2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 SL % SL % SL % SL %
2.2.8. Dự tính chi phí đào tạo
Bảng 2.17 Bảng chi phí đào tạo của Công ty
ĐVT: Triệu đồng
TT Năm
Nội dung 2009 2010 2011 2012
1 Chi phí đào tạo đội ngũ LĐTT 405 498,54 568 721,13 2 Chi phí đào tạo toàn Công ty 784,56 827,29 963,54 1.120,60
3 Tỷ lệ CPĐT đội ngũ lao động
trực tiếp trong tổng CPĐT (%) 51,62 60,26 58,95 64,35
Nguồn: Báo cáo đào tạo 2009, 2010, 2011, 2012, Phòng HCNS, NKV
Theo Bảng 2.17, chi phí đào tạo cho đội ngũ lao động trực tiếp năm 2009 là 405 triệu đồng, năm 2010 là 498.54 triệu đồng, năm 2011 là 568 triệu đồng, năm 2012 là 721, 13 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ chi phí đào tạo toàn Công ty là 51,62%; 60,26%; 58,95%; 64,35%. Ta thấy, chi phí đào tạo đội ngũ lao động trực tiếp chiếm hơn 50% tổng chi phí đào tạo cho toàn Công ty.
Bảng 2.18 Chi phí đào tạo và kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh ĐVT: Triệu đồng TT Năm Nội dung 2009 2010 2011 2012 1
Chi phí đào tạo đội ngũ lao động trực tiếp 405 498,54 568 721,13 2 Số lỗi nghiệp vụ (lần) 254 210 198 172 3 Doanh thu 498.742,66 531.624,42 833.715,19 802.892,20 4 Lợi nhuận 3.353,30 15.352,45 31.823,94 24.866,04 5 Tỷ trọng doanh
thu/chi phí đào tạo 1.231,46 1.066,36 1.467,81 1.113,38
6 Lợi nhuận/chi phí
đào tạo 8,28 30,79 56,03 34,48
Nguồn: Báo cáo đào tạo 2009, 2010, 2011, 2012, Phòng HCNS, NKV
Qua bảng 2.18 số lỗi nghiệp vụ mà người lao động mắc phải giảm dần qua các năm. Năm 2009 với 254 lần lỗi nghiệp vụ nhưng đến năm 2012 con số đã giảm đáng kể xuống còn 172 lần. Ngoài ra, tỷ lệ doanh thu/chi phí đào tạo và tỷ lệ lợi nhuận/chi phí đào tạo cũng tăng lên qua các năm. Năm 2009 tỷ lệ doanh thu/chi phí đào tạo là 1.231,46; năm 2010 là 1.066,36; năm 2011 là 1.467,81; năm 2012 là 1.113,38. Tỷ lệ lợi nhuận/chi phí đào tạo năm 2009 là 8,28; năm 2010 là 30,79; năm 2011 là 56,03; năm 2012 là 34,48. Chỉ số này cho thấy sự gia tăng chi phí đào tạo đội ngũ lao động trực tiếp đã tác động đến hiệu quả sản xuất kinh doanh thông qua chỉ tiêu về doanh thu và lợi nhuận.
Nguồn kinh phí đào tạo hàng năm của Công ty được dự tính từ ban đầu dựa trên kế hoạch đào tạo cụ thể hàng năm của Công ty. Phòng Hành chính nhân sự tập hợp kế hoạch đào tạo hàng năm của các bộ phận sau đó dự tính số người học, hình thức đào tạo như thế nào để xác định kế hoạch kinh phí đào tạo. Với những khóa học được tổ chức tại doanh nghiệp thì Công ty có thể xác định số khóa học, số học viên, giáo viên để từ đó xác định được chi phí đào tạo cần thiết. Đối với những khóa học mà người lao động được cử đi đào tạo ở những cơ sở đào tạo ngoài doanh nghiệp thì Công ty có thể dự tính được chi phí đào tạo thông qua những lần đào tạo trước. Tuy nhiên những khóa học như thế thường rất khó xác định được chi phí đào tạo một cách chính xác vì Công ty phải ký kết hợp đồng lao động theo từng năm. Ngoài ra, những lần cử người lao động ra nước ngoài công tác cũng rất khó xác định chi phí vì còn nhiều chi phí liên quan. Chi phí đào tạo này chỉ được xác định sau khi ký kết hợp đồng đào tạo với đối tác đào tạo, đây không phải là những khoản phát sinh thường xuyên nhưng lại có chi phí khá lớn nên việc xác định chi phí đào tạo cho phương pháp đào tạo này là khá khó khăn. Kinh phí đào tạo của Công ty ngoài những việc chi trả theo hợp đồng với các cơ sở đào tạo thì còn dành để chi cho người lao động tham gia đào tạo, chi cho trang thiết bị giảng dạy, giáo viên giảng dạy, tài liệu giảng dạy…
Về cơ sở vật chất phục vụ cho công tác đào tạo, Công ty chưa có sự đầu tư đúng mức để nâng cao chất lượng tổ chức dạy và học. Công ty đã trang bị cơ sở vật chất cho công tác đào tạo nhưng trang thiết bị phục vụ cho đào tạo chưa đầy đủ như: còn thiếu bàn ghế, máy tính laptop, tài liệu đào tạo cho các học viên để phục vụ riêng cho công tác đào tạo chưa có…Như vậy, trang thiết bị phục vụ công tác đào tạo chưa được tốt.