 - 3177 3181 3185 3189 3193 714.776.014.020 3197 5.795.161.376 3208 3215 860.000.000 3.046.484.750 3211 3219 3223 3200 3207 28.155.802.342 3176 3180 3184 3188 3192 682.072.831.680 3196 1.497.24 0.542.526 3173 789.540.545.380 1.006.316.129 2.632.972.958 quy đổi GVHD: ThS NGÔ NGỌC CƯƠNG 3199 3255 3259 3263 365.249.629.368 3267 3271 3275 Tiền tương đương tiền cuối năm 3161 3165 3169 1.424.77 2.649.053 3172 719.853.285.629 61.473.637.714 3203 013 3168 1.154.96 2.703.826 3171 546.540.491.423 3254 Tiền chi trả nợ thuê tài 3258 Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở 3262 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 3266 Lưu chuyển tiền năm 3270 Tiền tương đương tiền đầu năm 3274 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái 3278 3160 2012 3164 3237 3241 567.156 055 3248 419.216 3252 - 626.625 3256 3260 3264 36.377.065.707 3268 3272 3276 143.047 3249 430.615 3253 - 404.731 3257 3261 3265 7.235.624.596 3269 3273 3277 - 755 86.334.216 9.676.630.542 3280 8.122.016.198 3281 SVTH: TRẦN THỊ CHÂU GIANG ... Tên đề tài đăng ký : PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN HOÁ DẦU QUÂN ĐỘI Giảng viên hướng dẫn: ThS Ngô Ngọc Cương Sinh viên hiểu rõ yêu cầu đề tài cam... tín nhiệm khách hàng 2.1.2 Tổ chức quản lý công ty 303Cơng ty TNHH MTV Hóa Dầu Qn đội hoạt động theo hình thức cơng ty Trách nhiệm Hữu hạn thành viên, Giám đốc công ty người đứng đầu, chịu trách. .. TRẠNG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY TNHH MTV HĨA DẦU QN ĐỘI 2.1 GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH MTV HỐ DẦU QN ĐỘI 2.1.1 Giới thiệu cơng ty 2.1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển cơng ty 292Cơng