Thực tiễn cuộc sống cũng như bài học kinh nghiệm về XLNX từ nhiều quốc gia cho thấy “phòng bệnh bao giờ cũng hơn chữa bệnh”. Nhận thức ñược tầm quan trọng của sự phát triển bền vững trong bối cảnh thị trường tài chính Việt Nam ñang hội nhập sâu rộng, hầu hết các tổ chức tài chính nói chung và NHNT VN nói riêng ñều hướng
ñến mục tiêu nâng cao chất lượng hoạt ñộng tiếp cận các chuẩn mực quốc tế tiên tiến. Trong ñó, việc tăng cường năng lực quản trị ñiều hành, hiện ñại hóa công nghệ và quản trị tốt rủi ro là những bước ñi cần thiết, ñồng thời góp phần giảm thiểu nợ xấu.
Đối với VCBL thì việc ngăn ngừa nợ xấu phát sinh trong giai ñoạn hiện nay lại càng có ý nghĩa quan trọng nhằm ñảm bảo kết quả hoạt ñộng kinh doanh có lãi, sớm khắc phục các khó khăn do vấn ñề nợ xấu hiện nay. Các giải pháp ñưa ra sau ñây ñòi hỏi phải ñược thực hiện một cách ñồng bộ, nhất quán và triệt ñể trên mọi mặt hoạt
ñộng ñể mang lại hiệu quả cao nhất.
3.2.2.1. Sửa ñổi, bổ sung và hoàn thiện hệ thống văn bản nội bộ
Về cơ bản từ năm 2008 hệ thống quy trình, quy chế nội bộ của VCBL ñã ñược hoàn thiện rất nhiều so với trước ñây tuy nhiên vẫn còn chưa ñầy ñủ, chưa kịp thời và còn một số quy ñịnh không còn phù hợp cần ñược sửa ñổi như:
Quy trình CTTC ñối với khách hàng: phải ñược ñiều chỉnh kịp thời ngay khi có bất cứ sự thay ñổi nào về cơ cấu tổ chức hoặc chức năng nhiệm vụ của các phòng ban.
Hệ thống văn bản quy ñịnh về chấm ñiểm, xếp hạng tín dụng ñối với khách
hàng doanh nghiệp và khách hàng cá nhân cần ñược ban hành một cách chính
thức ñể chuẩn hóa việc ñánh giá tình hình tài chính khách hàng và hướng ñến thực hiện phân loại nợ theo phương pháp ñịnh tính ñược quy ñịnh tại Điều 7,
Quyết ñịnh 493/2005/QĐ-NHNN.
Các văn bản khác như quy chế kiểm tra, kiểm soát nội bộ; quy chế tổ chức hoạt
ñộng của hội ñồng xử lý tài sản; các văn bản có liên quan ñến công tác XLNX cũng cần sớm ñược ban hành ñểñảm bảo tính chặt chẽ trong mọi mặt hoạt ñộng của VCBL.
Ngoài ra, hoạt ñộng CTTC tại Việt Nam hiện nay chịu sự chi phối bởi quy ñịnh của nhiều cơ quan, ban ngành khác nhau như NHNN VN, Bộ tài chính, Bộ tư
pháp,…và cả cơ quan chủ quản là NHNT VN. Những quy ñịnh và chính sách này cũng thường xuyên ñược sửa ñổi , bổ sung. Vì vậy ñể quản lý tốt việc tuân thủ các quy ñịnh hiện hành, VCBL hệ thống hóa, cập nhật và phổ biến thường xuyên biểu danh mục các văn bản ñịnh chế cần tuân thủ, ñồng thời kịp thời sửa ñổi quy trình, quy chế một cách thích hợp ñểñảm bảo tính chặt chẽ về mặt pháp lý trong hoạt ñộng cho thuê.
3.2.2.2. Nâng cao chất lượng hoạt ñộng CTTC
(i) Chuyên nghiệp hóa chức năng bán hàng
Thực tế hoạt ñộng nhiều năm qua cho thấy, khách hàng của VCBL chủ yếu là nguồn khách hàng do nhà cung cấp giới thiệu, do khách hàng tự tìm ñến hoặc nguồn khách hàng từ các mối quan hệ cá nhân. Việc bán hàng thụñộng như vậy làm hạn chế
khả năng sàng lọc khách hàng, dẫn ñến chất lượng các khoản cho thuê chưa tốt.
Vì vậy, trong thời gian tới VCBL cần ñẩy mạnh công tác tìm kiếm khách hàng một cách chủñộng hơn bằng cách xác ñịnh rõ ñối tượng khách hàng mục tiêu, khu vực thị trường và ngành nghề tiềm năng ñể chủ ñộng tiếp cận; ñồng thời tăng cường hợp tác chặt chẽ với các Chi nhánh NHNT VN ñể mở rộng cơ sở khách hàng vì thực tế cho
thấy ña số các khách hàng từ nguồn này ñều là khách hàng có uy tín tốt. Ngoài ra, Công ty cũng cần chú trọng ñến việc xây dựng thương hiệu, quảng bá hình ảnh công ty thông qua các truyền thông nhằm giới thiệu dịch vụ CTTC rộng rãi ñến các doanh nghiệp và công chúng.
(ii) Nâng cao chất lượng công tác thẩm ñịnh
Chất lượng các khoản CTTC phụ thuộc rất lớn vào khâu thẩm ñịnh trước khi ra quyết ñịnh cho thuê. Nội dung công tác thẩm ñịnh cần phải ñánh giá một cách toàn diện mọi yếu tố thuận lợi cũng như rủi ro của khoản cho thuê xuất phát từ cả bên cho thuê, bên thuê và bên cung cấp tài sản.
Về phía bên cho thuê:
Hai yếu tố quan trọng quyết ñịnh chất lượng công tác thẩm ñịnh ñó là:
Tính tuân thủ các quy ñịnh và quy trình cho thuê. VCBL cần khắc phục ngay tình trạng cho thuê trước và hoàn thiện hồ sơ nội bộ sau ñể ñáp ứng nhanh các nhu cầu của khách hàng. Việc không tuân thủ các bước qui trình này sẽ rất dễ dẫn ñến rủi ro cả về tác nghiệp lẫn rủi ro khi chưa có sựñánh giá kỹ càng, toàn diện về khách hàng và phương án thuê.
Trình ñộ chuyên môn của cán bộ làm công tác thẩm ñịnh. Hiện nay hầu hết cán bộ làm công tác thẩm ñịnh tại VCBL ñều là cán bộ trẻ, thiếu kinh nghiệm, chưa có hiểu biết ña dạng về nhiều ngành nghề hoạt ñộng của khách hàng nên chưa có ñủ sự nhạy bén ñể phân tích và chọn lọc thông tin. Do ñó, ngoài việc chú trọng nâng cao trình ñộ cán bộ ngay từ khâu tuyển dụng ñầu vào, VCBL còn phải thường xuyên ñào tạo, bồi dưỡng nâng cao trình ñộ nghiệp vụ cho cán bộ trong suốt quá trình công tác.
Bên cạnh ñó, VCBL cũng nên phải ban hành sổ tay tác nghiệp cho các phòng ban, ñặc biệt là cẩm nang hướng dẫn thẩm ñịnh cho thuê bao gồm cách tiếp cận, thu thập thông tin và ñánh giá ñối với từng ñối tượng khách hàng thuê (khách hàng tổ chức, khách hàng hộ kinh doanh, khách hàng cá nhân,…) và tính chất khoản cho thuê (ñầu tư dự án, máy móc thiết bị, phương tiện vận chuyển,…)
Về phía bên ñi thuê:
Nội dung thẩm ñịnh ñối với bên ñi thuê cần ñặc biệt chú trọng các yếu tố sau: Tư cách và nhân thân của bên ñi thuê
Tình hình tài chính của bên ñi thuê Kinh nghiệm và năng lực của bên ñi thuê
Về phía bên cung cấp tài sản:
Cần có sựñánh giá năng lực của bên cung cấp tài sản và chất lượng dịch vụ hậu mãi
Chú trọng việc thẩm ñịnh chất lượng cũng như tính hợp lý về giá cả tài sản cho thuê
Cần hạn chế tối ña việc cho thuê ñối với tài sản ñã qua sử dụng, mua bán lòng vòng dẫn ñến rủi ro bị nâng giá tài sản.
Đối với các máy móc thiết bị mang tính chuyên dụng cao thì nên có ñàm phán với bên cung cấp tài sản ñể có các ñiều khoản mua lại trong trường hợp khách hàng thuê mất khả năng thanh toán nợ thuê tài chính.
(iii) Xây dựng chính sách và khung ñiều kiện cho thuê
Chính sách cho thuê càng rõ ràng, khung ñiều kiện cho thuê càng chi tiết sẽ
giúp VCBL ñáp ứng tốt hơn nhu cầu thuê của khách hàng, hạn chế ñược rủi ro chủ
quan trong quá trình thẩm ñịnh ñồng thời quản lý ñược danh mục cho thuê.
VCBL nên sử dụng hệ thống ñánh giá xếp hạng tín dụng chung của NHNT VN
ñể xây dựng chính sách cho thuê phù hợp với ñịnh hướng phát triển của công ty trong từng thời kỳ. Ví dụ theo hệ thống xếp hạng tín dụng của NHNT VN, các ñối tượng khách hàng doanh nghiệp sẽ ñược xếp hạng theo 10 cấp với mức ñộ rủi ro từ thấp ñến cao. Căn cứ vào mức xếp hạng này VCBL có thể ñưa ra chính sách cho thuê cụ thể
tương ứng ñảm bảo ñúng ñịnh hướng công ty ñề ra và phù hợp với quan ñiểm cấp tín dụng của tòan hệ thống NHNT VN (Xem phụ lục 2: Hệ thống xếp hạng tín dụng và quan ñiểm ñánh giá của NHNT VN).
Khung ñiều kiện cho thuê cần ñược nghiên cứu, ban hành, ñiều chỉnh thường xuyên phù hợp với chính sách cho thuê của VCBL và tình hình biến ñộng của nền kinh
tế trong từng thời kỳ. VCBL có thể xây dựng khung ñiều kiện cho thuê dựa trên sự kết hợp của nhiều yếu tố như chính sách cấp tín dụng, tình hình nguồn vốn, tình hình lãi suất và sự cạnh tranh trên thị trường. (Xem phụ lục 3: Chính sách và khung ñiều kiện cho thuê ñối với khách hàng doanh nghiệp gợi ý áp dụng tại VCBL)
(iv) Tái thẩm ñịnh các khoản cho thuê
Trong thời gian vừa qua, VCBL ñã có những ñiều chỉnh về mô hình tổ chức và chức năng nhiệm vụ các phòng ban ñể tăng cường công tác rà soát rủi ro ñộc lập. Theo
ñó các khoản cho thuê thuộc thẩm quyền ra quyết ñịnh của Hội ñồng tín dụng ñều phải
ñược rà soát rủi ro ñộc lập tại Phòng Quản trị rủi ro tại trụ sở chính. Đây là bước cải cách ñúng ñắn và cần thiết nhằm ñảm bảo chất lượng các khoản cho thuê có giá trị lớn. Tuy nhiên ñể các báo cáo rà soát rủi ro ñộc lập thật sự có chất lượng và hổ trợ
ra quyết ñịnh cho thuê, VCBL cần chú trọng ñào tạo nâng cao trình ñộ cho cán bộ làm công tác rà soát rủi ro. Về cơ bản, nội dung một báo cáo rà soát rủi ro phải ñảm bảo ñủ
các thông tin cần thiết sau:
- Tính hợp lý của thông tin nêu tại báo cáo của Phòng QHKH;
- Tính phù hợp của khoản cho thuê so với các quy ñịnh hiện hành về CTTC cũng nhưñịnh hướng cho thuê của VCBL trong từng thời kỳ;
- Phát hiện và ñánh giá các rủi ro có thể xảy ra ñối với khoản cho thuê cũng như mức ñộảnh hưởng của từng yếu tố rủi ro.
Nếu công tác rà soát rủi ro ñược thực hiện tốt thì các khoản cho thuê, ñặc biệt là khoản cho thuê có giá trị lớn sẽñược chọn lọc ngay từñầu vào, góp phần quan trọng trong việc giảm rủi ro phát sinh nợ xấu. Tuy nhiên, việc quy ñịnh các khoản CTTC nào cần phải thực hiện rà soát rủi ro ñộc lập cũng cần có sự thay ñổi linh ñộng theo tình hình thị trường và thực tế hoạt ñộng của VCBL trong từng thời kỳ dựa trên hai mục tiêu chính là kiểm soát tốt rủi ro và ñảm bảo chất lượng dịch vụ (ñặc biệt là về mặt thời gian xem xét phê duyệt cho thuê). Đây là hai mục tiêu luôn có sự mâu thuẫn lẫn nhau nên VCBL phải có những quyết ñịnh ñúng ñắn ñể dung hòa nhằm ñạt ñến mục tiêu cao nhất là sự phát triển hiệu quả và bền vững của VCBL.
(v) Tăng cường chất lượng hoạt ñộng tác nghiệp, giám sát sau cho thuê và quản lý tài sản cho thuê
Các khâu tác nghiệp sau khi khoản CTTC ñược phê duyệt cần phải ñược tuân thủ nghiêm ngặt theo quy trình. Trong ñó cần ñặc biệt lưu ý ñến trình tự mua bán, bàn giao tài sản cho thuê; giải ngân tiền CTTC; hoàn thiện và ñảm bảo tính chặt chẽ hồ sơ
cho thuê; thực hiện các thủ tục ñăng ký hợp ñồng CTTC với Trung tâm ñăng ký giao dịch bảo ñảm của Bộ tư pháp theo ñúng quy ñịnh.
Việc giám sát chặt chẽ tình hình hoạt ñộng và trả nợ của khách hàng cần phải
ñược quan tâm ñặc biệt. Quy trình cho thuê phải quy ñịnh chặt chẽ hơn việc ñịnh kỳ
cập nhật thông tin và thực hiện các báo cáo ñánh giá tình hình hoạt ñộng của khách hàng ñể phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro. Đặc biệt ñối với các khoản nợ nhóm 2 (nợ
cần chú ý) cần phải sát sao ñôn ñốc thu nợ khách hàng và có giải pháp xử lý kịp thời ngay khi khoản cho thuê mới bắt ñầu có dấu hiệu rủi ro.
Công tác kiểm tra, quản lý tài sản cho thuê phải ñược thực hiện thường xuyên, hạn chế tối ña việc ký khống các biên bản kiểm tra ñể ñối phó mà không tiến hành kiểm tra thực tế. Việc kiểm tra tài sản cần phải ñược thực hiện một cách cẩn trọng, có
ảnh chụp tài sản và ghi chú kỹ các ñặc ñiểm nhận biết tài sản như biển số ñăng ký, số
seri,…ñể hạn chế việc tài sản cho thuê bị nhầm lẫn, bịñánh tráo.
VCBL cần nâng cao chất lượng hoạt ñộng kiểm tra, kiểm soát nội bộñể hạn chế
tối thiểu các sai sót phát sinh trong quá trình tác nghiệp, góp phần phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro trong mọi mặt hoạt ñộng. Hiện VCBL vừa có Ban kiểm soát HĐQT, phòng kiểm toán nội nộ và phòng kiểm tra nội bộ nên các phòng ban này cần phải ý thức rõ chức năng, nhiệm vụ của mình và có chương trình kế hoạch hoạt ñộng rõ ràng cụ thể, tránh chồng chéo, dậm chân nhau làm mất nhiều thời gian, công sức mà hiệu quả không cao. Ngoài việc kiểm tra, phát hiện thì công tác giám sát ñể khắc phục sau kiểm tra cần phải ñược thực hiện quyết liệt ñể giải quyết triệt ñể những sai phạm, tránh dây dưa kéo dài.
(vi) Tăng cường quản trị rủi tín dụng
Ngoài việc rà soát rủi ro ñộc lập ñối với các khoản cho thuê riêng lẻ, việc quản trị RRTD phải ñược thực hiện một cách toàn diện, xuyên suốt mọi hoạt ñộng. VCBL cần ñánh giá toàn diện những RRTD có thể có ñể xây dựng chiến lược quản trị RRTD phù hợp. Chiến lược quản trị rủi ro này cần tập trung vào quản trị danh mục cho thuê
ñể tránh việc cho thuê quá tập trung và một loại hình danh nghiệp, ngành nghề hoặc loại tài sản nhất ñịnh.
Chính sách quản trị RRTD cần xem xét ñiều chỉnh theo từng thời kỳ và phải
ñược truyền ñạt tới toàn thể cán bộ Công ty, ñặc biệt là cán bộ làm công tác khách hàng ñểñảm bảo phát triển theo ñúng ñịnh hướng ñã ñề ra.
DPRR cần phải ñược tính trích ñầy ñủ theo quy ñịnh ñể ñảm bảo sự phát triển an toàn, ổn ñịnh của VCBL. Trong ñó, dự phòng cụ thể cần căn cứ trên kết quả ñịnh giá lại các tài sản cho thuê tương ứng nhằm ñảm bảo tính ñúng, tính ñủ số DPRR cần thiết.
(vii) Kiện toàn công tác quản trị ñiều hành
VCBL cần tăng cường công tác quản trị theo chiều sâu, nghiên cứu áp dụng các phương pháp và chuẩn mực quốc tế trong quản trị ñiều hành. Việc tổ chức mô hình quản trị phải ñảm bảo thực hiện ñủ bốn chức năng là lập kế hoạch, tổ chức, lãnh ñạo và kiểm soát. Trong ñó vai trò của người lãnh ñạo có ý nghĩa quan trọng, quyết ñịnh hiệu quả công tác quản trị ñiều hành. VCBL nên áp dụng phương pháp quản trị theo mục tiêu, lập và chuyển giao mục tiêu quản trị xuống từng cấp kết hợp giám sát chặt chẽ kết quả hoàn thành mục tiêu ñược giao.
(viii) Tăng cường ñầu tư cho hệ thống công nghệ thông tin