3.2.1. Nhóm giải pháp hoàn thiện công tác XLNX
3.2.1.1. Chuyên môn hóa công tác XLNX
Việc XLNX phân tán tại hai phòng QHKH và phòng XLNX mặc dù có thể
giảm áp lực và khối lượng công việc cho phòng XLNX, nhưng xét về khía cạnh chuyên môn hóa công việc sẽ không ñảm bảo. Do ñó, VCBL nên thực hiện việc chốt toàn bộ các khoản nợ xấu chuyển giao cho phòng XLNX làm ñầu mối thực hiện và xác
ñịnh ñây là một ñề án nhằm tái cơ cấu hoạt ñộng của VCBL. Việc thực hiện ñề án XLNX này cần phải có mục tiêu và lộ trình cụ thể. Trong ñó, các khoản nợ xấu còn khả năng thu hồi, sau khi hết thời gian thử thách theo quy ñịnh và ñược chuyển sang nhóm nợ có rủi ro thấp hơn không thuộc nợ xấu thì sẽ chuyển giao lại cho phòng QHKH có trách nhiệm tiếp tục quản lý theo dõi. Trong lộ trình XLNX cần phải ưu tiên cho những khoản nợ có dư nợ lớn và còn khả năng thu hồi từ phía khách hàng nhằm tối ña hóa khả năng thu hồi và không ñể khoản nợ trở nên trầm trọng hơn.
3.2.1.2. Tăng cường về nhân sự cho công tác XLNX
VCBL cần gấp rút bổ sung thêm nhân sự cho phòng XLNX bao gồm cả cấp lãnh ñạo phòng và cán bộ. Ngoài ra có thể xem xét luân chuyển tạm thời cán bộ từ các phòng ban khác sang tăng cường cho phòng XLNX cho ñến khi hoàn thành ñề án XLNX.
Việc tuyển dụng nhân sự bổ sung cho phòng XLNX cần ưu tiên cho những người có kinh nghiệm về tín dụng hoặc thu hồi nợ. Về lâu dài VCBL cũng nên xem xét tuyển dụng thêm một cán bộ có trình ñộ và kinh nghiệm trong lĩnh vực pháp lý ñể hổ
trợ cho công tác XLNX, ñồng thời tư vấn pháp lý cho các hoạt ñộng khác của công ty. Bên cạnh việc bổ sung nhân sự, VCBL cũng cần phải tiến hành việc kiểm ñiểm, quy trách nhiệm cá nhân ñối với từng cán bộ quản lý, cán bộ tác nghiệp có liên quan
ñến vấn ñề nợ xấu cũng như các cán bộ không hoàn thành nhiệm vụ ñược giao do lỗi chủ quan, thiếu tinh thần trách nhiệm. Việc xử lý nghiêm các trường hợp này sẽ giúp nâng cao ý thức trách nhiệm của cán bộ, ñồng thời tạo tác dụng răn ñe trong toàn công ty.
3.2.1.3. Cải cách chính sách lương, thưởng và các chế ñộ khác cho cán bộ làm công tác XLNX
VCBL cần lưu ý về tính chất công việc của cán bộ XLNX khi thực hiện các chính sách tiền lương, thưởng và phúc lợi khác. Một chính sách lương hiệu quả cần ñi kèm với chế ñộ giao chỉ tiêu ñến từng cán bộ làm công tác XLNX ñể nâng cao trách nhiệm của cán bộ và ñẩy nhanh tiến ñộ XLNX. Tuy nhiên, khi ñánh giá kết quả hoàn thành công việc cần phải xét ñến tính triệt ñể của việc XLNX ñể xem xét khen thưởng, tránh tình trạng chỉ xử dụng các biện pháp kỹ thuật ñể giảm nợ xấu một cách ñối phó.
Ngoài ra, nợ xấu hiện nay của VCBL là khách hàng hoạt ñộng rải rác tại nhiều
ñịa phương khác nhau do ñó việc xử lý nợ sẽ khó khăn, vất vả và tốn kém nhiều chi phí hơn. Vì vậy, VCBL nên có những chính sách hổ trợ tối ña về phương tiện ñi lại, chi phí công tác, chi phí tiếp khách và các chi phí xử lý thu hồi tài sản phục vụ cho việc xử lý nợ.
3.2.1.4. Tăng cường kiểm tra giám sát ñối với công tác XLNX
Đặc thù của công tác XLNX ñòi hỏi phải có sự kiên trì ñeo bám của cả cán bộ
trực tiếp thực hiện cũng như cấp lãnh ñạo. Việc nắm bắt chính xác tiến ñộ và tình trạng của từng khoản nợ sẽ giúp VCBL ñưa ra các giải pháp hợp lý, kịp thời.
Ngoài ra, các khoản nợ xấu nên ñược phân nhóm theo giải pháp xử lý nợ như
tiếp tục ñôn ñốc thu hồi nợ; cơ cấu nợ; thu hồi tài sản ñể cho thuê tiếp hoặc ñể bán phát mãi; khởi kiện khách hàng hoặc các giải pháp khác. Trong ñó, việc ñề xuất phương án xử lý tối ưu nhất cho từng khoản nợ phải ñược lập thành báo cáo, trình lãnh ñạo phòng và ban giám ñốc phê duyệt. Sau ñó, cấp lãnh ñạo phải bám sát việc triển khai thực hiện theo phương án ñã ñược chọn ñểñảm bảo công tác XLNX không bị buông lỏng.
Đối với các khoản nợ nhóm 2 (nợ cần chú ý) mặc dù không thuộc nhóm nợ xấu nhưng vẫn phải ñược giám sát chặt chẽ và có phương án xử lý cụ thể ngay khi khách hàng có dấu hiệu chậm thanh toán nợ ñể tránh việc tràn nhóm nợ, ñồng thời giảm chi
3.2.1.5. Đa dạng hóa các giải pháp XLNX
Đối với các khoản nợ xấu tồn ñọng dây dưa kéo dài, khó có khả năng thu hồi trong ngắn hạn mà ñặc biệt là các khoản nợ xấu thuộc ñối tượng DNNN, VCBL nên nghiên cứu khả năng bán khoản nợ này cho Công ty mua bán nợ và tài sản tồn ñọng của doanh nghiệp (DATC). Nếu thực hiện giải pháp này, thông thường bên bán nợ sẽ
phải chịu một khoản lỗ nhất ñịnh do chênh lệch ñịnh giá bán nợ và khoản tiền cho thuê chưa thu hồi ñược.
Còn ñối với các khoản nợ mà khách hàng không còn khả năng trả nợ và ñã xử
lý bán phát mãi tài sản, Công ty cần mạnh dạn trình hội ñồng xử lý rủi ro ñể xử lý bằng quỹ DPRR nhằm làm trong sạch tình hình tài chính của Công ty. Song song với giải pháp xử lý bằng DPRR, VCBL cũng cần quán triệt nguyên tắc tận thu hồi nợ từ phía khách hàng ñể giảm thiểu việc thất thoát vốn và tăng thu nhập cho công ty.
3.2.1.6. Hoàn thiện các văn bản nội bộ hướng dẫn về công tác XLNX
Thực tế cho thấy các cán bộ làm công tác XLNX tại VCBL chưa chú trọng việc
ñánh giá thực trạng khoản nợ một cách bài bản ñể từñó ñề xuất phương án XLNX tối
ưu. Việc XLNX ña phần mang tính ñịnh tính và khâu thực thi còn nhiều lúng túng.
Để khắc phục tình trạng này, VCBL cần nghiên cứu ban hành một cách thống nhất hai hệ thống văn bản quan trọng là quy chế xử lý rủi ro và quy trình xử lý nợ ñể ñảm bảo hành lang pháp lý trong công tác XLNX. Trong ñó:
Quy chế xử lý rủi ro: thuộc thẩm quyền của HĐQT ban hành và phải bao gồm các nội dung cơ bản sau:
• Các biện pháp xử lý rủi ro trong hoạt ñộng CTTC và ñiều kiện áp dụng ñối với từng biện pháp cụ thể (ví dụ như dừng tính lãi, miễn giảm lãi, nguyên tắc xử lý tổn thất về tài sản, nguyên tắc sử dụng dự phòng rủi ro,…)
• Thẩm quyền xử lý rủi ro: cần phân ñịnh rõ quyền của từng cấp bậc trong quá trình xử lý rủi ro bao gồm thẩm quyền của Hội ñồng quản trị, Tổng giám ñốc và giám ñốc chi nhánh (nếu có).
• Các quy ñịnh liên quan về hội ñồng xử lý rủi ro như thành phần, nhiệm vụ, quyền hạn và chếñộ làm việc của hội ñồng xử lý rủi ro
• Các quy ñịnh về chế ñộ hạch toán, báo cáo, theo dõi ñối với các khoản
ñược xử lý rủi ro
Quy trình xử lý nợ: thuộc thẩm quyền của Tổng Giám ñốc ban hành và phải bao gồm các nội dung cơ bản sau:
• Quy ñịnh chung về các nguyên tắc và các biện pháp xử lý nợ
• Các biện pháp xử lý nợ: phải quy ñịnh cụ thể trường hợp áp dụng và quy trình thực hiện ñối với từng biện pháp xử lý nợ như ñốc nợ, xử lý tài sản cho thuê, biện pháp khởi kiện, biện pháp tố tụng hình sự, biện pháp bán nợ
hoặc yêu cầu phá sản.
• Thẩm quyền xử lý nợ bao gồm các nội dung: tổ chức bộ máy xử lý nợ; trách nhiệm xử lý nợ; quy trình bàn giao, tiếp nhận, phê duyệt hồ sơ xử lý nợ và báo cáo kết quả xử lý nợ.
3.2.2. Nhóm giải pháp ngăn ngừa nợ xấu phát sinh tại VCBL
Thực tiễn cuộc sống cũng như bài học kinh nghiệm về XLNX từ nhiều quốc gia cho thấy “phòng bệnh bao giờ cũng hơn chữa bệnh”. Nhận thức ñược tầm quan trọng của sự phát triển bền vững trong bối cảnh thị trường tài chính Việt Nam ñang hội nhập sâu rộng, hầu hết các tổ chức tài chính nói chung và NHNT VN nói riêng ñều hướng
ñến mục tiêu nâng cao chất lượng hoạt ñộng tiếp cận các chuẩn mực quốc tế tiên tiến. Trong ñó, việc tăng cường năng lực quản trị ñiều hành, hiện ñại hóa công nghệ và quản trị tốt rủi ro là những bước ñi cần thiết, ñồng thời góp phần giảm thiểu nợ xấu.
Đối với VCBL thì việc ngăn ngừa nợ xấu phát sinh trong giai ñoạn hiện nay lại càng có ý nghĩa quan trọng nhằm ñảm bảo kết quả hoạt ñộng kinh doanh có lãi, sớm khắc phục các khó khăn do vấn ñề nợ xấu hiện nay. Các giải pháp ñưa ra sau ñây ñòi hỏi phải ñược thực hiện một cách ñồng bộ, nhất quán và triệt ñể trên mọi mặt hoạt
ñộng ñể mang lại hiệu quả cao nhất.
3.2.2.1. Sửa ñổi, bổ sung và hoàn thiện hệ thống văn bản nội bộ
Về cơ bản từ năm 2008 hệ thống quy trình, quy chế nội bộ của VCBL ñã ñược hoàn thiện rất nhiều so với trước ñây tuy nhiên vẫn còn chưa ñầy ñủ, chưa kịp thời và còn một số quy ñịnh không còn phù hợp cần ñược sửa ñổi như:
Quy trình CTTC ñối với khách hàng: phải ñược ñiều chỉnh kịp thời ngay khi có bất cứ sự thay ñổi nào về cơ cấu tổ chức hoặc chức năng nhiệm vụ của các phòng ban.
Hệ thống văn bản quy ñịnh về chấm ñiểm, xếp hạng tín dụng ñối với khách
hàng doanh nghiệp và khách hàng cá nhân cần ñược ban hành một cách chính
thức ñể chuẩn hóa việc ñánh giá tình hình tài chính khách hàng và hướng ñến thực hiện phân loại nợ theo phương pháp ñịnh tính ñược quy ñịnh tại Điều 7,
Quyết ñịnh 493/2005/QĐ-NHNN.
Các văn bản khác như quy chế kiểm tra, kiểm soát nội bộ; quy chế tổ chức hoạt
ñộng của hội ñồng xử lý tài sản; các văn bản có liên quan ñến công tác XLNX cũng cần sớm ñược ban hành ñểñảm bảo tính chặt chẽ trong mọi mặt hoạt ñộng của VCBL.
Ngoài ra, hoạt ñộng CTTC tại Việt Nam hiện nay chịu sự chi phối bởi quy ñịnh của nhiều cơ quan, ban ngành khác nhau như NHNN VN, Bộ tài chính, Bộ tư
pháp,…và cả cơ quan chủ quản là NHNT VN. Những quy ñịnh và chính sách này cũng thường xuyên ñược sửa ñổi , bổ sung. Vì vậy ñể quản lý tốt việc tuân thủ các quy ñịnh hiện hành, VCBL hệ thống hóa, cập nhật và phổ biến thường xuyên biểu danh mục các văn bản ñịnh chế cần tuân thủ, ñồng thời kịp thời sửa ñổi quy trình, quy chế một cách thích hợp ñểñảm bảo tính chặt chẽ về mặt pháp lý trong hoạt ñộng cho thuê.
3.2.2.2. Nâng cao chất lượng hoạt ñộng CTTC
(i) Chuyên nghiệp hóa chức năng bán hàng
Thực tế hoạt ñộng nhiều năm qua cho thấy, khách hàng của VCBL chủ yếu là nguồn khách hàng do nhà cung cấp giới thiệu, do khách hàng tự tìm ñến hoặc nguồn khách hàng từ các mối quan hệ cá nhân. Việc bán hàng thụñộng như vậy làm hạn chế
khả năng sàng lọc khách hàng, dẫn ñến chất lượng các khoản cho thuê chưa tốt.
Vì vậy, trong thời gian tới VCBL cần ñẩy mạnh công tác tìm kiếm khách hàng một cách chủñộng hơn bằng cách xác ñịnh rõ ñối tượng khách hàng mục tiêu, khu vực thị trường và ngành nghề tiềm năng ñể chủ ñộng tiếp cận; ñồng thời tăng cường hợp tác chặt chẽ với các Chi nhánh NHNT VN ñể mở rộng cơ sở khách hàng vì thực tế cho
thấy ña số các khách hàng từ nguồn này ñều là khách hàng có uy tín tốt. Ngoài ra, Công ty cũng cần chú trọng ñến việc xây dựng thương hiệu, quảng bá hình ảnh công ty thông qua các truyền thông nhằm giới thiệu dịch vụ CTTC rộng rãi ñến các doanh nghiệp và công chúng.
(ii) Nâng cao chất lượng công tác thẩm ñịnh
Chất lượng các khoản CTTC phụ thuộc rất lớn vào khâu thẩm ñịnh trước khi ra quyết ñịnh cho thuê. Nội dung công tác thẩm ñịnh cần phải ñánh giá một cách toàn diện mọi yếu tố thuận lợi cũng như rủi ro của khoản cho thuê xuất phát từ cả bên cho thuê, bên thuê và bên cung cấp tài sản.
Về phía bên cho thuê:
Hai yếu tố quan trọng quyết ñịnh chất lượng công tác thẩm ñịnh ñó là:
Tính tuân thủ các quy ñịnh và quy trình cho thuê. VCBL cần khắc phục ngay tình trạng cho thuê trước và hoàn thiện hồ sơ nội bộ sau ñể ñáp ứng nhanh các nhu cầu của khách hàng. Việc không tuân thủ các bước qui trình này sẽ rất dễ dẫn ñến rủi ro cả về tác nghiệp lẫn rủi ro khi chưa có sựñánh giá kỹ càng, toàn diện về khách hàng và phương án thuê.
Trình ñộ chuyên môn của cán bộ làm công tác thẩm ñịnh. Hiện nay hầu hết cán bộ làm công tác thẩm ñịnh tại VCBL ñều là cán bộ trẻ, thiếu kinh nghiệm, chưa có hiểu biết ña dạng về nhiều ngành nghề hoạt ñộng của khách hàng nên chưa có ñủ sự nhạy bén ñể phân tích và chọn lọc thông tin. Do ñó, ngoài việc chú trọng nâng cao trình ñộ cán bộ ngay từ khâu tuyển dụng ñầu vào, VCBL còn phải thường xuyên ñào tạo, bồi dưỡng nâng cao trình ñộ nghiệp vụ cho cán bộ trong suốt quá trình công tác.
Bên cạnh ñó, VCBL cũng nên phải ban hành sổ tay tác nghiệp cho các phòng ban, ñặc biệt là cẩm nang hướng dẫn thẩm ñịnh cho thuê bao gồm cách tiếp cận, thu thập thông tin và ñánh giá ñối với từng ñối tượng khách hàng thuê (khách hàng tổ chức, khách hàng hộ kinh doanh, khách hàng cá nhân,…) và tính chất khoản cho thuê (ñầu tư dự án, máy móc thiết bị, phương tiện vận chuyển,…)
Về phía bên ñi thuê:
Nội dung thẩm ñịnh ñối với bên ñi thuê cần ñặc biệt chú trọng các yếu tố sau: Tư cách và nhân thân của bên ñi thuê
Tình hình tài chính của bên ñi thuê Kinh nghiệm và năng lực của bên ñi thuê
Về phía bên cung cấp tài sản:
Cần có sựñánh giá năng lực của bên cung cấp tài sản và chất lượng dịch vụ hậu mãi
Chú trọng việc thẩm ñịnh chất lượng cũng như tính hợp lý về giá cả tài sản cho thuê
Cần hạn chế tối ña việc cho thuê ñối với tài sản ñã qua sử dụng, mua bán lòng vòng dẫn ñến rủi ro bị nâng giá tài sản.
Đối với các máy móc thiết bị mang tính chuyên dụng cao thì nên có ñàm phán với bên cung cấp tài sản ñể có các ñiều khoản mua lại trong trường hợp khách hàng thuê mất khả năng thanh toán nợ thuê tài chính.
(iii) Xây dựng chính sách và khung ñiều kiện cho thuê
Chính sách cho thuê càng rõ ràng, khung ñiều kiện cho thuê càng chi tiết sẽ