Bảng 2.4: Tình hình XLNX qua các năm
Đơn vị tính: triệu ñồng
CHỈ TIÊU 31/12/2005 31/12/2006 31/12/2007 31/12/2008
Nợ xấu cuối năm 2005 23,116 10,008 5,183 5,009
Nợ xấu phát sinh năm 2006 9,416 5,037 3,706
Nợ xấu phát sinh năm 2007 97,129 42,251
Nợ xấu phát sinh năm 2008 129,151
Tổng cộng 23,116 19,424 107,349 180,117
Nguồn: VCBL
Số liệu trên cho thấy, Công ty cũng ñã có những nổ lực nhất ñịnh trong việc xử
lý xấu. Những khoản nợ ñọng kéo dài dây dưa có dấu hiệu giảm thể hiện ở số dư nợ
xấu phát sinh ở năm trước ñã giảm ñi vào năm sau.
Mặc dù vậy, số nợ xấu phát sinh mới mỗi năm ñều tăng mạnh làm tổng số nợ
xấu tăng và những khoản nợ xấu gần ñây ña số tập trung ở các khách hàng có dư nợ
cho thuê lớn. Điều này cho thấy công tác giám sát khách hàng còn yếu kém, thiếu quan tâm xử lý kịp thời ñối với các khoản nợ cần chú ý. Ngoài ra, việc cơ cấu nợ tràn lan thiếu thận trọng trong giai ñoạn trước ñã làm nhiều khoản nợ bị chuyển sang nợ xấu
sau khi NHNN VN ban hành Quyết ñịnh 18/2007/QĐ-NHNN.
2.3. Đánh giá về công tác XLNX tại VCBL 2.3.1. Những mặt ñạt ñược
2.3.1.1. Việc phân loại nợ tại VCBL ñã dần ñược hoàn thiện, tuân thủ ñúng các quy
ñịnh về phân loại nợ của NHNN VN và ñánh giá ñúng thực chất tình trạng nợ
kịp thời nhằm ñảm bảo hiệu quả hoạt ñộng kinh doanh. Đặc biệt là cuối năm 2007, VCBL ñã mạnh dạn thực hiện việc kiểm toán kết quả phân loại nợ trước khi năm tài chính kết thúc ñể ñảm bảo phân loại nợ ñúng và trích lập ñủ DPRR theo quy ñịnh. Mặc dù ñã làm ảnh hưởng nghiêm trọng ñến kết quả kinh doanh cuối năm cũng như hình ảnh của VCBL nhưng về lâu dài thì ñó là việc làm cần thiết ñể tình hình nợ xấu ñược nhìn nhận ñúng ñắn, kịp thời và giảm thiểu những tổn thất càng lớn về sau.
2.3.1.2. VCBL ñã có những cải cách ñáng kể trong việc sắp xếp lại cơ cấu tổ chức hướng ñến mục tiêu chuyên môn hóa công việc; tách bạch các khâu trong quá trình cấp tín dụng; tăng cường chức năng kiểm tra, kiểm soát và quản trị rủi ro; tập trung mạnh cho công tác XLNX. Cụ thể:
• Tháng 06/2006, VCBL chính thức hoạt ñộng theo mô hình có HĐQT, tuân
thủ các quy ñịnh tại Quyết ñịnh số 516/2003/QĐ-NHNN ngày 26/05/2003 của Thống ñốc NHNN VN về ban hành “Quy ñịnh về tổ chức và hoạt
ñộng của HĐQT, Ban Kiểm soát, Tổng Giám ñốc (Giám ñốc) của TCTD phi ngân hàng”.
• Tháng 12/2006, cơ cấu tổ chức tại trụ sở chính chuyển ñổi từ mô hình 5 phòng (Phòng Kinh doanh, Phòng Kế toán, Phòng Kiểm tra nội bộ, Phòng Tổng hợp, Phòng hành chính nhân sự và ngân quỹ) thành mô hình 7 phòng do chia tách Phòng Kinh doanh (thành 2 phòng QHKH và QLN) và Phòng
Hành chính nhân sự và ngân quỹ (thành 2 phòng Hành chính ngân quỹ và
Nhân sựñào tạo).
• Tháng 05/2008, Phòng Kinh doanh tại Chi nhánh tiếp tục ñược chia tách
thành hai phòng là QHKH và QLN.
• Tháng 07/2008, cơ cấu và chức năng nhiệm vụ các phòng ban tại trụ sở
chính tiếp tục có sự thay ñổi: bộ phận XLNX trực thuộc Phòng QLN ñược tách thành phòng XLNX ñộc lập; chuyển ñổi chức năng của Phòng Tổng hợp thành Phòng Quản trị rủi ro; thành lập mới Phòng Kiểm toán nội bộ
2.3.1.3. Hệ thống các văn bản về chính sách chế ñộ, quy trình, quy chế, quy ñịnh nội bộ ñã ñược nghiên cứu sửa ñổi, bổ sung và ban hành mới cho phù hợp với tình hình hoạt ñộng thực tiễn, bảo ñảm tính chặt chẽ khách quan trong quy trình cấp và quản lý tín dụng, tăng cường quản trị rủi ro và chuyên môn hoá công việc. Cụ thể là chỉ trong vòng hơn hai năm từñầu năm 2007 cho ñến nay, Công ty ñã sửa ñổi ban hành hàng loạt văn bản quan trọng như sau:
• Quy chế tổ chức và hoạt ñộng của HĐQT
• Quy chế tổ chức và hoạt ñộng của Ban ñiều hành
• Quy chế tổ chức và hoạt ñộng của hội ñồng tín dụng
• Quy ñịnh về thẩm quyền và trình tự ra quyết ñịnh cho thuê
• Quy ñịnh về chức năng nhiệm vụ các phòng ban tại trụ sở chính và chi nhánh (theo mô hình tổ chức mới)
• Quy ñịnh về CTTC ñối với khách hàng
• Quy trình CTTC
• Quy ñịnh về khung lãi suất cho thuê ñối với khách hàng
• Quy ñịnh về hạn mức CTTC, tỷ lệ ký quỹ và lãi suất cho thuê ñối với khách hàng
2.3.1.4. Trong những năm gần ñây, VCBL ñã chú trọng hơn ñến công tác nhân sự. Việc tuyển dụng nhân sự hàng năm ñã ñược tổ chức công khai, minh bạch và khách quan hơn. Mặt bằng ñội ngũ nhân sự hiện nay của Công ty khá trẻ và có trình ñộ. Đây là yếu tố nền tảng quan trọng sẽ góp phần nâng cao chất lượng hoạt ñộng của VCBL trong tương lai.
2.3.1.5. Hoạt ñộng của Chi nhánh VCBL tại Thành phố Hồ Chí Minh có sự phát triển lớn mạnh cả về dư nợ và chất lượng các khỏan cho thuê. Tính ñến cuối năm 2008, dư nợ của Chi nhánh chiếm 42,21% tổng dư nợ tòan Công ty, tỷ lệ nợ quá hạn là 0,36% và nợ xấu là 0,26% trên tổng dư nợ của Chi nhánh. Chính chất lượng tín dụng tốt tại Chi nhánh ñã góp phần cải thiện kết quả hoạt ñộng chung của tòan Công ty.
2.3.2. Những mặt còn tồn tại
2.3.2.1. Tốc ñộ XLNX còn chậm, trong khi việc kiểm soát và ngăn ngừa nợ xấu phát sinh chưa ñược chú trọng ñúng mức làm cho tổng số nợ xấu có xu hướng ngày càng gia tăng.
2.3.2.2. Tỷ trọng nợ có khả năng mất vốn (nợ nhóm 5) tăng năm 2008 và chiếm tỷ
trọng cao trong tổng nợ xấu cho thấy công tác XLNX chưa hiệu quả.
2.3.2.3. Nhân sự cho công tác XLNX còn yếu cả về số lượng và chất lượng. XLNX là mảng công việc mất rất nhiều thời gian và ñòi hỏi cán bộ làm công tác XLNX phải có sự dày dạn kinh nghiệm nhất ñịnh. Nhưng hiện nay tổng số nhân sự cho phòng XLNX chỉ có 5 người bao gồm cả lãnh ñạo phòng, trong ñó cả 4 cán bộ
còn lại ñều là nhân sự mới ñược tuyển dụng, hầu như chưa có kinh nghiệm về
hoạt ñộng CTTC.
2.3.2.4. Việc xử lý bán phát mãi tài sản cho thuê tại VCBL ñối với một số khoản nợ
gặp nhiều khó khăn, thậm chí không thể thực hiện ñược do hậu quả từ chính sách cho thuê thiếu thận trọng và những sai sót trong quá trình thẩm ñịnh cho thuê ở giai ñoạn trước. Hầu hết các trường hợp tài sản cho thuê bị nâng giá, tài sản có tính chuyên dùng cao, tài sản cho thuê ñã qua sử dụng ñều gây khó khăn trong việc thu hồi và phát mãi tài sản.
2.3.2.5. Giải pháp chuyển giao tài sản cho ñơn vị khác thuê tiếp trong một số trường hợp ñược thực hiện không dựa trên nhu cầu thuê tài chính thật sự mà chỉ mang tính chất ñảo nợ. Đây là giải pháp xử lý nợ không triệt ñể, mang tính ñối phó và tiềm ẩn nhiều rủi ro trong tương lai.
2.3.2.6. Việc ban hành các quy trình, quy chế hoạt ñộng nội bộ của Công ty còn chậm và chưa theo kịp với các thay ñổi về cơ cấu tổ chức. Đặc biệt là các văn bản về
hướng dẫn XLNX hầu như chưa có. Ngoài ra VCBL cũng chưa có cán bộ có trình ñộ hoặc am hiểu về luật cũng làm cho công tác xử lý nợ gặp nhiều lúng túng.
2.3.2.7. Mặc dù cơ cấu tổ chức ñã có những cải cách ñáng kể nhưng chức năng nhiệm vụ của một số phòng ban còn chồng chéo, ñặc biệt là các phòng ban có liên
quan ñến công tác XLNX. Tuy ñã thành lập phòng XLNX nhưng số nợ xấu hiện
tại của VCBL vẫn ñang chia làm hai phần do Phòng QHKH và Phòng XLNX
ñộc lập xử lý. Điều này vừa gây chồng chéo về chức năng nhiệm vụ, lại vừa làm cho hoạt ñộng của Phòng QHKH bị phân tán và không hiệu quả.
2.3.2.8. Sự phối hợp giữa các phòng ban tại trụ sở chính chưa tốt ñã làm ảnh hưởng
ñến kết quả công việc chung và xuất hiện tâm lý ñùn ñẩy trách nhiệm. Điều này tất yếu làm công tác quản lý, thu hồi nợ bị buông lỏng và việc phát hiện, ngăn ngừa nợ xấu kém hiệu quả.