KSNB:
Công ty chứng khoán là một hình thức định chế đặc biệt, có hoạt động nghiệp vụđặc thù nên về mặt tổ chức nó có nhiều điểm khác biệt so với các công ty thông thường. Các công ty chứng khoán ở các nước khác nhau, thậm chí trong cùng một quốc gia cũng có tổ chức rất khác nhau tuỳ thuộc vào tính chất công việc của mỗi công ty và mức độ phát triển của thị trường. Tuy vậy, chúng vẫn có một sốđặc trưng cơ bản:
Chuyên môn hóa và phân cấp quản lý: Công ty chứng khoán có trình độ
chuyên môn hoá rất cao ở từng phòng ban, bộ phận, đơn vị kinh doanh nhỏ. Do chuyên môn hoá cao nên các bộ phận có quyền tự quyết. Một số bộ phận trong công ty có thể không phụ thuộc lẫn nhau (chẳng hạn bộ phận môi giới và tự doanh hay bảo lãnh phát hành...)
Nhân tố con người: Trong công ty chứng khoán, quan hệ với khách hàng giữ
vai trò rất quan trọng, đòi hỏi nhân tố con người phải luôn được quan tâm, chú trọng. Khác với các công ty sản xuất, ở công ty chứng khoán việc thăng tiến cất nhắc lên vị trí cao hơn nhiều khi không quan trọng. Các chức vụ quản lí hay giám
đốc của công ty nhiều khi có thể nhận được ít thù lao hơn so với một số nhân viên cấp dưới.
Ảnh hưởng của thị trường tài chính: Thị trường tài chính nói chung và thị
trường chứng khoán nói riêng có ảnh hưởng lớn tới sản phẩm, dịch vụ, khả năng thu lợi nhuận của công ty chứng khoán. Thị trường chứng khoán càng phát triển thì công cụ tài chính càng đa dạng, hàng hoá dịch vụ phong phú, qua đó công ty chứng khoán có thể mở rộng hoạt động thu nhiều lợi nhuận.. Với các trình độ phát triển khác nhau của thị trường, các công ty chứng khoán phải có cơ cấu tổ chức đặc thù
để đáp ứng những nhu cầu riêng. Thị trường càng phát triển thì cơ cấu tổ chức của công ty chứng khoán càng phức tạp (chẳng hạn Mỹ, Nhật...). Trong khi đó, thị
trường chứng khoán mới hình thành thì cơ cấu tổ chức của công ty chứng khoán giản đơn hơn nhiều (nhưĐông Âu, Trung Quốc...)
Đặc điểm về phân cấp quản lý, con người và thị trường tài chính có tác động
KẾT LUẬN CHƯƠNG I
Trong bất kỳ công ty nào, kiểm soát luôn là một khâu quan trọng trong một quy trình quản trị, các nhà quản lý thường quan tâm đến việc hình thành và duy trì các hoạt động kiểm soát để đạt được các mục tiêu của công ty với hiệu suất cao nhất. Với ý nghĩa đó, kiểm soát có thểđược hiểu theo nhiều chiều: cấp trên quản lý cấp dưới thông qua chính sách hoặc biện pháp cụ thể, nội bộ công ty kiểm soát lẫn nhau thông qua quy chế và thủ tục quản lý… cùng với sự phát triển của thực tiễn quản lý, khái niệm KSNB đã hình thành, phát triển và trở thành một hệ thống lý luận phục vụ cho công việc quản trị công ty của các nhà quản lý. Dù có sự khác biệt
đáng kể về tổ chức hệ thống KSNB vì phụ thuộc vào nhiều yếu tố như quy mô, tính chất hoạt động, mục tiêu của từng nơi, thế nhưng bất kỳ một hệ thống KSNB nào cũng phải bao gồm những bộ phận cơ bản sau: môi trường kiểm soát, đánh giá rủi ro, hoạt động kiểm soát, thông tin và truyền thông, giám sát.
Rủi ro là điều không ai mong đợi nhưng phải chấp nhận “sống chung”. Nhận diện được rủi ro, có giải pháp phòng tránh, hạn chế tổn thất khi có rủi ro, đó là giải pháp tích cực. Hoạt động kinh doanh của công ty rất đa dạng. Về lý thuyết, các hoạt
động đó luôn có những rủi ro rình rập. Quản lý rủi ro là một phần trong việc lập kế
hoạch dự án nhằm xác định những nguy cơ chủ yếu, từ đó xây dựng các kế hoạch phòng chống hay giảm thiểu những tác động bất lợi ảnh hưởng đến hoạt động của công ty.
Toàn bộ chương I, tác giả cung cấp cho người đọc cái nhìn tổng quát về
những cơ sở hệ thống KSNB và QTRR công ty làm căn cứ để tác giả tiến sâu vào nghiên cứu thực trạng và giải pháp.
CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN PHÚ HƯNG 2.1 Lịch sử hình thành, phát triển và tình hình hoạt động công ty cổ phần chứng khoán Phú Hưng 2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển:
Công ty cổ phần chứng khoán Phú Hưng (PHS) là một trong những công ty chứng khoán có vốn đầu tư nước ngoài hàng đầu ở Việt Nam. PHS chuyên cung cấp các dịch vụ môi giới, tư vấn tài chính công ty, lưu ký và giao dịch chứng khoán thông qua mạng lưới rộng khắp cả nước. Công ty được thành lập vào tháng 12/2006 với tên gọi ban đầu là công ty cổ phần chứng khoán âu lạc, và được chuyển hóa từ
năm 2008 nhờđối tác chiến lược, Tập đoàn CX Technology (Đài Loan).
Giới thiệu về công ty:
. Tên công ty : Công ty cổ phần chứng khoán Phú Hưng. . Tên tiếng Anh : Fortune Securities Corporation.
. Biểu tượng của Công ty:
. Số lượng nhân sự: 246 . Số lượng chi nhánh: 4 . Số lượng phòng giao dịch: 3
. Trụ sở chính: Tầng 5, TN Lawrense S.Ting, 801 Nguyễn Văn Linh, P.Tân Phú, Q.7, TP.Hồ Chí Minh . Điện thoại : +84 (8) 541-35479 . Fax : +84 (8) 541-35472. . Email : info@phs.vn . Website : www.phs.vn Lịch sử hình thành và phát triển:
Công ty cổ phần chứng khoán Phú Hưng, tiền thân là công ty cổ phần chứng khoán Âu Lạc, được thành lập theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số
4103005552 do Sở kế hoạch và đầu tư TP. Hồ Chí Minh cấp ngày 15 tháng 11 năm 2006 với vốn điều lệ ban đầu là 22,68 tỷđồng.
Ngày 01/12/2006, Ủy ban chứng khoán nhà nước cấp giấy phép hoạt động kinh doanh chứng khoán số 23/UBCK-GPHĐKD với bốn nghiệp vụ: môi giới chứng khoán, tự doanh chứng khoán, tư vấn tài chính và đầu tư chứng khoán, lưu ký chứng khoán. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Ngày 14/12/2006, Sở kế hoạch và đầu tư TP. Hồ Chí Minh cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103005552 thay đổi lần thứ nhất, với vốn điều lệ
tăng lên 50 tỷđồng.
Ngày 18/12/2006, PHS là thành viên chính thức của trung tâm giao dịch chứng khoán TP.HCM và Hà Nội nay là Sở giao dịch chứng khoán TP.HCM, Sở
giao dịch chứng khoán Hà Nội và chính thức hoạt động trên thị trường chứng khoán Việt Nam.
Đầu năm 2008 đánh dấu một cột mốc quan trọng trong sự phát triển của công ty thông qua sự hợp tác chiến lược với công ty cổ phần CX Technology.
Ngày 05/09/2008, công ty nhận giấy phép điều chỉnh số 153/UBCK-GP của
Ủy ban chứng khoán Nhà nước chấp thuận tăng vốn điều lệ lên 100 tỷđồng. Ngày 28/04/2009, công ty nhận giấy phép điều chỉnh số 234/UBCK-GP của
Ủy ban chứng khoán Nhà nước chấp thuận tăng vốn điều lệ lên 135 tỷđồng. Ngày 12/01/2010, công ty nhận giấy phép điều chỉnh số 293/UBCK-GP của
Ủy ban chứng khoán Nhà nước chấp thuận tăng vốn điều lệ lên 300 tỷđồng. Ngày 13/11/2012, công ty tăng vốn điều lệ lên 347.450.000.000 đồng.
Ngày 05/12/2012 quyết định bổ nhiệm ông Chia-Ken Chen làm quyền tổng giám đốc công ty
Ngày 27/03/2013 quyết định bổ nhiệm ông Chia-Ken Chen làm tổng giám
2.1.2. Các dịch vụ chính của công ty:
Hoạt động môi giới chứng khoán: là hoạt động mà công ty đứng ra làm trung gian giao dịch (mua bán) chứng khoán cho người đầu tư.
Môi giới chứng khoán vẫn là hoạt động trọng tâm và quan trọng hàng đầu trong các nghiệp vụ kinh doanh của công ty. Cùng với cơ cấu lại mạng lưới hoạt
động của công ty, số lượng nhân viên mới giới và môi giới tập sự hiện còn 98 người giảm so với năm 2011, tuy nhiên trong năm 2012, tình hình hoạt động môi giới lại có sự khởi sắc mạnh mẽ khi doanh thu môi giới là 13.62 tỷ tăng 22,7% so với năm 2011, số lượng tài khoản của PHS năm 2012 là 48.383 tài khoản tăng 3,79% so với năm 2011. Thị phần môi giới của PHS nhích lên từ 0,88% năm 2011 đến 0,92% vào cuối năm 2012.
Bên cạnh đó, PHS vẫn tập trung đẩy mạnh chất lượng, hiệu quả và tính bền vững của hoạt động môi giới, tiếp tục phát triển đội ngũ môi giới với kiến thức chuyên môn được đào tạo bài bản có chứng chỉ hành nghề. Bộ phận môi giới sẽ kết
Hoạt động lưu ký chứng khoán Hoạt động tự doanh Hoạt động Bảo lãnh phát hành CK Hoạt động tư vấn tài chính và tư vấn đầu tư Môi giới chứng khoán
hợp với bộ phận phân tích để đưa ra những nhận định và tư vấn đáng tin cậy cho khách hàng. Với đội ngũ môi giới ngày càng phát triển về chất lượng, PHS tin rằng
đây sẽ là một trong những điều kiện giúp phát triển mạnh năm 2013.
Hoạt động tự doanh: là hoạt động mà PHS đầu tư kinh doanh cho chính công ty bằng vốn của mình, vốn vay tín dụng và vì mục tiêu thu nhập. Hoạt động tự
doanh là điều kiện song song bắt buộc phải có để công ty có thể triển khai thực hiện hoạt động bảo lãnh phát hành, một hoạt động quan trọng liên quan trực tiếp đến việc huy động vốn của các công ty trên thị trường chứng khoán mà hiện nay công ty
đang triển khai rất mạnh mẽ. Hoạt động tự doanh được hỗ trợ rất nhiều từ hoạt động tư vấn, bảo lãnh phát hành cũng như dịch vụ tư vấn tài chính của công ty, những thông tin có được từ các hoạt động này là những yếu tố quan trọng giúp cho PHS xây dựng được một danh mục tự doanh hợp lý, an toàn. Dựa vào những am hiểu sâu sắc về thị trường và sự lớn mạnh của các hoạt động tư vấn, PHS đã và đang xây dựng cho mình một danh mục đầu tư tự doanh hợp lý và hiệu quả bao gồm các chứng khoán niêm yết, chưa niêm yết và trái phiếu, trên nguyên tắc đa dạng hóa danh mục đầu tư để phân tán rủi ro, đảm bảo cân bằng và tập trung vào các chứng khoán có tiềm năng tăng trưởng tốt và ổn định.
Năm 2012 tình hình đầu tư trong lĩnh vực tự doanh cũng được PHS hết sức thận trọng, giá trị và số lượng cổ phiếu được đầu tư không thay đổi nhiều so với năm 2011. Năm 2013, PHS sẽ tiếp tục bám sát diễn biến thị trường để triển khai hoạt động tự doanh một cách linh hoạt và hiệu quả. Dựa trên nền tảng của hoạt động tư vấn cổ phần hoá, tư vấn phát hành, niêm yết/đăng ký giao dịch PHS sẽđẩy mạnh hoạt động tự doanh đối với các chứng khoán chưa niêm yết và dự kiến sẽ tăng hạn mức đầu tư để nâng cao hiệu quả lợi nhuận từ hoạt động tự doanh cho phù hợp với sự phát triển của thị trường.
Hoạt động tư vấn tài chính và tư vấn đầu tư:
Năm 2012, trong hoạt động tư vấn tài chính công ty thì mảng tư vấn phát hành, tư vấn niêm yết vẫn là hoạt động tư vấn chính. Tuy nhiên, khi thị trường trầm lắng và tình hình huy động vốn từ các cổ đông hạn chế thì các hoạt động tư vấn
truyền thống dường như không khả quan. Do đó, PHS đã đẩy mạnh vào hoạt động tái cấu trúc công ty, tư vấn mua bán sáp nhập, tuyển dụng và đào tạo những nhân viên có chuyên môn, kiến thức để thực hiện các sản phẩm tư vấn mới. Năm 2012 doanh thu tư vấn là 103.969.634 đ thấp hơn so với năm 2011 là: 179.507.610 đ
Hoạt động bảo lãnh phát hành chứng khoán: là hoạt động mà PHS với tư
cách là tổ chức bảo lãnh phát hành sẽ giúp cho tổ chức phát hành thực hiện các công việc cần thiết của một đợt phát hành, đồng thời đưa ra các cam kết chắc chắn nhằm
đảm bảo cho đợt phát hành chứng khoán được thành công. Trong những trường hợp
đợt phát hành không thực hiện theo phương thức bảo lãnh, PHS có thể đóng vai trò là tổ chức đại lý phân phối chứng khoán. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Hoạt động này được triển khai từ tháng 03/2011, khi công ty được Ủy Ban Chứng Khoán nhà nước cấp giấy phép bổ sung nghiệp vụ. Mặc dù đây không phải là nghiệp vụ mới của công ty vì trước đây PHS cũng đã được phép thực hiện nghiệp vụ này, tuy nhiên, hiện nay khi được thực hiện lại nghiệp vụ bảo lãnh phát hành, bản thân công ty cũng đã phải tăng cường công tác chuẩn bị để đem lại cho khách hàng dịch vụ tối ưu nhất.
Hoạt động lưu ký chứng khoán: là hoạt động mà PHS thực hiện việc lưu giữ
và bảo quản tập trung chứng khoán cho khách hàng, từ đây PHS trở thành đầu mối trung gian nối liền công ty phát hành với các cổđông và thực hiện các quyền có liên quan tới cổ phiếu, trung gian chuyển nhượng quyền sở hữu cổ phần. Từ hoạt động lưu ký, PHS đã mở ra dịch vụ quản lý sổ cổđông, tổ chức thực hiện quyền và đại lý chuyển nhượng theo sự ủy quyền của tổ chức phát hành, đóng vai trò trung gian là người đại diện quyền lợi cho người sở hữu trái phiếu, đảm bảo an toàn trong dịch vụ
chuyển nhượng quyền sở hữu chứng khoán cho những người đầu tư.
Năm 2012, PHS tiếp tục thực hiện lưu giữ và bảo quản tập trung chứng khoán cho khách hàng, trở thành đầu mối trung gian giữa công ty và cổ đông để
thực hiện các quyền liên quan đến cổ phiếu, làm trung gian chuyển nhượng quyền sở hữu. Với sự hợp tác chặt chẽ của PHS với các tổ chức niêm yết và phòng đăng
ký – lưu ký chứng khoán của hai trung tâm giao dịch chứng khoán, thời gian lưu ký
được rút ngắn đáp ứng nhanh chóng nhu cầu giao dịch của khách hàng.
Doanh thu từng mảng dịch vụ qua các năm
Khoản mục Năm 2012 Năm 2011 Giá trị (đồng) Tỷ trọng (%) Giá trị (đồng) Tỷ trọng (%)
Doanh thu môi giới chứng khoán
13.618.851.719 25 11.081.504.048 11.57 Doanh thu hoạt động tự doanh 1.236.359.070 2.25 4.072.472.453 4.25 Doanh thu bảo lãnh phát hành
chứng khoán
Doanh thu tư vấn tài chính và tư vấn đầu tư
103.969.634 0.2 179.507.610 0.19 Doanh thu lưu ký chứng khoán 9.000.000 0.02 15.300.000 0.02 Doanh thu về vốn kinh doanh 39.520.756.758 72.53 80.449.778.028 83.97 Tổng doanh thu 54.488.937.171 100 95.798.562.139 100 2.1.3 Cơ cấu tổ chức:
Công ty cổ phần chứng khoán Phú Hưng hoạt động theo giấy phép kinh doanh chứng khoán số 23/UBCK-HPHĐKD do UBCK cấp ngày 01/12/2006; giấy phép thay đổi tên số 185/UBCK-GP ngày 23/01/2009; giấy phép điều chỉnh tăng vốn số 293/UBCK-GP cấp ngày 12/1/2010; giấy phép điều chỉnh tăng vốn số
114/GPĐC-UBCK cấp ngày 13/11/2012. Các hoạt động của công ty tuân thủ Luật công ty, các luật khác có liên quan và điều lệ tổ chức hoạt động của công ty.
*Sơđồ cơ cấu tổ chức bộ máy công ty cổ phần chứng khoán Phú Hưng
(Xem phụ lục 3)
*Cơ cấu bộ máy quản lý của công ty:
Đại hội đồng cổ đông: là cơ quan quyền lực cao nhất của công ty, bao gồm tất cả các cổđông có quyền biểu quyết và người được cổđông ủy quyền.
Ban kiểm soát: do đại hội đồng cổ đông bầu ra, đại diện cho cổ đông có nhiệm vụ kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp trong quản trị và điều hành hoạt động kinh doanh, các báo cáo tài chính của công ty, kiến nghị các biện pháp sửa đổi điều chỉnh. Hiện tại ban kiểm soát của công ty có ba thành viên, gồm một trưởng ban và hai thành viên, đều là thành viên độc lập. Ban kiểm soát giám sát hoạt động của hội
đồng quản trị, ban giám đốc trong việc điều hành và quản lý công ty.
Hội đồng quản trị (HĐQT): có nghĩa vụ quản trị công ty. Hiện tại HĐQT của